Формування кредитної кооперації політики сільського господарства Росії в умовах переходу до ринкових

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення
Росія має великий історичний досвід розвитку сільської кредитної кооперації. Ідея створення сільських кредитних кооперативів була запозичена російськими поміщиками з досвіду німецьких кредитних кооперативів. Перший кооператив дрібного кредиту (ощадно-позичкових товариство) виник в 1865 р. в Костромської губерній. У 1871 р. при Московському товаристві сільського господарства було створено спеціальний Комітет сільських ощадно-позичкових і промислових товариств, а потім його Петербурзьке відділення, яке популяризувало позиково-ощадні товариства. Після прийняття в 1885 р. Положення про дрібне кредиті почалося зростання кредитних кооперативів і товариств. Особливо бурхливий розвиток кредитна кооперація отримала в роки столипінської реформи в сільському господарстві; товариства створювалися на основі типових статутів, розроблених Комітетом і Міністерством фінансів. Якщо в 1890 р. в Росії налічувалося 783 кредитних товариства, то в 1917 р. - вже 16,5 тис. з більш ніж 10,5 млн. пайовиків. Кредитні кооперативи існували і в перші роки Радянської влади, але у зв'язку з колективізацією сільського господарства, індустріалізацією країни і централізацією фінансових, кредитних і страхових інститутів була ліквідована основа для їх діяльності.
Кредитна політика практично служить загальною передумовою, своєрідною політичною платформою у формуванні та функціонуванні правової механізму кредитування сільського господарства в умовах ринку.
Актуальність обраної мною теми на обличчя, на мій погляд, Земля не повинна пустувати з-за того, що хтось не зміг вирішити свої економічні проблеми, їй не потрібні звіти, довідки, баланси і навіть гроші. Їй потрібні сонце, вода, турботливі руки трудівників і повновагі насіння. А вже вона не підведе.
У своїй роботі я хочу з'ясувати, чим же пояснюється низька ефективність діючої кредитної політики і правового механізму кредитування сільського господарства Росії? Чому в даний час, з одного боку, комерційні банки не зацікавлені, та й не готові працювати з дрібними позичальниками, якими є окремі фермерські господарства, з іншого, - фермери не прагнуть отримати кредити в банках? Що служить причиною, по якій фермери уникають звертатися в банки за кредитами і чи є складність оформлення кредиту, відповіддю на поставлене запитання? Які правові норми кредитних відносин в залежності від видів наданих кредитів і чому державні кредити, виділені на розвиток сільського господарства, практично не доходять до фермерів, а податковий тягар не дає можливості фермерам здійснювати розширене відтворення.
Концепція кредитної політики і правовий механізм кредитування сільського господарства в перехідній економіці.
Кредитна політика за своєю сутністю являє собою цілеспрямовану діяльність держави та її компетентних органів щодо визначення економічно обгрунтованих принципів, концепції розвитку кредитних відносин, встановлення пріоритетних напрямів інвестицій з урахуванням сформованого рівня розвитку багатоукладних агроекономічний відносин і тих конкретних завдань і цілей, які ставляться перед сільським господарством.
Правовий механізм кредитування, служить дієвим правовим засобом, інструментом реалізації в процесі діяльності комерційних сільськогосподарських банків та інших кредитних організацій та сільськогосподарських підприємств.
Істотний вплив на формування кредитної політики в даний період надає ряд факторів:
1. докорінне перетворення структури банківської системи Росії;
2. перехід від адміністративно-командної системи управління економікою до ринкових відносин;
3. відродження в умовах Росії ринкової сутності самої банківської діяльності;
4. збереження важкого тягаря соціалістичної психології утриманства в сфері агроінвестіціонной діяльності.
Комерційні банки мають право розробити і реалізувати власну стратегію діловими партнерами. Однак це повинно здійснюватися в рамках чинного законодавства. У цьому плані доречно навести висловлювання Н.Х. Бунге про банківську політику: "Банківська свобода плідна тільки там, де маса населення в змозі скласти собі правильне судження про діяльність банків". "Банки суть такі установи, які втягують у свою сферу інтереси не окремих осіб, але цілих груп населення і навіть всього суспільства. Ось чому в справі банковій не можна обмежити роль держави невтручанням, ось чому не можна обійтися без законодавства, що встановлює відомі кордону для діяльності кредитних установ ".
У сучасних умовах банківська політика, перш за все, виявляється в реальні кредитні правовідносинах, в які банк вступає зі своїми клієнтами. У процесі здійснення певної кредитної діяльності банк дотримується, реалізує прийнятну для нього кредитну політику.
В економічній літературі має місце "дві позиції щодо змісту кредитної політики комерційного банку" - пише Г.С. Панова:
"По-перше, кредитна політика на макроекономічному рівні зазвичай розуміється як банківська політика.
По-друге, кредитна політика на мікроекономічному рівні розглядається, як правило, як політика конкретного банку в галузі управління кредитним процесом ".
Банківська діяльність здійснювалася виключно державними банками, тому державна політика в цій сфері зовнішньо представлялася як політика, що проводиться самими банками.
В умовах відсутності комерційних банків, як суб'єктів кредитних правовідносин, не було і необхідності в розробці концепції кредитної політики на мікроекономічному рівні. Зокрема, кредитна політика щодо сільського господарства здійснювалася на державному рівні і реалізувалася вона через Державний банк СРСР.
Хоча формально сільськогосподарські підприємства в умовах радянської економіки теж укладали договори кредитування з місцевими установами Держбанку СРСР. Але тим не менш вони не могли проводити самостійну кредитну політику в своїх регіонах, тому що кредитування господарств здійснювалося на основі кредитних планів (лімітів), що затверджуються для кожної області, краю, республіки самим Держбанком СРСР. Все було підпорядковано єдиним державним планом і регулювалося в централізованому порядку.
Тому і кредитна політика трактувалася як "складова частина економічної політики, що представляє собою систему заходів у сфері кредитування народного господарства і населення, що проводяться соціалістичною державою для вирішення соціально-економічних завдань, зміцнення грошового обігу.
Кредитна політика включає розробку науково-обгрунтованої концепції організації кредитних відносин, постановку завдань в області кредитування народного господарства і населення і проведення практичних заходів по їх здійсненню. Низька ефективність діючої кредитної політики і правового механізму кредитування сільського господарства Росії підтверджується і статистичними даними. Так, наприклад, на початок 1995 року кредиторська заборгованість сільських товаровиробників становила 21 трлн. рублів, у тому числі за кредитами банків 11700000000000. рублів, а на начло 1996 року - відповідно 58,1 і 27,8 рублів.
Діюча система комерційного кредитування в основному зорієнтована на ті галузі господарювання, які мають відносно високою оборотністю капіталу, отже, можуть мати і відповідний рівень рентабельності і прибутковості. А сільське господарство в силу своїх технологічних особливостей виробництва та інших суб'єктивних і об'єктивних причин не відноситься до високоприбутковим галузям.
Крім того, високий рівень процентних ставок за кредити та умови їх погашення (відсутність іпотеки нерухомості, в тому числі землі) перешкоджають сільськогосподарським товаровиробникам в їх участі на рівних засадах на ринку кредитних ресурсів.
При цьому необхідно зазначити, що у всіх країнах з розвиненою економікою функціонує спеціалізована система сільськогосподарського кредиту, що враховує особливості цієї галузі виробництва в умовах ринку.
У цих же цілях у специфічних економічних умовах Росії під високі облікові ставки Центрального банку Російської Федерації було введено в 1993 - 1994 р.р. централізоване кредитування сільського господарства.
