Удосконалення управління активами в кредитній організації на прикладі ВАТ ОТП Банк

Top30 банків за обсягом споживчих кредитів на 1 точку без обліку представництв (РБК Рейтинг)

3) 19 місце

Top30 банків за обсягом споживчих кредитів на 1 точку (РБК Рейтинг)

4) 21 місце

Банки, що видали найбільше кредитів приватним особам (журнал Профіль)

5) 22 місце

30 банків з найбільшим приростом портфеля споживчих кредитів (Bankir.ru)

6) 22 місце

100 найбільших банків за розміром портфеля споживчих кредитів (Bankir.ru)

7) 22 місце

Банки за обсягами виданих автокредитів (РБК Рейтинг)

8) 23 місце

Самі іпотечні банки (РБК Рейтинг)

9) 25 місце

Top100 самих філіальних банків Росії (РБК Рейтинг)

10) 27 місце

Самі прибуткові банки (Комерсант - Гроші)

11) 28 місце

Top30 банків за кількістю банкоматів у Москві (РБК Рейтинг)

12) 29 місце

200 найбільших банків за величиною строкових вкладів фізосіб (Bankir.ru)

13) 30 місце

Самі роздрібні банки (Комерсант - Гроші)

14) 30 місце

Банки, що залучили найбільше депозитів фізичних осіб (журнал Профіль)

15) 38 місце

100 найбільших банків по залишках на розрахункових рахунках (Bankir.ru)

16) 39 місце

200 найбільших російських банків за розміром капіталу (Комерсант - Гроші)

17) 41 місце

100 найбільших банків за залученими коштами від Банку Росії (Bankir.ru)

18) 42 місце

200 найбільших банків Росії за величиною активів (Bankir.ru)

Показники

Норма-активне значення

2007р.

2008р.

2009р.

Відхилення 2009р. (+;-)

2007р.

2008р.

1. Коефіцієнт фінансової стійкості

0,08-0,15

0,08

0,06

0,07

-0,01

0,01

2. Надлишок (недолік) джерел власних коштів

1,0

2,36

2,35

2,29

-0,07

-0,06

3. Іммобілізовані активи, тис. руб.

-

1496841

2340565

4162342

2665501

1821777

4. Коефіцієнт незалежності (автономності)

1,0

1,57

2,46

2,74

1,17

0,28

5. Ризик незбалансованої стійкості

-

10,94

14,49

9,51

-1,43

-4,98

6. Коефіцієнт покриття працюючих активів

-

0,08

0,09

0,12

0,04

0,03

7. Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення

> 100,0%

82,1

68,6

36,7

-45,4

-31,19

8. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб

> 25,0%

5,27

1,67

5,25

-0,02

3,58

Показники

Норма-активне значен-ня

2007р.

2008р.

2009р.

Відхилення 2009р. (+;-)

2007р.

2008р.

А

1

2

3

4

5

6

1. Рівень достатності основного капіталу

<0,5

0,30

0,37

0,23

-0,07

-0,14

2. Коефіцієнт покриття власного капіталу

-

0,51

0,95

0,83

0,32

-0,12

3. Показник достатності капіталу за депозитами,%

<10,0

9,76

13,14

28,89

19,13

15,75

4. Коефіцієнт покриття позичкової заборгованості

-

12,74

13,29

17,92

5,18

4,63

5. Показник достатності капіталу за показником надмірності

-

0,04

0,08

0,21

0,17

0,13

6. Коефіцієнт захищеності капіталу

-

0,43

0,51

0,66

0,23

0,15

7. Рентабельність активів,%

-

1,17

0,78

2,41

1,24

1,63

Показники

За даними таблиці 6, спостерігаються такі зміни: коефіцієнт використання потужностей відзначений збільшенням за аналізований період. Це свідчить про те що, активи банку використовуються ефективно, а також про ліквідність балансу; коефіцієнт залежності від великих зобов'язань знизився за аналізований період. Це свідчить про недостатнє забезпечення основних дохідних активів банку великими зобов'язаннями, коефіцієнт використання строкових депозитів (стабільних) депозитів нижче нормативного значення (1,0). Це свідчить про те, що банк не є кредитною організацією з накопиченою ліквідністю; коефіцієнт клієнтської бази знизився за аналізований період. Розрахункові показники до кінця аналізованого періоду нижче нормативного значення, що свідчить про зниження ступеня залежності від позикових коштів, тобто банк використовує потенціал зростання по валюті балансу, коефіцієнт миттєвої ліквідності збільшився за аналізований період. Розрахунковий показник на кінець аналізованого періоду вище нормативного значення, що свідчить про те, що банк не здатен виконувати зобов'язання до запитання; норматив поточної ліквідності знизився за аналізований період. 70%),что свидетельствует о неспособности Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней; норматив долгосрочной ликвидности отмечен положительной динамикой, за анализируемый период Расчетные показатели соответствуют нормативному значению ( max 120,0%), что свидетельствует о сбалансированности активов и пассивов Банка сроком свыше одного года; норматив общей ликвидности снизился за анализируемый период. Розрахункові показники не відповідають нормативним значенням (min 70%), що свідчить про нездатність Банку протягом 30 днів з аналізованої дати виконати зобов'язання до запитання і терміном до 30 днів; норматив довгострокової ліквідності відзначений позитивною динамікою, за аналізований період Розрахункові показники відповідають нормативним значенням ( max 120,0%), що свідчить про збалансованість активів і пасивів Банку терміном понад одного року; норматив загальної ліквідності знизився за аналізований період. 20,0%), это свидетельствует о том, что банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно; генеральный коэффициент ликвидности снизился за анализируемый период, это свидетельствует о снижении обеспеченности средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 40,0%, на конец отчетного периода – 37,0%, следовательно, банку необходимо наращивать ликвидные активы; коэффициент локального покрытия отмечен значительным увеличением к концу анализируемого периода (темп роста 83,3%). Розрахунковий показник на кінець аналізованого періоду відповідає нормативному значенню (min 20,0%), це свідчить про те, що банк нарощує загальну забезпеченість ліквідними коштами на одиницю залучених, але, тим не менш, поки ліквідних коштів не достатньо; генеральний коефіцієнт ліквідності знизився за аналізований період, це свідчить про зниження забезпеченості коштів клієнтів готівкою грошовими коштами і високоліквідними активами: забезпеченість коштів клієнтів готівкою грошовими коштами і високоліквідними активами на початок аналізованого періоду склала 40,0%, на кінець звітного періоду - 37,0%, отже, банку необхідно нарощувати ліквідні активи; коефіцієнт локального покриття відзначений значним збільшенням до кінця аналізованого періоду (темп зростання 83,3%). Це свідчить про те, що вільними (неіммобілізованнимі) власними коштами, розміщеними в активних операціях, можуть бути покриті залучені кошти: 2007 рік - 6,0%, 2008 рік - 6,0% і на кінець звітного періоду 11,0%, отже , необхідно продовжувати роботу з нарощування власного капіталу банку. Аналіз показав, що банк нарощує загальну забезпеченість ліквідними коштами на одиницю залучених, але, тим не менш, поки ліквідних коштів не достатньо, зниження залежності від позикових коштів, тобто банк використовує потенціал зростання по валюті балансу, забезпеченість коштів клієнтів готівкою грошовими коштами і високоліквідними активами низька, низька частка вільних (неіммобілізованних) власних коштів, розміщених в активних операціях, якими можуть бути покриті залучені кошти.

Таким чином, з проведеного аналізу платоспроможності та ліквідності спостерігається позитивна динаміка по ряду показників, що свідчить про збалансовану фінансової політики банку.

Проведемо аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр. за даними бухгалтерського балансу (таблиця 7).

Таблиця 7 - Аналіз динаміки дебіторської та кредиторської заборгованості ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр.

За даними таблиці 7 спостерігаються такі зміни:

Кредиторська заборгованість збільшилася до 2009. на 346000575 тис. р.. (З 40579846 тис. р.. До 386580421 тис. р.. В порівнянні з 2007р. (Темп росту - 952,6%), у порівнянні з 2008р. На 308093418 тис. р.. (Темп росту - 492,5%) Дебіторська заборгованість збільшилася до 2009. на 25584615 тис. р.. з 27776803 тис. р.. до 53361418 тис. р.. в порівнянні з 2007р. (темп росту - 192,1%), у порівнянні з 2008р. на 12063293 тис. р.. (темп зростання - 129,2%).

Таким чином, з проведеного аналізу виявлено, що кредиторська заборгованість перевищує дебіторську заборгованість: у 2007 році на 12803043 тис. рублів, в 2008 році - на 37188878 тис. р.., В 2009 році на 333219003 тис. р..

Це свідчить про те, що велика частина заборгованості сформована з коштів кредитних організацій і засобів (депозитів) клієнтів. Спостерігається збільшення величини, як дебіторської заборгованості, так і кредиторської заборгованості.

2.2 Аналіз активів і активних операцій банку за 2007-2009 роки

Аналіз активів і активних операцій банку почнемо з аналізу динаміки та структури активу балансу за даними бухгалтерського балансу за 2007-2009 роки за таблицею 8.

Таблиця 8 - Аналіз динаміки і структури активів ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр.

Виходячи з даних таблиці 8, спостерігається зростання загальної величини активів до 2009р. на 35324346 тис. р.. в порівнянні з початком аналізованого періоду (2007р.) або відзначений приріст, таким чином, темп росту склав - 179,9%.

