Форми забезпечення повернення кредитів 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Курсова робота
Форми забезпечення повернення кредиту
Зміст
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. ... ... .. ... .3
1 Поняття забезпечення позичок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. ... ... ... ... 5
2 Поняття форми забезпечення повернення кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
3 Застава як основа забезпечення кредиту ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 10
4 Банківська гарантія і поручительство ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
5 Поступка вимог (цесія) і передача права власності ... ... .... ... ... .... 25
6 Кредитна політика ВАТ «Урало-Сибірський Банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... 30
Список використаних джерел ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
Введення
Кредит є геніальним винаходом людства. За рахунок додаткового залучення ресурсів позичальник має можливість їх примножити, розширити господарство, має можливість прискорити досягнення виробничих цілей. Кредит багато в чому є умовою і передумовою розвитку сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Необхідність і можливість кредиту обумовлена ​​закономірностями кругообігу і обороту капіталу в процесі виробництва: на одних ділянках вивільняються тимчасово вільні кошти, які виступають як джерело кредиту, а в інших виникає потреба в них.
У ринкових умовах господарювання основною формою кредиту є банківський кредит, тобто кредит, що надається комерційними банками різних типів і видів. Як відомо, суб'єкти в кредитній угоді завжди виступають як кредитор і позичальник. Кредитори - юридичні та фізичні особи, що володіють тимчасово вільними коштами і надають їх у розпорядження позичальника на певний термін. Позичальник, як інша сторона кредитних відносин, отримує ці кошти у тимчасове користування.
Зрозуміло, що кредитор, надаючи свої грошові кошти в користування іншій особі, йде на ризик. Ризик не повернення існує завжди. Навіть у самого першокласного позичальника може скластися така фінансова ситуація, коли він буде не в силах забезпечити належне виконання своїх зобов'язань по отриманому кредиту. Тому у кредитора виникає природне бажання убезпечити себе від ризику втрат. Існуючі форми забезпечення повернення кредиту (забезпечення виконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором) покликані не тільки убезпечити кредитора, а й надавати стимулюючу дію на позичальника, спонукаючи його до раціонального й розумного використання позикових коштів.
Як відомо, основу кредитування складають принципи кредитування, суворе дотримання яких є об'єктивною необхідністю в умовах ринкової економіки. Вони представляють собою головний елемент системи кредитування, відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги ринкових законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
Повернення позик - один з принципів, невиконання якого веде до того, що кредит просто втрачає свій сенс.
Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю та прийнятністю даного джерела.
Метою даної курсової роботи є розкриття механізму організації повернення кредиту. Завдання ж даної курсової роботи - визначення принципів кредитування та класифікація кредитів із забезпечення, розгляд таких найбільш часто використовуваних форм забезпечення повернення кредитів як: застава, поступка вимог (цесія) і передача права власності, гарантії і поруки та ін
1. Поняття забезпечення позичок
Існують різноманітні види кредитів, що надаються банками. Зокрема їх можна класифікувати по забезпеченню. Існують забезпечені і незабезпечені (бланкові) кредити.
Перші за характером забезпечення поділяють на заставні, гарантовані та застраховані кредити.
Другі - це кредити, що не мають конкретного забезпечення, і тому вони надаються тільки першокласним по кредитоспроможності клієнтів. Оскільки позика видається без забезпечення її повернення відповідними зобов'язаннями, то відсоткова ставка встановлюється на більш високому рівні в порівнянні з іншими (забезпеченими) кредитами. За надання такого кредиту банк не перевіряє ні обгрунтованості причини виникнення потреби в ньому, ні цільове його використання. Тільки позичальникові необхідно мати на увазі, що сам факт виникнення прострочення по виданому бланковим кредитом може позначитися на зниженні довіри банку до клієнта, привести до відмови в наданні подібних кредитів у майбутньому.
Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування. Вони являють собою основу, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних ринкових законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин. Як відомо, до принципів кредитування відносяться: терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність.
Терміновість кредитування є необхідною нормою досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, але повернений в суворо певний термін. Терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні.
Дифференцированность означає, що кредитор не повинен однозначно підходити до питання про видачу кредиту всім, що претендують на його отримання. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан позичальника, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх фінансової діяльності.
Принцип забезпеченості кредиту передбачає наявність у боржника юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства.
Принцип платності покликаний надавати на позичальника стимулюючий вплив, спонукаючи його на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів.
2. Поняття форми забезпечення повернення кредиту
Економічну основу повернення кредиту складає кругообіг і оборот фондів учасників відтворювального процесу, а також закони функціонування кредиту. Однак наявність об'єктивної економічної основи повернення кредиту не означає автоматизм цього процесу. Тільки цілеспрямоване управління рухом позиченої вартості дозволяє забезпечити її схоронність, еквівалентність віддається в борг і повертається вартості.