Практично це означало заміну раніше діяли пільгових форм кредитування на централізовану товарну форму кредитування, що фактично призвело до трансформації кредитних правовідносин у безповоротні фінансові відносини. Так як були порушені основні класичні принципи кредитування і, отже, зобов'язальний характер кредитних правовідносин.
В умовах сформованої системи кредитування банки практично перетворилися на звичайних, як це було в умовах адміністративно-командної системи управління сільським господарством, уповноважених з розподілу кредитних ресурсів.
При цьому, короткострокові кредити під сезонні витрати (товарні кредити: паливно-мастильні, посадкові матеріали та інші) надаються в квапному порядку і нерідко без будь-яких належних економічних і правових обгрунтувань. Тому й банки, і позичальники не можуть нести реальної майнової відповідальності за дії (бездіяльності), що випливають з подібних кредитних правовідносин.
У силу зазначених обставин стала закономірною і обгрунтованої скасування централізованих кредитів. Однак сільськогосподарським товаровиробникам не були запропоновані будь-які прийнятні варіанти форм надання кредитів під процентні ставки, порівнянні з їх доходами. У той же час широко практикуються товарні кредити і несміливо впроваджуваний в агроекономічний життя лізинг не можуть кардинально вирішити назрілі проблеми на сучасному етапі розвитку кредитних відносин у сільському господарстві Росії.
Основна мета концепції державної сільськогосподарської кредитної політики полягає у визначенні прийнятних форм кредитних відносин в умовах багатоукладних форм господарювання в системі агропромислового комплексу Росії.
Правові форми кредитних відносин в залежності від видів наданих кредитів можуть бути різними: короткостроковими, середньостроковими і довгостроковими.
Короткострокові кредити під пільгові відсотки, як один із складових елементів концепції державної сільськогосподарської кредитної політики, можуть бути надані комерційними банками сільськогосподарським товаровиробникам на підставі укладених між ними кредитних договорів. Однак правом укладання таких договорів повинні мати лише ті виробники АПК, які придбали таке право на кредитних аукціонах, торгах на конкурсній основі.
Виключним правом на перевагу на конкурсах можуть володіти сільськогосподарські товаровиробники, які мають більш благополучне фінансове становище і матеріальне забезпечення кредитних зобов'язань, а також широкі техніко-технологічні можливості дотримання законом пред'являються екологічних вимог у процесі здійснення ними господарської діяльності. Рівень процентних ставок по пільгових кредитах, як один із суттєвих умов кредитного договору, може визначатися сторонами цього двосторонньої угоди, але з урахуванням форм та способів забезпечення кредитних зобов'язань позичальника: застава нерухомості, майбутнього врожаю, сільськогосподарської продукції, інші об'єкти і матеріальні цінності.
Середньострокові кредити на пільговій основі, в рамках концепції державної сільськогосподарської кредитної політики, слід надавати для придбання технологічних ліній, машин, обладнання, реконструкції основних фондів, рефінансування боргів сільськогосподарських комерційних організацій і підприємств. Найбільш типовий, об'єктивно прийнятний термін для середньострокових кредитів є п'ять, але не більше семи років. Потреби у середньострокових кредитах виникають не тільки в умовах нестійких агроекономічний відносин, а й при вельми стабільному функціонуванні агропромислового виробництва. Зокрема, такі потреби виникають у зв'язку з поточним і капітальним ремонтом та оновленням машинно-тракторного парку, поповненням основного стада за рахунок придбання породного худоби і на інші цілі.
На відміну від короткострокових позик, середньострокові повинні погашатися за спеціально розробленою шкалою погашення кредитів регулярними періодичними внесками (місячними, поквартальними) на основі даних аналізу майбутніх доходів, платоспроможності позичальника. Умови погашення таких кредитів також повинні оформлятися відповідними кредитними договорами, у яких зобов'язання сторін слід закріпити більш чітко і виразно, ніж в короткострокових кредитах. Здається, що такий підхід до правового оформлення відносин сторін за середньостроковими кредитами необхідний з метою забезпечення захисту економічних інтересів, як банку-кредитора, так і позичальника. Це особливо важливо в умовах нестійкої перехідної агроекономіки, в якій основними суб'єктами кредитних правовідносин виступають сільськогосподарські комерційні організації, підприємства. Властива цій галузі висока капіталомісткість і відносно низька фондовіддача, розбіжність по термінах періоду витрат і одержання доходів, - все це вимагає специфічних форм кредитної допомоги банків сільськогосподарським товаровиробникам.
Крім того, середньострокові кредитні правовідносини складаються з приводу значних фінансових і на досить тривалі терміни, хоч і під певне матеріальне забезпечення кредитних зобов'язань. Але тим не менш, остання обставина теж вимагає спеціального підходу до оформлення реєстрації нерухомості, наданої в якості забезпечення кредитних зобов'язань, у встановленому законом порядку.
Значне місце у фінансовому забезпеченні стійкості сільськогосподарського виробництва займають довгострокові позики. Так як практично вони призначені для авансування відтворення основних фондів, без яких неможливі організація і ритмічне ведення виробничо-господарської діяльності.
У плані розглянутої концепції кредитної політики довгострокові позики можуть бути використані у будівництві нових та реконструкції діючих організацій та підприємств за наявності для цього достатніх техніко-економічних обгрунтувань. Такий реалістичний підхід в умовах ринку має стати основоположним принципом у реалізації державної концепції кредитної політики в сфері довгострокових кредитних інвестицій.
Тривалість наданих довгострокових кредитів безпосередньо повинна бути ув'язана не тільки з термінами окупності фінансових витрат на даний об'єкт, але і від способів забезпечення кредитних зобов'язань позичальників за довгостроковими кредитами. В умовах російської економіки довгострокові кредити надаються на термін до 20 років, а в США до 40 років.
Такий підхід, на мій погляд, певною мірою дозволить зменшити ризики неповернення банкам вкладених ними довгострокових кредитів у сільському господарстві.
Правовою формою вираження цих правовідносин можуть служити генеральні кредитні договори та додаткові до них угоди, покликані відобразити істотні зміни, що виникли після укладання між сторонами генерального кредитного договору.
У той же час необхідно врахувати, що для сільського господарства, в силу його залежності від природно-кліматичних умов функціонування та тривалості технологічних циклів виробництва, важливі стабільність довгострокових кредитних правовідносин. У забезпеченні стабільності довгострокових кредитних правовідносин значне сприяння покликані надавати правові гарантії реалізації принципу повернення кредитів. Практична реалізація цього принципу безпосередньо пов'язана з тими способами забезпечення зобов'язань, які закріплені в чинному законодавстві і можуть цілком широко застосовуватися в сільському господарстві. Одним з таких правових засобів забезпечення зобов'язань, як відомо, є застава нерухомості (п.2 ст.334 ГК РФ). Більш прийнятним видом нерухомості в сільському господарстві безумовно є земля. Бо земля в даному випадку як засіб забезпечення кредитних зобов'язань має суттєві переваги. Вона майже не втрачає своєї вартості, але цілком може рости в ціні залежно від попиту і пропозиції. Якщо буде сформовано належний цивілізований ринок землі.

.

Державний кредит

Державний кредит - це врегульована нормами фінансового права діяльність держави, спрямована на отримання в кредит, тобто у позику, грошей від юридичних осіб і громадян, а також інших держав на умовах повернення, терміновості, і добровільності. Як виняток може бути використаний і безпроцентна позика грошових коштів.
Кредиторами виступають фізичні і юридичні особи, позичальником - держава в особі її органів (Міністерства фінансів, місцевих (муніципальних) органів влади).