Збільшення активів Банку відбулося за рахунок зростання за наступними аналізованих показниками, а саме:

- За статтею «Грошові кошти» відзначено збільшення на 1054174 тис. р.. (З 2017557 тис. р.. До 3071731 тис. грн.) За аналізований період, тобто темп росту склав - 152,2%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена зниженням з 4,56% до 3,86% або на 0,7% за аналізований період;

- «Кошти кредитних організацій» з 3484701 тис. рублів на початок аналізованого періоду до 7612495 тис. рублів до кінця звітної дати або на 41277947 тис. рублів, таким чином, темп росту склав 218,5%. Спостерігається також збільшення його частки в загальній величині активів банку з 7,89% до 9,58% або на 1,69% за аналізований період;

- За статтею «Кошти в кредитних організаціях» відзначено збільшення на 1844 69 тис. р. за аналізований період, тобто темп росту склав - 179,2%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена зниженням з 5,27% до 5,25% або на 0,02%;

- За статтею «Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення» на 2675043 тис. р.., Та ж тенденція відзначена і з часткою даного показника, який відзначений зростанням з 0,00% до 3,37% або на 3,37 % за аналізований період;

- За статтею «Чистий позичкова заборгованість» відзначено збільшення на 25584615 тис. р.. за аналізований період, тобто темп росту склав - 192,1%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена зростанням з 62,89% до 67,13% або на 4,24%;

- За статтею «Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу» відзначено збільшення з 1128919 тис. р.. на початок 2007 року до 2011976 тис. р.. до кінця 2009 року або на 883057 тис. р.. Таким чином, темп росту склав 178,2% за аналізований період. Частка даного показника в загальній величині активів банку була відзначена зниженням на 0,03%;

- За статтею «Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси» відзначено збільшення на 1102952 тис. р.. за аналізований період (з 1077437 тис. р.. початку аналізованого періоду до 2180389 тис. р.. до кінця звітної дати), тобто темп росту склав - 202,3%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена аналогічним збільшенням з 2,44% до 2,74% або на 0,30%;

- За статтею «Інші активи» - на 3648043 тис. р.. за аналізований період (з 433744 тис. р.. до 4081787 тис. грн.), тобто темп росту склав - 941,1%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена зростанням з 0,98% до 5,14% або на 4,16% за аналізований період.

Винятком є показники, за якими відзначено зниження за аналізований період:

- За статтею «Обов'язкові резерви» на 649270 тис. р.. За аналізований період, таким чином, темп росту склав - 7,15%, питома вага даного показника в загальній величині активів відзначений зниженням на 1,52%;

- За статтею «Чисті вкладення в торгові цінні папери» на 5539302 тис. р.. За аналізований період, темп росту склав - 5,46%. Частка даного показника в загальній величині активів знизилася на 12,87%;

- За статтею «Вимоги щодо отримання відсотків» - на 56099 тис. р.. за аналізований період (з 56099 тис. р.. до 0 тис. грн.), тобто темп росту склав - 100,0%. Частка даного показника в загальній величині активу відзначена зниженням з 0,13% до 0,00% або на 0,13% за аналізований період.

Таким чином, найбільшу питому вагу в активах Банку займає стаття «Чиста позичкова заборгованість» з наступним числовим значенням: на 01.01.2008р. - 62,89%, на 01.01.2009р. - 67,88%, на 01.01.2010р. - 67,13%.

У цілому по аналізованих статтях активу спостерігається позитивна динаміка, що можна розцінити як сприятливий факт у діяльності банку. У кінцевому підсумку тенденція зростання аналізованих показників матиме позитивний вплив на кінцевий фінансовий результат діяльності аналізованого кредитної установи.

Кредитний бізнес є одним з основних напрямків діяльності ВАТ «ОТП Банк». У числі основних напрямків у кредитних операціях ВАТ «ОТП Банк» у відповідності зі стратегією банку є кредитування підприємств малого та середнього бізнесу, автокредитування, іпотечне кредитування, а також споживче кредитування.

Кредитування підприємств малого бізнесу забезпечує хеджування кредитних ризиків і диверсифікацію вкладень банку. Кредитування малого бізнесу здійснюється за технологією Європейського банку реконструкції та розвитку, яка враховує потреби різних категорій підприємств малого бізнесу.

Надаючи фінансову підтримку розвивається сектору малого підприємництва, ВАТ «ОТП Банк» стимулює зростання життєздатних підприємств, зберігаючи і створюючи нові робочі місця.

Найбільший відсоток приросту стався за двома продуктів: невідкладні потреби і автопрограми, що мають відпрацьовану схему кредитування і затребуваністю у населення. Протягом аналізованого періоду умови кредитування змінювалися відповідно до вимог ринку: розширені можливості клієнтів з придбання автотранспорту, переглянуті пакети документів, що надаються банкові позичальником, який спрощує процедуру збору документів, з'явився кредит на купівлю первинного житла.

Банк традиційно продовжував розвиток відносин з великими підприємствами-клієнтами ВАТ «ОТП Банк», що мають тривалу позитивну кредитну історію, пропонуючи своїм надійним партнерам весь спектр банківських послуг.

Рівень професіоналізму фахівців і можливості банку дозволяють пропонувати клієнтам не тільки стандартні, але й ексклюзивні кредитні продукти, для вирішення фінансових та виробничих завдань підприємства.

Розглянемо структуру кредитів за галузями за 2007-2009 роки, використовуючи таблицю 9.

Таблиця 9 - Структура кредитів за галузями ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр.,%

Таким чином, з даних таблиці 9 спостерігаємо наступні зміни:

- Частка промислових підприємств відзначена збільшенням, що до 2008р. склало 118,2%, до 2009р. змін не спостерігалося, показник залишився на рівні 2008 року - 13%. Темп зростання за аналізований період склав 118,2%;

- Частка торговельних підприємств і підприємств громадського харчування в загальній величині клієнтів юридичних осіб відзначена збільшенням до 2008 року в порівнянні з періодом минулого звітного періоду, таким чином, темп росту склав 106,9%. До 2009 року відмічено зниження показника в порівнянні з попереднім періодом, темп зростання склав 96,8%. За аналізований період відбулося збільшення показника, темп росту склав 103,4%;

- Частка кредитів агропромислового комплексу в загальній величині кредитів банку відзначена збільшенням до 2008 року в порівнянні з аналогічним періодом минулого періоду, таким чином, темп росту склав 150,0%; до 2009 року змін не зазначено, показник залишався на рівні минулого звітного періоду - 3 , 0%. За аналізований період відбулося збільшення частки показника в загальній величині кредитів банку з 2,0% до 3,0%, таким чином, темп росту склав 150,0%;

- Частка транспортних підприємств і підприємств зв'язку в загальній величині клієнтів юридичних осіб відзначена збільшенням до 2008 року в порівнянні з аналогічним показником попереднього періоду з 2,0% до 3,0%, таким чином, темп росту склав 150,0%; до 2009 року в порівнянні з попереднім періодом змін не зазначено, показник залишався на рівні 3,0%. За аналізований період відзначено зростання показника, таким чином, темп росту склав 150,0%;

- Частка будівельних підприємств у загальній величині клієнтів юридичних осіб відзначена змінами тільки до 2009 року, таким чином, темп зростання за аналізований період склав 133,3%, що обумовлено збільшенням будівельних організацій у місті і підвищенням попиту на іпотечне кредитування;

- Частка інших галузей в загальній величині клієнтів юридичних осіб протягом всього аналізованого періоду відзначена наступного динамікою: до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом відбулося зниження на 10,0%; до 2009р. в порівнянні з аналогічним періодом минулого року відбулося збільшення показника з 9,0% до 11,0% або на 2,0%, таким чином, темп росту склав 122,2%. За аналізований період так само відзначена позитивна динаміка, темп росту склав 110,0%, що обумовлено ростам підприємств середнього бізнесу;

- Частка кредитів, що видаються фізичним особам, відзначена тенденцією зниження: до 2008 року в порівнянні з попереднім періодом на 11,6%; до 2009 року - на 5,3%; за аналізований період - на 16,3%, що обумовлено збільшенням частки кредитів, видаваних банком юридичним особам.

Таким чином, найбільшу питому вагу в загальній величині видаваних кредитів банку займають кредити юридичним особам: 2007 рік - 57,0%, 2008 рік - 62,0%, 2009 рік - 64,0%.

У банку з'явилася Програма захисту позичальника. Метою програм захисту позичальника є створення позичальникам, фінансове становище яких погіршився, протягом певного часу умов, що дозволяють позичальникам продовжувати належне виконання своїх зобов'язань перед ВАТ «ОТП Банк».

Програми захисту позичальника застосовуються до кредитних продуктів банку:

- Нецільові кредити (кредити готівкою);

- Автокредити;

- Іпотечні кредити.

Позичальникам за результатами оцінки фінансового стану банком можуть бути запропоновані наступні програми:

1. Пролонгація - програма застосовується щодо всіх зазначених кредитних продуктів. Дана програма передбачає збільшення терміну остаточного повернення кредиту, встановленого кредитним договором, і зменшення розміру щомісячного платежу по кредиту.

2. Мораторій - програма застосовується до нецільових кредитів (кредитів готівкою) і автокредитів. Дана програма передбачає призупинення на певний термін повернення кредиту (мораторій) із збільшенням терміну остаточного повернення кредиту на відповідну кількість місяців (днів) мораторію, з можливістю збереження після закінчення мораторію розміру щомісячного платежу по кредиту, що був на момент введення мораторію.

