Управління кредитними операціями комерційного банку

Проведемо дослідження на прикладі "Юніаструм Банку". У таблиці 3.11 наведені розрахунки розподілу активів і пасивів за термінами. Тут необхідно звільнитися від категорії "до запитання". Зважаючи на відсутність надходжень до найближчого банківський день формується потенційний дефіцит, причиною якого є висока ймовірність витребування заборгованості "до запитання".
На прикладі "Юніаструм Банку" потенційний дефіцит ресурсів банку склав 504,53 рубля. Ця сума відповідає заборгованості перед вкладниками "до запитання".
На термін від 2 до 7 днів спостерігається високий профіцит, з найбільшою ймовірністю банку буде повернуто 59'389, 45 рубля або 59'894, 86 щодня, починаючи з 2-ого дня і закінчуючи 7 днем ​​роботи банку. Це забезпечить не тільки виплати за поточними зобов'язаннями, але і створять необхідні передумови для кредитування, тому що спостерігається надлишок грошових коштів.
У таблиці 3.11 наочно представлено розподіл активів і пасивів за термінами і ступінь їх відповідності.
Фінансовий сенс проведених перетворень виглядає наступним чином.
Розглянемо завдання найкращого наближення випадкової величини вимог, як вкладників, так і банку. Прогнозний аналіз протягом 3х років проводиться виходячи з набору спостережень, як пояснюватиме змінної використовуємо величину t - дні, в якості що пояснюється величину R - виплати. Так як мета аналізу - достовірно спрогнозувати величину дефіциту / профіциту, то необхідно визначити функцію , Яка дала б максимальне наближення до емпіричним даним, - Грає роль нескінченно малою випадкової величини, яка при підсумовуванні розрахункових показників дорівнює нулю.

Таблиця 3.11. Розподіл активів і пасивів за термінами без залишку до запитання
У моделі вирішальне значення мають останні два стовпці, так як саме в них складено прогноз вимог з урахуванням вкладів до запитання. Для цього угруповання активів і пасивів, виходячи з припущення про рівномірність розподілу вимог по днях, знайдемо щоденну величину дефіциту / профіциту. Результати занесемо в таблицю.

Таблиця 3.12. Дефіцит / профіцит
Даний етап спрямований на проведення заходів щодо коригування календаря платежів.
Так, у періоди дефіциту необхідно додатково залучити ресурси.
У період профіциту для отримання додаткового доходу доцільно короткострокове кредитування, орієнтуючись на періоди стійкого дефіциту.
Для наочності проілюструємо ситуацію на графіку.
, (3.3)
(3.4)
де число днів у I-му періоді
T - загальна кількість днів
випадкова величина щоденних виплат "до запитання".
Таким чином, з урахуванням формул (3.2) і (3.3) можна визначити наступне відношення:
(3.5)
(3.6)
(3.7)
\ S
Рис.3.4 Наочне зображення дефіциту і профіциту
3. перерозподіл ресурсів з областей з надлишком кредитних ресурсів в області з їх недоліком шляхом використання банківських продуктів. Продукти, пропоновані банком, повинні формуватися, виходячи з наведеного аналізу та результатів маркетингового дослідження. Так можна дійти до здійснення гнучкого регулювання кредитними ресурсами.
4. перерахунок результатів з метою визначення помилок - стандартних відхилень. Так як неможливо повністю співвіднести без залишку активи і пасиви, то надалі рекомендується використовувати банківські продукти лише для покриття поточного дефіциту і підтримки платоспроможності або для збереження ліквідності шляхом позбавлення від надлишку найбільш ліквідних активів.
Запропонована модель грунтується на результатах аналізу активів і пасивів комерційного банку. Як керованих факторів були обрані безстрокові активи і пасиви.
Модель зручна, так як звітність всіх банків включає розшифровку термінових і безстрокових активів і пасивів, тому звітність кожного банку можна перетворити до виду показаного в таблиці 3.3
Розрахувавши величину одноденного попиту на банківські продукти "до запитання", визначимо середню помилку. Вона буде формуватися за рахунок сум абсолютних відхилень, отриманих розрахункових результатів від експериментальних даних. Так можна відповісти на питання про довіру досліджуваних банків. Методика складена таким чином, що кожен банк може нею скористатися.
Отже, аналіз і оцінка активних і пасивних статей балансу комерційних банків дозволили зробити висновок про те, що взяті для дослідження банки в цілому відповідають вимогам сучасної кон'юнктури банківського сектора Російської Федерації, а проведений в даній роботі аналіз структури активу і пасиву на прикладі комерційного банку "Юніаструм БАНК "дозволяє застосовувати подібну методику аналізу до інших комерційних банків. Результати аналізу будуть цілком залежати від вихідної інформації.

Висновок

Вивчивши кредитні операції банку і їх організацію можна зробити висновок про те, що в сучасних умовах процес кредитування виступає опорою сучасної економіки і використовуються банками для отримання доходу.
Кредитні операції здійснюються за наявності вільних грошових коштів. Надану вартості продається на умовах платності, зворотності і строковості. Основними ознаками кредитних відносин є повернення, терміновість і платність, тобто кошти надаються на певний термін, повинні бути обов'язково повернуті, і за їх використання позичальник виплачує певну суму кредитору.
Мета кредиту - вилучення доходу. Не переслідуючи цю мету, боржник не бере, а кредитор не надає позику. Кредитор сподівається отримати відсотки на капітал, з огляду на ступінь ризику. Позичальник сподівається, що, використовуючи позикові кошти, зможе отримувати дохід, який буде достатній для сплати відсотків кредиторові.
Процес кредитування в сучасних російських умовах є однією з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства.
Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу грошових коштів у фінансовій системі країни. Попит господарюючих суб'єктів ринку на оборотні кошти задовольняється пропозицією від комерційних банків вільних фінансових ресурсів, залучених у свою чергу з ринку депозитів і приватних внесків.
Процес кредитування є складною процедурою і забезпечується різними формами.
Основними формами забезпечення кредиту та кредитних операцій є: забезпечення заставою, забезпечення порукою і забезпечення банківською гарантією. У російській практиці використання різних форм забезпечення отримало широкого розвитку.
Проведення кредитних операцій безпосередньо пов'язано з ризиком. Особливу увагу приділяється кредитному ризику, тому що в останні роки чітко виявилася ступінь впливу кредитного ризику на діяльність кредитних операцій, а також на діяльність російських банків у цілому. Тому для зниження ризику була розглянута не тільки його сутність, а й управління ім.
Управління кредитним ризиком - одна з важливих галузей сучасного управління, пов'язана зі специфічною діяльністю банківських менеджерів в умовах невизначеності, складного вибору альтернативних варіантів управлінських рішень, що постійно змінюється в часі соціально-економічної і політичної обстановки, які відрізняються крайньою непередбачуваністю.
Схильність кредитному ризику існує протягом усього періоду кредитування. Величина кредитного ризику - сума, яка може бути втрачена при несплаті або простроченні виплати заборгованості. Прострочені платежі не приводять до прямих збитків, а виникають непрямі збитки, що представляють собою витрати по відсотках або втрату відсотків, які можна було б отримати, якби гроші були повернуті раніш і поміщені на депозит. Не дивлячись на те, що кредитний ризик великий для кредиторів, компаніям, що знаходяться в складному становищі, банки все ж змушені їх надавати, щоб не втрачати можливі прибутки. З метою контролю за рівнем простроченої заборгованості, а також за якістю кредитного портфеля був проведений аналіз кредитного портфеля з точки зору його прибутковості, надійності і ступеня ризику на прикладі "Юніаструм Банку"
Говорячи про "Юніаструм банку", слід зазначити, що у своєму розвитку банк спирається на багатий досвід роботи з підприємствами та організаціями різних галузей і форм власності. "Юніаструм банк" впевнено розширює свою присутність на ринку роздрібних послуг. Московські відділення та мережу регіональних філій банку в 18 містах Росії надають населенню широкий спектр затребуваних банківських продуктів і послуг.
За даними аналізу були зроблені наступні висновки: за період з 01.01.02г. по 01.01.05г. спостерігається значне нарощування кредитного портфеля за фізичним та юридичним особам. Однак у 2004р. не приділялося належної уваги розвитку кредитування юридичних осіб, так як позичкова заборгованість юридичних осіб знизилася за рік на 343,6 тис. руб. Структура заборгованості юридичних осіб складається з короткострокових кредитів (більше 95%), частка середньострокових кредитів незначна, а довгострокове кредитування не мало розвитку. Рівень простроченої заборгованості знизився з 0,05% до 0,02%. Це свідчить про високу якість кредитного портфеля і дотриманні рекомендацій кредитної політики. Якість кредитного портфеля з точки зору кредитного ризику покращився, оскільки коефіцієнт ризику збільшився з 0,82 до 0,90 при нормативі 1. Ступінь захищеності банку від можливого неповернення позик, що характеризується коефіцієнтом резерву, змінилася з 18,1 до 12,3% при оптимальному рівні 15%. У цілому з аналізу можна також додати, що "Юніаструм Банк" має достатньо оптимальний кредитний портфель. Але банк може видавати кредити тільки за допомогою залучення коштів населення та організацій. І тому проблема залучення і видачі кредиту, а саме проблема ресурсообеспечепія грає велике значення на сьогоднішній день.
Для вирішення проблеми ресурсозабезпечення була розроблена модель ресурсозабезпечення на прикладі "Юніаструм Банку".
Запропонована модель грунтується на результатах аналізу активів і пасивів комерційного банку. Як керованих факторів були обрані безстрокові активи і пасиви.
Модель зручна, так як звітність всіх банків включає розшифровку термінових і безстрокових активів і пасивів, тому звітність кожного банку можна перетворити до виду показаного в таблиці 3.3
Нестача коштів населенню проявляється в перший же день роботи банку - утворенням дефіциту. Головною рекомендацією є створення таких банківських продуктів, які спрямовані на залучення коштів населення. Продукти, пропоновані банком, повинні формуватися, виходячи з наведеного аналізу та результатів маркетингового дослідження. Так можна дійти до здійснення гнучкого регулювання кредитними ресурсами.
Рекомендується з метою підтримки балансу платежів залучати кошти населення у строкові вклади, мінімізуючи тим самим ризик втрати ліквідності.
Методика складена таким чином, що кожен банк може нею скористатися.
Запропонована модель має цільову установку: комплексний охоплення всіх елементів, що формують або можуть впливати на побудову та використання ресурсної бази комерційного банку.
Кожну нову схему, яка застосовується банком з метою поповнення та оптимізації ресурсної бази, доцільно перевірити і проаналізувати на базі моделі ресурсозабезпечення. Зміст нової схеми має укладатися в рамки цієї моделі і відповідати її окремих елементів.
Питання управління ресурсами в сучасних умовах набуває особливої ​​гостроти, оскільки від того, наскільки ефективно використовуються ресурси банку, залежить основний фінансовий показник діяльності банку - прибуток. Від правильного використання ресурсів залежить як обсяг, так і динаміка зростання прибутку.

Список використаної літератури

1. Цивільний кодекс Російської Федерації. - М.: Инфра - М, 2001р. Частини 1,2.
2. Закон "Про банки і банківську діяльність" № 395 - 1 від 02 грудня 1990 (ред.06.05.2001)
3. Інструкції Центрального Банку Російської Федерації "Про порядок регулювання діяльності банків" № 1 від 01.10 1997р.
4. ЦБ РФ від 1 червня 1998 р. № 31-П Положення "Про методику розрахунку власних коштів (капіталу) кредитних організацій" (в ред. Ук. ЦБ РФ від 31.12.98 № 473-У, в ред. Ук. ЦБ РФ від 04.02.99 № 496 - У).
5. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки та банківська діяльність для клієнтів. - СПб: Питер, 2002 - 224 с.
6. Банківська справа.: Підручник / За ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой - 4-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2002 - 464с.
7. Банківська справа.: Підручник / За ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой - 4-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2002 - 464с.
8. Банківська справа: Підручник / За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003 - 592с.
9. Банківська справа: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф.Г. Г. Коробової - М.: Юристь, 2002 - 751с.
10. Банківська справа: Підручник - 2-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. О.І. Лаврушина - М.: Фінанси і статистика, 2004-672с.
11. Грюнінг Х. Ван, Брайовіч Братановіч С. Аналіз банківських ризиків. Система оцінки корпоративного управління та управління фінансовим ризиком / Пер. з англ; виступ. д. е.. н. К.Р. Тагірбекова - М: Видавництво "Весь світ", 2003р - 304с.
прискорення науково-технічного прогресу;
Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково - технічних організацій, специфікою яких завжди є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування, які являють собою вимоги до організації кредитного процесу.
До принципів кредитування відносяться:
зворотність і терміновість;
Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати, тому поворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.
Повернення і терміновість кредитування зумовлена ​​тим, що банки мобілізують для кредитування тимчасово - вільні грошові кошти підприємств, установ та населення. Ці кошти не належать банкам, і, в кінцевому підсумку, вони, прийшовши в банк з різних сегментів ринку, в них і йдуть.
Головна особливість таких коштів полягає в тому, що вони підлягають поверненню власникам, що вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. Тому, розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основоположного принципу і приводить до банкрутства банку.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути, не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне відображення фактор часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.
диференційованість;
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Позика повинна надаватися тільки тим фірмам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитування, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності на поточний момент і в перспективі.
забезпеченість кредиту;
Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії.
платність банківських позик;
Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором. Практичне вираження принцип знаходить в процесі встановлення величини банківського відсотка, що виконує три основні функції:
перерозподіл частини прибутку юридичних і доходу фізичних осіб;
регулювання виробництва і обігу шляхом перерозподілу позичкових капіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;
на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захист грошових накопичень клієнтів банку.
Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючу дію на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Для того, щоб визначити яку роль відіграють кредитні операції в економіці, необхідно розглянути організацію процесу кредитування.