Для позичальника дана форма кредиту дозволяє мобілізувати додаткові грошові ресурси для покриття бюджетного дефіциту без використання для цих цілей паперово-грошової емісії, для не інфляційного кредитно-грошового обігу шляхом операцій на відкритому ринку, формування фінансового ринку. В умовах розвитку інфляційного процесу державні позики у населення тимчасово зменшують його платоспроможний попит. З обігу вилучається надлишкова грошова маса, тобто відбувається відволікання коштів з грошового обігу на заздалегідь обумовлений термін. Надмірне збільшення державного боргу разом з тим може призвести до платежів за зобов'язаннями, сума яких складе величину більшу, ніж надходження від позик, що негативно позначиться на стані фінансів держави.
Місцеві органи влади здійснюють мобілізацію коштів на кредитній основі, які можуть використовуватися на благоустрій міських і сільських районів, будівництво, реконструкцію об'єктів охорони здоров'я, культурного, освітнього, житлово-побутового призначення та ін У результаті скорочується попит зазначених органів на кошти з державного бюджету.
Грошові кошти, що надходять від випуску місцевих облігацій, зазвичай зараховуються до позабюджетних фондів. Для реалізації, наприклад, якого-небудь проекту муніципальний орган може виділити частину коштів з місцевого бюджету, взяти банківський кредит (що не завжди є вигідним) або використовувати позабюджетні кошти, отримані від випуску місцевих облігацій.
Такі облігації вважаються надійними і ліквідними цінними паперами. Їх надійність забезпечується двома способами: за допомогою загальної податкової мощі, а також доходами існуючих об'єктів або нерухомістю споруджуваних. Зважаючи на це процентні ставки по місцевих облігаціях є близькими до процентних ставок державних облігації.
Інвестори, які набувають місцеві облігації, поставляють муніципальним органам необхідні для реалізації проектів позикові кошти. Якщо б не ці надходження, то муніципальні органи змушені були б використовувати частину коштів місцевих бюджетів, а такі кошти можуть бути отримані в результаті підвищення місцевих податків. Таким чином, випуск місцевих облігацій дозволяє вирішувати одночасно кілька завдань:
· Муніципальні органи отримують необхідні їм для реалізації проекту позикові кошти;
· Їм немає необхідності використовувати кошти місцевого бюджету, а отже, і збільшувати місцеві податки;
· Інвестори одержують у власність надійні і ліквідні цінні папери, що приносять певний дохід, місцеве населення отримує важливий для його існування об'єкт і користується його товарами, роботами або послугами.
Для кредиторів державний кредит - форма заощадження, інвестування коштів у цінні папери, що приносить додатковий дохід. Велика і гарантія виконання умов кредитної угоди з боку держави. Ринок державних цінних паперів надає первинним інвесторам (кредиторам) ряд унікальних можливостей, таких як гарантія повноти і своєчасності платежів; можливість одноразового розміщення практично необмежених сум грошових коштів; висока ліквідність; відносно висока прибутковість; наявність ефективної системи безготівкових розрахунків за паперами та ін
Щодо інших держав Російська Федерація може виступати як боржником, так і кредитором. У правовідносинах з державного кредиту сторони не можуть змінювати приписів держави.
Взяті в позики грошові кошти у населення, господарюючих суб'єктів та інших держав надходять у розпорядження органів держави, перетворюючись на додаткові фінансові ресурси. Вони можуть бути використані просто як планований бюджетний ресурс, ресурс для поповнення позабюджетних фондів на спеціальні цілі, інвестиційний ресурс, але як правило, державні позики в різних формах використовуються особливо інтенсивно для покриття бюджетного дефіциту.
Джерелом погашення державних позик і виплати відсотків по них виступають кошти бюджету, де щорічно ці витрати виділяються в окремий рядок. Проте в умовах наростання бюджетного дефіциту держава може вдатися до рефінансування державного боргу, тобто погасити стару державну заборгованість шляхом випуску нових позик. У сферу державно-кредітітних відносин потрапляють тимчасово вільні кошти населення і господарюючих суб'єктів, але не призначені для поточного споживання.
За певних умов населення може свідомо йти на обмеження споживання, як було в роки Великої вітчизняної війни. В умовах тоталітарної держави обмеження поточних витрат часто відбувалося примусово, і населення повинне було підписуватися на державні позики в розмірі декількох зарплат в збиток собі.
Реальна прибутковість облігацій емітента визначається курсовою різницею, яка залежить від багатьох причин, в тому числі від величини номінального відсотка по облігаціях, насиченості ринку цінними паперами, від стану господарської кон'юнктури, ступеня довіри населення уряду. Стосовно до справжнього моменту в сформованому нашій країні, практично при повній відсутності довіри до уряду, облігації повинні продаватися за ціною нижче номіналу.
Значить, кредитним ресурсом в галузі державного кредиту можуть бути кошти населення, юридичних осіб, позикові кошти інших держав.
До державних позиках можуть бути віднесені і казначейські позики. Вони виражаються в наданні фінансової допомоги підприємствам і організаціям, а також органам державної влади та управління за рахунок бюджетних коштів, які в даному випадку є кредитним ресурсом, на умовах терміновості, платності і зворотності. У державній економічної діяльності весь час виникає необхідність надавати фінансову допомогу для налагодження стабільної діяльності тих підприємств і галузей промисловості, в яких держава зацікавлено і з цього використання казначейської позики надалі не виключено.
Казначейська позика відрізняється від банківської тим, що вона видається на пільгових умовах, не має комерційної мети, а є засобом підтримки важливих для держави економічних чи владних структур.
Іноді уряд може гарантувати безумовне погашення позики, випущеного нижчестоящим органом влади чи управління, і навіть виплати відсотків по ньому. Тут уряд несе гарантовану відповідальність у випадку неплатоспроможності платника. Однак для кожного випадку емісії нижчестоящими державними органами чи окремими структурами будь-яких процентних або безпроцентних цінних паперів питання їх погашення має узгоджуватися з Міністерством фінансів чи Урядом РФ. Якщо емітентом є не державна а комерційна структура, то за емісію впускається нею грошових зобов'язань незалежно від їх назви - цінні це папери чи ні, держава відповідальності не несе, навіть якщо на діяльність цих комерційних структур ЦБ РФ видана ліцензія. У цьому випадку ліцензія тільки засвідчує, що дана комерційна фінансова чи господарююча структура отримала дозвіл на випуск таких зобов'язань і державою перевірені порядок її утворення, розмір статутного капіталу, наявність резервних фондів, що є гарантією виплат з цінних папір, але не більше.
Основи класифікації державних позик.
Основними видами цінних паперів за державним кредитом є державні позики, державні казначейські зобов'язання (КЗ) і державні короткострокові зобов'язання (ДКО).
У цілому державні позики можуть бути класифіковані за такими ознаками:
1. По термінах дії боргові зобов'язання РФ можуть носити короткостроковий характер (до 1 року), середньостроковий характер (від 1 року до 5 років) і довгостроковий (від 5 до 30 років). Всі боргові зобов'язання РФ погашаються у строки, що визначаються конкретними умовами позики, але не можуть перевищувати 30 років.
2. По праву емісії вони поділяються на що випускаються центральним урядом, урядами національно-державних і адміністративно-територіальних утворень та органам місцевого самоврядування, якщо це буде передбачено законом.
3. За ознакою суб'єктів - власників цінних паперів позики можуть підрозділятися на:
а) реалізуються тільки серед населення. Так, спеціально для населення був випущений від 19 лютого 1992 року, який називався про державний внутрішньої виграшної позики 1982 року і випуск російського виграшної позики 1992 року ";
б) реалізуються тільки серед юридичних осіб. Прикладом може служити внутрішній державний валютний облігаційну позику;
в) реалізуються як серед юридичних осіб, так і серед населення. Прикладом може служити широко звертаються зараз ДКО про КО, які держава має намір продавати не тільки комерційним і державним структурам, але і населенню.