3. Кредитна лінія - програма застосовується щодо іпотечних кредитів і автокредитів. Дана програма передбачає надання нового кредиту у вигляді траншів (в межах ліміту) на часткову оплату щомісячних платежів за раніше виданим кредитом.

4. Рефінансування - програма застосовується щодо всіх зазначених кредитних продуктів. Дана програма передбачає надання нового кредиту на погашення (одноразова) заборгованості за раніше виданим кредитом.

Далі простежимо динаміку кредитних вкладень у розрізі валют за 2007-2009 роки за даними таблиці 10.

Таблиця 10 - Динаміка кредитних вкладень в розрізі валют ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 роки

За даними таблиці 10 спостерігаються такі зміни за аналізований період:

Кредити у валюті Російської Федерації відзначені позитивною динамікою протягом всього аналізованого періоду, таким чином, збільшення до 2008 року в порівнянні з попереднім періодом на 900 млн. р.. (Темп росту - 135,4%), до 2009 року - на 1960 млн. р.. (Темп росту - 157,0%). За аналізований період - на 2860 млн. р.. (Темп росту - 212,6%). Кредити в іноземній валюті в 2008 році в порівнянні з попереднім періодом були відзначені позитивною динамікою на 103 млн. р.. (Темп росту - 110,6%), до 2009 року в порівнянні з 2008 роком відмічено зниження показника на 435 млн. р.. (Темп росту - 59,6%). За аналізований період відзначено зниження показника з 973 млн. р.. до 641 млн. р.. або на 332 млн. р.. (Темп росту - 65,9%). Це відбулося за рахунок збільшення величини видаваних кредитів у валюті Російської Федерації. Крім того, частка рублевих кредитів у загальній величині кредитів банку відзначена поетапним збільшенням з 72,3% на початок аналізованого періоду до 89,0% на кінець аналізованого періоду або на 16,7%. До 2008 року в порівнянні з попереднім періодом відбулося збільшення частки даного показника на 3,7%; до 2009 року в порівнянні з аналогічним періодом минулого року - на 13,0%. Це було обумовлено зниженням частки кредитів в іноземній валюті в загальній величині кредитів, видаваних банком.

Далі простежимо динаміку касових активів ВАТ «ОТП Банк».

Банк здійснює наступні види розрахунково-касових операцій:

- Відкриття і ведення банківських рахунків юридичних осіб, індивідуальних підприємців у рублях і іноземній валюті (відкриття першого рахунку безкоштовно);

- Здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, індивідуальних підприємців за їх банківськими рахунками з використанням наступних розрахункових документів - платіжні доручення, акредитиви, чеки протягом продовженого операційного дня;

- Здійснення безготівкових розрахунків юридичних осіб, фізичних осіб підприємців з використання наступних розрахункових документів - платіжні вимоги, інкасові доручення;

- Здійснення касових операцій (прийом та видача готівкових грошових коштів; прийом інкасованої виручки; обмін монет і купюр на купюри і монети більшого або меншого ступеня для клієнтів банку);

- Залучення вільних коштів клієнта в депозити, в векселі банку.

». Перерахування коштів здійснюється за розрахунковими документами клієнтів на паперових носіях та підготовлених з використання систем «Клієнт-Банк», «Інтернет-Клієнт», комплексу «Bi Print».

Проведемо аналіз динаміки касових активів за 2007-2009рр. за даними таблиці 11.

Таблиця 11 - Аналіз динаміки касових активів у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр.

Таким чином, з даних таблиці 11 спостерігаємо наступні зміни: збільшення кількості клієнтів юридичних осіб та підприємців до 2008р. в порівнянні з 2007р. з 2209 одиниць до 2966 одиниць (приріст - 34,7%), до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом відзначено зниження до 1710 одиниць (або на 42,3%). За аналізований період кількість клієнтів знизилася на 499 одиниць (або на 22,6%); кількість розрахункових рахунків зазначено збільшенням: до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом приріст - 33,4%, до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом приріст - 16,8%. У тому числі: по рублевих рахунках виявлено приріст 32,9% до 2008р., До 2009р. - Приріст 17,1%; за валютними рахунками - 38,8% і 13,9% відповідно при порівнянні аналогічних періодів. За аналізований період відзначено збільшення на 696 рахунків (приріст - 55,8%), з них: по карбованцевих рахунках на 636 одиниць (приріст - 55,6%), по валютних рахунках - на 60 одиниць (приріст - 58,3%) Обороти по розрахункових рахунках відзначені тенденцією збільшення: до 2008р. темп росту склав 201,7%, до 2009р. - 204,8%. У тому числі по карбованцевих рахунках темп росту склав: до 2008р. - 199,2%, до 2009р. - 206,2%; за валютними рахунками відзначений темп росту до 2008р. - 3104,0%, до 2009р. відзначено зниження в порівнянні з попереднім періодом на 44,0%. За аналізований період відзначено збільшення оборотів за розрахунковими рахунками в цілому на 1010344540 тис. р.. (Приріст - 313,1%), у тому числі: по рублевих рахунках - на 1007022097 тис. р.. (Приріст - 312,3%), по валютних рахунках - на 3322443 тис. р.. (Приріст - 1638,6%); среднехронологіческіе залишки грошових коштів по рахунках юридичних осіб та підприємців відзначені збільшенням, так до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом зростання склало 200,3%, до 2009р. в порівнянні з 2008р. - Зростання склало 153,1%. За аналізований період відзначено збільшення показника на 428741590 тис. р.. (Темп росту - 306,7%).

Таким чином, відзначений приріст за всіма показниками за аналізований період, що свідчить про продуману фінансової стратегії Банку. Це зумовлено збільшенням розрахункових рахунків юридичних осіб і прийнятних тарифів банку з розрахунково-касового обслуговування клієнтів

Далі простежимо динаміку платіжних доручень за 2007-2009рр. за даними таблиці 12.

Таблиця 12 - Динаміка платіжних доручень ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр..

Таким чином, з даних таблиці 12 спостерігаємо наступні зміни: платіжні доручення, що проходять через коррахунок, відзначені збільшенням на 98530 одиниць за аналізований період (приріст - 45,6%). Питома вага даного показника у загальній величині платіжних доручень Банку також відзначена збільшенням з 25,2% до 28,5% або на 3,3% за аналізований період.

Платіжні доручення, що проходять усередині банку, відзначені тенденцією зростання, так за аналізований період відбулося збільшення на 162224 одиниці (приріст - 30,1%). Питома вага даного показника відзначений збільшенням з 62,9% до 63,4% або на 2,8% за аналізований період; платіжні доручення, що проходять через інтернет-банк, також відзначені зростанням на 68057 одиниць (приріст - 32,6%) за аналізований період. Питома вага розглянутих платіжних доручень відзначений зростанням з 24,4% до 25,1% або на 0,6% за аналізований період.

Платіжні доручення на паперовому носії до 2009р. в порівнянні з початком аналізованого періоду відзначені зростанням на 17757 одиниць (приріст - 16,3%). Питома вага даного показника у загальній величині платіжних доручень відзначений зниженням з 12,7% до 11,5% або на 1,2% за аналізований період.

Таким чином, загальна величина платіжних доручень в обороті Банку відзначена тенденцією зростання, (що в абсолютному відношенні склало 248038 одиниць, темп росту склав 128,9% за аналізований період). Найбільшу питому вагу в загальній величині платіжних доручень становлять платіжні доручення, що проходять усередині банку: 2007р. - 37,7%, 2008р. - 36,2%, 2009р. - 34,9%.

Причому, питома вага платіжних доручень, що проходять усередині банку, знизився за рахунок приросту кількості платіжних доручень, що проходять через коррахунок і кількості платіжних доручень, що проходять через інтернет-банк.

Далі простежимо динаміку обсягу документообігу касових активів ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр.. за даними таблиці 13.

Таблиця 13 - Динаміка обсягу документообігу касових активів ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр..

З даних таблиці спостерігаються такі зміни: у загальній величині обсягу документообігу касових активів ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр.. спостерігається тенденція зростання на 17757 одиниць документів (темп росту склав 116,3%); питома вага платіжних вимог у загальній величині обсягу документообігу скоротився з 43,6% до 40,4% або на 3,2% за аналізований період. В абсолютному зміні спостерігається зростання за даним показником на 3729 одиниць документів (темп росту склав - 107,8%); питома вага платіжних доручень у загальній величині обсягу документообігу збільшився з 55,4% до 58,4% або на 3,0% за аналізований період. В абсолютному зміні спостерігається зростання за даним показником на 13717 одиниць документів (темп росту склав - 122,7%); питома вага інкасових доручень і вимог у загальній величині обсягу документообігу збільшився з 1,0% до 1,2% або на 0,2 % за аналізований період. В абсолютному зміні спостерігається зростання за даним показником на 311 одиниць документів (темп росту склав - 128,1%). Таким чином, спостерігається збільшення обсягу документообігу (приріст 16,3%). За даними малюнка 1 видно, що найбільшу питому вагу в документообігу касових активів у ВАТ «ОТП Банк» займають платіжні доручення, які відзначені в 2007 році - значенням 55,4%, 2008году - значенням 56,4%, 2009 році - значенням 58, 40%.

Крім того, вивчивши динаміку даного показника, видно, що величина платіжних доручень збільшилася за аналізований період на 3,0%. Платіжні вимоги відзначені негативною динамікою з 43,6% до 40,4% або на 3,2% за аналізований період.