1.2 Організація процесу кредитування

Одним з найважливіших напрямків діяльності комерційних банків є процес кредитування.
Хоча в перекладі з латинської "кредитувати" означає "довіряти", тим не менше, процес кредитування в сучасних російських умовах є однією з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства.
Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу грошових коштів у фінансовій системі країни. Попит господарюючих суб'єктів ринку на оборотні кошти задовольняється пропозицією від комерційних банків вільних фінансових ресурсів, залучених у свою чергу з ринку депозитів і приватних внесків.
Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками та прорахунками.
Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону, роботи потенційних позичальників, зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку - кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття ряду внутрішньобанківських нормативних документів.
Керівництво банку приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У цьому документі викладаються: основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків;
співвідношення кредитів і депозитів;
співвідношення власного капіталу та активів;
ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому;
клієнтські ліміти:
для акціонерів (пайовиків);
для старих, з певною історією взаємин клієнтів;
для нових клієнтів;
для не клієнтів банку.
вимоги щодо проведення роботи із забезпеченням (види застав, маржа в оцінці);
вимоги щодо документального оформлення і супроводження кредиту;
планований рівень кредитної маржі і механізми прийняття рішень його зміни.
Наступним внутрішньобанківських нормативним документом є положення "Про порядок видачі кредитів", де відображається:
організація кредитного процесу;
перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи до другої основної стадії кредитування.
Друга стадія - надання банківської позики.
Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на одержання позики. У залежності від видів кредитування (інвестиційна, короткострокове, кредитування юридичних осіб, кредитування фізичних осіб, як споживче, так і бізнес - кредитування приватних підприємців) до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу повинен проводити економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитуемой операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички і вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, про спосіб погашення позики.
Найважливішою завершальній стадії процедурою надання кредиту є підготовка та укладення кредитного договору.
Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.
Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на завершення платежів за зобов'язаннями господарсько - фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей.
Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу та погашення позики.
Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбаченого розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.
Є численні тривожні сигнали, що дозволяють запідозрити, що фінансове становище позичальника погіршується, і що виданий йому кредит може бути не погашений у строк. Ці тривожні сигнали виявляються шляхом:
аналізу фінансових звітів;
особистих контактів з боржником;
повідомлень третіх осіб;
відомостей з інших відділів банку.
Банк повинен звернути увагу на:
зниження коефіцієнта ліквідності;
непропорційне зростання короткострокової заборгованості;
зростання прострочених боргів;
зниження обсягу продажів;
уповільнення оборотності запасів.
Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтами, відвідувати компанію та її філії, зустрічатися з керівними кадрами, дозволяє виявити наявність невстановленого обладнання. Банківських працівників повинні насторожити такі факти, як:
різка зміна відносин з банком, небажання співпрацювати;
втрата важливих клієнтів;
погане складання фінансових звітів;
прийняття необгрунтованого ризику;
заміна ключових співробітників;
запити про компанії з боку нових її кредиторів;
слабкий операційний контроль.
Банк повинен діяти без зволікань, оскільки якщо позичальник затримає платежі торговим кредиторам, страхової компанії, податковим органам, то буде накладений арешт на майно, і банк виявиться у довгій черзі кредиторів, що вимагають відшкодування боргу.
Перший при виявленні проблемної позики крок - об'єктивна перевірка ситуації, що склалася. Необхідно усвідомити позицію позичальника (чи хоче він виправити становище, чи можна довіряти, чи здатне керівництво компанії відновити прибутковість). Крім того, необхідно врахувати і позицію банку, чи багато у нього безнадійних боргів. Якщо, багато то не слід вплутуватися в дорогу операцію судового стягнення і запропонувати залагодити справу миром, анулювавши частина боргу, що залишився.
Потім кредитний працівник банку повинен організувати зустріч з представником компанії і обговорити ситуацію, що склалася. При цьому необхідно зробити спробу до співпраці, незалежно від того чи вирішив банк продовжувати роботу з клієнтом або ліквідувати позику.
Якщо вдасться переконати клієнта, що становище можна виправити, слід намітити план дій, який може включати:
продаж активів;
скорочення накладних витрат;
зміна маркетингової стратегії;
зміну керівництва і призначення нових осіб на ключові пости.
Інше рішення може полягати у продажу банком застави. Для цього слід, перш за все, перевірити документи та встановити, що банк дійсно має безумовне право розпоряджатися заставою. Потім необхідно з'ясувати, які можливості реалізації застави: зазвичай це дорога і забирає час процедура. Ідеальний варіант - співпраця з позичальником у продажу застави.
Четверта стадія кредитного процесу - повернення банківської позики.
Повернення позик означає зворотний приплив коштів у банки та сплату відповідної суми відсотків. Повернення позичок є вінцем всієї проведеної роботи кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професійно спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.
Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в даному банку.
Якщо відбувається неповернення позики та несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку належить провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім має обов'язково пройти аналіз зроблених помилок в процесі прийняття рішення про видачу кредиту та його використання. А от у випадку прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.
Ось тут і відбувається перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення в банк. У банку завжди існує конкретне джерело погашення наявного боргу, це джерело являє собою форму забезпечення повернення кредиту.

1.3 Форми забезпечення кредиту та кредитних операцій

Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу, а в процесі, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зароджується процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з під контролю і втрати стануть необоротними.
При цьому слід врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які теж доводиться враховувати:
підривається репутація банку, так як велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і так далі;
збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позики вимагають особливої ​​уваги кредитного персоналу та невиробничого витрачання часу на підтримку статус - кво;
підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів з-за зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;
кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;
виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.
Усі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий збиток від непогашення боргу.
Особливо зупинимося на основних причинах виникнення труднощів з погашенням позик:
Помилки, допущені персоналом банку при розгляді кредитної заявки, розробці умов угоди і наступному контролі. Найбільш часто зустрічаються такі порушення:
не досить суворе ставлення до позичальника (наприклад, схвалення заявки з дружніх міркувань);
непрофесійно проведений фінансовий аналіз;
погане структурування позички як наслідок недостатнього знайомства кредитного працівника до потреб підприємства, специфікою галузі;
недостатнє забезпечення позички (наприклад, завищена оцінка застави)
помилки у документальному оформленні позики (пропуск у договорі істотних умов, які забезпечують інтереси банку);
поганий контроль над позичальником в період погашення позики (відсутність обстежень компанії, перевірок забезпечення).
Неефективна робота компанії, що отримала позику:
слабке керівництво;
погіршення якості продукції і витіснення її з ринку;
неефективний маркетинг через відсутність плану рекламної компанії, помилок в оцінці майбутніх ринків;
слабкий контроль за фінансами компанії (зростання дебіторської заборгованості, накладних витрат).
Крім того, важливу роль можуть зіграти фактори, які не знаходяться під контролем банку: погіршення економічної кон'юнктури, політичні зрушення, зміна законодавства, технологічні прориви.
До якого би класу не ставився позичальник, він не отримає кредиту, не забезпечивши дотримання принципу його повернення.
Повернення кредиту представляє собою основне властивість кредитних відносин, що відрізняє їх від інших видів економічних відносин, що на практиці знаходить своє вираження у певному механізмі. Цей механізм базується, з одного боку, на економічних процесах, що лежать в основі зворотного руху кредиту, з іншого - на правових відносинах кредитора і позичальника, що випливають з їх місця в кредитній угоді.
Оскільки в кредитній угоді беруть участь два суб'єкти - кредитор і позичальник, механізм організації повернення враховує місце кожного з них у здійсненні цього процесу.
Розглянемо основні форми забезпечення кредиту та кредитних операцій:
1. Забезпечення запорукою
Застава майна клієнта є однією з поширених форм забезпечення. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і можливих витрат у разі невиконання договору. Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником - заставодавцем забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення частиною вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства Росії може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права. Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Причому заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа. Право повного господарського відання майном дає господарюючому суб'єкту можливість володіти, користуватися і розпоряджатися майном в тому ж обсязі, що і власнику, якщо законом або власником в установчих документах не передбачено інше. Обмеження на відчуження майном існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні одержати дозвіл на заставу від відповідного комітету з управління майном.
Застава можливий без передачі і з передачею закладеного майна заставодержателю.
Запорука з залишенням майна у заставника може виступати в кількох формах, основними з яких є:
застава товару в обороті;
застава товару в переробці;
заставу нерухомого майна.
Застава товару в обороті означає, що позичальник має право реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певної частини заборгованості або заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну або більшу суму. Позичальник зобов'язаний забезпечити відповідною облік і зберігання закладених цінностей, і несе за це відповідальність.
Застава товару в переробці означає, що позичальник має право переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але при цьому заставне право буде поширюватися на вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готову продукцію і відвантажені товари.
Під заставу товару в обороті кредитувалися і продовжують кредитуватися торговельні та постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські підприємства.
Застава нерухомості (іпотека) - це запорука підприємств, будівель та будівель, споруд, чи інших об'єктів, безпосередньо пов'язаних із землею, разом з відповідними земельними ділянками або правом користування ними.
Другий вид застави - застава із залишенням предмета застави у заставодержателя, інакше званий закладом, в банківській діяльності краще, особливо якщо в якості предмета застави пропонується майно, яке не є нерухомістю. Це пояснюється тим, що при передачі майна у володіння заставодержателю (банку) останній може здійснювати найбільш дієвий контроль за станом даного майна і, крім того, у банку більше гарантій щодо можливості погашення виданого ним кредиту.
Даний вид застави може виступати в двох основних формах:
тверда застава;
заставу прав.
Твердий заставу передбачає передачу майна банку з накладенням знаків, які свідчать про заставу.
Застава прав - це нова для Росії форма застави і поки недостатньо відпрацьована в законодавчому відношенні. В якості застави можуть виступати документи, що свідчать про передачу банку в якості забезпечення по позиці прав володіння і користування майном, прав на об'єкти інтелектуальної власності (авторських прав на промислові зразки, товарні знаки, ноу-хау, патенти).
Заставодавцем права може бути тільки та особа, якій належить закладається право. Застава права оренди або іншого права на чужу річ не допускається без згоди її власника або особи що має на неї право господарського ведення.
Але все-таки слід зауважити, що застава в його класичному вигляді в силу складної та тривалої судової процедури реалізації не завжди цікавий банку.
2. Забезпечення поручительством
За договором поруки поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати (повністю або частково) за виконання ним своїх зобов'язань.
Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу і всіх інших збитків кредитора, викликаних невиконанням або неналежним виконанням зобов'язань боржником, якщо договором поруки не передбачено інше.
Порука оформляється договором у письмовій формі. У договорі поруки, укладеному між банком - кредитором боржника і його поручителем, зазначаються найменування та адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, зобов'язання поручителя (сума платежу і умови його виплати), порядок розрахунків між поручителем і банком.
Порука припиняється:
з припиненням забезпеченого нею зобов'язання;
з перекладом на іншу особу боргу за забезпеченим поручительством зобов'язанням, якщо поручитель не дав згоди відповідати за нового боржника;
після закінчення зазначеного в договорі поруки строку. У тому випадку, якщо термін дії поручительства договором не передбачений, порука припиняється, якщо кредитор не пред'явив позову до поручителя протягом року з дня настання строку забезпеченого порукою зобов'язання;
якщо кредитор відмовився прийняти належне виконання, запропоноване боржником або поручителем.
При пред'явленні кредитором позову до поручителя до останнього (при виконанні зобов'язання за боржника) переходять права кредитора за цим зобов'язанням. У зв'язку з цим кредитор (банк) зобов'язаний вручити йому документи, що засвідчують вимоги до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу.
3. Забезпечення банківською гарантією
Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої гарант дає письмове зобов'язання виплатити обумовлену грошову суму при представленні кредитором письмової вимоги про її сплату. Причому що кредитору (бенефіціару) за банківською гарантією право вимоги до гаранта не може бути передано іншій особі (якщо в гарантії не передбачено інше), а відповідальність гаранта обмежується сумою, обумовленої в гарантії, незалежно від реальної заборгованості боржника (принципала) за основним зобов'язанням ( якщо інше не передбачено в гарантії). За отримання банківської гарантії боржник (принципал) зобов'язаний сплатити гаранту комісійну винагороду.
Банківська гарантія набуває чинності з дня її видачі (якщо не передбачено інше).
Зобов'язання гаранта перед кредитором (бенефіціаром) припиняється:
зі сплатою бенефіціару суми, на яку видано гарантію;
із закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана;
внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав за гарантією.
Банківська гарантія відрізняється від інших способів забезпечення виконання зобов'язань. Перш за все, банківська гарантія є зобов'язанням, незалежним від договору, виконання якого вона забезпечує. Тобто закінчення позовної давності за договором, який вона забезпечує, не тягне за собою закінчення строку дії зобов'язань по гарантії (так як вона діє до закінчення терміну, на який дана). Банківська гарантія безвідкличні (якщо тільки гарант не передбачив це безпосередньо в самій гарантії).
Специфіка банківської гарантії полягає в обов'язковому возмездном характер у відносинах між гарантом і принципалом (боржником).
У російській практиці використання різних форм забезпечення отримало широкого розвитку. Аналіз цієї практиці виявив ряд істотних недоліків, в результаті чого механізм вторинних гарантій повернення кредиту виявляється найчастіше недієвим і формальним.
Головним недоліком діючої нині практики використання заставного механізму, гарантій, поручительства є:
переоцінка вторинних форм забезпечення та недооцінка попереднього аналізу кредитоспроможності клієнта на основі грошових потоків;
відсутність механізму попереднього та наступного контролю за якісним складом майна, пропонованого до застави, порядок його зберігання та використання; фінансовою стійкістю поручителів і гарантів;
слабка диференційованість умов договору про заставу стосовно до індивідуального ризику відповідної заставної операції;
недоліки в оформленні договору про заставу, поручительств і листів, що приводять їх до недійсності.
Разом з тим використання вторинних форм забезпечення в Росії пов'язане з певними труднощами. Так, для неформального застосування заставного механізму необхідні відповідні передумови. Головною передумовою є розвиток відносин власності, яка обумовлює виникнення майнових прав і обов'язків підприємств і організацій.
Ефективність заставного механізму значною мірою залежить від правильності визначення заставної вартості об'єкта, а це вимагає наявності кваліфікованого штату оцінювачів. В даний час за наявності великої кількості експертів-оцінювачів, які працюють на ринку оціночних послуг, спостерігається великий дефіцит кваліфікованих оцінювачів, підготовлених і вміють виробляти не тільки переоцінку основних фондів підприємств, але й оцінку різного виду майна клієнтів в умовах малого обсягу вихідної інформації. Необхідно також налагодити механізм інформування банками один одного про фінансовий стан клієнтів, що видають поруки.
Перспективи розвитку в Росії різних форм забезпечення слід також пов'язувати і з оцінкою ризику, який містить кожна з них. Кредитний ризик присутній не тільки у формах забезпечення кредиту, але і в самих кредитних операціях, у тому числі і в процесі кредитування. Розглянемо, що ж являє собою кредитний ризик.