Оскільки в кредитній угоді бере участь два суб'єкти - кредитор і позичальник, механізм організації повернення кредиту враховує місце кожного з них у здійсненні цього процесу.
Кредитор, надаючи кредит, виступає організатором кредитного процесу, захищаючи свої інтереси. Виходячи з об'єктивної економічної основи, кредитор вибирає такі сфери вкладення позикових коштів, кількісні параметри позички, методи її погашення, умови кредитної угоди, при яких створювалися б передумови для своєчасного і повного повернення відданої в борг вартості. Однак зворотній рух зазначеної вартості залежить від кредитоспроможності позичальника, що використовує її в своєму обігу, від загальної економічної кон'юнктури грошового ринку.
Кредитна угода передбачає виникнення зобов'язання ссудополучателя повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання ще не означає гарантії та своєчасного повернення. Виникнення інфляційних процесів в економіці може викликати знецінення суми наданої позики, а погіршення фінансового стану позичальника - порушення строків повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, що включає: а) порядок погашення конкретної позики за рахунок виручки; б) юридичне закріплення її порядку погашення в кредитному договорі; в) використання різноманітних форм забезпечення повноти та своєчасності зворотного руху позиченої вартості.
Форма забезпечення повернення кредиту - це конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організація контролю банку за достатністю та прийнятністю даного джерела.
Якщо механізм погашення позики за рахунок виручки і його закріплення в кредитних договорах є основною передумовою повернення кредиту, то визначення форм забезпечення повернення являє собою гарантію цього повернення. Така гарантія потрібна при високому ступені ризику прострочення платежу.
Таким чином, в банківській практиці джерела погашення позичок поділяються на первинні та вторинні. Первинним джерелом є виручка від реалізації продукції, надання послуг або дохід, який надходить фізичній особі.
Зарубіжні банкіри вважають своїм «золотим» правилом при розгляді можливості укладення кредитної угоди орієнтуватися насамперед на первинне джерело.
Реальною гарантією повернення кредиту є виручка лише у фінансово стійких підприємств. До них відносяться: підприємства, що мають високий рівень рентабельності і високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається не тільки систематичний приплив грошових коштів, але і приріст грошових коштів в частині утворення прибутку, а також поповнення власного капіталу.
Для фінансово стійких підприємств, що є першокласними клієнтами банку, юридичне закріплення у кредитному договорі погашення позик за рахунок надходить виручки видається цілком достатньою. У цьому випадку складаються суто довірчі відносини між банком і позичальником, що передбачають виконання позичальником своїх зобов'язань з погашення позик без надання будь-яких додаткових гарантій.
У всіх випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту, що вимагає вишукування вторинних джерел. До їх числа належать: застава майна та прав, поступка вимог і прав, гарантії та поруки, страхування. У таблиці 1 представлені поширені форми забезпечення повернення кредиту. Використання вторинних джерел погашення позик є трудомістким і тривалим процесом. Ефективність існуючих форм забезпечення повернення кредиту залежить від дієвості правового механізму, грамотності правового та економічного змісту відповідних документів, дотримання норм ділової етики гарантів платіжних зобов'язань. Створення системи гарантій для кредитора (банку) своєчасного повернення кредиту набуває в Росії особливу актуальність у зв'язку з нестійкістю фінансового стану багатьох ссудополучателем, недостатнім досвідом роботи в ринкових умовах бізнесменів, банкірів, юристів.
Таблиця 1 - Форми забезпечення повернення кредиту

Форми забезпечення повернення кредиту

Застава
Поступка вимог (цесія) і передача права власності
Гарантії та поручительства
1. Застава майна клієнта
2. Застава товарно-матеріальних цінностей
3. Застава товару в обороті
4. Застава товару в переробці
5. Застава цінних паперів, включаючи
векселі
6. Заставу депозитів, що перебувають
в тому ж банку
7. Застава нерухомості
8. Застава права орендаря
9. Застава права автора на винагороду
10. Застава права замовника за договором підряду
11. Застава права комісіонера
за договором комісії
12. Змішаний заставу
1. Відкрита
2. Тиха
3. Загальна
4. Глобальна
1. Гарантії
2. Поруки

3. Застава як основа забезпечення кредиту

Застава майна клієнта є однією з поширених форм забезпечення повернення банківського кредиту. Застава майна оформляється договором про заставу, підписаним двома сторонами та підтверджує право кредитора при невиконанні платіжного зобов'язання позичальником отримати переважне задоволення претензій з вартості заставленого майна.
Заставний механізм виникає в момент розгляду кредитної заявки як умова укладання кредитного договору. Він супроводжує весь період користування позичкою. Реальне звертання до виконання заставного механізму виникає на завершальній стадії руху кредиту - погашення позики - і лише в окремих випадках, коли клієнт не може погасити позику виручкою.
У банківській практиці операції з оформлення та реалізації заставного механізму називають заставними операціями. Заставні операції, це похідні від позичкових операцій і вони гарантують своєчасне і повне погашення позики. Позики, видані під заставу майна клієнта або його майнових прав, називають ломбардними.