Інкасові доручення і вимоги відзначені незначним збільшенням, що за аналізований період склало 0,2%. Тим не менше, найбільшу питому вагу протягом аналізованого періоду залишається за платіжними дорученнями.

Далі простежимо динаміку обсягу невідпрацьованих документів через відсутність коштів на рахунку клієнта у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр.. за даними таблиці 14.

Таблиця 14 - Динаміка обсягу невідпрацьованих документів з причини відсутності грошових коштів на рахунку клієнта у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр..

Таким чином, аналіз динаміки обсягу невідпрацьованих документів з причини відсутності грошових коштів на рахунку клієнта у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр.., Показав: кількість документів, невідпрацьованих з причини відсутності грошових коштів на рахунку клієнта за аналізований період відзначено зниженням на 982 одиниці, тобто, зниження склало 12,8%. Крім того, при порівнянні показника 2008р. з аналогічним показником 2007р. відзначено зниження невідпрацьованих документів на 1609 одиниць (з 7679 од. до 6070 од.) або на 21,0%. При порівнянні показника 2009р. з аналогічним показником 2008р. спостерігається збільшення невідпрацьованих документів на 627 одиниць (з 6070 од. до 6697 од.), тобто, темп росту склав - 110,3%; аналізуючи суми за невідпрацьованим документами, спостерігаємо наступну динаміку: зниження до 2008р. на 42612789,3 тис. р.. (Тобто на 15,4% за розглянутий період), до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом збільшення на 92499571,8 тис. р.. (Темп росту - 139,5%). За аналізований період сума за невідпрацьованим документів збільшилася на 49886782,5 тис. р.., Темп росту склав - 118,0%.

Таким чином, спостерігається зниження обсягу невідпрацьованих документів з причини відсутності достатньої кількості грошових коштів на рахунку клієнтів.

Далі проведемо аналіз динаміки прибутковості по розрахунково-касовими операціями у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009рр. за даними таблиці 15. Відобразимо оброблені дані графічно (рис.2).

Таблиця 15 - Динаміка прибутковості по розрахунково-касовими операціями у ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 рр..

За даними таблиці спостерігаються наступні зміни: прибутковість за касовими операціями за аналізований період відзначена збільшенням на 1935 тис. р.. (Темп росту - 137,3%). Крім того, аналізуючи показник 2008р. в порівнянні з аналогічним показником 2007р., спостерігається зниження на 64 тис. р.. (Або на 1,2% за аналізований період); порівняння показника прибутковості 2009р. з аналогічним показником 2008р. виявило збільшення на 1999 тис. р.., тобто темп росту склав - 139,0%. Питома вага показника прибутковості за касовими операціями в загальній величині прибутковості по розрахунково-касовим операціям відзначений наступної тенденцією: до 2008р. - Збільшення на 7,6% (з 39,8% до 47,4%), до 2009р. - Збільшення на 3,3% (з 47,4% до 50,7%), за аналізований період - збільшення на 10,9%; прибутковість за розрахунковими операціями за аналізований період відзначена зниженням на 842 тис. р.. (Зниження на 15,2%). Крім того, аналізуючи показник 2008р. в порівнянні з аналогічним показником 2007р., спостерігається зниження на 668 тис. р.. (Або на 12,1% за розглянутий період); порівняння показника прибутковості 2009р. з аналогічним показником 2008р. виявило зниження на 174 тис. р.., тобто, на 3,6%.

Питома вага прибутковості за касовими операціями в загальній величині показника прибутковості по розрахунково-касовому обслуговуванню відзначений наступної тенденцією: до 2008р. - Збільшення на 2,6% (з 42,4% до 45,0%), до 2009р. - Зниження на 11,6% (з 45,0% до 33,4%), за аналізований період - зниження на 9,0%; прибутковість за іншими операціями за аналізований період відзначена зниженням на 102 тис. р.. (Зниження на 4,4%). Крім того, аналізуючи показник 2008р. в порівнянні з аналогічним показником 2007р., спостерігається зниження на 1496 тис. р.. (Або на 64,4% за розглянутий період); порівняння прибутковості 2009р. з аналогічним показником 2008р. виявило збільшення на 1394 тис. р.., тобто, на 268,6%. Питома вага прибутковості за касовими операціями в загальній величині прибутковості по розрахунково-касовим операціям відзначений наступної тенденцією: до 2008р. - Зниження на 10,2% (з 17,8% до 7,6%), до 2009р. - Збільшення на 8,3% (з 7,6% до 15,9%), за аналізований період - зниження на 1,9%. У цілому величина прибутковості по розрахунково-касовим операціям відзначена позитивною динамікою, так сталося збільшення за аналізований період на 991 тис. р. (Приріст - 7,6%). Це відбулося за рахунок збільшення прибутковості по касових операціях (приріст - 37,3%). Що обгрунтовано збільшенням розрахункових рахунків юридичних осіб та оборотів грошових коштів по них.

Далі розглянемо інвестиційні активи ВАТ «ОТП Банк» за даними таблиці 16.

Таблиця 16 - Динаміка інвестиційних активів ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 роки, тис. р..

Вивчивши динаміку інвестиційних операцій, можна виявити наступне: загальна величина доходів, отриманих від операцій з цінними паперами відзначена: зростанням до 2008р. в порівнянні з 2007 р. на 318695,0 тис. р.. (Темп росту - 174,4%); зниженням до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом на 478442,0 тис. р.. (Темп росту - 87,1%). За аналізований період спостерігається позитивна динаміка, таким чином, збільшення склало 159747,0 тис. р.. (Темп росту - 141,4%). Це відбулося за рахунок збільшення доходів від перепродажу (погашення) цінних паперів (темп зростання за аналізований період - 187,2%) та величини інших доходів, отриманих від операцій з цінними паперами на 342,0 тис. р.. за аналізований період (темп росту - 413,8%).

У структурі доходів, отриманих від операцій з цінними паперами, відбулися наступні зміни: величина процентного доходу за векселями відзначена негативною динамікою до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом на 27785,0 тис. р.. (Темп росту - 79,2%). Порівняння 2009р з аналогічним періодом минулого року виявило негативну динаміку: зниження на 27947,0 тис. р.. (Темп росту - 73,6%). За аналізований період відбулося зниження на 55732,0 тис. р.. (Темп росту - 58,3%); величина доходів від перепродажу (погашення) цінних паперів відзначена: до 2008 р у порівнянні з аналогічним періодом минулого року збільшення на 315753,0 тис. р.. (Темп росту - 227,2%); до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом - зниження на 99316,0 тис. р.. (Темп росту - 82,4%). За аналізований період відбулося збільшення на 216437,0 тис. р.. (Темп росту - 187,2%); величина дивідендів, отриманих від вкладень в акції, відзначена негативною динамікою до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом на 800,0 тис. р. (Темп росту - 80,0%). До 2009р. в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 500,0 тис. р.. (Темп росту - 84,4%). За аналізований період відбулося зниження на 1300,0 тис. р.. (Темп росту - 67,5%); величина інших доходів, отриманих від операцій з цінними паперами, відзначена позитивною динамікою протягом всього аналізованого періоду, таким чином, до 2008р. - Збільшення на 134,0 тис. р.. (Теп зростання - 222,9%); до 2009р. - Зростання на 208,0 тис. р.. (Темп росту - 413,8%). За аналізований період відбулося збільшення на 342,0 тис. р.. (Темп росту - 413,8%).

Крім того, варто відзначити, що найбільшу питому вагу в загальній величині доходів, отриманих від операцій з цінними паперами займали доходи від перепродажу (погашення) цінних паперів: у 2007 році - 64,3%, в 2008 році - 83,8%, в 2009 році - 85,1%.

Далі простежимо динаміку інших активних операцій (операцій з іноземною валютою, операцій у господарській діяльності, інші операції) за даними таблиці 17.

Таблиця 17 - Динаміка інших активних операцій ВАТ «ОТП Банк» за 2007-2009 роки, тис. р..

Аналіз динаміки інших активних операцій виявив такі зміни: загальна величина доходів, отриманих від інших активних операцій відзначена: зниженням до 2008р. в порівнянні з 2007 р. на 475990 тис. р.. (Темп росту - 51,1%); збільшенням до 2009р. в порівнянні з попереднім періодом на 72741 тис. р.. (Темп росту - 114,6%). За аналізований період спостерігається негативна динаміка, таким чином, зниження склало 403249 тис. р.. (Темп росту - 58,6%). Це відбулося за рахунок збільшення доходів від переоцінки рахунків в іноземній валюті (темп зростання за аналізований період - 100,0%.

У структурі доходів, отриманих від реалізації активних операцій, відбулися наступні зміни: величина доходів, отриманих від операцій з іноземною валютою, відзначена позитивною динамікою до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом на 304179 тис. р.. (Темп росту - 353,2%). Порівняння 2009р з аналогічним періодом минулого року виявило позитивну динаміку: зростання показника на 876767 тис. р.. (Темп росту - 306,6%). За аналізований період відбулося збільшення на 1180946 тис. р.. (Темп зростання - 1083,1%); величина доходів від переоцінки рахунків в іноземній валюті відзначена негативною динамікою до 2008 р. в порівнянні з аналогічним періодом минулого року зниження на 127293 тис. р..; До 2009р. в порівнянні з попереднім періодом - зниження на 873029 тис. р..; величина отриманих штрафів, пені, неустойок відзначена позитивною динамікою протягом всього аналізованого періоду, таким чином, до 2008р. в порівнянні з попереднім періодом - збільшення на 2844,7 тис. р.. (Темп росту - 193,8%). До 2009р. в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 4322 тис. р.. (Темп росту - 173,5%). За аналізований період відбулося зростання показника на 7166,7 тис. р.. (Темп росту - 336,3%); величина інших отриманих від активних операцій доходів, відзначена позитивною динамікою до 2008р. - Збільшення на 15015 тис. р.. (Теп зростання - 100,0%). Найбільшу питому вагу в загальній величині інших активних операцій займала величина інших отриманих доходів: у 2007 році - 12,3%; у 2008 році - 61,0%; у 2009 році - 53,5%.