1.4 Кредитний ризик як одна з характеристик кредитних операцій

Проведення кредитних операцій безпосередньо пов'язано з ризиком. Особливу увагу приділяється кредитному ризику, тому що в останні роки чітко виявилася ступінь впливу кредитного ризику на діяльність кредитних операцій, а також на діяльність російських банків у цілому. Тому для того, щоб знизити ризик необхідно розглянути його сутність та управління кредитним ризиком. Зупинимося детальніше на сутності кредитного ризику.
Ризик - це ймовірність (небезпека, можливість) настання події, в результаті якого банк зазнає втрат або недоотримає дохід у порівнянні з запланованим. Ця подія може відбутися або не відбутися. У разі здійснення такої події можливі три економічні результати: негативний (програш, збиток, збиток), позитивний (виграш, вигода, прибуток); нульовий.
Таким чином, ризик є невизначеність. Невизначеність є результатом несподіваних змін, оскільки рішення менеджерів зазвичай враховують очікувані зміни. Якщо ризик для банку дуже високий, то він потребує більшої величини власного капіталу (джерелом поповнення якого служать доходи) як гарантії здатності відповідати за своїми зобов'язаннями, що дозволяє нейтралізувати збитки. Тому будь-які несподівані зміни, наслідком яких буде збільшення вимог до банку, послужать джерелом ризику.
Рішення будь-якої економічної задачі має спиратися на правильне розуміння сутності ризику та механізму його дослідження. Ринкове середовище невіддільна від поняття ризику, тому пріоритетною метою банку є не пошук завідомо безризикового ділового рішення, а пошук рішення альтернативних, нестандартного. При цьому необхідно навчитися оцінювати ризик і не переходити його допустимі межі. Без цього керівник банку позбавляється інформації, і, отже, можливості приймати оптимальні рішення в галузі кредитної, депозитної, інвестиційної політик.
Ефективність оцінки ризику багато в чому визначається його класифікацією. Під класифікацією ризиків слід розуміти їх розподіл на конкретні групи за певними ознаками для досягнення поставлених цілей. Науково обгрунтована класифікація дозволяє чітко визначити місце кожного ризику в їх загальній системі.
Можна умовно виділити наступні види кредитних ризиків:
прямий ризик кредитування;
умовний ризик кредитування;
ризик невиконання контрагентом умов договору;
ризик емісії і розміщення;
кліринговий ризик.
Ризик кредитування (позичковий ризик) пов'язаний з наданням кредиту та кредитних продуктів, при яких банк піддається ризику протягом всього терміну проведення операції.
Прямий ризик кредитування полягає в імовірності того, що реальні зобов'язання клієнта не будуть виконані вчасно. Даний ризик стосується всіх банківських продуктів, починаючи з позик і закінчуючи заставними операціями. Так як він існує протягом всього часу проведення кредитної операції, то довгострокові кредитні операції є більш ризиковими, ніж короткострокові. Даний вид ризику неминучий, але він піддається конкретної оцінки, яка може бути формалізована. На основі розрахункової величини ризику визначається розмір необхідних резервів, а також розмір відсотків. Даний вид ризику зазвичай грунтується на аналізі кредитоспроможності позичальника.
Умовний ризик кредитування є ризиком того, що можливі зобов'язання клієнтів не будуть виконані вчасно. Іншими словами, умовний ризик кредитування - це ймовірність ризику кредитування. Даний ризик виникає, наприклад, при виставленні акредитивів, гарантійному бізнесу.
Ризик невиконання контрагентом умов договору до настання дати виконання контракту належить до групи кредитних, так як основним аспектом оцінки є кредитоспроможність контрагента, що, у свою чергу, пов'язано з прийняттям кредитного рішення. Розмір його визначається величиною поточних витрат, необхідних для заміщення даного контракту контрактом з іншим клієнтом, а також можливими витратами, пов'язаними з коливаннями ринку. Якщо переважаюча ринкова ставка за аналогічним контрактами менш вигідна, ніж ставка по анулювала контракт, то банку загрожують потенційні збитки. Такого роду ризик можливий для банку при синдикованому кредитуванні: банк - контрагент може відмовитися від виконання своїх зобов'язань після підписання контракту з клієнтом. Банк, укладаючи депозитний строковий договір, розраховує, що кошти залучені на конкретний період, і вкладає ці кошти в певні активні операції. Якщо клієнт відкликає депозит, то в банку залишаються активи, не забезпечені пасивами.
Ризик невиконання контрагентом зобов'язань на дату виконання контракту виникає, коли банк вже виконав свою частину договору, але при цьому ще не було відповідного руху коштів. Причому тут часто може не бути порушень умов договору, а причиною стане, наприклад, різниця в годинних поясах. Таким чином, даний ризик трансформується в прямий ризик кредитування.
Ризик емісії та розміщення виникає при андеррайтингу та діяльності з розміщення цінних паперів, коли банк зобов'язується придбати цінний папір або інший борговий інструмент у емітента або продавця. Цей ризик стає особливо актуальним зараз, тому що багато банків випускають різні види боргових цінних паперів. При цьому існує ризик, що інструмент може бути не проданий протягом обумовленого періоду інвесторові або покупцеві. Сутність ризику емісії та розміщення полягає в тому, що ринкова вартість цінного паперу або іншого боргового інструменту, придбаного банком на короткий період часу, може змінитися, якщо зміниться фінансове становище емітента, що наражає банк небезпеки фінансових втрат.
Кліринговий ризик виникає, коли банк здійснює операцію з переказу коштів за дорученням клієнтів, і полягає в тому, що кошти своєчасно не будуть перераховані на його рахунок з рахунку клієнтів.
Дані ризики об'єднані в групу кредитних, так як вони пов'язані з виникненням зобов'язань з надання коштів клієнтам або банкам-контрагентам.
Практично всі ризики взаємопов'язані і взаємозалежні, кредитний ризик являє собою складний ризик, залежний від інших видів ризиків і складається з них. При цьому можна припустити, що ризики, які становлять кредитний ризик, можна об'єднати в декілька груп за певними ознаками, тобто класифікувати або структурувати. Розглянемо, як визначають структуру кредитного ризику сучасні джерела.
При дослідженні структури кредитного ризику банку за позичковим операціям необхідно виходити з того, що основу кредитного ризику становлять зобов'язання кредитора і позичальника, що виникають при реалізації взаємин з приводу позичає вартості в грошовій формі, тобто зобов'язання з приводу банківського кредиту. Таким чином внутрішню будову "кредитного ризику" повинно грунтуватися на внутрішню будову "кредиту", а також "кредитних операцій". А структура "кредитних операцій" представляє собою сукупність суб'єктів і об'єктів кредитних відносин, тобто кредитора, позичальника і позичає вартості.
Відзначимо, що жодне економічне явище не існує саме по собі, у відриві від навколишнього середовища та без взаємодії з нею. Це і формує такі риси кредитного ризику, як суперечливість, альтернативність, невизначеність. Таким чином, в структурі кредитного ризику можна виділити чотири основні укрупнені групи ризиків, найбільш повно відображають об'єкт управління кредитним ризиком:
ризик позичальника;
ризик кредитора або ризик організації кредитного процесу банку;
ризик умов позики;
ризик зовнішнього середовища - економічний, політичний, соціальний, регіональний, ризик стихійних лих, галузевої.
Дана структура кредитного ризику, на відміну від пропонованих різними авторами, відрізняється чітким визначенням критерію. В її основу лягли чотири джерела формування ризиків:
економіка позичальника, його фінансова спроможність погасити кредит, рівень ефективності та управління бізнесом;
організація кредитування в банку;
позичає вартість;
зовнішнє середовище функціонування банку-кредитора і позичальника.
Необхідно зазначити, що схильність кредитному ризику існує протягом усього періоду кредитування.
Вивчивши кредитні операції банку і їх організацію можна зробити висновок про те, що в сучасних умовах процес кредитування виступає опорою сучасної економіки і використовуються банками для отримання доходу.
Кредитні операції здійснюються за наявності вільних грошових коштів. Надану вартості продається на умовах платності, зворотності і строковості. Основними ознаками кредитних відносин є повернення, терміновість і платність, тобто кошти надаються на певний термін, повинні бути обов'язково повернуті, і за їх використання позичальник виплачує певну суму кредитору.
Мета кредиту - вилучення доходу. Не переслідуючи цю мету, боржник не бере, а кредитор не надає позику. Кредитор сподівається отримати відсотки на капітал, з огляду на ступінь ризику (тобто можливість несплати позичальником позичкового боргу і відсотків по ньому). Позичальник сподівається, що, використовуючи позикові кошти, зможе отримувати дохід, який буде достатній для сплати відсотків кредиторові.
Відносини між кредитором і позичальником повинні базуватися на заздалегідь встановлених принципах управління. Управління кредитними операціями є складним процесом, вивчення якого дозволить дати оцінку ефективності використовуваної кредитній політиці.

Глава 2. Управління кредитними операціями комерційного банку

2.1 Сутність управління кредитними операціями

Управління кредитними операціями є центральною ланкою в банківській діяльності.
Банківська діяльність є однією з найбільш технологічно складних. Саме тому становлення цієї сфери бізнесу сильно затягнувся. Довгий час лідером виявлявся той банк, який швидше впроваджував у себе ту або іншу послугу. Банки звернули увагу на технології взаємодії з клієнтами істотно пізніше за інших сфер бізнесу. У зв'язку з цим навіть у досить великих банках підрозділи, що займаються взаємодією з клієнтами і маркетинговими комунікаціями, незалежно від терміну їх формального існування знаходяться в зародковому стані. Тому управлінню кредитними операціями сьогодні приділяється велика увага.
Під управлінням будемо розуміти процес такого впливу на деяку систему або об'єкт (об'єкт управління), при якому стан системи або об'єкта змінюється "в потрібний бік". Об'єктами управління можуть бути: економічна ситуація на підприємстві або фірмі, процес розробки програмного проекту, сам програмний проект і його характеристика.
У даному випадку об'єктом управління є кредитні операції комерційного банку, вивчаючи які можна не тільки впливати на об'єкт, а й оцінювати результати цього впливу по деяким заданим критеріям. Критеріями якості управління кредитними операціями можуть вважатися: мінімізація кредитного ризику при заданій прибутковості або максимізація прибутковості при заданій величині кредитного ризику.

SHAPE \ * MERGEFORMAT

Мета управління

Пристрій управління

Об'єкт управління

U (t)

E (t)

V (t)

Рис.2.1 загальна схема процесу управління
Об'єкт управління розглядається як скільки завгодно складна система, що перетворює вхідні керуючі впливу U (t) у вихідні сигнали V (t), що характеризують стан об'єкта управління в момент часу t. Очевидно, що реальний об'єкт управління може мати безліч входів і виходів, що визначають його функціональну взаємодію з зовнішнім середовищем. Всі ці канали зв'язку з середовищем на малюнку 2.1 не показані. Зображені лише ті входи і виходи, які є істотними для формулювання завдання управління.
Об'єкт управління і впливає на нього пристрій управління утворюють систему управління. Передбачається, що на об'єкт управління діють також обурення E (t), які змінюють, як правило, в непередбачуваному напрямку основні характеристики об'єкта управління.
Сигнал управління виробляється відповідно до деякої заданої метою управління, яка визначається тими завданнями, які поставлені перед системою управління. Досить часто в системах управління для вироблення управляючих впливів виявляється необхідної інформація про дійсний стан об'єкта управління. Ця інформація надходить по ланцюгу зворотного зв'язку, показаної на малюнку пунктирною стрілкою.
Вивчаючи процес управління, необхідно розглянути всю систему заходів, спрямовану на досягнення поставлених цілей, пов'язаних, наприклад, з певними вимогами кредитоспроможності позичальника комерційного банку. У цьому випадку управління з боку служб банку буде спрямована на зниження впливу внутрішніх та зовнішніх чинників, що збільшують кредитний ризик.
Основні завдання, які вирішуються більшістю систем управління і відображають головні цілі управління, можуть бути віднесені до одного з наступних типів: стабілізація, виконання програми, спостереження, екстремальне управління, оптимізація.
Завдання стабілізації полягає в підтримці деяких вихідних (керованих) характеристик об'єкта управління на заданих рівнях, незважаючи на постійно діючі обурення E (t)
V (t) = const.
У банківській діяльності завдання стабілізації полягає у підтримці встановлених нормативів ризику кредитного портфеля, довгострокових контактів з клієнтами.
Завдання виконання програми, або завдання програмного управління, виникає, коли необхідно забезпечити наперед задані траєкторії V (t). Інакше кажучи, необхідно "змусити" об'єкт управління змінювати свої керовані характеристики в часі за заданим законом, за певною програмою V * (t). Наприклад, збільшення обсягу кредитних операцій має бути пов'язане зі збільшенням числа клієнтів, що обслуговуються банком. Якщо перед банком поставлено завдання забезпечити заданий обсяг кредитування, то легко вирішується завдання залучення нових клієнтів та створення таких банківських продуктів, які будуть затребувані серед потенційних позичальників.
У завданнях стеження основна проблема зводиться до формування такої вихідний траєкторії керованого об'єкта, яка як можна більш точно уточнила би іншу, заздалегідь не відому траєкторію V * (t). Наприклад, при управлінні кредитними операціями менеджер банку складає кредитний меморандум (задаючи траєкторію (t)). Банківські працівники відстежують зміни в кредитному меморандумі, завдяки чому обсяг кредитних операцій може або зрости, або зменшиться.
Завдання екстремального управління виникають досить часто. Вони полягають у досягненні деякої екстремальної мети, яка до того ж може еволюціонувати у часі. Передбачається, що на траєкторіях об'єкта управління задано деякий функціонал, що відображає цю мету й залежний як від керованих, так і некерованих параметрів об'єкта. Потрібно за допомогою відповідних керуючих впливів домагатися того, щоб значення цільового функціоналу в будь-який момент часу перебувало у досить малої околиці екстремуму (максимуму або мінімуму - залежно від смислової інтерпретації). Наприклад, при роботі з позичальником банківські працівники домагаються включення в договір умов, що дозволяють банку знизити ризик, при цьому відповідають принципам раціональності для клієнта.
Завдання екстремального управління є в певному сенсі більш складними, ніж раніше перераховані. Дійсно, якщо, наприклад, в задачі стабілізації досить одного виміру стабилизируемой величини для визначення напрямку її коригування, то в даному випадку для синтезу керуючого впливу необхідно як мінімум два пошукових вимірювання цільового функціоналу як основного виходу об'єкта. Важливо відзначити, що завдання екстремального управління є не тільки більш складними, але і більш загальними. При необхідності практично будь-яке завдання управління можна сформулювати на мові екстремального управління.
Коли мова йде про завдання оптимізації в теорії управління, то маються на увазі завдання реалізації деяких оптимальних вихідних траєкторій керованої системи. Зокрема, може ставитися завдання переведення об'єкта управління з однієї точки фазового простору в іншу, наприклад, за мінімальний час при дотриманні заданих обмежень. Очевидно, такі завдання безпосередньо не можуть бути віднесені ні до одного з раніше розглянутих типових завдань. Як приклад можна розглянути включення до меморандум про кредитну політику певних умов, для досягнення оптимального поєднання ризику та прибутковості.
Потрібно розуміти, що всі перераховані завдання теорії управління можуть перебувати в певній ієрархічній взаємозв'язку і бути присутнім одночасно при проектуванні тієї чи іншої системи управління. Наприклад, на одному з ієрархічних рівнів може вирішуватися завдання стабілізації і будується відповідна система управлінь. У той же час (на більш високому рівні) може ставитися завдання екстремального управління цієї системи стабілізації у відповідності з деяким критерієм якості стабілізації.
Методи вирішення сформульованих задач та їх реалізація у вигляді конкретних систем управління можуть бути різними, і вони пов'язані з основними принципами управління.
Жорстке управління. Принцип жорсткого (разомкнутого) управління передбачає відсутність зворотного зв'язку в загальній схемі управління. Такі системи управління без зворотного зв'язку називають розімкнутими. Найчастіше вони застосовуються для цілей програмного керування.