4. За формою виплати доходів позики можуть ділитися на:
а) процентно-виграшні, де власники боргових зобов'язань процентної позики одержують твердий дохід щорічно шляхом оплати купонів або один раз при погашенні позики шляхом зарахування відсотка до нарахованого номіналу цінних паперів, без щорічних виплат.
б) виграшні, де одержувач отримує дохід у формі виграшу в момент погашення облігації, дохід виплачується тільки за тими облігаціями, які потрапили в тиражі виграшів. Крім того, бувають позики безпрограшні. Однак вони зараз в РФ не випускаються;
в) безпроцентні (цільові) позики передбачають виплату доходів власникам облігацій або гарантують отримання відповідного товару, попит на який в момент випуску позики не задовольняється.
5. Позики можуть ділитися за методами розміщення. Вони діляться на добровільні, що розміщуються за передплатою та примусові. Зараз використовуються тільки добровільні позики.
Примусові позики застосовуються тільки в тоталітарних державах. Позики за передплатою близькі до позик примусовим, через це також не застосовуються.
6. За формою позики можуть бути облігаційними і Безоблігаційні. Облігаційні позики пропонують емісію цінних паперів.
Безоблігаційні позики оформляються підписанням угоди, договорів, а також шляхом записів у боргових книгах і видачею особливих зобов'язань.
Всі умови міжурядових позик фіксуються в спеціальних угодах, де обмовляється рівень відсотка, валюта надання та погашення позики та інші умови.
Зовнішні облігаційні позики на іноземних грошових ринках від імені держави-позичальника розміщуються, як правило, банківським консорціумами. За цю послугу вони стягують комісійні.
7. По термінах погашення позики поділяються на короткострокові (термін погашення до 1 року), середньострокові (до 5 років), довгострокові (понад 5 років). Зараз використовуються позики всіх термінів погашення. Так на термін 3 місяці був випущений державну позику короткострокових бескупонних облігацій не підставі Постанови Ради Міністрів РФ від 09.02.92.
На 10 років був випущений Державний внутрішній виграшний позику 1992 року - з 1 жовтня 1992 року по 1 жовтня 2002 року.
На Міністерство фінансів РФ покладено обов'язок виготовлення, зберігання і розсилки облігацій державних позик.
На банківську систему покладена обов'язок реалізації цінних паперів. Причому Центральний банк РФ робить первинну реалізацію державних цінних паперів, що грає велику роль в акумуляції державою безінфляційних грошових коштів. Цей ринок так важливий, що Указом Президента РФ від 27.02.1995 року. Комісія з цінних паперів та фондового ринку при Уряді РФ прирівнюється за правовим статусом до федеральному міністерству.
Центральний банк та його установи на місцях здійснюють операції з розміщення боргових зобов'язань РФ, їх погашення і виплати боргів у вигляді відсотків за ним або в іншій формі, тобто Центральний банк РФ займається обслуговуванням державного внутрішнього боргу Росії.
Витрати по розміщенню, виплаті доходів і погашенню боргових зобов'язань РФ здійснюються за рахунок федерального бюджету РФ.
Контроль за станом державного боргу здійснюється представницькими та виконавчими органами державної влади.
Відповідно до Закону "Про державний внутрішній борг РФ". Уряд РФ публікує щорічно, не пізніше травня поточного року, відомості про стан державного внутрішнього боргу за попередній фінансовий рік.
Правові основи державного кредиту.
В даний час державний кредит регулюється Законом "Про державний внутрішній борг Російської федерації". За цим законом державним внутрішнім боргом РФ є боргові зобов'язання Уряду РФ, виражені у валюті РФ, перед юридичними і фізичними особами, якщо інше не встановлено законодавчими актами Російської Федерації. Боргові зобов'язання колишнього Союзу РСР включаються в державний внутрішній борг РФ тільки в частині, прийнятої на себе РФ.
Державний внутрішній борг складається із заборгованості минулих років і знову виникає заборгованості. Державний внутрішній борг РФ забезпечується всіма активами, що перебувають у розпорядженні Уряду РФ.
Боргові зобов'язання РФ можуть бути у формі кредитів, отриманих Урядом РФ, державних позик, здійснюваних за допомогою випуску цінних паперів від імені урядів РФ, інших боргових зобов'язань, гарантованих Урядом РФ.
Порядок, умови випуску (видачі) та розміщення боргових зобов'язань РФ визначається Урядом РФ. Ця діяльність називається управлінням державним боргом.
Обслуговування державного внутрішнього боргу Російської Федерації проводиться Центральним банком РФ і його установами, або інше не встановлено Урядом РФ. Обслуговування державного внутрішнього боргу здійснюється за допомогою операцій з розміщення боргових зобов'язань РФ, їх погашення і виплати доходів у вигляді процентів за ним або в іншій формі.
Внутрішній валютний борг погашається на підставі Указу Президента "Про заходи щодо врегулювання внутрішнього валютного боргу колишнього СРСР", де передбачено, що погашення заборгованості Зовнішекономбанку фізичним особам здійснюється з 1 липня 1993 року по першу вимогу клієнтів без обмеження сум видачі в межах коштів, наявних на їх рахунках.
Для забезпечення виплати заборгованості фізичним особам - резидентам колишнього Союзу РСР використовувати: кошти республіканського бюджету РФ; 100 відсотків валютної виручки, що спрямовується у відповідності з окремими рішеннями Уряду РФ на погашення зобов'язань перед фізичними особами; кошти від реалізації активів колишнього СРСР, як це передбачено пунктом 10 рішення Міждержавної ради з нагляду за обслуговуванням зовнішнього боргу та використанням активів Союзу РСР від 28 травня 1992 року (протокол № 11).
Для забезпечення правонаступництва РФ за зобов'язаннями СРСР перед російськими підприємствами, організаціями, в тому числі установами банку, було доручено Мінфіну РФ спільно з Центральним банком РФ та Зовнішекономбанком переоформити зазначені зобов'язання шляхом випуску державних облігацій в іноземній валюті на таких основних умов: емітент - Мінфін РФ; валюта облігаційної позики - долари США; процентна ставка - 3 відсотки річних, термін погашення облігацій - від 1 до 15 років.
Держава повністю бере на себе відповідальність за погашення внутрішнього валютного боргу. Потрібно мати на увазі, що держава відповідально ставиться і до всіх інших своїх боргах. Так, вже вживалися заходи з відновлення та захисту вкладів населення в ощадному банку, 51 відсоток акцій якого належить державі. Питання погашення внутрішнього боргу постійно обговорюються в Думі і, врешті-решт, треба сподіватися, будуть вирішені.
Розвиток сільської кредитної кооперації - один із шляхів реформування фінансово-кредитної сфери АПК
В основу реформування аграрного сектора Росії покладена структурна перебудова сільськогосподарського виробництва, зокрема, шляхом створення нових організаційних форм господарювання - фермерських господарств, підприємств малого та середнього бізнесу. Однак розвиток цих структур, підвищення їх ефективності стримується через обмеженість доступу до фінансових ресурсів, у зв'язку з труднощами отриманні кредитів.
В даний час основним і найбільш реальним джерелом фінансування сільгосптоваровиробників є Спецфонд пільгового кредитування, кошти якого в 1998 р. повинні були скласти 10 млрд. руб., В тому числі для селянських (фермерських) господарств - 700 млн. руб., Або 7% від загального обсягу виділених бюджетом коштів. У той же час згідно зі статистикою приватний сектор - селянські (фермерські) господарства та особисті підсобні господарства громадян - забезпечує близько 50% виробництва сільгосппродукції в країні. Як видно з наведених даних, розподіл коштів - не на користь фермерів, та й ці мізерні кошти, як вже зазначалося, до них практично не доходять.