У діяльності комерційного банку виявлено позитивні моменти:

- Нормальний рівень фінансової стійкості;

- Прагнення банку зберігати своє фінансове становище;

- Підвищення фінансової стійкості до кінця аналізованого періоду, і відсутність проблем з поточною ліквідністю Банку;

- Високий рівень забезпеченості і захищеності банківських операцій при несприятливій зміні кон'юнктури ринку і накопиченні банківських ризиків;

- Підвищення рівня стійкості банку за рахунок забезпеченості стрижневим (основним) капіталом власних коштів брутто, використовуваних у складі продуктивних та іммобілізованих активів, крім того, це свідчить про підвищення платоспроможності Банку;

- Збільшення ступеня покриття власним капіталом коштів клієнтів;

- Підвищення ступеня забезпеченості діяльності банку власним капіталом для покриття можливих збитків;

- Підвищення захищеності капіталу банку від ризику та інфляції за рахунок вкладень коштів у нерухомість та цінності;

- Підвищення спроможності банку забезпечувати достатній обсяг прибутку по відношенню до активів банку;

- Зниження ступеня залежності від позикових коштів, тобто банк використовує потенціал зростання по валюті балансу;

- Збалансованість активів і пасивів Банку терміном понад одного року;

- Банк нарощує загальну забезпеченість ліквідними коштами на одиницю залучених;

- По аналізованих статтях активу спостерігається позитивна динаміка;

- Збільшення розрахункових рахунків юридичних осіб;

- Збільшення величини платіжних доручень;

- Збільшення прибутковості за касовими операціями;

- Збільшення величини прибутковості по розрахунково-касовим операціям;

- Збільшення величини доходів, отриманих від операцій з іноземною валютою;

- Збільшення величини платіжних доручень;

Так само проведений аналіз дозволив виявити наступні недоліки у фінансово-господарської діяльності комерційного банку:

- В управлінні активними і пасивними операціями по термінах, обсягам залучення і розміщення ресурсів;

- Зниження рівня захищеності вкладників банківським капіталом;

- Банк не здатний виконувати зобов'язання до запитання;

- Зниження рівня іммобілізації банківського капіталу в інвестиціях в інші юридичні особи;

- Недостатній рівень основного капіталу;

- Зниження можливості банку повернути залучені кошти у разі неповернення кредитів;

- Недостатня забезпеченість основних дохідних активів банку великими зобов'язаннями;

- Зниження ступеня залежності від позикових коштів, тобто банк використовує потенціал зростання по валюті балансу;

- Нездатність Банку протягом 30 днів з аналізованої дати виконати зобов'язання до запитання і терміном до 30 днів;

- Низька частка вільних (неіммобілізованних) власних коштів, розміщених в активних операціях, якими можуть бути покриті залучені кошти;

- Зниження частки кредитів в іноземній валюті в загальній величині кредитів, видаваних банком;

- Зниження кількості клієнтів;

- Зниження по карбованцевих рахунках;

- Зниження прибутковості по розрахункових операціях;

- Зниження прибутковості за іншими операціями.

3. Розробка заходів, спрямованих на вдосконалення активів комерційного банку

3.1 Робота з проблемними кредитами та шляхи поліпшення методів кредитного обслуговування населення

Практично рішення проблеми управління простроченою заборгованістю в чому залежить від двох умов. По-перше, чи містить кредитний договір положення, що дають банку право перевіряти бухгалтерську і фінансову звітність позичальника шляхом здійснення перевірок безпосередньо на підприємстві, а також чи є можливість припинити дію кредитного договору і звернути стягнення на заставу за наявності в банку обгрунтованих підозр про неплатоспроможність позичальника. По-друге, якими повноваженнями наділений кредитний фахівець банку, під постійним контролем якого повинен знаходитися кожен виданий кредит. Існує базовий «набір сигналів», індикаторів, що характеризують поява неякісного, «проблемного» кредиту. У відношенні стратегії «порятунку» кредитів не існує будь-яких універсальних правил, оскільки кожен «проблемний» кредит по-своєму унікальний. Тому становить інтерес узагальнити прийоми, застосовувані в банківській практиці. Найбільш широко поширені такі підходи. По-перше, у процесі контролю за дотриманням умов виконання зобов'язань позичальниками, «тривожні» сигнали систематизуються за двома групами: 1) які мають ознаки організованого (нефінансового) і 2) економічного (фінансового) характеру. Це дозволяє виробити обгрунтовану і ефективну реакцію на них. По-друге, розробляють план заходів, який сприятиме поліпшенню якості наданого кредиту. По-третє, приймають (обирають) способи вирішення конфлікту між банком і клієнтом по конкретному кредиту.

До організаційних ознаками можна віднести:

- Необгрунтовані затримки в одержанні від позичальника фінансової звітності. Вони особливо показовими, коли в кредитному договорі містяться умови, що вимагають щоквартального надання звітності;

- Небажання позичальника дати детальне роз'яснення фінансової звітності. У цьому випадку кредитному фахівцеві необхідно провести ретельний аналіз ситуації та визначити, чи не зловживає позичальник своїм правом на нерозголошення певної інформації;

- Різкі зміни у планах діяльності позичальника, перехід на нові ринки діяльності та збуту;

- Радикальні зміни у складі керівників підприємства-позичальника;

- Несприятливі тенденції розвитку ринку, на якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність позичальник;

- Часта зміна юридичної адреси, місця знаходження, номерів телефонів і т.д.;

- Тривала відсутність контактів з керівництвом і співробітниками підприємства;

- Прохання відстрочити виплати по раніше пролонгованим позиках.

Економічні (фінансові) ознаки «проблемності» кредиту. Фінансові ознаки проблемності кредиту проявляються при аналізі фінансової звітності позичальника і його бухгалтерської звітності безпосередньо в процесі проведення перевірок на підприємстві позичальника (дані перевірки проводить кредитний фахівець у період дії кредитного договору). У механізмі повернення кредиту цей етап представляється найбільш відповідальним. Економічні (фінансові) ознаки проявляються в погіршенні показників, отриманих в результаті аналізу ліквідності, платоспроможності, структури капіталу, оборотності і рентабельності.

Незалежно від того, чи є ознаки «проблемності» кредиту фінансовими або нефінансовими, відповідальний кредитний фахівець повинен вживати таких заходів, які дозволять розробити план заходів щодо поліпшення якості наданого кредиту:

- Провести повний аналіз фінансового забезпечення кредиту позичальника і скласти висновок;

- Зібрати повну інформацію про те, в яких напрямках робота банку з даним позичальником схильна до ризику;

- Щодня контролювати надходження грошових коштів за рахунок позичальника і у випадку тривалої відсутності надходжень коштів на розрахунковий (валютний) рахунок вимагати пояснення причин;

- Перевірити правильність юридичного оформлення всієї кредитної документації, особливо документації щодо забезпечення повернення кредиту;

- Вивчити можливість отримання забезпечення у разі, якщо кредит не забезпечений.

У разі визнання кредиту «проблемним» розробляється план дій банку, спрямований на повернення кредиту, який включає в себе ряд заходів. Їх можна розділити на дві основні групи:

1. Заходи з організаційної, фінансової та іншої допомоги банку проблемному позичальникові, що сприяють подоланню кризи і виконання зобов'язань позичальника перед банком, у тому числі:

- Розробка програми зміни структури заборгованості (перегляд графіка платежів з повернення позикової заборгованості і виплати відсотків, зміна форм кредитування і т.д.);

- Робота з керівництвом позичальника з виявлення проблем та пошуку їх рішень;

- Призначення керівників, консультантів та кураторів для роботи з підприємством від імені банку;

- Розширення кредиту, видача додаткових позик, переведення боргу з «простроченого» на поточний;

- Збільшення власного капіталу компанії за рахунок власників або інших сторін;

- Отримання додаткової документації і гарантій і ін

2. Заходи, безпосередньою метою яких є повернення кредиту в найкоротші можливі терміни:

- Реалізація забезпечення;

- Продаж боргу позичальника третій стороні;

- Звернення до гарантів та поручителів;

- Прийняття заходів правового характеру;

- Оформлення документів про банкрутство та ін

Можна виділити чотири основні способи вирішення конфлікту «Позичальник - Банк» за допомогою цієї групи заходів.

Перше, що можливо зробити в даній ситуації, - це переглянути умови діючого кредитного договору, наприклад, змінити процентну ставку і терміни платежів. На користь перегляду умов угоди свідчить щодо позитивна рентабельність підприємства позичальника, а також те, що він є постійним клієнтом банку. Другий спосіб - розширення кредиту, тобто видача додаткових коштів. При цьому статус боргу змінюється з «простроченого» на «поточний». Тим самим банк визнає, що труднощі позичальника тимчасові, а подальше співробітництво - вигідно. Третім способом, пов'язаних з перериванням діючого кредитного договору, є продаж частини активів позичальника для погашення боргу. Рішення про продаж частини активів приймається клієнтом добровільно, оскільки він відповідає перед банком тільки заставою.