Як видно з рис.1 центральне місце у правовому змісті заставного механізму належить визначення права власності, володіння, розпорядження та користування закладеним майном. [1]

Рисунок 1 - Структура заставного механізму
В Україні правова основа заставного механізму визначена Законом «Про заставу», відповідно до якого [2]:
а) право власності на закладене майно належить позичальнику;
б) володіння позичальником закладеним майном може бути безпосереднє і опосередковане;
в) застава може супроводжуватися правом користування предметами застави відповідно до його призначення.
Основними етапами реалізації заставного механізму є:
вибір предметів і видів застави;
здійснення оцінки предметів застави;
• складання і виконання договору про заставу;
• порядок звернення стягнення на заставу.
Предметом застави можуть виступати речі, цінні папери, інше майно і майнові права. У той же час це майно для віднесення його до об'єкта застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достатності.
У залежності від матеріально-речового змісту предмети застави поділяються на такі групи:
1. Застава майна клієнта:
• забезпечення товарно-матеріальних цінностей:
а) застава сировини, матеріалів, напівфабрикатів;
б) заставу товарів і готової продукції;
в) заставу валютних цінностей (готівкової валюти), золотих виробів, прикрас, предметів мистецтва та антикваріату;
г) застава інших товарно-матеріальних цінностей;
• заставу цінних паперів, включаючи векселі;
• заставу депозитів, що знаходяться в тому ж банку;
іпотека (заставу нерухомості).
2. Застава майнових прав:
• забезпечення права орендаря;
• забезпечення права автора на винагороду;
• забезпечення права замовника за договором підряду;
• забезпечення права комісіонера за договором комісії.
Критерій прийнятності відображає якісну визначеність предмету застави, критерії достатності - кількісну.
Загальні вимоги до якісної стороні предметів застави, незалежно від їх матеріально-речового змісту, зводяться до наступного.
1. Предмети застави повинні належати позичальнику (заставодавцю) або перебувати у нього в повному господарському віданні.
2. Предмети застави повинні мати грошову оцінку.
3. Предмети застави повинні бути ліквідними.
Загальним вимогам до кількісної визначеності предметів застави є перевищення вартості заставленого майна по порівняно з основним зобов'язанням, яке має заставодавець по відношенню до заставодержателя.
Специфічні вимоги до якісної та кількісної визначеності предметів застави залежать від виду застави і ступеня ризику, що супроводжує відповідні заставні операції.
Прийнятність товарно-матеріальних цінностей для застави визначається двома факторами:
• якість цінностей;
• можливість кредитора здійснювати контроль за їх збереженням.
Критеріями якості товарно-матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, довготривалість зберігання.
У зв'язку з цим найбільш надійним способом забезпечення збереження заставлених цінностей є передача їх кредитору, тобто банку. У даному випадку позичальник залишається власником заставленого майна, з опосередкованим володінням. Зазначений вид застави називається закладом. Кредитор набуває при закладі право користування закладеним майном. Одночасно на нього переходить обов'язок належним чином утримувати та зберігати предмет закладу, нести відповідальність за втрату і псування.
За відсутності у банку складських приміщень цей вид застави по відношенню до товарно-матеріальних цінностей має обмежену сферу застосування. В якості предметів застави можуть виступати: валютні цінності, цінні метали, вироби мистецтва, прикраси. Оскільки в цьому випадку позичальник не має право використовувати закладені цінності, даний вид застави називається тверда застава.
Більш поширеним видом застави є заставу товарів в обороті і застава товарів в переробці. У цьому випадку заставодавець не тільки безпосередньо володіє заставленими цінностями, але і може їх витрачати.
Застава товарів в обороті застосовується в даний час у практиці вітчизняних та зарубіжних банків при кредитуванні торговельних організацій. Торговельні організації постійно повинні мати у себе запас цінностей для виставлення їх на продаж. Така гарантія поширюється лише на реально існуючі товарні запаси. Близький за змістом до застави товарів в обороті заставу товарів у переробці. Він застосовується при кредитуванні промислових підприємств, зокрема, що переробляють сільсько-господарське сировину. Особливістю цього виду застави є право позичальника використовувати закладене сировину та матеріали, включені в предмети застави, у виробництві та замінювати їх на готову продукцію.
Таким чином, різні види застави матеріальних цінностей володіють неоднаковим ступенем гарантії повернення кредиту. Найбільш реальною гарантією має заклад. Інші види застави мають умовні гарантії повернення кредиту. Тому в практиці іноземних комерційних банків ці види застави застосовуються по відношенню до клієнтів, позитивно себе зарекомендували.
Оскільки в ринковій економіці кон'юнктура з реалізацією товарів може оперативно змінюватися, це положення визначає поняття «Достатності» об'єкта застави. При видачі ломбардних позик під товарно-матеріальні цінності, максимальна сума позики не перевищує, як правило, 85% вартості предметів застави. Така різниця створює банку додаткову гарантію повернення кредиту у разі виникнення непередбачених обставин.