SHAPE \ * MERGEFORMAT

Мета управління

Керуючий пристрій

Об'єкт управління

V *

u

V

Рис.2.2 Система жорсткого програмного керування
Система жорсткого програмного управління вирішує задачі програмного керування. Тут мета управління V * (t) задає бажану програму зміни стану об'єкта у часі. Ця програма передається керуючому пристрою для побудови необхідного управління U (t). У результаті такого управління стан об'єкта має змінюватися за законом V (t). Система управління прагне забезпечити рівність:
V (t) ≈ V * (t)
для будь-якого моменту часу.
Таким чином, в системах жорсткого управління управителю пристрою недоступна інформація про дійсний стан об'єкта управління - будь-яка зворотній зв'язок відсутній. У набагато більшій кількості випадків необхідно вдаватися до більш гнучких принципів управління, опиняється більш ефективними при наявності різних перешкод, обурення і змінюються параметрів об'єкта управління.
Регулювання. У системах регулювання, на відміну від жорсткого управління, керуючі впливи від фактичного поточного стану об'єкта управління. Інформація про стан об'єкта надходить по спеціально організованим каналах зворотного зв'язку. У цьому випадку реалізується принцип замкнутого управління, а сама система управління називається замкненою.
Основна перевага замкнутих систем перед розімкненими полягає в тому, що вони виявляються істотно менш залежними від невимірних збурень і перешкод, особливо коли механізм впливу перешкод на об'єкт управління невідомий.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Пристрій управління

Об'єкт управління

V * (t)

V (t)

E (t)

U (t)

Рис.2.3 Замкнута система програмного управління
Таким чином, можна говорити про те, що управління кредитними операціями комерційного банку є досить складним процесом і піддається впливу багатьох чинників. Одним з факторів, що впливають на кредитні операції, як уже зазначалося раніше, є кредитний ризик. Для ефективного управління кредитними операціями необхідно розглянути управління кредитним ризиком.

2.2 Управління кредитним ризиком як елемент управління кредитними операціями

Під управлінням кредитним ризиком в найбільш загальному сенсі розуміється самостійний вид професійної діяльності, спрямований на запобігання реалізації кредитного ризику або усунення його наслідків шляхом раціонального використання матеріальних і трудових банківських ресурсів. Також можна сказати, що управління кредитним ризиком являє собою систему впливу на соціально-економічні взаємини, що виникають в процесі цього управління. Таким чином, управління кредитним ризиком - це і процес, і система.
З точки зору "процесу" під "управлінням ризиками" взагалі та "кредитного ризику", зокрема, слід розуміти сукупність послідовно змінюють один одного заходів, спрямованих на ідентифікацію, оцінку, розробку заходів реагування, здійснення вибору (прийняття рішення щодо прийнятності ризику) і безпосередній вплив на ризик (його регулювання) за допомогою відповідних методів та інструментів.
Що стосується управління кредитним ризиком у період користування банківськими ресурсами, то, відповідно до вирізняють цей період тимчасовими рамками, це - сукупність заходів, що надають безпосередній вплив на кредитний ризик за допомогою відповідних методів та інструментів.
Зіставлення в часовому просторі кредитного процесу та процесу управління кредитним ризиком представлено у Додатку 1.
Тепер розглянемо "управління кредитним ризиком" як систему.
Управління як "система" складається з елементів організаційно-методичного характеру, наприклад кредитна політика банку; підрозділи, які беруть участь у процесі управління кредитним ризиком і так далі, тобто елементи, які організують "процес" управління кредитним ризиком, а не складають його суть. Виходячи з цього кожен елемент "системи" управління кредитним ризиком повинен забезпечувати проведення заходів, що складають "процес" управління, спрямованих на виконання перерахованих вище завдань ризик-менеджменту.
Таким чином, система управління кредитним ризиком являє собою сукупність наступних основних елементів:
кредитна політика банку;
процедури прийняття рішень про прийняття кредитного ризику та виборі методів та інструментів впливу на ризик;
організаційна структура банку з управління кредитним ризиком;
інформаційна система управління кредитним ризиком;
внутрішньобанківський контроль і моніторинг кредитного ризику.
Запропонована вище структура розставляє акценти саме на організаційно-процедурних питаннях побудови системи управління ризиком, виділяє основні (укрупнені) елементи.
Ефективне функціонування системи управління ризиками вимагає дотримання ряду принципів, які повинні бути закладені в неї на етапі її проектування і побудови:
облік як об'єкта управління всього комплексу елементів кредитного ризику, а саме: ризику позичальника, ризику кредитора, ризику умов позики, ризику зовнішнього середовища;
максимальне врахування сукупності чинників кредитного ризику, передбачає прагнення до найбільш повного обліку можливих джерел виникнення кредитного ризику, що дозволяє звести ступінь невизначеності до мінімуму;
прийняття обгрунтованого ризику, тобто прийняття ризику можливо лише в тому випадку, якщо він ідентифікований та оцінений, вироблений і впроваджений механізм його моніторингу;
зведення до мінімуму можливих втрат банку у випадку реалізації кредитного ризику;
адекватність реакції на кредитний ризик передбачає можливість адекватної і швидкої реакції на всі зміни рівня і якості кредитного ризику.
У зв'язку з тим, що в існуючій економічній літературі організаційно-процедурні питання побудови системи управління кредитним ризиком, її завдань, елементів, функцій, а також питання управління кредитним ризиком на підготовчому етапі вивчені і розглянуті досить широко, хотілося б більш детально зупинитися на дослідженні методів та інструментів, що використовуються в процесі управління кредитним ризиком на основному етапі управління.
Кредитний ризик піддається значному впливу за рахунок кваліфікованої та ефективної роботи в галузі управління. Сучасна література характеризується досить строкатими уявленнями про класифікацію методів та інструментів управління кредитним ризиком. Позначається те, що термінологія в сфері ризик-менеджменту ще не усталилася в повній мірі. Це пов'язано з різноманітністю способів впливу на кредитний ризик, які необхідно об'єднати в рамках загального підходу. При визначенні зазначених способів користуються різними терміналами, такими як: "спосіб", "метод", "інструмент", "можливість", "засіб", "прийом", а також відбувається підміна одного поняття іншим.
Розглянемо деякі існуючі підходи до розуміння проблеми процесу управління кредитним ризиком.
У книзі "Банківська система Росії: настільна книга банкіра" / Л.І. Абалкін пропонує два способи регулювання ризиків:
попередження і мінімізація, до яких відносять: гарантії та поручительства; заставу; страхування кредитів і депозитів; з'ясування кредитоспроможності та платоспроможності позичальника; дисконтування позик; зменшення розмірів видаваних кредитів одному позичальнику; інші.
відшкодування, до якого відносять: створення банками загальних і спеціальних резервних фондів; списання відповідних сум на збитки; припинення нарахування відсотків по позиці та інші.
Окремі автори, розглядаючи основні механізми та інструменти управління, кажуть про існування "механізмів зниження ризиків, які зводяться до чотирьох основних: страхування або резервування; хеджування; диверсифікація; уникнути або мінімізація" ризиків. [27]
Професор І.В. Ларіонова до загальних методів управління ризиками відносить: диверсифікацію, мінімізацію ризиків на основі встановлення лімітів, страхування та хеджування на основі похідних інструментів. [27]
І.Т. Балабанов розглядає дві категорії методів зменшення ризику:
методи мінімізації втрат: ухилення від ризику; запобігання збитків; мінімізація втрат; диверсифікація;
методи відшкодування втрат: прийняття ризику, в його рамках самострахування, розподіл ризику (між учасниками проекту); пошук інформації; передача ризику, в його рамках хеджування і страхування. [27]
На мій погляд, ризик-менеджмент має певні можливості впливу на кредитний ризик. Вони складаються з "методів" і "інструментів" управління кредитним ризиком.
При цьому під методом розуміється спосіб практичного здійснення чого-небудь, прийом, система прийомів у будь-якій галузі діяльності, а під інструментом - засіб, знаряддя, що застосовується для досягнення чого-небудь.
Описана позиція відображена в Додатку 2. Методами, тобто системами прийомів управління кредитним ризиком є:
зниження ступеня ризику, тобто зменшення:
можливих збитків (обсягу втрат);
ймовірності виникнення:
збереження кредитного ризику - ризик залишається на відповідальність самого кредитора;
передача ризику - означає, що кредитор передає відповідальність за ризик або його частина комусь іншому, наприклад, страхової компанії або партнерам по угоді;
уникнути кредитного ризику - означає просту відмову від угоди, пов'язаної з ризиком.
У рамках кожного "методу" існують "інструменти", тобто конкретні кошти, які застосовуються в цілях безпосереднього впливу на кредитний ризик.
Основні інструменти регулювання кредитного ризику:
лімітування - це встановлення ліміту, тобто граничної суми кредитування; застосовується банками для зниження можливого збитку при реалізації кредитного ризику;
диверсифікація - це розподіл кредитного ризику в залежності від галузевої приналежності позичальників, рівня їх кредитоспроможності і так далі;
придбання додаткової інформації (більш повна інформація дозволяє зробити точний прогноз і знизити ризик, що робить інформацію товаром, причому дуже цінним);
самострахування - являє собою створення грошових страхових фондів безпосередньо на балансі банку; основне завдання самострахування полягає в оперативному подоланні тимчасових труднощів діяльності;
страхування - захист майнових інтересів суб'єктів господарювання і громадян при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків;
хеджування - відкриття компенсуючої позиції (або висновок врівноважує угоди), передбачає повне виключення отримання прибутку або збитку за компенсується позиції, іншими словами, це страхування кредитного ризику за допомогою похідних фінансових інструментів, які дозволяють відокремити кредитний ризик, а отже і управління ним, від самого активу.
Кредитний ризик в цьому випадку передається іншому суб'єкту за певну плату, тобто стає об'єктом торгівлі.
Хеджування кредитного ризику здійснюється шляхом проведення позабалансових операцій з похідними фінансовими інструментами - опціонами і свопами;
сек'юритизація: процес трансформації кредитних активів у цінні папери;
передача частини ризику іншим учасникам угоди: синдиковане кредитування, при якому в якості кредитора беруть участь два або більше банків;
отримання гарантій / поручительств;
інші методи.
Управління кредитним ризиком - одна з важливих галузей сучасного управління, пов'язана зі специфічною діяльністю банківських менеджерів в умовах невизначеності, складного вибору альтернативних варіантів управлінських рішень, що постійно змінюється в часі соціально-економічної і політичної обстановки, які відрізняються крайньою непередбачуваністю.
У цих умовах економічний суб'єкт, який не в змозі приймати ризиковані рішення, прирікає себе на застій, втрату конкурентоспроможності і, в кінцевому рахунку, втрату бізнесу.
Управління кредитним ризиком є ​​одним з найважливіших елементів управління кредитними операціями, але для проведення аналізу управління кредитними операціями, необхідно розглянути особливості управління кредитними операціями.

2.3 Особливості управління кредитними операціями

Важлива роль у проведення кредитних операцій належить кредитних ресурсів. Без наявності тимчасово вільних кредитних ресурсів здійснення кредитних операцій просто неможливо. Тому особливості управління кредитними операціями, а також їх подальший аналіз будемо розглядати через особливості управління кредитними ресурсами.
Весь процес управління можна розділити на чотири укрупнені стадії:
планування
організація
реалізація
контроль
Планування - вирішує завдання визначення цілей розвитку банку та конкретних шляхів їх реалізації на різних рівнях деталізації і тимчасових відрізках його діяльності.
Обов'язковими елементами планування є:
гнучкість і індикативність, тобто можливість швидкого регулювання плану при несподіваних змінах ринкової ситуації;
ретельно продуманий і організований процес контролю над виконанням планових показників (моніторинг поточної діяльності), який націлений не тільки на реєстрацію факту невиконання плану, але і на визначення реальних причин невиконання і невикористаних потенційних можливостей;
альтернативність планування: складання багатоваріантного плану для оперативного реагування на зміни ринкової ситуації;
убудованість системи планування в організовану структуру банку, яка передбачає участь менеджерів всіх рівнів управління у складанні планів і контролі над його виконанням;
орієнтація стратегії розвитку та окремих планів на максимізацію фінансових результатів.
В ідеалі кожне рішення банківських менеджерів має обумовлюватися наступними чинниками:
завданнями, які вирішує банківська організація;
прогнозованим і поточним станом зовнішнього середовища: економічною ситуацією в цілому, станом ринків, на яких діє банківська організація;
внутрішніми можливостями банку: станом його активів і пасивів, можливостями та кваліфікацією банківського персоналу;
принципами делегування повноважень керівникам різних рівнів, тобто ступенем децентралізації процесу управління.
Кожен з цих факторів, у свою чергу, так чи інакше, визначається в процесі банківського планування. На різних його етапах:
визначаються генеральні напрямки і пріоритети перспективного розвитку банку, локальні цілі і завдання;
розробляються банківські продукти, що користуються попитом на ринку;
узгоджуються конкретні плани, що розробляються для вирішення стратегічних завдань і впровадження перспективних банківських послуг, з досягнутим потенціалом і структурними обмеженнями на операції банку;
визначаються шляхи досягнення оптимальних фінансових результатів при обмеженні ризику;
уточнюються і коригуються перспективні планові показники з урахуванням мінливих внутрішніх і зовнішніх умов;
узгоджуються поточні рішення про проведення конкретних операцій банку з мета підтримки його поточної ліквідності та платоспроможності;
здійснюється структурування організації та планування персоналу, які зобов'язані визначити систему повноважень і відповідальності за виконання планових показників забезпечити оперативну взаємодію підрозділів банку в процесі виконання плану та сформувати персонал необхідної кваліфікації для вирішення перспективних і поточних завдань банку.
Планування оптимальної структури джерел ресурсної бази комерційного банку здійснюється в даний час в умовах відсутності на ринку ліквідних і прибуткових фінансових інструментів, зниження довіри до банків з боку населення, звуження ринку міжбанківських кредитів. Питання нарощування ресурсної бази та забезпечення її стабільності за допомогою ефективного управління пасивами, досягнення оптимальної відповідності структури пасивів структурі активів набувають особливої ​​гостроти та актуальності.
Організація - це розподіл і координація трудових функцій, необхідних для досягнення поставлених цілей. Організація, як функція управління, забезпечує упорядкування технічної, економічної, соціально-психологічної та правової сторін діяльності керованої системи на всіх її ієрархічних рівнях. Зокрема вона повинна визначити організаційну структуру банку з розподілом повноважень і відповідальності співробітників на всіх рівнях, організувати прямі і зворотні зв'язки, які передбачають можливість оцінки результатів виконання розпоряджень, що віддаються вищими інстанціями, і зміни раніше визначених завдань залежно від поточної і прогнозованої ринкової ситуації (що означає регулювання в кібернетичному сенсі цього слова). Для цього спочатку на адміністративному рівні (тобто з закріпленням відповідних обов'язків), на інформаційному рівні (з утворенням відповідного документообігу і технологій), на методологічному рівні, на рівні технології виконання окремих операцій та їх відображення в обліку повинен бути закріплений такий порядок діяльності банку, при якому реалізується стандартний управлінський цикл: планування - виконання плану - контроль - планування і т.д.
Реалізація - втілення політики банку в дію передбачає прийняття управлінських рішень та реалізацію комплексу заходів відповідно до плану на основі оперативного аналізу, створення сприятливих умов у колективі та мотивацію діяльності працівників банку, підбір кадрів.
Тут здійснюється управління формуванням коштів банку відповідно до плановим масштабом діяльності. Цей процес можна назвати управління пасивами. Управління здійснюється в інтересах отримання більшого прибутку та підтримки банківської ліквідності. Управління пасивами направлено на управління депозитними і недепозитними джерелами.
Контроль - це виявлення досягнутих результатів діяльності. Він передбачає визначення стандартів і норм для досягнення результатів, вимірювання отриманих результатів, коректування результатів. Контроль здійснюється на всіх етапах управління діяльності банку і дозволяє порівняти результат з планом, виявити резерви росту і шляхи більш ефективного використання кредитних ресурсів.
Таким чином, можна сказати, що кредитний ризик для банків складається із сум заборгованості позичальників по банківських позичках, а також із заборгованості клієнтів по інших угодах. Компанії теж можуть піддаватися визначеному кредитному ризику у своїх операціях з банком. Якщо компанія має багато вільних коштів, які вона поміщає на банківський депозит, то при виникненні ризику ліквідації банку компанія втратить більшість своїх внесків.
Схильність кредитному ризику існує протягом усього періоду кредитування. Величина кредитного ризику - сума, яка може бути втрачена при несплаті або простроченні виплати заборгованості. Максимальний потенційний збиток - це повна сума заборгованості у випадку її невиплати клієнтом. Прострочені платежі не приводять до прямих збитків, а виникають непрямі збитки, що представляють собою витрати по відсотках або втрату відсотків, які можна було б отримати, якби гроші були повернуті раніш і поміщені на депозит. Не дивлячись на те, що кредитний ризик великий для кредиторів, компаніям, що знаходяться в складному становищі, банки все ж змушені їх надавати, щоб не втрачати можливі прибутки. З метою контролю за рівнем простроченої заборгованості, а також за якістю кредитного портфеля необхідно провести аналіз кредитного портфеля з точки зору його прибутковості, надійності і ступеня ризику.