Найбільш радикальний, четвертий, спосіб - ліквідація застави. При його реалізації взаємини між банком і клієнтом, як правило, повністю перериваються. Щоб наведені схеми дій з «проблемними» кредитами були успішно реалізовані на практиці, потрібно налагодити систему обліку, аналізу, а також управління кредитним ризиком.

Єдина умова, яка повинна бути дотримана банком-кредитором, - це попереднє звернення зі своїм письмовою вимогою до основного боржника. Відмова останнього від його задоволення дають кредитору право звернутися безпосередньо до поручителя. Важливим є також положення про те, що порука припиняється після закінчення зазначеного в договорі терміну закінчення поруки. Якщо ж договором такий строк не передбачений, він вважається рівним одному року з дня настання строку виконання боржником основного зобов'язання.

У рамках першого заходу пропонується впровадження системи визначення кредитоспроможності позичальників з використанням сучасних скорингових і макроекономічних підходів.

EGAR Technology пропонує високотехнологічне рішення EGAR E4 Banking (фізичні особи) за наскрізної автоматизації операцій банку в області кредитування фізичних осіб і індивідуальних підприємців.

Функціонально система повністю покриває операції фронт-та бек-офісів кредитної організації, включаючи модулі з обробки кредитної заявки, скорингу, обліку кредитних договорів, управління резервом і заборгованістю, управлінського обліку для продуктів, резервів і груп ризиків, а також бухгалтерського обліку в стандартах РФ ( на підставі інструкцій ЦП: 39-П, 54-П, 205-П, 254-П).

Системою формуються чіткі критерії визначення кредитоспроможності позичальників з використанням сучасних скорингових і макроекономічних підходів.

До числа підтримуваних типів продуктів належать: цільовий кредит, кредит на невідкладні потреби, кредити під заставу майна, що купується (авто-та іпотека) і поновлювані кредитні лінії (кредитні картки, овердрафт).

Пропоноване рішення забезпечує:

- Ефективну масштабованість бізнесу (тисячі точок продажу);

- Швидкість його розгортання (1-4 місяці);

- Продуктивність обробки (мільйони клієнтських рахунків);

- Легкість оновлення та підтримки (централізоване сховище даних);

- Швидке підключення різноманітних каналів продажів;

- Скоринг фізичних осіб з урахуванням макроекономічних даних по локальному ринку кредитування і параметрів кредитних продуктів - як для нових ринків, так і з використанням кредитних історій;

- Мінімальний час для прийняття рішення про кредитування про оформлення угоди.

Технологічна платформа EGAR E4 Banking реалізована в стандартах J2EE c використанням переваг SOA-архітектури. Рішення побудоване на концепції тонкого клієнта та централізованого сховища даних і володіє широкими інтеграційними можливостями. Масштабування системи досягається простим нарощуванням централізованих серверних ресурсів без зміни складу ПЗ в точках розгортання за мінімальної участі IT-фахівців.

Ключовими елементами рішення при організації та автоматизації бізнес-процесів кредитування фізичних осіб і індивідуальних підприємців є (таблиця 18).

Таблиця 18 - Елементи рішення при організації та автоматизації бізнес-процесів кредитування фізичних осіб і індивідуальних підприємців

Таким чином, за даними малюнка 4 видно, що впровадження системи визначення кредитоспроможності позичальників з використанням сучасних скорингових і макроекономічних підходів дає ряд переваг комерційному банку, що в значній мірі підвищує ефективність здійснення кредитних операцій. Розробка системи визначення кредитоспроможності позичальників з використанням сучасних скорингових і макроекономічних підходів передбачає поетапну реалізацію:

1) перший етап - вирішення задачі відповідності вимогам федерального закону для батьківського банку;

2) другий етап - вирішення задачі надання послуг кредитного бюро користувачам, джерелам та суб'єктам, які не є батьківським банком або його клієнтом;

3) третій етап - розвиток функціональності кредитного бюро для надання додаткових аналітичних послуг його клієнтам.

Більш докладно етапи реалізації можна представити у вигляді таблиці (Див.: Додаток А).

Реалізація запропонованого заходу можлива на основі високопродуктивної транзакціональной бази даних з високопродуктивною фронт-офісної частиною, реалізованих в гнучко настроюється інтеграційної середовищі. Така база даних дозволяє забезпечити гарантовану доставку, аудируемого і керування електронним документообігом з використанням сертифікованих засобів безпеки. Це пов'язано з тим, що кредитне бюро акумулює в собі інфраструктури видачі кредитів відразу декількох банків, що підвищує вимоги до продуктивності, масштабованості і безпеки в десятки разів і дозволяє уникнути ризику втрати інвестицій у разі зростання числа оброблюваних операцій. Пропонована архітектура будується на принципах концепції «трьох І»: 1) інтегральна доступність; 2) інтегральні знання, 3) інтегральне управління.

Вона складається з трьох основних компонентів: продуктів Фронт-офіс і Фронт-офіс самообслуговування, забезпечують інтегральну доступність, і Сховища даних, що забезпечує інтегральність знань. Інтегральне управління реалізовано на основі інтеграційної платформи, яка є складовою частиною перших двох продуктів.

Таким чином, ми отримуємо одночасно і масштабованість, і продуктивність, а саме: можливість додавання нових модулів дистанційного обслуговування в міру зростання бізнесу банку; високу продуктивність системи (мільйони обслуговуваних клієнтів при щоденному документообігу у сотні тисяч операцій); можливість нарощування продуктивності простою заміною технічної платформи ; платформонезалежна (підтримка основних платформ апаратного та системного програмного забезпечення); роботу в режимі 24 х 7 (єдина установка і однакове ведення клієнтів системи).

Крім того, представлена ​​платформа не має альтернативи як платформа, що дозволяє забезпечувати операції сотень тисяч і мільйонів клієнтів у режимі онлайн. Враховуючи ж бум роздрібного кредитування та мікрокредитування малого та середнього бізнесу, а також те, що кредитних бюро все-таки не повинно бути занадто багато, від подібної системи якраз і потрібна повна продуктивність. Простежимо динаміку прибутковості після створення система автоматизації бізнес-процесів кредитування за даними таблиці 19 і представимо отримані дані графічно (рисунок 5). Прибутковість від кредитних операцій розрахуємо за формулою 1.

Прибутковість = (доход - витрати) * 100% / витрати (1)

Таким чином, отримуємо:

Прибутковість _{до реалізації} = (780939 - 408414) * 100% / 408 414 = 91,2 (тис.р.)

Прибутковість _{після реалізації} = (1561878 - 702845) * 100% / 702 845 = 122,2 (тис. грн.)

Таблиця 19 - Розрахунок прибутковості кредитних операцій після впровадження системи автоматизації бізнес-процесів кредитування

До реалізації заходу

Після реалізації заходу

Темп росту,%

А

1

2

3

1. Кількість видаваних кредитів на місяць, одиниць

300

600

200,0

2. Швидкість обробки заявок позичальників, днів

10

2

20,0

3. Відсоток неповернення кредитів,%

30,0

10,0

33,3

4. Витрати на утримання служби безпеки, тис. руб.

35,0

20,0

57,1

5. Дохід від кредитних операцій, тис. р..

780939

1561878

200,0

6. Витрати, пов'язані із здійсненням кредитних операцій:

- Тис. р..

-%

408414

52,1

702845

45,0

172,1

86,4

7. Резерви на можливі втрати:

- Тис. р..

-%

29217

7,2

44279,2

6,3

151,6

87,5

8. Прибутковість кредитних операцій, тис. р..

91,2

122,2

134,0

Показник

Використання технології «ручне введення»

А

1

1. Кількість оброблюваних заявок фахівцями відділу РКО:

- У день, од.

250

- На місяць, од.

7500

- У рік, од.

91250

2. Тимчасові витрати обробки заявок на одного фахівця, годину.

8

3. Необхідна кількість співробітників відділу РКО, чол.

3

4. Заробітна плата фахівців РКО, р.

15000

5. Фонд оплати праці фахівців відділу РКО, р. (Стор. 4 * стор 3)

45000

Показник

До реалізації заходу (використання технології «ручне введення»)

Після реалізації заходу (використання технології «сканування штрих-коду»)

1. Кількість оброблюваних заявок фахівцями відділу РКО:

- У день, од.

250

750

- На місяць, од.

7500

22500

- У рік, од.

91250

273750

2. Тимчасові витрати обробки заявок на одного фахівця, годину.

8

3

3. Необхідна кількість співробітників відділу РКО, чол.

3

1

4. Заробітна плата фахівців РКО, р.

15000

15000

5. Фонд оплати праці фахівців відділу РКО, р. (Стор. 4 * стор 3)

45000

15000

6. Економічний ефект, р.