Проте в кожному конкретному випадку визначається індивідуальна маржа, враховуючи ризик кредитної угоди.
Крім застави товарно-матеріальних цінностей, у зарубіжній та вітчизняній практиці банки практикують видачу ломбардних позик під заставу цінних паперів.
Критерієм якості цінних паперів, з точки зору прийнятності їх для застави, служать: можливість швидкої реалізації та фінансовий стан випускає боку. У зв'язку з цим у зарубіжній та вітчизняній практиці найбільш високий рейтинг якості мають державні цінні папери зі швидкою оборотністю. При видачі позик під їх заставу максимальна сума позики може досягати 95% вартості цінних паперів. При використанні в якості застави інших цінних паперів, (наприклад, акцій, випущених фірмами) величина позички складає 80-85% їх ринкової ціни. [4]
До предметів застави відносяться також векселя. Головна вимога до торгового векселем, як предмету застави, складається в обов'язковості відображення реальної товарної угоди. Максимальна сума кредиту під заставу векселі з досвіду ряду країн становить 75-90% вартості забезпечення. [4]
Заставне право може поширюватися і на депозитні вклади, перебувають у тому ж банку, який видає кредит. Такі вклади, як правило, мають цільовий характер використання. При отриманні в банку кредиту на поточні виробничі потреби підприємство може використовувати як заставу створені депозити у відповідній сумі. При затримці в погашенні позики за рахунок надходить виручки банк забезпечить повернення кредиту за рахунок депозитного вкладу.
Кредитування сукупного чи укрупненого об'єкта може потребувати використання змішаної застави, включає товари на складі, цінні папери, векселі. У цьому разі вимоги до складових елементів змішаної застави залишаються тими ж, що й описані вище. Максимальна сума кредиту не повинна була перевищувати 75% загальної вартості прийнятого в заставу сукупного забезпечення.
Деякі особливості у використанні застави є при видачі іпотечних позик, які отримали широкий розвиток в світовій банківській практиці. У цьому випадку з'являється такий вид застави як іпотека. Якщо нерухоме майно перебуває у спільній власності, іпотека може бути встановлена ​​лише за наявності письмової угоди всіх власників.
Для іпотеки характерні такі риси: перебування майна в руках боржника; можливість боржника самостійно розпоряджатися доходом, отриманим від використання предметів іпотеки; можливість отримання заставодавцем під заставу одного і того ж майна додаткових іпотечних позик; обов'язкова реєстрація застави в поземельних книгах, які ведуться за місцем знаходження предмета іпотеки; простота контролю заставоутримувачем за збереженням предмета застави.
У сучасній банківській практиці предметом застави при видачі позик виступає не тільки майно, що належить клієнту, а й його майнові права. В результаті існує самостійний вид застави - заставу прав. Об'єктом застави в цьому випадку виступають: права орендаря на будівлі, споруди, землю, права автора на винагороду, права замовника за договором підряду, права комісіонера по договору комісії і ін
Іншим елементом заставного механізму є оцінка предмету застави. Міжнародна практика виробила з цього приводу наступні принципові положення:
1. Більшість предметів застави оцінюються за ринковою вартістю.
2. Прийняте забезпечення повинно регулярно переоцінюватися з тим, щоб покрити кредитний ризик у будь-який час.
3. Оцінку вартості предметів застави повинні виробляти фахівці відповідної кваліфікації.
4. Справжність і цінність творів мистецтва, антикваріату і т.д. повинні бути підтверджені.
5. У разі використання в якості застави товарно-матеріальних цінностей вартість його повинна включати витрати на проведення періодичних оцінок заставного забезпечення, особливо якщо до них залучені незалежні експерти.
6. При оцінці застави слід звернути особливу увагу на правильне визначення ліквідаційної вартості і витрат на реалізацію майна.
Реальний рівень покриття позики в ситуації вимушеної продажу майна можна визначити, якщо з ціни відкритого ринку відняти наступне:
· Витрати на реалізацію;
· Маржу вимушеного продажу;
· Величину будь-яких пріоритетних претензій на майно;
· Оплату судових витрат.
А також якщо з чистої реальної вартості відняти:
· Необхідну маржу безпеки (залежно від ступеня ризику);
· Дійсну вартість майна, що є забезпеченням повернення позики.
7. Найбільш відповідальним, складним і трудомістким є оцінка нерухомості як предмета застави.
Найважливішим елементом заставного механізму є складання і виконання договору про заставу, в якому відбивається весь комплекс разових взаємовідносин сторін по заставі майна або майнових прав.
До форми договору про заставу пред'являються наступні вимоги.
• Договір про заставу повинен здійснюватися у письмовій формі.
• Договір про іпотеку підлягає обов'язковому нотаріальному посвідченню.