Так, станом на серпень 1998 р. з Спецфонду пільгового кредитування фермери отримали лише 18% обіцяної ним суми кредиту. Незважаючи на те, що самі комерційні банки офіційно визнають фермерів найкращою категорією позичальників на селі, ось вже котрий рік зберігається незадовільний стан справ із наданням сезонних кредитів саме цього сектора.
Сьогодні через фінансового краху ряду банків-операторів з обслуговування засобів Спецфонду розраховувати на отримання бюджетних коштів у повному обсязі навряд чи можливо. Основні банки-оператори: СБС-Агро - сума коштів у Спецфонді - 2,6 млрд. руб., Альфа-банк-867 млн. руб., Інкомбанк - 529 млн. руб., Банк «Відродження» - 386 млн руб., банк «МЕНАТЕП» - 324 млн руб.
В умовах кризи економіки, різкого скорочення державної підтримки сільськогосподарського виробництва і соціального розвитку села у величезній мірі зростає роль мобілізації та використання власних ресурсів самими дрібними сільгосптоваровиробниками, сільським населенням на основі взаємодопомоги. Тим самим на порядок денний висувається питання про відтворення і будь-якому розвитку кредитної кооперації в сільськогосподарському виробництві.
Сьогодні, коли відродилася приватна власність, досвід Росії щодо відтворення сільської кредитної кооперації повинен бути використаний для розвитку системи дрібного кредиту в сільській місцевості.
Відзначу, що однією з характерних ознак розвиненої банківської системи ринкового типу є різноманіття входять до неї кредитних установ. В економічно розвинених країнах поряд з великими транснаціональними банками в банківській системі представлені і установи дрібного кредиту, в тому числі і кредитні кооперативи. Кредитна кооперація широко поширена в Західній Європі - Німеччині, Франції, Нідерландах, в Північній Америці - США і Канаді, в Азії-Японії, Кореї. У цих країнах кредитна кооперація є своєрідними противагою комерційним банкам, перешкоджає посиленню їх монополії, створює конкурентне середовище на ринку фінансових послуг.
Зміна структури сільгосптоваровиробників у Росії, значна диференціація підприємств за обсягами сільськогосподарського виробництва, а отже, і за масштабами використовуваних у обороті коштів зумовлює необхідність деяких змін та сфері фінансово-кредитних взаємовідносин.
Розвиток сільської кредитної кооперації - один із шляхів реформування фінансово-кредитної сфери АПК, що відкриває доступ дрібним товаровиробникам і сільському населенню до кредитних ресурсів.
Членами сільських кредитних кооперативів можуть стати фермери, інші сільськогосподарські товаровиробники, підприємства, що переробляють сільськогосподарську сировину, заготівельні, постачальницькі та інші підприємства та організації, пов'язані із сільськогосподарським виробництвом, дрібні і інші підприємці, а також окремі громадяни, що беруть участь своїми коштами у вигляді пайових внесків у формуванні кредитних ресурсів.
Основний зміст діяльності сільських кредитних кооперативів бачиться в мобілізації заощаджень членів кооперативу, залученні позикового капіталу і використанні цих коштів для видачі кредитів, у першу чергу на виробничі цілі, не виключається можливість використання коштів на соціальні потреби членів кооперативу.
Кредитні кооперативи в сільських зонах могли бути, з одного боку, ефективним засобом розподілу державних кредитів сільськогосподарським позичальникам, тому що в них діє солідарна відповідальність, з іншого боку, кредитна кооперація може бути джерелом нагромадження первинного капіталу для дрібного сільського бізнесу, який покликаний вирішити проблеми сільської інфраструктури та зайнятості робочої сили в сільськогосподарському виробництві.
В даний час створення системи сільської кредитної кооперації має стати одним з найважливіших напрямів аграрної політики держави.
Сільський кредитний кооператив - це добровільне об'єднання на основі членства фізичних і юридичних осіб, які проживають і (або) ведуть свою діяльність у сільській місцевості для спільного накопичення заощаджень і надання позик один одному (тобто на основі взаємодопомоги).
Мета кредитних кооперативів - за допомогою видачі доступних кредитів забезпечити умови для ефективної діяльності господарств своїх членів, надати послуги по збереженню особистих заощаджень членів кооперативу. У зв'язку з тим, що діяльність кредитної кооперативу носить споживчий характер, кредити видаються тільки членам кооперативу; кредитний кооператив не може надавати послуги фізичним і юридичним особам - не членам кооперативу, що обов'язково фіксується в його Статуті.
Кредитний кооператив здійснює свою діяльність на основі об'єднання пайових внесків членів кооперативу. Пайовий внесок є: відсотком пайовика (члена кооперативу) у пайовому капіталі. Членом кредитного кооперативу вважається тільки те фізична та юридична особа, яка внесла свій пай.
Кредитний кооператив, є некомерційною організацією, і його діяльність не орієнтована на одержання прибутку. Його дохід-відсоток від позики, одна частина якого витрачається на поточні потреби кооперативу, формування резервного та інших фондів, інша частина використовується для нарахування відсотків на пайовий капітал.
Члени кредитної кооперативу - не тільки вкладники, але і кредитори, вони ж - і власники, і діловоди, вони також контролюють використання коштів кооперативу і повністю поділяють відповідальність за його діяльність. Таким чином, члени кооперативи несуть солідарну відповідальність за його фінансові ризики, спільно вирішуючи, кому надавати кредити, у якому обсязі і як використовувати тимчасово вільні кошти.
У цьому головна відмінність кредитного кооперативу від комерційного банку. Основна мета діяльності комерційного банку - максимальне вилучення прибутку. Для цього використовуються фінансові ресурси фізичних та юридичних осіб, які є не власниками банку, а лише його клієнтами, які не можуть контролювати використання банком їхніх коштів. Банк з метою отримання максимального прибутку ризикує грошовими коштами клієнтів, не питаючи їх дозволу. Таким чином, клієнти банку, не маючи можливості впливати на діяльність банку, повністю поділяють з ним усі фінансові ризики, що знайшло підтвердження в нинішній кризі банківської системи.
Однією з відмінностей кредитного кооперативу від комерційного банку є спосіб управління кооперативу м. Управління банком здійснює обмежене коло акціонерів, які володіють контрольним пакетом акцій, вони ж і отримують основну частину прибутку комерційного банку. Головний орган управління кооперативом - загальні збори членів кооперативу (пайовиків). У кооперативі діє один з головних принципів кооперації - демократичний: одна людина - один голос, незалежно від частки пайовика в пайовому капіталі кооперативу. Загальні збори членів кооперативу обирає Правління. Управління кооперативом здійснюється в інтересах його членів, що передбачає поліпшення соціального і економічного становища кожного члена кооперативу. У зв'язку з цим кожен член кооперативу не може мати у пайовому капіталі частки більшою, ніж встановлено загальними зборами кооперативу.
Крім того, кожен член кооперативу не може отримати кредит, розмір якого перевищує певний відсоток від пайового капіталу, що встановлюється загальними зборами членів кооперативу. Це обмеження переслідує дві мети: по-перше, більша кількість членів кооперативу може скористатися кредитом, і, по-друге, використання кредитних ресурсів у різних цілях зменшує загальний ризик, пов'язаний з витрачанням грошових коштів. Не повернення кредиту - це втрата коштів усього кредитного кооперативу, зменшення його пайового капіталу. Тому при прийнятті рішення про виділення кредиту якомусь члену кооперативу необхідно враховувати, для яких цілей передбачається використовувати кредит, репутацію позичальника з точки зору повернення кредиту, а також якого роду гарантії запропоновані позичальником (зазвичай це його приватна власність).