-

30000

Група

Характерні риси життєвого циклу

Кількість опитаних людей

%

1.Молодежь

(18-24 роки)

Студенти, особи, вперше наймаються на роботу; більш дорослі люди, що готуються вступити в шлюб

14

20,00

2.Молодие люди, нещодавно утворили родину (25-30 років)

Люди, вперше купують будинки і споживчі товари тривалого користування

21

30,00

3.Семьі «зі стажем» (25-45 років)

Люди зі кар'єрою, але обмеженою свободою фінансових дій. Першочергові цілі - поліпшення житлових умов, забезпечення фінансового захисту сім'ї, надання освіти дітям

18

25,71

4.Ліца «зрілого віку»

(40-55 років)

У людей цієї категорії спостерігається зростання доходу в міру зниження фінансових зобов'язань. Важлива мета-планування пенсійного забезпечення

11

15,71

5.Ліца, що готуються до відходу на пенсію

(55 і більше років)

Люди мають накопичений капітал та намагаються забезпечити його збереження і справжній стійкий дохід

6

8,57

Всього

70

100

Група

Приклади банківського обслуговування

А

Б

1.Молодежь

Для членів групи характерна підвищена мобільність, часті переїзди, життя поза межами будинку. Їм необхідні послуги з переказу грошей, короткострокові позички, відносно прості форми заощаджень, банківські послуги, пов'язані з туризмом

2.Молодие люди, нещодавно утворили родину (25-30 років)

Ця група потребує відкриття спільного банківського рахунку для чоловіка та дружини, кредитних карток для покупки товарів, у різних формах поновлюваного кредиту. Вони вдаються до цільових форм заощаджень (особливо, якщо планується купівля будинку) та до послуг з фінансового захисту сім'ї (страхування і т.д.)

3.Семьі

«Зі стажем»

(25-45 років)

Широко користуються споживчим кредитом для купівлі товарів в розстрочку і поліпшення житлових умов. Практикують ощадні схеми для батьків і дітей. Потребують консультуванні з питань фінансування освіти, інвестування заощаджень, оподатковування, страхування, заповідальних розпоряджень

4.Ліца «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

Найбільш стійка група банківських клієнтів. Зберігають великі залишки на банківських рахунках. Вимагають високого рівня обслуговування, включаючи фінансове консультування, допомогу в розпорядженні капіталом, заповідальні розпорядження і т.д.

Освіта

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину

25-30 років

Родини «із стажем»

25-45 років

Особи «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

1.Начальное

3

21,4

5

23,8

4

22,2

3

17,6

2.Средняя

5

35,7

7

33,3

5

27,8

5

29,4

3.Неполное вища

4

28,6

4

19,0

3

16,7

0

0,0

4.Висшее

2

14,3

3

14,3

3

16,7

4

23,5

5.Два і більше вищих

0

0,0

2

9,5

2

11,1

2

11,8

6.Ученая ступінь

0

0,0

0

0,0

1

5,6

3

17,6

Всього

14

100

21

100,0

18,0

100,0

17,0

100,0

Дохід, р.

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину

Родини «із стажем» 25-45 років

Особи «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

А

1

2

3

4

5

6

7

8

1) 3500-5000

7

50

7

33,3

6

33,3

4

23,5

2) 5000-8000

5

35,7

7

33,3

5

27,8

6

35,3

3) 8000-10000

2

14,3

4

19,0

3

16,7

5

29,4

4) 10000-15000

0

0

3

14,3

3

16,7

2

11,8

5) 15000-18000

0

0

0

0,0

1

5,6

0

0,0

Всього

14

100

21

100

18

100

17

100

Види банківських послуг

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину 25-30 років

Родини «із стажем» 25-45 років

Особи «зрілого віку»

1.Денежние вклади під відсотки

0

3

6

4

2.Пластіковие картки, в т.ч.:

- Одержання зарплати

2

15

12

9

- Оплата інших послуг

0

7

9

2

- Купівля товарів народного споживання

2

19

10

5

- Кредит до зарплати

0

0

0

0

3.Кредіти, ст. Т.ч.:

- Кредит на невідкладні потреби

3

3

6

2

-Кредит на купівлю товарів, послуг, робіт, на відпочинок і т.д.

14

21

18

17

- Іпотечне кредитування

0

1

2

0

- Кредит на освіту

0

1

1

0

Банки

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину

Родини «із стажем» 25-45 років

Особи «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

А

1

2

3

4

1.Русскій Стандарт

14

21

18

17

2.Xome Credit

2

5

8

1

3.Мечелбанк

2

6

2

1

4.Драгоценності Уралу

0

3

1

0

5.Сбербанк Росії

2

7

6

5

6.Меткомбанк

5

9

8

3

7.Альфа-банк

0

4

6

1

8.Северная Казна

1

6

5

4

9.Первий ОВК

0

1

0

1

Кредитні продукти банку Російський стандарт

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину 25-30 років

Родини «із стажем» 25-45 років

Особи «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

кол-во

%

А

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Бесплатний кредит

7

50

8

38,1

6

33,3

4

23,5

2. "10 +10 * 1 / 10»

5

35,7

7

33,3

5

27,8

6

35,3

3.Без першого внеску

2

14,3

4

19,0

3

16,7

5

29,4

4.Стандартний

0

0

2

9,5

3

16,7

2

11,8

5.Автокредіт зі страховкою

0

0

0

0,0

1

5,6

0

0

Всього

14

100

21

100

18

100

17

100

Основні причини оформлення кредиту

Молодь 18-24 років

Молоді люди, нещодавно утворили родину

Родини «із стажем» 25-45 років

Особи «зрілого віку» і готуються до відходу на пенсію

1.Можливість отримати товар негайно, а не відкладати на майбутнє

2

4

2

1

2.Можливість придбати в розстрочку, а не платити відразу всю суму

5

12

9

10

3.Возможно зараз купити товар більш високої якості

6

2

6

5

4.Другое

1

3

1

1

Всього

14

21

18

17

Найменування ВУЗу

Очна форма навчання, тис. р..

Заочна форма навчання, тис. р..

А

1

2

1.Уральскій Державний технічний університет

37

37

2.Уральская Державна медична академія

40-50

20-30

3.Уральскій державний гірничий Університет

36-42

16

4.Уральскій Державний Університет імені О. М. Горького

Аналізуючи дані таблиці 30, можна зробити висновок, що студенту за п'ять років навчання доведеться заплатити від 100 000 до 250 000 рублів. Але у зв'язку з інфляцією в країні навчальні заклади збільшують оплату. Залежно від умов договору про отримання освітніх послуг студентом навчальні заклади можуть підвищувати оплату щомісячно, по семестрах або 1 раз за навчальний рік.

Таблиця 31 - Вартість платного навчання у ВНЗ з урахуванням відсотка інфляції

Аналізуючи дані таблиці 31 можна зробити висновок, що вартість платного навчання весь час збільшується. Відсоток збільшення вартості освітніх послуг у різних ВУЗах різний і він коливається від 10% до 30%, тобто у зв'язку зі збільшенням вартості освітніх послуг студенту доведеться заплатити вдвічі або втричі більше, ніж сума, зазначена в первинному договорі.

Проаналізувавши дану тенденцію, фахівці ВАТ «ОТП Банк» ухвалили рішення розробити програму по освітніх кредитах.

Умови отримання освітнього кредиту для абітурієнтів, які вступають на денне, вечірнє і заочне відділення будуть для всіх однакові. Абітурієнти, що вступають на денне, вечірнє і заочне відділення освітніх установ можуть отримати кредит за схемою кредитування «Студентський», яка розрахована на громадян, які вперше отримують середню / вищу професійну освіту за очною, заочною та вечірньою формами навчання.

Отже, освітній кредит видається на умовах платності, строковості, зворотності, а також при строгому контролі за цільовим використанням кредитних коштів. Мета отримання кредиту - отримання освіти. Основним забезпеченням повернення кредитних коштів служить заставу майна потенційного клієнта банку, тому що майбутній позичальник набуває послугу, а не товар, який, зазвичай, у споживчому кредитуванні виступає заставою.

Стандартна процедура отримання освітнього кредиту в банку повинна складатися з декількох основних частин: кваліфікація позичальника, оцінка кредитоспроможності позичальника, оцінка, наданого забезпечення, проведення розрахунку, складання і реєстрація договорів.

У ході попередньої кваліфікації позичальник повинен отримати всю необхідну інформацію про кредиторі, про умови надання кредиту, про свої права і обов'язки при укладанні кредитної угоди. У ході інтерв'ю кредитор у свою чергу оцінює можливість потенційного позичальника взяти кредит.

Кредити на оплату освітніх послуг надаються абітурієнту (студенту) і його представникам (батьки, усиновителі, піклувальники та інші повнолітні фізособи (сусіди, знайомі, друзі і т.д.), що беруть участь у наданні допомоги абітурієнтові в здобутті освіти), які є созаемщиками за кредитним договором. Созаємщики несуть солідарну відповідальність за погашення кредиту та належних за його користування відсотків протягом усього терміну дії кредитного договору. Таким чином, якщо доходів сім'ї недостатньо, щоб взяти необхідну суму кредиту, існує реальна можливість збільшити ліміт кредитування за рахунок залучення позичальників. Максимальне число созаемщиков не обмежена.

У разі отримання кредиту на оплату післявузівської професійної освіти і наявності стабільного джерела доходів, кредит надається самому студенту.

Термін кредиту встановлюється в залежності від терміну навчання учня, але не більше 10 років. За схемою кредитування «Студентський» при бажанні созаемщиков, може бути надана відстрочка погашення суми основного боргу (пільговий період).

У разі відрахування студента з освітнього закладу, відповідно до умов укладеного кредитного договору Банк переглядає порядок і терміни погашення кредиту.

Страхування ризику неповернення кредитів поки не знаходить підтримки у страхових компаній. Тим не менш, обов'язковою умовою отримання кредиту на оплату освітніх послуг є страхування позичальника (созаемщиков) від ризику нещасного випадку (смерть клієнта).

Російський ринок освітніх кредитів тільки зароджується. Банки освоюють цю форму кредитування, тим не менш, можна дати кілька рекомендацій тим, хто розглядає можливість здобуття освіти в кредит.