• Договір про іпотеку підлягає реєстрації в місцевих органах управління майном Росії.
• Договір про іпотеку державної власності вважається дійсним, якщо на неї дано дозвіл місцевих органів Держкоммайна.
До змісту договору про заставу законодавством Росії пред'являються наступні вимоги:
1. Відображення істоти забезпеченого заставою вимоги, його розміру та терміну виконання. Якщо заставою забезпечується зобов'язання, що виникло з кредитного договору, то в договорі про заставу вказується, хто є кредитором і позичальником хто: розмір позики і відсотків, що належать, термін погашення позики та сплати відсотків.
2. Склад і вартість заставленого майна.
3. Види застави, що відображає спосіб володіння і розпорядження закладеним майном.
4. Права і обов'язки сторін стосовно до видів застави.
5. Форми організації контролю за дотриманням умов договору.
Банк у разі видачі кредиту під заставу цінностей для забезпечення його повернення повинен систематично здійснювати перевірку відповідності суми наданого кредиту вартості закладених цінностей з урахуванням ступеня втрат, які можуть мати місце при реалізації цих цінностей.
Орієнтовна схема перевірки забезпечення позики може бути наступна, млн. руб. [1]:
1. Заборгованість по виданої позичку на 1 травня 1996 520
2. Вартість закладених цінностей на цю ж дату
за відомостями позичальника 700
3. Маржа, встановлена ​​банком з урахуванням
можливого ризику втрат при реалізації 30% (від вартості
закладених цінностей)
4. Реальна вартість закладених цінностей 700 - (30% від 700) = 490
5. Надлишок (+), нестача (-) забезпечення 520-490 = 30
Завершальним етапом реалізації заставного права та заставного механізму є порядок звернення стягнення на заставу. Підставою для звернення стягнення на заставлене майно або майнові права є невиконання ссудополучателем свого зобов'язання, забезпеченого заставою.
Строком виникнення у кредитора права звернути стягнення на закладене майно може бути: а) момент закінчення терміну виконання зобов'язання, б) термін погашення позики плюс пільговий термін.
За законодавством Росії вимоги кредитора задовольняються з вартості закладеного майна за рішенням суду. Задоволення вимоги заставодержателя за рахунок заставленого нерухомого майна без звернення до суду допускається у разі, коли між заставодержателем і заставодавцем укладено нотаріально засвідчене угоду вже після виникнення підстави для звернення стягнення на предмет застави. Однак, якщо при цьому будуть порушені права якоїсь особи, то суд за позовом цієї особи може визнати таку угоду недійсною.
За рішенням суду настає реалізація заставленого майна з публічних торгів. Початкова продажна ціна заставленого майна визначається рішенням суду. Якщо сума, виручена від реалізації закладеного майна, більше задоволення вимог кредитора, інші кошти передаються заставодавцю, а якщо недостатня для покриття вимог заставодержателя, відсутня сума коштів задовольняється в загальному порядку.
У цілому, розглядаючи заставу як одну з форм забезпечення повернення кредиту, слід підкреслити, що таку гарантію породжує юридично закріплена майнова відповідальність позичальника перед кредитором. Тим самим створюється правова захищеність інтересу кредитора.
Економічно гарантію повернення кредиту при заставі забезпечують, по-перше, конкретні цінності і права, що є предметом застави; по-друге, спільне майно клієнта, а іноді й кількох осіб.
Таким чином, ефективність заставного права визначається НЕ тільки правовою захищеністю інтересу кредитора, якістю предметів застави, але й загальним фінансовим станом позичальника.
Враховуючи ці чинники, у закордонній практиці здійснюється оцінка якості застави як форми забезпечення повернення кредиту.
При цьому критеріями якості застави є:
а) співвідношення вартості заставленого майна і суми кредиту;
б) ліквідність заставленого майна;
в) можливість банку здійснювати контроль за заставою.

4. Банківська гарантія і поручительство

Банківська гарантія, поручительство є найбільш дієвими способами забезпечення виконання кредитних зобов'язань.
Їх практична привабливість пов'язана з тим, що виконання зобов'язання боржником забезпечується зобов'язанням інших осіб перед кредитором, які гарантують своїм майном виконання боржником своїх зобов'язань.
Загальний забезпечувальний принцип дозволяє об'єднати банківську гарантію і поруку в особливу групу [3]:
¨ так, відповідно до ст. 361 ЦК РФ сутність поруки полягає в тому, що поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язань повністю або в частині;
¨ у силу банківської гарантії банк (гарант) дає на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) грошову суму за надання останнім письмової вимоги до сплати (ст. 368 ЦК РФ).