Головна турбота кооперативу - це зростання його пайового капіталу, оскільки пайовий капітал - це головне джерело кредитів. Пайовий капітал зростає з прийомом нових членів або із зростанням паїв колишніх членів кооперативу. Виходячи з цього, кредитний кооператив повинен організувати свою діяльність так, щоб якомога більша кількість фізичних або юридичних осіб намагалося стати його членами. Слід відзначити ще одна відмінність комерційного банку від кооперативу. Кредитний кооператив має обмежений набір фінансових операцій, який він може здійснювати: видача позик членам кооперативу, надання послуг з со - зберігання особистих заощаджень членів кооперативу; розміщення тимчасово вільних грошових коштів на депозитах у банках або державні цінні папери, надання фінансових послуг пайовикам по взаєморозрахунках з третіми особами.
Кредитний кооператив не має права брати участь в операціях біржового і не біржового фінансових ринків, окрім розміщення тимчасово вільних грошових коштів на депозитах у банках або вкладень у державні цінні папери. Допустимий фінансовий ризик кооперативу обмежений ризиками: не повернення позик, використання банківського депозиту, зниження курсової вартості державних цінних паперів.
Значить, кредитний кооператив відрізняється від комерційного банку і набором здійснюваних ним фінансових операцій. Сільський кредитний кооператив створюється з метою задоволення потреб своїх членів у фінансових ресурсах. Діяльність кредитної кооперативу будується на принципах кооперації; основними з них для кредитної кооперації є: взаємодопомога, самоврядування і особиста відповідальність кожного члена кооперативу.
В даний час створені і успішно функціонують сільські кредитні кооперативи в ряді регіонів Росії - Волгоградській, Ростовській, Калузької, Пензенської, Ленінградської, Пермської, Томській, Тюменській, Нижегородської, Ярославській областях, Республіці Дагестан. Інтерес до створення сільських кредитних кооперативів проявляють й інші регіони Росії.
Успішне формування сільських кредитних кооперативів відбувається в тих областях, де адміністрація підтримує це починання, оскільки зацікавлена ​​в розвитку нових демократичних форм господарювання.
Фонд розвитку сільської кредитної кооперації та основні напрямки його діяльності
В даний час спроба підтримати сільські кредитні кооперативи робиться Асоціацією селянських (фермерських) господарств і сільськогосподарських кооперативів (АККОР). За її ініціативою було створено Фонд розвитку сільської кредитної кооперації - некомерційної організації, заснованої для сприяння становленню системи сільської кредитної кооперації в Росії як одного з найважливіших напрямків реформування кредитного механізму агропромислового комплексу.
Керівництво Фондом здійснює Опікунська Рада, що складається з 12-ти членів, 6 з них представляють міністерства і відомства (в їх числі 2 представника Мінсільгоспу РФ), а 6 - АККОР і сільськогосподарські кредитні кооперативи.
Основними напрямками діяльності фонду розвитку сільської кредитної кооперації є:
- Сприяння у створенні й зміцненні сільських кредитних кооперативів та їх об'єднань шляхом надання їм фінансової, науково-методичної, організаційної та консультаційної допомоги;
- Залучення коштів та фінансування науково-дослідних робіт та перспективних проектів, пов'язаних з розвитком сільської кредитної кооперації;
- Участь у розробці проектів нормативних актів законодавчих і виконавчих органів державної влади РФ з питань сільської кредитної кооперації;
- Розробка уніфікованого пакета нормативно-технічної документації щодо створення та функціонування сільських кредитних кооперативів;
- Сприяння у створенні мережі навчально-методичних центрів для підготовки і перепідготовки кадрів для сільських кредитних кооперативів та науково-методичне керівництво їх діяльністю;
- Взаємодія з федеральними та місцевими органами влади щодо розвитку системи сільської кредитної кооперації в Росії;
- Випуск періодичних та спеціальних видань, навчальної та довідково-інформаційної літератури з питань сільської кредитної кооперації.
Для здійснення своєї діяльності Фонд залучає провідних російських і зарубіжних фахівців-практиків у галузі сільської кредитної кооперації. Партнерами Фонду є Союз сільських кредитних кооперативів, АККОР, компанія ACDI / VOCA, проект TACIS (Європейський Союз), Товариство міжнародного розвитку Дежарден (Канада), Німецький кооперативний союз Райффайзен і інші російські та закордонні організації.
Фонд веде активну роботу із залучення вітчизняних та іноземних інвестицій для надання фінансової підтримки сільським кредитним кооперативам. У цьому напрямку найбільш важливим аспектом його діяльності є участь у Російсько-Американської програмі «Розвиток сільської кредитної кооперації в Росії».
Російсько-Американська програма підтримки сільських споживчих кредитних кооперативів (СПКК) у Російській Федерації розроблена за активної участі Фонду розвитку сільської кредитної кооперації з російського боку і компанії ACDI / VOCA з американської сторони, здійснюється із серпня 1999 р.
Фонд розвитку сільської кредитної кооперації, акумулювавши грошові кошти від продажу гуманітарної допомоги, наданої в 1999-2000 рр.. урядом США, взяв на себе функції з фінансування приватних сільських товаровиробників - пайовиків кредитних кооперативів. На ці цілі за Постановою Уряду РФ № 287 від 15 березня 1999 р. і № 205 від 9 березня 2000 р. за станом на 01.01.2001 р. надійшло грошових коштів на суму 138034,8 тис. рублів.
Мета програми: створення кредитно-фінансової системи АПК, здатної ефективно працювати з дрібним і середнім сільськогосподарським товаровиробником. Відповідно до Програми основна частина коштів (80%), призначених для видачі позичок сільським кредитним кооперативам, надається на розвиток сільськогосподарського виробництва, а інша частина (20%) на переробку, зберігання і реалізацію сільськогосподарської продукції.
Позики на розвиток сільськогосподарського виробництва видаються на оплату річних поточних витрат по фермерському господарству - купівлю кормів, насіння, пального, добрив, пестицидів, засобів матеріально-технічного забезпечення, худоби або обладнання, але тільки у випадку, якщо рух грошових коштів забезпечує погашення позики протягом одного року.
Позики на переробку, зберігання або реалізацію сільськогосподарської продукції видаються на оплату річних поточних витрат підприємств, але теж тільки у випадку, якщо рух грошових коштів забезпечує погашення позики протягом одного року.
Для успішної реалізації Програми проведена велика організаційна робота з вироблення механізму її дії: був прийнятий Меморандум про взаєморозуміння, підписаний секретарем Департаменту сільського господарства США і віце-прем'єром Російської Федерації, внесені відповідні поправки в статут Фонду, розроблена інструкція по роботі його з кредитними кооперативами, сформований орган управління Програмою - Наглядова рада, що складається з представників російської та американської сторін. Від російської сторони до складу Наглядової ради увійшли представники АККОР і діючих сільських кредитних кооперативів, від американської - представники ACDI / VOCA.
На першому етапі реалізації Програми фінансової дирекцією Фонду в 1999 р. була проведена оцінка діяльності сільських кредитних кооперативів, які подали заявки на участь у Програмі. З роботою понад 40 кредитних кооперативів протягом року знайомилися як російські експерти, так і американські фахівці в галузі кредитної кооперації.