2.4 Аналіз кредитного портфеля

Основним завданням аналізу є виявлення зон підвищеного ризику, поліпшення ефективності кредитних операцій, забезпечення збалансованості кредитної політики, спрямованої на отримання максимальних доходів при оптимальному ризик.
У процесі аналізу вивчаються наступні дані:
залишки позичкової заборгованості в динаміці;
залишки простроченої заборгованості та її частка в загальній заборгованості в динаміці;
структура кредитного портфеля за термінами;
основні показники, що характеризують якість кредитного портфеля, в динаміці.
Цей аналіз розглянемо на прикладі "Юніаструм Банку" у період з 01.01.02 р. по 01.01.05 р.
Кредитний портфель "Юніаструм Банку" сформований наступним чином (табл.2.1).
Таблиця 2.1. Кредитний портфель "Юніаструм Банку" (тис. крб.)

Категорія позичальника	01.01.02г.	01.01.03р.	01.01.04г.	01.01.05г.
1	2	3	4	5
Фізичні особи	12547,50	26309,12	43312,98	88400,8
Юридичні особи	72143,66	91738,68	183945,25	183601,65
РАЗОМ	84691,16	118047,80	227258,23	272002,45

За минулий рік забезпечено незначне нарощування кредитного портфеля банку.
Обсяг позичкової заборгованості за 2004р. виріс на 44,7 млн. руб., що на 19,7% більше в порівнянні з 2003 р.
При цьому обсяг позичкової заборгованості юридичних осіб за 2004р. незначно знизився (на 343,6 тис. руб.), а обсяг позичкової заборгованості фізичних осіб збільшився на 45,09 млн. руб. (Тобто на 2,04%) у порівнянні з 2003р.
Слід зазначити, що найбільшу питому вагу (67,5%) займають кредити юридичних осіб. Ця ситуація спостерігається протягом всього аналізованого періоду.

Рис.2.4 Динаміка загальної позичкової заборгованості в тис. руб.

У цілому за аналізований період кредитний портфель виріс у 3,2 рази.
Динаміка його зміни в цілому та в розрізі фізичних та юридичних осіб наочно представлена ​​на рис.2.4 та 2.5

Рис.2.5 Динаміка залишків за кредитами фізичних і юридичних осіб (в тис. крб.)
"Юніаструм Банк" надає фізичним особам такі види кредитів: на невідкладні потреби, на придбання (будівництво,) об'єктів нерухомості, на освіту, овердрафти та ін Залишки за видами кредитів представлені в табл.2.2
Таблиця 2.2. Залишки за кредитами фізичних осіб в динаміці (тис. крб.)

Вид кредиту	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05
1	2	3	4	5
На придбання (будівництво,) нерухомості	1185,26	2345,28	7630,15	9545,25
На невідкладні потреби	11362,24	23963,84	35637,66	48544,15
Експрес - кредит	0,00	0,00	0,00	1435,40
Кредити на освіту	0,00	0,00	0,00	28788,44
Овердрафти за банківськими картками	0,00	0,00	45,17	87,56
РАЗОМ	12547,50	26309,12	43312,98	88400,8

З табл.2.2 видно, що за 2004р. збільшилися залишки за кредитами, наданими на невідкладні потреби (на 37,3%), на придбання об'єктів нерухомості (на 8,4%). У 2004р. з'явилися нові види кредитування - кредити "Одноразовий", "Кредит на освіту", "Експрес-кредит".
Їхня частка становила 0,45% в загальній заборгованості. Дістало подальший розвиток кредитування у формі овердрафту (за банківськими картками), введене в 2003 р. Загалом, за останні 3 роки кредитування фізичних осіб зросла в 7 разів. З кожним роком збільшувалися залишки за кредитами на невідкладні потреби, на придбання нерухомості.
Важливим етапом аналізу є вивчення зміни простроченої заборгованості та її питомої ваги в загальній заборгованості, а також погашення цієї заборгованості, фактів списання кредитів за рахунок резерву на можливі втрати по позиках.
Відомості про залишки простроченої заборгованості, її рівні і про списання за рахунок резерву представлені в таблиці 2.3
Таблиця 2.3. Відомості про прострочену заборгованість (тис. крб.)

Показники	01.01.02г.	01.01.03р.	01.01.04г.	01.01.05г.
1	2	3	4	5
Залишок позичкової заборгованості за все, у т. ч.:	84691,16	118047,80	227258,23	272002,45
- Заборгованість фізичних осіб;	12547,50	26309,12	43312,98	88400,8
- Заборгованість юридичних осіб	72143,66	91738,68	183945,25	183601,65
Прострочена заборгованість за все, у т. ч.:	42,34	82,63	159,08	136,00
- По фізичних особах;	42,34	38,25	42,5	54,35
- По юридичних особах	0,00	44,38	116,58	81,65
Списано за рахунок резерву	0,00	0,00	0,00	0,00
Питома вага загальної простроченої заборгованості в загальному залишку (%)	0,05	0,07	0,07	0,05
Частка простроченої заборгованості за кредитами фізичних осіб (%)	0,05	0,03	0,02	0,02
Частка простроченої заборгованості за кредитами юридичних осіб (%)	0,00	0,04	0,05	0,03

Питома вага загальної простроченої заборгованості (УВпз) розраховується за наступною формулою:
ПЗ
--- - * 100%, (2.1)
ΣСЗ
де ПЗ - прострочена заборгованість фізичних та юридичних осіб;
ΣСЗ - загальний залишок позичкової заборгованості.
Чим менше дане співвідношення, тим вище якість кредитного портфеля. Граничне значення даного показника встановлено у розмірі 9%.
Частка простроченої заборгованості за кредитами фізичних осіб визначається за формулою (2.3):
ПЗ ф. л
СЗ ф. л * 100% (2.3)
де ПЗ ф. л - прострочена заборгованість по фізичних особах;
СЗ ф. л - позичкова заборгованість фізичних осіб.
Аналогічно розраховується частка простроченої заборгованості за кредитами юридичних осіб.
За табл.2.3 видно, що за минулий рік обсяг простроченої позичкової заборгованості знизився в порівнянні з 2004 роком на 23,08 в тис. крб. Частка простроченої заборгованості в кредитному портфелі також знизилася з 0,07% до 0,05%.
У цілому за аналізований період обсяг простроченої заборгованості та її питома вага різко знизився. Динаміка зміни рівня простроченої заборгованості показана на рис.2.6.


Рис.2.6 Динаміка питомої ваги простроченої заборгованості (%)
Граничне значення рівня простроченої заборгованості не перевищено, що свідчить про високу якість кредитного портфеля і дотриманні рекомендацій кредитної політики.
Таблиця 2.4. Угруповання кредитів, наданих юридичним особам за формами забезпечення в динаміці

Форма забезпечення	01.01.02г.		01.01.03р.		01.01.04г.		01.01.05г.
	залишок, тис. руб.	У% до всього	Залишок, тис. руб.	у% до всього	залишок, тис. руб.	у% до всього	залишок, тис. руб.	у% до всього
Банківська гарантія	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Застава нерухомості	11548,00	16,0	16544,25	18,0	28544,56	12,6	39548,25	14,5
Застава обладнання	7214,36	10,0	48562,35	52,9	110525,36	48,6	108235,45	39,8
Застава транспортних засобів	5438,44	7,54	3856,38	4,2	4825,50	2,1	2354,25	0,90
Застава товарів в обороті	43284,55	60,0	16825,35	18,3	55263,35	24,3	58456,23	21,5
Застава іншого майна	728,55	1,00	1125,00	1,2	1137,30	0,05	0,00	0,00
Без забезпечення	3929,76	5,46	4825,35	5,4	26962,16	12,35	63408,27	23,3
РАЗОМ	72143,66	100	91738,68	100	227258,23	100	272002,45	100

Як видно з табл.2.4, частка кредитів, виданих під заставу, становить у 2004г.76, 7%. З них 39,8% припадає на кредити під заставу обладнання. Цей вид застави переважає з 01.01.03р., А до цього основною формою забезпечення (60,0%) була застава товарів в обігу. Але дана форма застави досить ризикована, тому що досить мобільна у виробництві і трудомістка з точки зору відстеження її наявності у позичальника. Тому частка кредитів, виданих під заставу товарів в обороті, скоротилася до 21,5%.
Під заставу нерухомості видано в 2004г.14, 5% і 23,3% - кредити, які не мають забезпечення. Частка останніх за аналізований період значно збільшилася. Це відбулося за рахунок збільшення видачі овердрафтних кредитів, які надаються в основному без забезпечення. Кредити під банківську гарантію за цей період не видавалися.
Таким чином, заставна політика банку за останні 3 роки була переглянута. Вона є досить ефективною, тому що "Юніаструм Банк" став більше застосовувати найбільш вигідні для банку форми забезпечення - заставу нерухомості і устаткування (54,3%). Крім того, застава не є єдиною формою забезпечення, оскільки додатково оформлюються поруки керівника або власників (акціонерів) підприємства.
Завершальним етапом аналізу є розгляд основних показників, що характеризують якість кредитного портфеля, в динаміці. До цих показників відносяться:
коефіцієнт ризику;
коефіцієнт резерву;
коефіцієнт покриття збитків за позиками;
питома вага знову виданих кредитів;
питома вага позичкової заборгованості в активі балансу.
Значення даних показників за роками наведено в табл.2.5
Таблиця 2.5. Показники, що характеризують якість кредитного портфеля "Юніаструм Банку", в динаміці (тис. крб.)

Показники	01.01.02г.	01.01.03р.	01.01.04г.	01.01.05г.
1	2	3	4	5
Загальний залишок позичкової заборгованості, тис. руб.	84691,16	118047,8	227258,2	272002,45,,
Резерв на можливі втрати з позик, тис. руб.	15345	23564	31100	33562
Обсяг проблемних кредитів, тис. руб.	2922,86	7055,1	13234	31963,81
Видано кредитів, тис. руб.	168530	255041,64	590871,4	783211,6
Актив балансу, тис. руб.	1685354	2125347	2954357	2698437
Коефіцієнт ризику	0,82	0,83	0,87	0,9
Коефіцієнт резерву,%	18,1	19,9	13,7	12,3
Коефіцієнт покриття збитків	5,25	3,34	2,35	1,05
Питома вага знову виданих кредитів у загальній заборгованості,%	199	216	260	287,94
Питома вага позичкової заборгованості в активі балансу,%	5,03	5,56	7,69	10,09

Якість кредитного портфеля з точки зору кредитного ризику дозволяє оцінити коефіцієнт ризику, який розраховується за формулою (2.21):
ΣСЗ - РВПС
До ризику = - -------------------, (2.2)
ΣСЗ
де ΣСЗ - загальний залишок позичкової заборгованості;
РВПС - сформований резерв на можливі втрати по позиках.
Чим більше значення даного коефіцієнта і ближче до 1, тим краще якість кредитного портфеля з точки зору повернення.
Як видно з табл. 2.5, значення коефіцієнта протягом аналізованого періоду прагнути до 1 (від 0,82 до 0,90), отже, якість кредитного портфеля високе з точки зору повернення. Динаміка зміни цього коефіцієнта зображена на рис.2.7

Рис.2.7 Динаміка зміни коефіцієнта ризику
Коефіцієнт резерву дозволяє визначити ступінь захищеності банку від можливого неповернення позик. Він розраховується за формулою (2.3):
РВПС
Крезерва = - ----------- - * 100% (2.3)
ΣСЗ
Значення даного коефіцієнта по банках Росії вважається оптимальним на рівні 15%.
За розглянутий період значення цього коефіцієнта не перевищувало оптимального значення і навіть знизилася з 18,1% до 12,3%. Хоча сума резерву сформована відповідно до Положення ЦБ РФ № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості", у разі неповернення кредитів позичальниками банку доведеться збільшувати видаткову частину балансу на покриття збитків за позиками .
Коефіцієнт покриття збитків за позиками дозволяє визначити рівень покриття проблемних кредитів за рахунок створеного резерву на можливі втрати по позиках. Цей коефіцієнт розраховується за формулою (2.4):
РВПС
Кпу = - -------------------------------------- - (2.4)
Обсяг проблемних кредитів
До проблемних кредитах відносять всі прострочені кредити.
Значення даного коефіцієнта в оптимальному вираженні має дорівнювати 1.
За аналізований період значення коефіцієнта різко знизилося. У зв'язку з цим значення коефіцієнта покриття збитків наблизилося до оптимального співвідношення.
Питома вага знову виданих кредитів розраховується за формулою (2.5):
Видано кредитів
------------------------ - * 100% (2.5)
ΣСЗ
Цей показник дозволяє дізнатися, скільки кредитів залишається непогашеними з виданих у минулому звітному періоді. У нашому випадку залишок позичкової заборгованості по всіх періодах не перевищує розміру знову виданих кредитів. Це позитивно характеризує діяльність банку щодо відстеження руху кредитів.
Питома вага позичкової заборгованості в активі балансу розраховується за формулою (2.6):
ΣСЗ
------------------- - * 100% (2.6)
Актив балансу
Цей показник за 2004р. збільшився на 2,4%, а за аналізований період на 5,06% (тобто в 2 рази). Проте його значення відстає від рекомендованого нормативу - 25%.
За даними аналізу можна зробити висновки про те, за період з 01.01.02г. по 01.01.05г. спостерігається значне нарощування кредитного портфеля за фізичним та юридичним особам. Однак у 2004р. не приділялося належної уваги розвитку кредитування юридичних осіб, так як позичкова заборгованість юридичних осіб знизилася за рік на 343,6 тис. руб. Структура заборгованості юридичних осіб складається з короткострокових кредитів (більше 95%), частка середньострокових кредитів незначна, а довгострокове кредитування не мало розвитку. Рівень простроченої заборгованості знизився з 0,05% до 0,02%. Це свідчить про високу якість кредитного портфеля і дотриманні рекомендацій кредитної політики. Якість кредитного портфеля з точки зору кредитного ризику покращився, оскільки коефіцієнт ризику збільшився з 0,82 до 0,90 при нормативі 1. Ступінь захищеності банку від можливого неповернення позик, що характеризується коефіцієнтом резерву, змінилася з 18,1 до 12,3% при оптимальному рівні 15%. Заставна політика відділення досить ефективна, так як більше застосовуються найбільш вигідні для банку форми забезпечення - заставу обладнання та нерухомості (60,0%).
У процесі аналізу управління кредитними операціями слід те, що банк може видати кредитів на таку суму грошових коштів, яку приваблює щодня. В даний час питання ефективного використання ресурсів комерційних банків являє собою важливу проблему банківської практики.
Тому проблема ефективного управління ресурсами комерційного банку - це досить складна тема в російській банківській теорії. Зараз кожен банк по-своєму будує роботу з ресурсного управління. Це пов'язано з різними сегментами ринку, на яких працює той чи інший банк, з відсутністю загальновизнаної методики управління ресурсами. Тому кожен учасник ринку повинен розробити дану проблему, враховуючи особливості функціонування і положення банку на ринку банківських послуг.
До недавнього часу аналізу залучених ресурсів не приділялося великої уваги, проте в період системної кризи банки зіткнулися з проблемою якісного формування ресурсної бази. У зв'язку з цим питання нарощування ресурсного потенціалу та його аналіз придбали особливу значимість і актуальність.