Банківська гарантія покликана забезпечити належне виконання боржником (принципалом) свого обов'язку перед кредитором (бенефіціантом). В якості гаранта відповідно до ст. 368 ЦК РФ можуть виступати банки, інші кредитні установи або страхові організації. Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої банк (гарант) дає письмове зобов'язання сплатити кредитору обумовлену грошову суму. Що кредитору (бенефіціару) за банківською гарантією право вимоги до гаранта не може бути передано іншій особі (якщо це звичайно не передбачено в договорі), а відповідальність гаранта обмежується сумою, обумовленої в гарантії, незалежно від реальної заборгованості принципала за основним зобов'язанням (якщо інше не передбачено в договорі). За отримання гарантії боржник зобов'язаний сплатити гаранту комісійну винагороду.
Банківській гарантія вступає в силу з дня її видачі, а зобов'язання гаранта перед кредитором за гарантією припиняється:
¨ зі сплатою бенефіціару суми, на яку видано гарантію;
¨ з закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана;
¨ внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав по гарантії (або шляхом повернення гаранта самої гарантії).
Банківська гарантія вигідно відрізняється від інших способів забезпечення виконання зобов'язань. Перш за все, вона є зобов'язанням, незалежним від договору, виконання якого вона забезпечує. Крім того, на відміну від поручительства, застави, інших способів забезпечення виконання зобов'язань вона зберігає силу і у разі недійсності того основного зобов'язання, на виконання якого вона була видана. Банківська гарантія характеризується незалежністю від основного зобов'язання, яка проявляється в тому, що закінчення строку позовної давності за основним зобов'язанням не тягне за собою закінчення терміну дії терміну зобов'язання, що випливає з банківської гарантії. [4]
Відмінною особливістю банківської гарантії є і її безвідкличного.
Порука є договором, що укладається між поручителем і кредитором в основному зобов'язанні за правилами, які передбачені главою 28 ГК РФ. Відповідно до вимог ст. 362 для договору поруки передбачена письмова форма, оскільки її недотримання тягне недійсність договору поруки. З тексту документа повинне ясно і однозначно виходити пропозиція укласти договір поруки. Але його одного для укладення договору поруки недостатньо. Для виникнення зобов'язання необхідний саме обмін документами, так як договірні відносини між сторонами виникають не з самого документа, а з його схвалення сторонами. Прийняття пропозиції про укладення договору поруки (акцепт) повинна виходити від особи, якій було зроблено пропозицію про укладення договору. Також відповідно до ст. 438 ГК РФ, п. 1, відповідь (акцепт) особи, якій було направлено пропозицію (оферта), повинен бути повним і беззастережним. Якщо кредитор не відповів на пропозицію укласти договір, то договір поруки не виникає.
В силу вимог п. 1, ст. 432 ГК РФ договір вважається укладеним, якщо між сторонами досягнуто згоди за всіма його істотними умовами. Істотними умовами є умови про предмет договору, умови, необхідні для договорів даного виду, умови, у відношення яких повинно бути досягнуто згоди.
Відносно договору поруки істотними умовами, без яких він вважається неукладеним є:
¨ чітку вказівку, за кого було видано порука;
¨ дані, що дозволяють ідентифікувати основне зобов'язання між боржником і кредитором.
Одним з центральних питань при укладенні договору поруки є питання, пов'язане з визначенням обсягу відповідальності поручителя перед кредитором (ступеня поширення поруки на борг). При цьому встановлюється: чи відповідає поручитель за виконання зобов'язання повністю або частково і в якій частині).
У разі невиконання або неналежного виконання боржником забезпеченого порукою зобов'язання, боржник і поручитель несуть перед кредитором солідарну відповідальність (п.1, ст. 363 ГК РФ).
Крім того, згідно з п. 2, ст. 363 ГК поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу, інших збитків кредитора, пов'язаних з невиконанням або неналежним виконанням зобов'язання боржником. Подібне законодавче закріплення принципу солідарної відповідальності боржника і поручителя є більш вигідним для кредитора, оскільки дозволяє кредитору розглядати поручителя як звичайного боржника, тобто в силу положень п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор має право вимагати виконання зобов'язань як від усіх боржників разом, так і окремо.
Важливо зазначити, що згідно з п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, який не одержав повного задоволення від одного з солідарних боржників, має право вимагати недоодержане від решти солідарних боржників, тому що вони залишаються зобов'язаними до тих пір, поки зобов'язання не буде повністю виконано.
Характеризуючи порука як спосіб забезпечення виконання зобов'язання, необхідно відзначити, що в силу положень ст. 364 ГК РФ банк, який виступає в ролі поручителя, має право висувати проти вимог кредитора заперечення, які міг би представити боржник. Поручитель не втрачає ці права, навіть якщо боржник від них відмовився і визнав свій борг.
Відповідно до п. 1, ст. 365 ЦК РФ до поручителя, який виконав зобов'язання, переходять права кредитора по цьому зобов'язанню і права, що належать кредитору як заставодержателю, в тому обсязі, в якому поручитель задовольнив вимоги кредитора, тобто регресну вимогу поручителя до боржника забезпечується тієї гарантією, якій мав кредитор.