Необхідно звернути увагу на термін кредитування і гнучкість умов погашення кредиту. Як показала практика, однаковою популярністю користуються кредити як з можливістю відстрочки погашення суми основного боргу, так і без відстрочки. Все залежить від фінансових можливостей і цілей, які ставляться при отриманні кредиту (можна отримати кредит на оплату навіть одного семестру - ред.).

Деякі банки вимагають від позичальників оплатити за рахунок власних коштів від 10 до 50% вартості навчання, а на частину пропонують взяти кредит. Банк надає можливість оплатити всі 100% вартості навчання за рахунок кредиту.

Позичальник приносить до банку документи, необхідні для прийняття попереднього рішення про можливість надання кредиту, заповнює анкету, яка є попередньою заявою на отримання кредиту.

До документів, необхідних для прийняття рішення відносяться: що посвідчують особу; характеризують місце постійного проживання позичальника, документи, що підтверджують право власності на майно; відомості про дохід позичальника.

Анкета-заява містить загальну інформацію про позичальника дружині, дітях, утриманців.

Також повинні бути зазначені наявність банківських карт, банківських рахунків, цінних паперів, а також їх кількість і номінальна вартість. Необхідно вказати середньомісячний дохід сім'ї, зарплати, пенсії, відсотки за вкладами, депозитами, дивіденди, гонорари, посібники, виграші, наявність страхового поліса, а також страхового свідоцтва Пенсійного фонду РФ. Потрібно і надання інформації про місце роботи, включаючи П.І.Б. керівника та телефон відділу кадрів. Зрозуміло, банк цікавить і нерухомість: квартира, будинок, дача, земельну ділянку, а також спосіб їх придбання. Важлива інформація про грошові зобов'язання: позика у роботодавця, купівля товарів у розстрочку, кредит у банку, позика у фізичної особи. Банк цікавить не тільки марка та рік випуску вашого автомобіля, але і те, як він вам дістався: отримано чи у спадок, куплений новеньким або на вторинному ринку.

Банк розглядає анкету-заяву. По кожному з пунктів анкети нараховуються бали. Чим більше балів у підсумку набере клієнт, тим вище оцінюється його кредитоспроможність. Максимальний бал таблиці - 460, перші 5 показників відносяться до фінансових можливостей клієнта. Таким чином, при набраної сумі більше 300 балів, банк приймає позитивне рішення про кредитування. За рейтингу нижче 200 балів у видачі позики клієнту відмовляють. Методика оцінки кредитоспроможності клієнта банку наведена в Додатку Г

У разі позитивного рішення банк запропонує вам один з таких лімітів:

• від 5 000 до 18 000 рублів;

• від 18 000 до 50000 рублів;

• від 50 000 до 100 000 рублів;

• від 100 000 до 300 000 рублів.

Якщо вас не влаштовує запропонований ліміт, ви можете надати додаткову інформацію, яка допоможе вам в отриманні потрібної суми кредиту. Наприклад, не вказану в анкеті дохід від здачі квартири в оренду, знову отримані допомоги або укладену трудову угоду.

Якщо запропонована сума кредиту вас влаштовує, ви підписуєте з банком кредитний договір.

Банк, що здійснює кредитування населення на освіту в рамках довгострокового кредитування, повинен обов'язково використовувати в якості одного з видів забезпечення спеціальну страхову програму. Програма включає в себе два види страхування - майнове та особисте.

Особисте страхування відображає майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю позичальника. При присвоєнні статусу інваліда дата формального завершення процедури присвоєння громадянину статусу інвалідності не повинна впливати на віднесення вищевказаного випадку до страхового. Розмір страхового відшкодування не повинен залежати від групи інвалідності, присвоєної застрахованій особі.

Майнове страхування відображає майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням майном. Договір страхування права власності власника, повинен покривати ризик втрати власником права власності за будь-якої причини, за винятком його відчуження власником за згодою заставодержателя та відчуження в результаті звернення стягнення на предмет страхування кредитором.

Розглянемо докладніше, що програму обов'язкового страхування.

Таблиця 32 - Об'єкти страхової програми

Страхування здійснюється за рахунок коштів позичальника. Страхувальником за договорами страхування повинен бути позичальник. Вигодонабувачем за договорами страхування повинен бути кредитор, який надав кредит на освіту.

Сума страхового відшкодування визначається відповідно до вимог кредитного договору, і на кожну конкретну дату періоду кредитування вона повинна бути не менше залишку зобов'язань позичальника за забезпечуваному зобов'язанням. Необхідна розробка спеціальної страхової програми, при якій буде поступово зменшуватися сума страхового відшкодування, але не буде відбуватися так званого «недострахованія».

Термін дії договорів страхування повинен бути не меншим за термін кредитування, або укладатися на термін не менше 12 місяців з наступним продовженням договорів.

Кредитор здійснює контроль за виконанням позичальником зобов'язань по виплаті страхових премій за договорами страхування, що є забезпеченням за іпотечним кредитом. Рекомендується здійснювати виплату страхових премій періодично (щокварталу, щомісяця) рівними частинами протягом терміну дії договору страхування, одночасно з частковим виконанням зобов'язань по самому кредиту. Комплект документів, що регулюють взаємовідносини сторін при страхуванні в процесі кредитування, та їх параметри вказані в таблиці 33.

Таблиця 33 - Параметри договорів страхування

Страхування здійснюється при наданні позичальникам заяви на страхування. У таблиці наведені договори, які сторони укладають і зобов'язання позичальника.

Таблиця 34 - Договори і зобов'язання

Після підписання всіх документів, банк перерахують навчальному закладу всю вартість за навчання. Кредит надається і погашається в рублях. Погашення відсотків проводиться щомісячно рівними частками протягом першої половини всього терміну кредиту, а після закінчення навчального закладу позичальник погашає відсотки і кредит щомісяця рівними частками протягом другої частини терміну кредиту.

Банк видає графік платежів, де зазначає суми і терміни щомісячних виплат з погашення кредиту. У таблиці 35 можна побачити приблизний графік платежів при отриманні кредиту в 100 000 рублів.

Використовується метод прогресивного погашення кредиту, тобто щомісяця проводяться однакові за сумою платежі, у нашому прикладі - протягом перших п'яти років сума на місяць становить 1583 рубля, а протягом другої половини терміну кредиту сума на місяць становить 3250 рублів. Таким чином, освітній кредит відволікає не більшу суму з доходів молодих людей, які бажають здобувати освіту в кредит.

Таблиця 35 - Приблизний графік платежів при отриманні кредиту в 100 000 рублів:

Незважаючи на високу вартість кредиту, ця послуга ВАТ «ОТП Банк» буде досить популярна. Привертає відносна простота процедури отримання кредиту: не треба шукати поручителів з ​​певною зарплатою і певним стажем роботи на одному місці, не треба самому збирати довідки з місця роботи. Навіть за відсутності зарплати належного рівня будуть враховані такі факти, як здавання в оренду квартири, дачі, наявність цінних паперів, внесків і депозитів, нерегулярні доходи.

У банку за успіхи в навчанні студента передбачені заохочення:

• за семестр закінчений студентом без «3» - зниження процентної ставки на 0,5% від базової ставки по кредиту. Якщо наступний семестр закінчений з "3", то встановлюється базова ставка.

• за семестр закінчений студентом тільки на «відмінно» - зниження процентної ставки на 1% від базової ставки.

Оценка проекта 4. Оцінка проекту

В якості методики обгрунтування ефективності запропонованих заходів даного дипломного проекту вибрана оцінка рівня виробництва і управління з використанням методу динамічних нормативів ефективності.

Рівні ефективності виробництва і управління визначаються за формулами коефіцієнтів рангової кореляції Кенделла, Спірмена і за результуючою коефіцієнту.

Коефіцієнт рангової кореляції Кенделла розраховується за формулою:

Коефіцієнт рангової кореляції Спірмена за формулою:

- число нарушенных нормативных отношений темпов роста i -тых показателей; де S m _i - число порушених нормативних відносин темпів зростання i-тих показників;

-число показателей в нормативной системе; n-число показників в нормативній системі;

-разность рангов i -того показателя в фактическом и нормативном упорядочении темпов роста. у i-різницю рангів i-того показника у фактичному та нормативному впорядкування темпів зростання.

Результуючий коефіцієнт розраховується за формулою:

Кр = [(1 + Ке) + (1 + Кк)] / 4 (3)

Значення Кк і Ке змінюються від -1 до +1. Оцінка «+1» відповідає діяльності з найвищою ефективністю, при «-1» відбувається погіршення абсолютно всіх співвідношень показників. Нульову оцінку ефективності отримує діяльність підприємства, яка призвела до поліпшення (погіршення) половини показників.

Значення Кр змінюються від 0 до 1. Значення Кр = 0,5 відповідає середині шкали оцінок Ке і Кк.

Формування якісних показників і розподіл рангів визначається припущеннями про сприятливий характер ряду явищ, які задають парні відповідності; і підбором зазначених відповідностей таким чином, щоб ці парні відповідності дозволяли утворити безперервну послідовність. Розрахувавши реальні темпи зростання обраних показників і замінивши отримані величини рангами за тим же правилом, ми отримали реальну динаміку і порівняли її з еталонною. Відхилення реальної динаміки від еталонної, виражене через коефіцієнт кореляції цих двох рядів, буде представляти собою інтегральну оцінку реальної динаміки стану кредитного портфеля з урахуванням запропонованих заходів.