Глава 3. Розробка заходів з управління ефективності використання кредитних операцій комерційного банку

3.1 Постановка проблеми

Комерційний банк, як і інші суб'єкти господарських відносин, для забезпечення своєї комерційної та господарської діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсами.
У сучасних умовах розвитку економіки проблема формування ресурсів має першочергове значення. Це викликано тим, що з переходом до ринкової моделі економіки, ліквідацією монополії держави на банківську справу, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. Це пояснюється тим, що, по-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи - Центральний Банк Російської Федерації. По-друге, утворення підприємств і організації з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних грошових коштів, самостійно визначають місце і спосіб зберігання грошових коштів, що сприяє створенню ринку кредитних ресурсів, органічно входить в систему грошових відносин.
Крім того, масштаби діяльності банків, що визначаються об'єктом його активних операцій, залежать від сукупності обсягу ресурсів, якими вона володіє, і, особливо, від суми залучених ресурсів. Такий стан загострює конкурентну боротьбу між банками за залучення ресурсів.
Ресурси комерційного банку, або "банківські ресурси", являють собою сукупність власних і залучених коштів, наявних у його розпорядженні і використовуються для здійснення активних операцій. [4]
Таким чином, кредитні ресурси - це ресурси банку, які в силу обставин, що склалися не були спрямовані на здійснення активних операцій, але можуть бути передані на умовах забезпеченості, терміновості, поворотності і платності господарюючим суб'єктам.
Це визначення може бути використане в даній роботі тому, що будь-який банк головну свою діяльність бачить в отриманні прибутку за рахунок використання власного і позикового капіталу. Банківська діяльність піддається високому ризику, звідси проведення активних операцій жорстко регламентовано. На кредитування направляється лише частина наявних у розпорядженні банку коштів. Інша частина формує резерви банку. Та сума коштів, яка лімітується на проведення активних операцій, може підрозділятися на кошти, що знаходяться в обігу і кошти, що залишаються в розпорядженні банку. Кошти, які знаходяться в обігу не є кредитними ресурсами, так як вони вже використані. Залишається тільки та частина коштів, яка готова до використання. Саме вона і формує кредитні ресурси банку.
Залучені кошти, як правило, становлять близько 80% від загального обсягу банківських ресурсів. На частку власних коштів банків припадає 20%, що в цілому відповідає структурі, що склалася в світовій банківській практиці. У складі власних коштів банку основна частка припадає на різні фонди, в яких частка статутного капіталу займає більше 2%. Друга частина власних коштів - прибуток звітного року. Для структури залучених ресурсів комерційних банків Росії характерним є висока питома вага коштів на розрахункових та інших рахунках, складових депозити до запитання. Ця категорія ресурсів займає 64,3%. На частку строкових депозитів припадає всього лише 23,5%, з них на депозити комерційних структур та вклади населення припадає 5%, банків - понад 18%.
Нижче, у таблиці 1, наведена структура ресурсної бази банків, з якої видно, що структура різних комерційних банків неоднакова. Жоден з аналізованих банків не може похвалитися оптимальною структурою пасивів. Ощадний банк має, мабуть, найгірші в плані прибутковості показники. Так, вклади до запитання становлять всього 9,88%, а значить, середньозважена процентна ставка по пасивах повинна зрости за рахунок більш прибуткових банківських продуктів. Як наслідок, має зрости і процентна ставка по розміщених коштах, для забезпечення прибутковості. Однак, такі продукти, як правило, не користуються великою популярністю. Це впливає на конкурентоспроможність банку.
Будь-який інший банк на місці Ощадного Банку Росії повинен відчувати великі фінансові труднощі. З огляду на те, що Ощадбанк є системоутворюючим банком і користується високим ступенем довіри населення, вклади гарантовані державою, фінансовий стан банку стійке.
За 2003 рік Ощадний Банк показав прибуток, частка якої в структурі пасивів склала 9,632%. Це найвищий показник серед розглянутих банків.
Залучених коштів менше всього спостерігається в "Юніаструм Банку", всього 84,16%. Високі витрати і ризики, що впливають на власні кошти в агрегованому балансі, в рядку прибуток дають негативну величину.
Промбудбанк в цілому підтвердив картину, що спостерігається в Ощадбанку. Відносно висока прибуток і досить велика сума залучених коштів відповідають ситуації, що банківській практиці. Позитивним є факт інтенсивного використання коштів підприємств.
Структура банківських ресурсів по окремим комерційним банкам відрізняється великою різноманітністю, що пояснюється, перш за все, індивідуальними особливостями кожного банку (таб.1).
Таблиця 3.1. Структура банківських ресурсів (грн.)

Структура банківських ресурсів	Ощадбанк		Юниаструмбанк		Промбудбанк
	Сума (Руб)	Структура (%)	Сума (руб)	Структура (%)	Сума (руб)	Структура (%)
Всього ресурсів	1'464'969'222	100,0	2'698'437	100,0	66'572'578	100,0
Власний капітал	142'101'970	9,7	427'342	15,84	5'126'954	7,70
У тому числі
Статутний капітал	1'000'000	0,0682	430'000	15,94	1'122'075	1,69
Прибуток банку	141'101'970	9,632	(2'658) *	(0,1)	4'004'879	6,02
Залучені кошти разом	1'322'867'252	90,3	2'271'095	84,16	61'445'624	92,30
У тому числі
Депозити до запитання	144'761'943	9,88	545'407	20,21	22'431'643	33,70
Строкові депозити разом	1'178'105'309	80,42	1'725'688	63,95	39'013'981	58,60
У тому числі
Вклади населення	957'914'504	65,39	869'315	32,22	13'381'280	20,10
Вклади юридичних осіб	220'190'805	15,03	856'373	31,74	25'632'701	38,50

* Сума, зазначена у дужках віднімається
Разом з тим, наведене вище співвідношення джерел ресурсів з комерційних банків Російської Федерації в цілому відображає загальну структуру ресурсної бази російських банків за період існування дворівневої банківської системи в країні.
Переважання окремих джерел банківських ресурсів у загальному обсязі ресурсної бази комерційних банків залежить від конкретних умов розвитку економіки, ступеня розвитку окремих секторів фінансового ринку в країні.
Таким чином, необхідно відзначити, що в даний час російські банки не мають у своєму розпорядженні значною величиною власних засобів, тому залучення ресурсів для проведення активних операцій обмежена нормативами Центрального Банку. Основним джерелом формування ресурсної бази банків є рахунки клієнтів (табл.3.2), куди входять розрахункові, поточні, бюджетні рахунки юридичних і фізичних осіб. Даний вид ресурсів не може бути повною мірою використаний банками в якості джерела фінансування різного роду активних операцій, оскільки кошти на рахунках організацій не є стійкими пасивами, а, фактично, є депозити до запитання. Слід відзначити як і раніше високу частку бюджетних коштів, а також кредитів Центрального Банку в пасивах комерційних банків, що свідчить про високий ступінь залежності банківської системи від грошових ресурсів держави.
Таблиця 3.2. Рахунки клієнтів

Показник	Ощадбанк			Юниаструмбанк			Промбудбанк
	Сума (руб)	Структура (%)		сума	Структура (%)		сума	Структура (%)
Кошти клієнтів	1'178'105'309	80,4		1'725'688	63,95		39'013'981	58.6
в тому числі внески фізичних осіб	957'914'504	65,4		869'315	32,2		13'381'280	20.1
Частка вкладів фізичних осіб у всіх засобах клієнтів (%)	81,31			50,37			34.3
Всього пасивів	1'464'969'222		100,0	2'698'437		100,0	66'572'578	100,0

На сьогоднішній день Ощадний Банк Російської Федерації є еталоном розвитку банківської системи. Кошти клієнтів, які становлять основну частку ресурсної бази, мають максимальну з представлених в таблиці даних структуру в Ощадбанку Російської Федерації - 80,4%.
Основною метою діяльності Ощадбанку Росії є залучення грошових коштів населення і розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб, а також здійснення повного комплексу банківських послуг з метою отримання прибутку. Сьогодні Ощадбанк Росії займає лідируюче положення серед найбільших комерційних банків Росії. Валюта балансу складає 1'464'969'222 руб., А залучених коштів у банку - 80,4%. Банк активно залучає кошти фізичних осіб, на поточний момент їх частка у валюті балансу становить 65,4%.
Оскільки однією з головних завдань будь-якого банку є отримання прибутку, то, отже, одним з головних інструментів діяльності є мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і кредитування економіки.
Чи добре мати великий кредитний потенціал? Тимчасово вільні грошові кошти можна пов'язати з нормою ліквідності та ризику в банку. Якщо коштів більше, ніж встановлено лімітом, то це позначається на коефіцієнтах ліквідності в бік підвищення. Однак відомо, що ліквідність і прибутковість банку знаходяться в обернено пропорційній залежності. Найбільш високі активи приносять мінімальну прибутковість. Отже, перевищуючи норматив ліквідності, фінансовий стан банку ризикує погіршитися, тому що для здійснення діяльності банку необхідно постійно мати доходи.
Навпаки, зниження коефіцієнта ліквідності приводить до втрати платоспроможності, тому що банку необхідно відповідати за своїми зобов'язаннями наявними ресурсами. Для підтримки ліквідності банк створює резерви, які не входять до складу кредитних ресурсів. Таким чином, кредитні ресурси банку завжди повинні бути в наявності в межах встановленого ліміту. Все, що понад ліміт має бути терміново розміщено на ринку кредитних ресурсів.
Якісна оцінка кредитних ресурсів - кредитний потенціал. Кредитний портфель банку повинен бути збалансований в оптимальному співвідношенні між короткостроковій, середньостроковій і довгостроковій позичкової заборгованістю і короткостроковими, середньостроковими та довгостроковими пасивами (таб.3). Регулювання структури кредитного портфеля за термінами видаваних кредитів проводиться на основі нормативів Інструкції Центрального Банку Російської Федерації "Про порядок регулювання діяльності банків" № 1 від 01.10 1997р., А також на основі щомісяця проведеного аналізу сформованих термінів зберігання залучених коштів.
Таблиця 3.3. Збалансованість активів і пасивів за термінами

Показник	Ощадбанк		Юниаструмбанк		Промбудбанк
	Активи (руб)	Пасиви (руб)	Активи (руб)	Пасиви (руб)	Активи (руб)	Пасиви (руб)
До запитання	575	121'847'062	2'906	545'407	864'934	6'423'301
на 1 день	0	0	0	0	0	0
на термін від 2 до 7 днів	23'738'531	11'635'495	359'353	0	6'186'030	9'106'057
на термін від 8 до 30 днів	28'455'133	28'369'743	346'966	152	9'965'488	10'539'554
на термін від 31 до 90 днів	44'788'614	54'211'487	261'740	189'543	11'307'543	11'669'327
на термін від 91 до 180 днів	100'561'225	116'839'934	231'077	270'998	5'726'821	9'507'875
на термін від 181 дня до 1 року	333'100'747	93'892'296	998'283	1'418'541	14'560'704	11'957'986
Від 1 року до 3х років	400	15'091'856	570'571	0	17'374'056	9'026'005
на термін понад 3 років	384'932'601	89'083'293	284'209	2'816	2'438'366	2'604'197

Одним з основних факторів, що забезпечують ліквідність банку, є розмір власного капіталу. З точки зору формування ресурсної бази для банку стають важливими не тільки порівнянність величини власного капіталу з обсягом і якістю активів, а й зіставлення величини власних коштів з депозитною базою (таб.4), враховуючи фактор її стійкості.
Таблиця 3.4. Зіставлення власного капіталу з депозитною базою

№ стор	Показник	Ощадбанк	Юніаструм банк	Промбудбанк
1	Власний капітал	142'101'970	427'342	5'126'954
2	Сумарна величина депозитів	1'195'342'844	1'761'217	33'413'016
3	Коефіцієнт порівнянності (стр.1/стр.2)	0,119	0,243	0,153