Необхідно зазначити, що поручительство є акцесорних (додатковим) зобов'язанням по відношенню до основного боргу і існує остільки, оскільки існує основний борг. З відпаданням основного боргу порука припиняється. Тому головна вимога до дорученням - його дійсність.
Існують такі підстави припинення поруки [5]:
1. З припиненням забезпеченого порукою зобов'язання (припинення зобов'язання тягне припинення поруки);
2. У разі зміни зобов'язання, забезпеченого порукою, яке тягне за собою збільшення відповідальності або інші несприятливі наслідки для поручителя без згоди останнього;
3. З перекладом на іншу особу боргу за забезпеченим поручительством зобов'язанням, якщо поручитель не дав кредитору згоду відповідати за нового боржника;
4. З відмовою кредитора прийняти належне виконання, запропоноване боржником або поручителем;
5. З закінченням зазначеного в договорі поруки строку.
Законодавство не містить вказівок на те, яким чином мають бути оформлені відносини боржника та поручителя, в ролі якого може виступати банк, не містить вказівок на те, як має виплачуватися винагорода за видачу поручительства. Тому поручитель і боржник має право оформити свої відносини договором, в якому передбачаються всі принципово важливі положення. Договір повинен складатися грамотно і чітко з урахуванням інтересів кожної сторони.
5 Поступка вимог (цесія) і передача права власності
У практиці деяких країн ринкової економіки в якості форм забезпечення повернення кредиту найбільш часто застосовуються поступка (цесія) вимог та передача права власності.
Поступка (цесія) - це документ позичальника (цедента), в якому він поступається своєю вимогою (дебіторську заборгованість) кредитору (банку) в якості забезпечення повернення кредиту.
З рис.2 видно, що договір про відступлення права вимоги доповнює кредитний договір, створюючи правову основу для забезпечення повернення отриманої клієнтом банку позики. Договір про цесії передбачає перехід до банку права отримання грошових коштів по уступленному вимогу. Вартість відступленої вимоги повинна бути достатньою, щоб погасити позичкову заборгованість. Банк має право скористатися надійшла виручкою тільки для погашення виданого кредиту та плати за нього. Якщо за уступленному вимогу надходить сума грошових коштів, що перевищує заборгованість по позичці, то різниця повертається цеденту. [1]

Малюнок 2 - Правова структура цесії
На практиці використовуються два види відступлення права вимоги: відкрита і тиха. Відкрита цесія передбачає повідомлення боржнику про уступку вимоги. У цьому випадку боржник погашає своє зобов'язання банку, а не позичальнику банку. При тихій цесії банк не повідомляє третій особі про уступку вимоги, боржник платить цеденту, а той зобов'язаний передавати отриману суму банку. Позичальник краще тиху цессию, щоб не підривати свій авторитет. Але для банку тиха цесія пов'язана з великим ризиком, тому що, по-перше, кошти за відступлені вимогам, що знаходяться в інших банках, можуть надійти на рахунки позичальника, по-друге, позичальник може уступати вимогу кілька разів, по-третє, позичальник може поступатися вже не існуючі вимоги.
Крім поступки індивідуальних вимог, наприклад, банки Німеччини використовують загальну і глобальну цесії.
Загальна цесія означає, що позичальник зобов'язується перед банком регулярно уступати вимоги по поставці товарів або наданню послуг на певну суму. При цьому право банку на отримання грошових коштів в погашення наданого кредиту виникає не в момент укладання договору про спільну цесії, а з моменту передачі до банку вимог або списку дебіторів.
При глобальної цесії позичальник зобов'язаний поступитися банку всі існуючі вимоги до конкретних клієнтів і знову виникаючі протягом певного періоду часу. Цей вид поступки вимог вважається кращим. При загальній та глобальній цесії максимальна сума кредиту становить 20 - 40% від вартості відступлених вимог.
Для того щоб рухоме майно могло бути в користуванні позичальника і в той же час служити гарантією повернення кредиту, використовується передача права власності на нього кредиторові в забезпечення наявного боргу.
На відміну від застави при передачі права власності кредитору (рис.3) в забезпечення боргу рухоме майно клієнта залишається в його користуванні. Це відбувається, коли передача цінностей кредитору неможлива і недоцільна і якщо позичальник не може відмовитися від використання об'єкта забезпечення позики. Позичальник у даному випадку несе відповідальність за збереження залишилися в його користуванні цінностей і не має права самостійного розпорядження ними. [1]

Рисунок 3 - Правова структура передачі власності кредитору
Банк при укладенні договору про передачу права власності на забезпечення наявного боргу повинен упевнитися, що позичальник дійсно є власником конкретних цінностей. З метою зменшення ризику банки обережно підходять до визначення розміру забезпечення, у зв'язку з чим максимальна сума кредиту становить 20 - 50% їх вартості. [1]
6. Кредитна політика ВАТ «Урало-Сибірський Банк»
Обов'язковою умовою видачі банком кредиту є надання позичальником забезпечення повернення кредиту та сплати відсотків. Оформлення забезпечення може здійснюватися одним і (або) декількома способами. Банком розглядаються такі види забезпечення [6]:
· Поруки фізичних осіб;
· Поруки платоспроможних юридичних осіб;
· Заставу нерухомості (квартири, приватні будинки, капітальні гаражі, нежитлові приміщення);
· Заставу (заклад) цінних паперів - акції, векселі, облігації і т.п.;
· Заставу (заклад) автотранспорту;
· Заставу (заклад) іншого майна.