На другому етапі була проведена акредитація учасників пілотного етапу програми. З 25-ти кредитних кооперативів, які подали заявки, спочатку Наглядовою радою Фонду було допущено до участі у Програмі 7 кооперативів з 6-ти регіонів Російської Федерації. Одним з головних критеріїв тут виступав показник фінансового стану кооперативу і практичний досвід його роботи. Дані кооперативи мали досвід роботи більше року, задовільний фінансовий стан. До теперішнього часу акредитовано 34 кредитних кооперативу з 15-ти регіонів Росії
На третьому етапі була проведена оцінка кредитоспроможності індивідуальних позичальників - членів кооперативу на основі стандартних процедур, розроблених за участю американських фахівців.
На четвертому етапі було визначено схеми фінансового обслуговування сільських товаровиробників за участю кредитних кооперативів та укладені угоди про співробітництво в рамках цільової Російсько-Американської програми розвитку кредитної кооперації.
На п'ятому етапі наглядова рада Фонду розглянув і затвердив реєстр індивідуальних позичальників.
Два роки роботи Фонду в рамках Російсько-Американської програми показали, що цільове фінансування на поворотній основі приватних сільськогосподарських товаровиробників є надійним інструментом, який може бути ефективно використаний при реформуванні кредитно-фінансової системи АПК.
Важливим напрямком діяльності Фонду є навчання фермерів та підготовка фахівців-менеджерів і бухгалтерів сільських кредитних кооперативів. У процесі підготовки до семінарів фахівцями Фонду були розроблені програми навчання, сформований викладацький склад, укладені угоди з проведення семінарів з інститутами підвищення кваліфікації кадрів у регіонах, підготовлений і розмножений необхідний методичний матеріал. У 1998-2001 рр.. Фонд брав участь у проведенні ряду навчальних семінарів у Тюменській, Ленінградської, Тверський, Волгоградській, Ярославській областях, із загальним числом слухачів більше 200 чоловік.
Фонд веде велику роботу щодо вдосконалення чинного законодавства в галузі сільської кредитної кооперації. Зокрема він бере активну участь у розробці Федерального закону «Про кредитної кооперації», захищає інтереси дійових сільських кредитних кооперативів, пропагуючи на всіх представницьких форумах, конференціях, засіданнях необхідність прийняття такого закону. Важливим аспектом діяльності Фонду є науково-методична робота.
Проведена Фондом робота за роки його діяльності дозволила здійснити реальні кроки з розвитку сільської кредитної кооперації в Росії. В даний час створені і діють близько 150 кредитних кооперативів в більш ніж 40 регіонах країни.
Важливим етапом у розвитку сільської кредитної кооперації в Росії стало створення у серпні 1997 р. Союзу сільських кредитних кооперативів - недержавної, некомерційної організації, метою діяльності якої є сприяння розвитку сільської кредитної кооперації.
Засновниками Союзу виступили 12 діючих сільськогосподарських кооперативів з різних регіонів країни (Волгоградська, Саратовська, Ростовська, Ленінградська, Пензенська, Калузька області, Республіка Дагестан), а також АККОР, Фонд розвитку сільської кредитної кооперації.
На установчій конференції Союзу були присутні представники з регіонів Росії, які вже ведуть роботу зі створення сільських кредитних кооперативів, в ній брали участь також і зарубіжні фахівці.
Участь у Спілці сільських кредитних кооперативів, порядок прийняття в Союз і виходу з нього визначаються його статутом. Союз відкритий для вступу нових учасників. Учасниками Спілки можуть бути: кредитні кооперативи, кредитні спілки, кооперативні банки, інші фінансові організації, які будують свою діяльність на принципах кооперації та обслуговуючі переважно сільських товаровиробників: жителів села, підприємства та організації у сільській місцевості, представницькі та інші організації, чиї інтереси збігаються з інтересами Союзу. Прийом учасників є прерогативою Ради Союзу з наступним підтвердженням членства в ньому на конференції.
В даний час Союз включають 21 сільський кредитний кооператив (СКК), Волгоградський обласний сільськогосподарський споживчий кредитний кооператив «Співдружність» та Північно-західну асоціацію кредитних спілок, в яку входять 9 сільських кредитних кооперативів і кредитних спілок. в загальній складності Союз об'єднує 42 кредитних кооперативу та кредитні спілки (більше 1000 фермерських господарств) з 12 регіонів Росії.
Створення Союзу сільських кредитних кооперативів дозволяє по-новому поглянути на проблеми кредитування села, зокрема на позиції тих комерційних банків, які розуміють, що простіше кредитувати більш великі структурні одиниці, якими є сільські кредитні кооперативи, ніж окремі фермерські господарства.
Важливим аспектом діяльності Союзу сільських кредитних кооперативів є представницькі функції. Союз в якості засновника вступив в загальнонаціональну асоціацію кооперативних організацій Російської Федерації, яка утворена в червні 1998 р. До неї, крім Союзу сільських кредитних кооперативів, увійшли: Центросоюз, некомерційне партнерство об'єднаних виробничих кооперативів, АК-КОР, Союз житлово-будівельних кооперативів, Союз старателів Росії, Агропромсоюз, Ліга кредитних спілок. Основні цілі цього альянсу - вдосконалення нормативно-правової бази кооперації, створення державної програми розвитку кооперації в Росії, представлення інтересів кооперативних організацій.
Активна діяльність Союзу спільно з АККОР і Фондом розвитку сільської кредитної кооперації в значній мірі сприяє почалось процесу формування мережі сільських кредитних кооперативів у ряді регіонів Росії - Ярославській, Тверській, Липецької, Воронезької, Рязанської, Томської, Орловської, Тульської, Тюменській областях, Краснодарському і Алтайському краях.
Сьогодні в умовах фінансової кризи, коли велика частина населення не довіряє комерційним банкам, формування сільських кредитних кооперативів дозволить залучити вільні грошові кошти на селі для розвитку сільського господарства, малого сільського підприємництва, а отже, допоможе у вирішенні економічних і соціальних завдань села.
Питання про необхідність прийняття федерального закону «Про сільських кредитних кооперативах» був основним на науково-практичній конференції «Стан та перспективи розвитку сільської кредитної кооперації в Росії» та 2-й конференції представників учасників Союзу сільських кредитних кооперативів, що відбувалися в рамках ярмарку «Російський фермер» в серпні 1998 р. в С - IIeтepбypгe.
У резолюціях, прийнятих на конференціях, було запропоновано вважати першочерговим завданням прийняття федерального закону про сільських кредитних кооперативах, в якому необхідно передбачити:
функціонування системи сільської кредитної кооперації як незалежної, самостійної, демократичної, діє в інтересах сільських фермерів, всіх дрібних і інших товаровиробників, сільського населення в цілому, заснованої на міжнародних принципах кооперації;
формування системи сільської кредитної кооперації з урахуванням інтересів кредитних кооперативів і за ініціативою знизу;
забезпечення правових, організаційних та економічних умов залучення в систему кредитної кооперації грошових коштів сільського населення;
виключення можливості проникнення капіталу комерційних банків, а також будь-якого іншого впливу комерційних банків на діяльність сільських кредитних кооперативів;
можливість створення кооперативного банку (банків) на регіональному або федеральному рівні. Діяльність цього банку (банків) повинна регулюватися не законом про банки і банківську діяльність, а спеціальним законом про кооперативний банк (банках);
забезпечення особливого режиму ліцензування сільських кредитних кооперативів, не перешкоджає широкому розвитку системи сільської кредитної кооперації;
нормативні показники діяльності сільських кредитних кооперативів з урахуванням того, що їх пайовий капітал є невеликим порівняно з акціонерним капіталом комерційних банків;
встановлення пільгового режиму оподаткування та кредитування сільських кредитних кооперативів.
Висновок
Оцінюючи стан кредитної кооперації в Росії в цілому, можна констатувати, що розвиток її поки ще перебуває в початковій стадії.