Формування ресурсної бази в ринковій економіці будується на використанні наступних принципів:
орієнтація якого банку на попит і потреби ринку, запити клієнтів, створення таких банківських продуктів і послуг, які користуються попитом і можуть принести банку максимальний прибуток;
безперервне прагнення до збільшення ефективності банківської діяльності з метою зниження витрат і одержання оптимальних результатів з точки зору ліквідності та прибутковості діяльності банку;
реальність оцінки ринкової ситуації, своєчасна і грамотна корекція цілей, завдань і програм у залежності від стану ринку (кредитного та депозитного);
облік кінцевого результату роботи банку та його філій;
використання сучасної інформаційної бази та інноваційних технологій при прийнятті оптимальних рішень (комп'ютерні технології, мережі, автоматизовані системи);
раціональний підбір персоналу і ефективна організація його роботи.
При формуванні ресурсної бази необхідно виробити довгострокові цілі, визначити способи їх досягнення, тобто розробити стратегію і тактику забезпечення банку новими ресурсами.
Довгострокова стратегія "Юніаструм Банку" полягає в комплексному та динамічному розвитку бізнесу на основі:
подальшого збільшення клієнтської бази;
широкої диверсифікації джерел залучення фінансових ресурсів та структури активів;
розширення спектру та обсягу послуг, банківських продуктів і послуг.
Практична реалізація цих цілей передбачає:
вихід на нові галузеві і регіональні ринки;
адекватний розвиток філіальної мережі і системи відділень у Москві;
вдосконалення систем управління та роботи з Клієнтами;
послідовну рекламну політику.
Довгострокові цілі Ощадбанку:
Стратегічна мета Банку - вийти на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, зберегти позиції сучасного конкурентоспроможного найбільшого банку Східної Європи. Це передбачає створення системи, стійкої до можливих економічних потрясінь у Росії і за кордоном, шляхом оптимального розподілу пропорцій між трьома основними напрямками діяльності - роботою з фізичними особами, юридичними особами і державою.
Для досягнення цієї мети необхідно вирішити такі завдання: впровадити нову ідеологію роботи з клієнтом, засновану на поєднанні стандартних технологій з індивідуальним підходом до кожного клієнта. Забезпечити впровадження ефективних методів роботи з клієнтами та підвищення якості їх обслуговування; зберегти лідируючу роль на роздрібному ринку країни. Збільшити частку на ринку кредитування населення до 30%, при цьому обсяги кредитування фізичних осіб повинні вирости не менш ніж у 2 рази; посилити роботу з корпоративними клієнтами. Залучити до Банку та закріпити на довгострокову перспективу максимальну кількість першокласних клієнтів. Збільшити питому вагу коштів корпоративних клієнтів у залучених коштах до 25%, частку кредитів і боргових зобов'язань корпоративних клієнтів в активах нетто до 45%; забезпечити максимальну допомогу державі у реалізації державних інвестиційних програм і програм підтримки вітчизняного експорту; спираючись на широку клієнтську базу, забезпечити збалансоване стан структури активів і пасивів, впровадити сучасні методи управління ними. Диверсифікувати ресурсну базу Банку, в тому числі використовуючи зовнішнє фондування; підвищити питому вагу непроцентних доходів в структурі загальних доходів Банку за рахунок розвитку послуг, що надаються клієнтам. Забезпечити частку комісійних доходів у чистому операційному доході не менше 15%; досягти зростання капіталу, що дозволяє розширити інвестиції Банку в економіку Росії. Забезпечити відношення прибутку до капіталу не менше 20%; впровадити в Банку повнофункціональну систему управління ризиками; створити гнучку, адекватну швидкоплинні обстановці систему управління Банком, засновану на економічних важелях управління та оптимальній системі розподілу повноважень; оптимізувати філіальну мережу Банку з урахуванням як економічних, так і соціальних факторів.
Нові цілі ставлять завдання вироблення нової стратегії, а тактика визначає методи і прийоми для вирішення найкращим чином конкретної ситуації.
Основною стратегічною метою діяльності банку в області забезпечення ресурсами є нарощування ресурсної бази за умови підтримки ліквідності та забезпечення рентабельності. Дане формулювання стратегічної мети передбачає вирішення відповідної задачі (рис.1).
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Формування ресурсної бази комерційного банку (власні та залучені кошти)

Покриття поточних пасивів поточними активами для забезпечення платоспроможності банку

Розширення прибутковості операцій за рахунок використання залучених коштів

Нарощування за рахунок збільшення прибутку.

Ліквідність (поточні активи / поточні пасиви)

Основне протиріччя

Рентабельність (прибуток / власний капітал; прибуток / активи)

Рис.3.1 Модель взаємозв'язків трьох категорій в рамках стратегічної мети
Ресурсна база комерційного банку, ліквідність, рентабельність - це ті основи, на яких будується весь механізм банківської діяльності. Будь-який абсолютний чи відносний показник роботи банку, будь-яка сфера його комерційних зусиль, будь-який сегмент ринку, на якому він присутній, так чи інакше, мають вихід на ці три категорії. Або вони забезпечують їх оптимальний розмір, або самі перебувають під їх впливом.
Але у взаємозв'язку даних категорій існують певні протиріччя. Ресурсна база банку відображає рівень ринкової позиції банку, можливості, якими він володіє для проведення комерційної діяльності. Це кількісний показник, він визначає обсяг коштів, яким володіє банк в конкретний проміжок часу.
Ліквідність і рентабельність - якісні характеристики, що показують надійність банку для клієнтів і партнерів по бізнесу, а також ефективність (прибутковість) діяльності банку як комерційного підприємства, тобто доцільність роботи банку з позиції його акціонерів.
Стратегічні завдання забезпечення банку ресурсами реалізуються шляхом наступних тактичних рішень:
1. розрахунок і дотримання розміру власних коштів, необхідного і достатнього для забезпечення надійності банку (досягнення стратегічної мети ліквідності), а також для розширення активних операцій банку (досягнення стратегічної мети прибутковості чи рентабельності);
2. вишукування ресурсів для виконання банком своїх зобов'язань перед клієнтами (досягнення стратегічної мети ліквідності) і для розвитку активних операцій (досягнення стратегічної мети прибутковості);
3. залучення строкових депозитів для забезпечення ліквідності балансу і депозитів до запитання для отримання банком прибутку за рахунок використання "дешевих" ресурсів. Стратегія комерційного банку з формування ресурсної бази пов'язана з необхідністю ретельного вивчення клієнтської бази, оскільки одна зі стратегій банку полягає в тому, що банк спочатку "прагне задовольнити потреби більш вигідного клієнта в силу обмеженості ресурсів і безмежної потреби в них свого клієнта". [23]
Інтенсивний розвиток, де відбувається залучення додаткових ресурсів для розширення сфери впливу на ринку, включає три основні різновиди: глибоке впровадження на ринок, розширення меж ринку та вдосконалення продукту (послуг).
Залежно від умов зовнішнього і внутрішнього середовища отримують розвиток такі стратегічні підходи. Стратегія проникнення на ринок заснована на тому, що банк освоює вже сформований ринок і пропонує на ньому той самий продукт (послугу), що і конкурент. Подібна стратегія характерна для нашої країни в силу стрімкого зростання кількості знову утворених комерційних банків у перші роки розвитку банківської системи Росії, прагненням знову створюваних банків проникати на вже зайняті ринки, а також у зв'язку з поступовим освоєнням цими банками нових видів операцій, які вже досить широко використовуються іншими банками. Така стратегія має місце в умовах зростання або ненасиченість цільового ринку такими послугами. Проте в даному випадку слід бути готовим до посилення конкуренції на ринку.
Стратегія розвитку ринку означає, що банк прагне розширити ринок збуту послуг, що надаються, але не за рахунок проникнення на вже існуючі ринки, а завдяки здійсненню пошуку та створення нових ринків і сегментів.
Стратегія розробки нових послуг здійснюється шляхом створення принципово нових, але частіше - модифікацією вже наявних послуг і реалізацією їх на наявних ринках. Дана стратегія використовується в умовах панування нецінової конкуренції.
Стратегія диверсифікації передбачає прагнення банків до виходу на нові для них ринки, і для цього банки вводять в свій асортимент нові види послуг. Саме ця стратегія призвела до універсалізації банківської діяльності.
Інтеграційна стратегія передбачає створення разом з іншими суб'єктами ринку нових фінансових послуг або модернізацію існуючих. У рамках цієї стратегії може проводитися створення синдикатів банку для здійснення конкретної програми або кредитування великого проекту. Дана стратегія може привести до об'єднання в різних формах банківських установ.
У цілому основними складовими процесу моделювання забезпечення ресурсами комерційного банку є:
концептуальні основи моделювання;
етапи формування моделі;
елементи моделі;
загальна схема моделі;
аналітична підтримка;
апробація моделі на банківській практиці.
Першим напрямком при моделюванні процесу формування ресурсної бази важливе значення набуває базування моделі на відповідній концептуальній основі, головним принципом якої є оптимізація структури пасивів банку. Вона може бути досягнута, перш за все, при встановленні відповідності пасивів банку структурі активів. Важливим показником використання ресурсів банку є коефіцієнт розміщення платних коштів, що показує, яка частка платних залучених ресурсів спрямована в дохідні (платні) операції.
Таблиця 3.5. Розрахунок коефіцієнта розміщення платних засобів

№	Показник	Вихідна інфор алгоритми розрахунку	Ощадбанк	Юніаструм банк	Промбудбанк
1	Платні залучені ресурси (тис. крб)	Баланс комерційного банку	1'322'867'252	2'271'095	61'445'624
2	Сума за Прибутковим операціями банку (тис. крб)	Баланс комерційного банку	2'068'167'732	4'008'232	96'850'943
3	Коефіцієнт розміщення платних засобів	норматив 1,0	0,639	0,567	0,634

Якщо коефіцієнт вище 1,0, це свідчить про те, що частина платних ресурсів використовується не за призначенням. Вони відволікаються або на власні потреби, або в неприбуткової операції, що призводить до утворення збитків у банку. Проте, розглядаючи даний коефіцієнт, необхідно враховувати, що в статті "платні залучені ресурси" обліковуються депозити до запитання, які в основному є безкоштовним ресурсом для банку (або відсотки, що нараховуються на залишки по поточних і розрахункових рахунках невеликі), тому допустиме значення для даного коефіцієнта може змінюватися в залежності від обсягу коштів, що знаходяться на розрахункових і поточних рахунках у банку. Таким чином, якщо не розглядати в якості платних ресурсів залишки на рахунках клієнтів до запитання, можна зробити висновок про необхідність розміщення платних залучених ресурсів банку в дохідні активи.
За результатами аналізу даних таблиці 3.5 можна зробити висновок про те, що всі досліджувані банки ефективно розміщують платні ресурси. В даний час важко знайти банк, в якому був би виявлений даний недолік. Тому великого значення набуває горизонтальний аналіз коефіцієнта. Серед аналізованих банків мінімальний показник коефіцієнта в "Юніаструм Банку". Промбудбанк показав ефективність нижче на 0,067, але в цілому краще, ніж в Ощадбанку. У низці банків Ощадбанк має найгірший показник, проте це пов'язано з використанням залишків на рахунках підприємства до запитання, природно, що в Ощадбанку вони вищі.
Функції управління пасивами та активами тісно пов'язані між собою і надають практично однаковий вплив на рівень рентабельності банку. Визначення обсягів, термінів, ціни мобілізованих коштів впливає на весь спектр відносин в галузі управління активними операціями. При цьому структура джерел фінансування діяльності банку повинна бути адекватна структурі його активів, тобто певні види зобов'язань за розмірами і термінами залучення повинні відповідати певним видами активів (також щодо обсягів і термінів). Дане питання є досить важливим, тому що це відповідність впливає на фінансову стійкість банку.
Для забезпечення збалансованості структури джерел фінансування доцільно формувати останні в залежності від кон'юнктури ринку, об'єктів кредитування, прибутковості та оборотності активів.
Другий напрямок оптимізації структури пасивів балансу банку пов'язане з якісним вдосконаленням вже існуючих видів та пошуком можливих варіантів модифікацій надаваних послуг не тільки для задоволення потреб наявних клієнтів, але і для залучення нових їх категорій.
Необхідно підтримувати структуру пасивів, що забезпечує певне співвідношення власного і позикового капіталу, що дозволяє збільшити прибуток банку та підвищити його фінансову стійкість. Залучення позикових коштів з точки зору фінансових результатів діяльності банку вигідно і раціонально тільки в тому випадку, якщо ціна цих коштів, виражена відсотковою ставкою, менше поточного значення норми прибутку. Порушення цього важливого правила зазвичай призводить до збільшення витрат на покриття боргів за рахунок власних коштів, погіршує фінансові результати діяльності банку з усіма наслідками, що випливають звідси наслідками, аж до банкрутства.
Важливим принципом виступає дотримання банком достатності ресурсів: залучені кошти повинні бути не менше, але й не більше кількості, необхідної для прибуткової і стійкої діяльності банку. Тому банки розробляють програми регулювання і розміщення ресурсів, визначають сфери найбільш прибуткових вкладень коштів на певний період, проводять аналіз виконання цих програм. При оцінці операцій застосовується комплексний підхід, що враховує все коло питань, що мають відношення до конкретної угоди і в той же час відбивають стан банку.
З урахуванням цього, виникає ще одна проблема в діяльності банку - це проблема достатності капіталу. Нормативи достатності капіталу є одним з найважливіших показників діяльності банку. У сучасних умовах переливу національного і міжнародного капіталу, наростаючої конкуренції російські банки прагнуть досягти такого рівня власних коштів, який відповідає міжнародним стандартам.
Центральним банком Росії в даний час встановлений норматив достатності капіталу, що розраховується як відношення власних коштів банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 2-4-ї груп ризику. При плануванні обсягу і структури ресурсної бази обмеження, пов'язане з дотриманням цього нормативу, буде мати наступний вигляд:
, (3.1)
де К - капітал банку;
А _а - активи банку;
Р _а - коефіцієнт ризику для групи активів; До ₁ - мінімальне значення нормативу.
Перш ніж аналізувати даний показник, необхідно визначитися з ризиком використання груп активів. Активи розділені на групи ризиків, з вагами від 0 до 100%. Згідно Базельською угодою базовий капітал в сумі з резервами для покриття втрат по кредитах та субординованими (довгостроковими) борговими інструментами повинен становити не менше 8% від ризикових активів
Таблиця 3.6. Ризикові активи за інструкцією № 1 ЦБ Російської Федерації (скорочений варіант)

№ групи	Найменування	Коефіцієнт ризику,%
1	Коррахунок та депозитні рахунки в Банку Росії, обов'язкові резерви, вкладення в державні боргові зобов'язання РФ, не є забезпеченням, рахунки розрахункових центрів ОРЦБ в установах Банку РФ і т.д. Каса	0 2
2	Позики, гарантовані урядом, позики під заставу державних цінних паперів і дорогоцінних металів в злитках, вкладення в державні боргові зобов'язання РФ, обтяжені зобов'язанням та інші	10
3	Вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів РФ і місцевих органів влади, не обтяжених зобов'язаннями, кошти на кореспондентських рахунках у ВКВ у банків - нерезидентів країн з числа "групи розвинених країн" і кредити, їм надані, позики під заставу цінних паперів суб'єктів РФ і місцевих органів влади і так далі	20
4	Кошти на рахунках у банках - резидентах РФ; кошти на рахунках у банках - нерезидентах країн не з числа "групи розвинених країн", виключаючи країни ближнього зарубіжжя. Цінні папери для перепродажу і так далі	70
5	Усі інші активи	100

В даний час жоден банк не показує оптимальної величини достатності капіталу. Багато банків перевищують цей показник, що пов'язано з консервативною політикою інвестування. Наприклад, Ощадбанк має коефіцієнт достатності капіталу 76,4%, не відстає і "Юніаструм Банк", його показник дорівнює 74,2%.
"Юніаструм Банк" несе високий ризик розміщення активів, і лише частина активів у розмірі (100% - 74,2% = 25,8%) не бере участь у ризикованих операціях. Це небезпечний показник, який, однак, дає можливості банку одержувати високі доходи.
У Промбудбанку коефіцієнт достатності капіталу близький до нормативу.
Проблема визначення достатності капіталу банку протягом тривалого часу є предметом наукового дослідження, спорів між банками і регулюючими органами. Термін "достатність капіталу" відображає загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності до ризику.
Таблиця 3.7. Розрахунок показника достатності капіталу