У випадку надання у якості забезпечення тільки поруки фізичних осіб кількість поручителів має бути не менше двох.
При оцінці забезпечення його вартість встановлюється в розмірі не більше ніж сімдесят відсотків від його ринкової вартості. При цьому оцінна вартість забезпечення повинна покривати суму зобов'язань позичальника за кредитним договором у цілому (сума основного боргу і відсотки за користування кредитом, належні до сплати протягом найближчого року), витрати по стягненню й інші суми за кредитним договором.
Банк має право вимагати від позичальника страхування за рахунок коштів позичальника життя і працездатності позичальника, а також переданого в заставу майна (рухомого та нерухомого). Обов'язковому нотаріальному посвідченню за рахунок коштів позичальника підлягають договору застави нерухомості, договору застави автотранспорту, а також, на вимогу банку, в окремих випадках інші договори та документи по оформленню кредиту.
Обов'язковій реєстрації за рахунок Позичальника підлягають договору застави об'єктів нерухомості в Державній реєстраційній палаті при Міністерстві юстиції Республіки Башкортостан. Причинами відмови у видачі кредиту можуть бути:
· Недостатній розмір доходів позичальника, необхідний для погашення суми кредиту;
· Відсутність, недостатній розмір і (або) погана якість забезпечення кредиту;
· Наявність фактів, що свідчать про неблагонадійність позичальника (притягнення до кримінальної, адміністративної відповідальності, наявність негативної кредитної історії і т.д.).
Висновок
Вільні грошові кошти підприємства утворюються в процесі господарської діяльності. Підприємство отримує виручку від продукції поступово, частинами, також частинами воно витрачає її на свої потреби. У результаті утворюються тимчасово вільні кошти. В інших же підприємств, навпаки, виникає потреба в них. Тому економічну основу повернення кредиту представляє кругообіг та обіг фондів учасників процесу відтворення. Об'єктивні закони функціонування кредиту також є основою повернення позикових коштів.
Будь-який кредитор контролює стан боржника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу. Він прагне забезпечити виконання боржником найважливіших принципів кредитних відносин - правил, що дозволяють забезпечити зворотний рух позикових коштів. На основі цих принципів встановлюється порядок видачі та погашення позик, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вони проявляються.
Як вже зазначалося вище, економічною основою повернення кредиту є кругообіг коштів та їх обов'язкова наявність до терміну повернення позички. Кредит, як економічна категорія тим і відрізняється від інших категорій товарно-грошових відносин, що тут рух грошей відбувається на умовах повернення. Повернення - необхідна риса кредиту.
Але кредит повинен бути не тільки повернутий, але повернутий у строго визначений термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Якщо термін користування кредитом порушується, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу терміновості чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні.
Також сам кредитодавець не повинен однаково підходити до вирішення питання про видачу кредиту всім позичальникам, які претендують на його повчання, а повинен надавати його тільки тим клієнтам, які в змозі вчасно його повернути. Саме наявне у позичальника майно, цінності або нерухомість дозволяють кредитору бути впевненим у тому, що повернення позичених коштів буде забезпечений в строк. Іншими словами, цей принцип передбачає реальне забезпечення представлених позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями сторін.
Основними формами забезпечення повернення кредитів, які були розглянуті в даній курсовій роботі, є:
· Заставу майна
· Банківська гарантія, порука
· Поступка вимог (цесія) і передача права власності
        
Список використаних джерел
1. Лаврушин О.І. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2001. - 672с.
2. Закон Російської Федерації «Про заставу». - Електронні джерела інформації
3. Цивільний кодекс Російської Федерації. - Електронні джерела інформації
4. Тавас А.М. Банківська справа: управління і технології: Учеб. посібник для студентів вузів. - М.: Юнити-Дана, 2001. - 863с.
5. Коробова Г.Г. Банківська справа: Підручник. - М.: МАУП, 2002. - 751с.
6. Кредити. - Http://www.uralsibbank.ru/private/credit/
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
91.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Форми забезпечення повернення кредиту
Форми забезпечення кредитів
Форми забезпечення повернення кредиту сфера їх застосування
Забезпечення повернення кредиту
Способи забезпечення повернення кредиту
Кредитування підприємств та забезпечення кредитів
Економічний зміст та форми страхування кредитів
Розвиток форм забезпечення банківських кредитів в Україні
Форми і методи фінансового забезпечення підприємництва
© Усі права захищені
написати до нас