До факторів, який стримує розвиток кооперативних кредитних організацій, і, перш за все, сільських кредитних кооперативів, в першу чергу відносяться:
• слабкий підприємницький потенціал сільського населення;
• слабка законодавча і нормативна база; • нестача фінансових коштів;
• низький рівень знань про принципи кооперативних форм діяльності;
брак кваліфікованих кадрів для роботи в кооперативі і відсутність системи їх підготовки;
• відсутність методичної літератури та необхідної інформації
Для успішного розвитку сільської кредитної кооперації необхідна продумана система заходів державної підтримки так само як на федеральному, так і регіональному рівнях, яка включала б у себе:
· Прийняття спеціального федерального закону про сільських кредитних кооперативах, а до цього, при необхідності, прийняття такого закону на регіональному рівні;
· Надання матеріальної підтримки кредитним кооперативам шляхом надання їм на пільгових умовах довгострокових позик на поповнення їх кредитних ресурсів, головним чином, за рахунок регіональних та муніципальних бюджетів;
· Запровадження системи пільгового оподаткування кредитних кооперативів як некомерційних кредитних організацій і надання їм права поряд з іншими некомерційними організаціями та банками користуватися розрахунково-касовими центрами, щоб уникнути дуже істотних витрат на виплату комерційним банкам комісійних, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням кооперативів;
· Створення системи підготовки кадрів, консультування персоналу та членів кооперативу, поширення інформації про сутність, принципи діяльності і переваги кредитних кооперативів як організацій дрібного кредиту;
· Створення і надання сприяння структурам, які займаються питаннями сільської кредитної кооперації з урахуванням місцевої специфіки в кожному регіоні РФ.
На думку фахівців держава могла б сприяти створенню кредитних кооперативів в сільській місцевості:
· По-перше, наданням довгострокових позик на формування стартового капіталу,
· По-друге, взявши на себе підготовку кадрів, консультування персоналу та членів кооперативів, поширення інформації про переваги кредитної кооперації,
· По-третє, забезпечивши створення нормативно-законодавчої бази та контроль за її дотриманням,
· По-четверте, шляхом введення системи державних гарантій повернення позик, що дозволило б комерційним банкам більш активно кредитувати кредитні кооперативи. Крім того, в період становлення сільської кредитної кооперації слід було б ввести пільгове оподаткування сільських кредитних кооперативів.
Система гарантій частини комерційних ризиків, що надаються сільським кредитним кооперативам, для держави має низку переваг:
· По-перше, обмежені кошти державного бюджету будуть використовуватися тільки на відшкодування комерційних ризиків, які при сприятливих умовах можуть і не виникнути;
· По-друге, на кожен рубль державних коштів будуть залучені додаткові кошти з інших джерел;
· По-третє, ринкові агенти звикнуть працювати безпосередньо з кредитними кооперативами, що призведе до скорочення ризиків.
Такий механізм, на думку фахівців, дозволив би використовувати лімітовані кошти на підтримку сільського господарства з коштів державного бюджету на конкурсній основі більш ефективно.
Сьогодні, коли сільські виробники не мають достатнього обсягу ресурсів для створення мобільної системи кредитування, можливість використання державних позик дозволить швидко наростити оборотний капітал. Така система підтримки фермерських господарств допомогла б більш ефективно використовувати бюджетні кошти, виділені аграрному сектору.

Список використаної літератури.

Нормативні документи:
1.Гражданскій кодекс Російської Федерації частина 1 і 2. - М., 1995.
Федеральний закон «Про сільськогосподарську кооперацію» - М.: СЗРФ, 1999. № 8
2.Федеральний закон «Про споживчу кооперацію (споживчих товариствах та їх спілках) в Російській Федерації» (в ред.федеральних законів від 11.07.1997 № 97-ФЗ від 28.04.2000 № 54-ФЗ)
3.Федеральний закон «Про кредитні споживчі кооперативи громадян» від 7 серпня 2001. № 117-ФЗ.

Монографії

4.Серова.Е.В. Аграрна економіка: Підручник. М.: ВШЕ, 1999 .- 480с.
5.Тарасевіч Л.С., Гальперін В.М. та ін Макроекономіка: Підручник СПб, Вид-во СПбГУЕФ, 1999.-656с.
Періодичні видання
6. Йолкіна Л.С. Страхування сільськогосподарських ризиків. Фінансові послуги. № № 3-4,2001, стрю16-18, 23-25.
7. Пастушенко Є.К До питання про кредитну кооперацію. Журнал «Господарство і право» № 8 стор 24-27
8. Сєрова Є.В. Храмова І.Г. Структура та функції агропродовольчих ринків у Росії.: Питання економіки № 7,2000 стор 45-46
9. Храмова І.Г. Верхайм П. Ринкові структури продовольчого комплексу Росії в умовах перехідної економіки: Питання економіки, № 8, стор 112-124.
Інші джерела
10. Боєв В.Р. Пріоритетність як метод підвищення ефективності АПК. в кн. Організаційно-економічні основи аграрного ринку. Москва-Мінськ, 1997.
11. Биков О. Активізація інвестиційного процесу на сельсхоз підприємствах. / / АПК: економіка і управління. - 2003р. № 2
12. Барук Н.Ф. Особливості інвестиційної політики в інтегрованих агроформуваннях. / / Економіка сільського господарства і переробних підприємств. - 2002р. № 11
13. Варіанти реорганізації сільськогосподарських підприємств. М., 1997.
14. Концепція аграрної політики Росії в 1997-2000 роках. М., 1997.
15. Костяєв А. Соціально-економічна ситуація на селі: тенденції та оцінка їх наслідків. Ж. АПК: економіка, управління, № 8, 1997.
16. Методичні рекомендації з планування фінансово-господарської діяльності сільськогосподарських підприємств в умовах ринкової економіки. Ростов-на-Дону, 1996.
17. Масленнікова Є. Державне регулювання агропромислового виробництва в країнах ЄС. Ж. Економіст, № 8, 1998.
18. Багатоукладна економіка АПК Росії. Питання теорії та практики. М., Колос, 1998.
19. Сільськогосподарська кооперація: теорія, світовий досвід, проблеми відродження в Росії. М. Наука, 1997.
20. Фокін Ю. Коригування економічних реформ - об'єктивна необхідність. Ж. Економіст, № 3, 1998.
21. Шутько А. Системи ведення агропромислового виробництва регіонів. Ж. АПК: економіка, управління. № 11, 1997.
22. Шкляр М.Ф. Кредитна кооперація: Навчальний посібник .- М.: Изд-во «Маркетинг», 2002.-188с.
Центросоюз РФ
Освітній заклад
«Московський університет споживчої кооперації»

Кафедра Економіки і кооперації

Курсова робота
з дисципліни: Кредитна Кооперація
На тему:
«Формування кредитної кооперації - політики
сільського господарства
Росії в умовах переходу до ринкових відносин »
Виконав: студентка 5 кура
Група:
Перевірив: к.і.н. доцент
Соловйова. З.І
Володимир 2004
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Сільське, лісове господарство та землекористування | Курсова
130.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Формування кредитної кооперації - політики сільського господарства Росії в умовах переходу до
Робота банку АТ Банк ТуранАлем в умовах переходу до ринкових відносин
Робота банку АТ Банк ТуранАлем в умовах переходу до ринкових ставлення
Економічний лад в умовах переходу від командно-адміністративної системи господарювання до ринкових
Росія в умовах переходу до ринкового господарства
Сучасні проблеми сільського господарства Росії
Формування кредитної політики банку
Пріоритети грошово-кредитної та податкової політики Росії
Особливості формування грошово-кредитної політики Російської Федерації та механізми її реалізації
© Усі права захищені
написати до нас