№	Показник	Вихідна інфор алгоритми розрахунку	Ощадбанк	Юніаструм банк	Промбудбанк
1	Усього капітал банку (тис. крб)	Баланс комерційного банку	1'464'969'222	2'698'437	66'572'578
2	Активи, зважені з урахуванням ризику (тис. крб)	Баланс комерційного банку	19'174'990	36'367	5'641'744
3	Коефіцієнт достатності капіталу (%)		76,4	74,2	11,8

ЦБ РФ також встановлені наступні нормативи, що враховують розмір власних коштів (капіталу) банку у взаємозв'язку з його зобов'язаннями:
максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників: видана позичка або кілька позик одному позичальнику не можуть перевищувати 25% капіталу банку; максимальний розмір великих кредитних ризиків: велика позика не може перевищувати капітал банку більш ніж в 8 разів;
максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника): кошти, залучені у внесок від одного кредитора (вкладника), розраховані з урахуванням коефіцієнтів ризику, не можуть перевищувати 25% власних коштів.
Обмеження, що встановлюються даними нормативами, недоцільно включати в модель планування ресурсної бази банку, оскільки вони носять індивідуальний характер і контролюються під час оформлення конкретного кредитного або депозитного договору. Також необхідно відзначити, що включення обмежень, встановлених нормативом максимального розміру ризику на одного кредитора (вкладника), не є обов'язковим також і з тієї причини, що відповідно до вказівок Центрального банку Росії від 24.05.2000 № 795-У за недотримання зазначеного нормативу до кредитним організаціям територіальними установами Банку Росії не будуть застосовуватися примусові заходи впливу,
Крім зазначених нормативів, до системи обмежень при плануванні ресурсної бази банку також повинні включатися обмеження, що встановлюються, виходячи з значень наступних нормативів. Розглянемо максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення, що дорівнює:
, (3.2)
де
К - капітал банку;
В _в - певний вид вкладів населення;
До ₁₁ - максимальне значення нормативу.
Максимально допустиме значення (К11) нормативу Н ₁₁ встановлено в розмірі 100%, тому, вклади населення в рублях і іноземній валюті не повинні перевищувати власного капіталу банку.
Для населення вклади в банк несуть невеликий ризик, однак, кожен сам повинен приймати рішення про можливі для нього співвідношень: ризик - прибутковість. Схильність кредитному ризику існує протягом усього періоду кредитування, що формується, у тому числі за рахунок коштів населення. Тому запобігання неповернення кредиту - найважливіше завдання кредитного відділу.
Таблиця 3.8 складена для наочного подання надлишку або нестачі грошових коштів населення. Надалі результати знадобляться для більш повного доповнення моделі ефективного управління кредитними ресурсами комерційних банків.
За даними таблиці 3.8 можна сказати про те, що максимальний розмір грошових внесків припадає на Ощадбанк. Видно, що залучення коштів населення є основним джерелом формування кредитних ресурсів. Так як норматив встановлено у розмірі 100%, для його досягнення необхідно збільшити власний капітал банку. У балансі банку джерелами власних коштів є: статутний капітал, прибуток, нерозподілений прибуток, емісійний дохід.
Таблиця 3.8. Максимальний розмір грошових вкладів

№	Показник	Вихідна Інфор алгоритми розрахунку	Ощадбанк	Юниаструмбанк	Промбудбанк
1	Власний капітал банку (тис. крб)	Баланс комерційного банку	142'101'970	2'698'437	5'126'954
2	Вклади населення (тис. крб)	Баланс комерційного банку	957'914'504	869'315	13'381'280
3	Максимальний розмір грошових внесків (%)		674,1	32,2	261,0
4	Надлишок (недолік) коштів населення	(Стор.2 - с.1)	815'812'534	-1 '829 '122	8'254'326

Прибуток формується в кінці звітного року і є фінансовим результатом від використання усіх джерел. Від ефективності управління кредитними ресурсами залежить і величина прибутку. Високі показники, показані Ощадбанком і Промбудбанком, говорять про слабку ефективність розміщення коштів населення. Коефіцієнт в Ощадбанку дорівнює 674,1%, значить для досягнення 1 рубля прибутку (власного капіталу) необхідно використовувати 6,74 рубля коштів вкладників. У цьому відношенні прогресивно працює "Юніаструм Банку" і отримує 1 рубль прибутку з 0,322 рубля вкладників. Має сенс Промбудбанку і Сбербанку переглянути політику розподілу кредитних ресурсів, "Юніаструм Банк" необхідно направити зусилля на залучення додаткових коштів вкладників.
З логіки формули випливає, що максимальний розмір залучених грошових коштів повинен бути дорівнює розміру власного капіталу банку. Відхилення в більшу сторону вказують на неефективність розміщень, у меншу сторону на неефективність залучень. Так як банк використовує кредитні ресурси, то в першу чергу необхідно акцентувати увагу на позитивних відхиленнях.
Проведений аналіз дає підставу інтерпретувати дані в такий спосіб: в Ощадбанку 815'812'534 рублів не приносять доходу, в Промбудбанку без розміщення знаходяться 8'254'326 рублів.
Роботу з моделювання формування ресурсної бази банку можна представити у вигляді наступних етапів:
аналіз структури пасивів і активів у динаміці;
ідентифікація змін у структурі залучених коштів, що відбулися під впливом ринкової кон'юнктури;
апробація моделі.
У цілому модель із забезпечення ресурсами комерційного банку можна представити в наступному вигляді:
1. ресурсне регулювання.
Зовнішні фактори:
сформована кон'юнктура і нові тенденції фінансового ринку;
правове середовище; регулювання діяльності банків з боку Центрального банку, рівень конкуренції на фінансовому ринку і зміни в конкурентному середовищі.
Внутрішні чинники:
забезпечення адекватності зовнішніх регулюючих факторів внутрішньому фінансовому становищу банку;
оцінка та забезпечення покриття ризиків.
2. формування ресурсної бази, достатньої для ведення банківської діяльності представимо у вигляді схеми:

Формування ресурсної бази, достатньої для ведення банківської діяльності

Створення та зміцнення депозитної бази

Управлніе власним капіталом; робота з акціонерами (збереження і нарощування акціонерної власності)

Вишукування нових клієнтів з метою розширення обсягів залучених коштів

Освоєння нових видів операцій; банківських технологій і ринків для нарощування ресурсної бази

Забезпечення прибутковості активних операцій

Рис.3.2 Формування ресурсної бази

3. оптимізація ресурсної бази (раціоналізація залучення ресурсів та забезпечення ефективності їх використання):
підтримання оптимального для даного банку співвідношення власного і позикового капіталу;
забезпечення оптимальної структури залучених коштів та її адекватності структурі активів (за термінами і вартістю);
підвищення адекватності оцінки кредитних ризиків і формування оптимального (необхідного і достатнього) розміру резерву на покриття збитків за позиками;
грамотний податковий менеджмент. Аналітична робота банку з розрахунку дохідності операцій, оцінка рентабельності всієї діяльності банку з метою виявлення резервів.
Кожну нову схему, яка застосовується банком з метою поповнення та оптимізації ресурсної бази, доцільно перевірити і проаналізувати на базі моделі ресурсозабезпечення. Зміст нової схеми має укладатися в рамки трьох блоків моделі і відповідати її окремих елементів.
Запропоноване вище теоретичний опис моделі має цільову установку: комплексний охоплення всіх елементів, що формують або можуть впливати на побудову та використання ресурсної бази комерційного банку.
Отже, дану модель можна застосувати й на практиці. Розглянемо її на прикладі "Юніаструм Банку".

3.2 Модель ресурсозабезпечення в банку. аналіз структури активів і пасивів в динаміці

Для цілей аналізу проведемо класифікацію активів комерційного банку. Активи комерційного банку можна розділити на чотири категорії: касова готівка та прирівняні до неї кошти; інвестиції в цінні папери; позики; будівлі та обладнання.
Для оцінки структури активів аналізується спектр працюючих активів за ступенем ризику, ліквідності і прибутковості, динаміка перерозподілу активів, ступінь диверсифікації активів. Вузька спеціалізація банку, як правило, зумовлює велику ступінь ризику, Наприклад, значна частка виданих кредитів або вкладень у цінні неліквідні папери підвищує ризики неплатежу і ліквідності. Наявність значних залишків на кореспондентських рахунках слід зіставляти зі спеціалізацією банку, наприклад, активному проведенні валютних і розрахункових операцій. Одним із найважливіших моментів є аналіз кредитних вкладень банку. Як показує досвід, саме нераціональна кредитна політика є джерелом потенційних проблем.
Таблиця 3.9. Структура активів "Юніаструм Банку" (крб.)

Статті активів	Період дослідження
	1.11.2003	1.11.2004
Касова готівка	85'409	171'897
Міжбанківські операції	615	311
Облігації казначейства	0	0
Векселі	142'204	273'888
Позики	864'504	2'213'884
Інші цінні папери	0	0
Документи на право участі та цінні папери філій	0	0
Транзит	0	0
Будівлі та обладнання.	9'574	18'064
Інші активи	11'167	20'393
Разом	1'113'473	2'698'437

Таблиця 3.9.1. Структура активів "Юніаструм Банку" (%)

Статті активів	Період дослідження
	1.11.2003	1.11.2004
Касова готівка	7,67	6,37
Міжбанківські операції	0,06	0,01
Облігації казначейства	0	0
Векселі	12,77	10,15
Позики	77,64	82,04
Інші цінні папери	0	0
Документи на право участі та цінні папери філій	0	0
Транзит	0	0
Будівлі та обладнання.	0,86	0,76
Інші активи	1,00	0,67
Разом	100,0	100,0

З викладеного можна зробити висновок, що структура активів багато в чому визначається особливостями банківського законодавства та обліку, а також впливом зовнішнього середовища. Досить несприятливою ознакою є наявність великих обсягів непрацюючих активів - готівки (каса, коррахунок в РКЦ), а також неліквідних активів - основних засобів і капіталовкладень банку.
Однак якщо скористатися більш великої угрупованням складу активів за основними видами банківської діяльності, то можна зробити наступні висновки:
1. основне місце в активних операціях банку займають кредитні. Їх частка коливається від 19,90 до 83,25%;
2. друге місце серед банківських активів займають інвестиції в цінні папери (від 2,15 до 23,87%);
3. на третьому місці - касові активи (від 0,2 до 12,94%);
4. частка інших активів обумовлена ​​особливостями обліку і включає широкий спектр операцій від вкладень в основні фонди (будівлі і споруди) до різних розрахункових операцій банку (від 2 до 78%). Зобразимо структуру активів "Юніаструм Банку" у вигляді діаграми.

\ S
Рис.3.3 Очікувана структура активів "Юніаструм Банку" на 2005 рік
Тим не менш, незважаючи на загальні тенденції в складі і структурі активів банків Росії і банків в інших країнах, кожен банк повинен прагнути до створення раціональної структури активів, яка залежить, перш за все, від якості активів.
Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошових ринках.
Існують чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
внески до статутного фонду (продаж паїв і акцій першим власникам);
відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
депозитні операції (кошти, що отримуються від клієнтів);
внедепозітние операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій. За допомогою мірних двох форм пасивних операцій формується перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій утворюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків має особливу специфіку, що відрізняється від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними та залученими ресурсами. У Росії таке співвідношення не встановлено, тому в різних банках коливання в співвідношенні вельми значні. Значення власних ресурсів банку, перш за все в тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати (земля, будівлі, обладнання, зарплата), без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Ефективність управління в цілому зумовлюється, перш за все, результатами управління ресурсами банку. При цьому в процесі управління важливо не тільки досягти оптимального поєднання активних та пасивних оборотів, правильного співвідношення між видами вкладів і видами розміщення коштів, але й одержати більший дохід.

3.3 Практичне використання моделі

При складання моделі будемо виходити з таких, що спрощують реальність передумов:
попит на кредитні ресурси - величина постійна і не залежить від кредитної політики банку;
банк здійснює кредитування тільки за рахунок наявних кредитних ресурсів;
наявність кредитних ресурсів у банку - величина випадкова і може приймати як негативні (дефіцит), так і позитивні значення (профіцит).
Дефіцитом назвемо випадкову величину грошових коштів, яка формується в той момент, коли строкові вимоги вкладників перевищують строкові вимоги банку.
У цьому випадку банку необхідно сформувати резерв коштів, який покривав би усталений недолік.
Профіцитом назвемо випадкову величину грошових коштів, що утворилася в момент обгрунтованого перевищення вимог банку до вимог вкладників.
Для побудови моделі використовуємо дані, отримані в процесі аналізу порівнянності активів і пасивів (таблиця 3.3).
При аналізі була встановлена ​​як обсяг вимог вкладників на кожний період часу, так і величина вимог банку. Аналіз порівнянності є інформаційною базою для побудови моделі розподілу кредитних ресурсів. Ідея моделі полягає у визначенні дефіциту / профіциту на кожен момент часу.
Модель складається з чотирьох значущих етапів:
1. визначення вимог вкладників у кожен конкретний період часу. Для цілей аналізу всі вимоги розподілені на дві великі групи: термінові і безстрокові. Строкові вклади у свою чергу діляться по термінах: на 1 день, до 7 днів, до 30 днів, до 90 днів, до 180 днів, до 1 року, до 3 років, понад 3 років.
Вклади до запитання можуть бути витребувані з банку в будь-який з перерахованих вище проміжків часу. Строкові вклади є більш стійкими і планування по їх розподілу, здійснюється на конкретну дату.
У зв'язку з цим можна використовувати алгоритм прогнозування вимог вкладників.
2. використовуємо наступний алгоритм:
Першою дією складемо процентне число днів. За сто відсотків візьмемо загальна кількість днів у досліджуваному періоді (3 роки = 1080 днів). Складемо таблицю відсоткових чисел.
Таблиця 3.10. Процентні числа

Дні	1	6	22	60	90	180	721	Всього = 1080
Процентні числа (%)	0,093	0,556	2,037	5,555	8,333	16,667	66,759	100

Результати даної таблиці можна інтерпретувати в такий спосіб: у кожний з періодів, тривалість яких складає ціле число днів можна всі вимоги вкладників розподілити рівномірно. Так як сума вимог в кожний період різна не можна складати графік погашення платежів виходячи з суми валових пасивів. Другим дією розподілимо пасиви і активи до запитання згідно з отриманими процентним числах. Отримаємо, таким чином, одноденну прогнозовану величину вимог, яку в силу безперервності вкладів до запитання можна доповнити до строкових вкладів не змінюючи процентних ставок. Результатом такого реформування стане нова сукупна величина вимог на кожен день в будь-який період часу.
Пасиви та активи понад 3х років в моделі розглядатися не будуть зважаючи на обмеженість можливостей в управлінні.