Удосконалення розвитку кредитної політики комерційного банку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ЗМІСТ
ВСТУП
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Сутність кредитної політики комерційного банку
1.2 Фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку
1.3 Методологія формування кредитної політики комерційного банку
2. ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ РОДІОНОВА-НЕСВЕТАЙСКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 5190 ПІВДЕННО-ЗАХІДНОГО БАНКУ ОЩАДБАНКУ РФ
2.1 Загальна характеристика Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
2.2 Особливості кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
2.3 Аналіз якості кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
3. УДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ РОДІОНОВА-НЕСВЕТАЙСКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 5190 ЗА ДОПОМОГОЮ Економетричні методи
3.1 Застосування методики стрес-тестування як інструменту моделювання кризових ситуацій
3.2 Використання технології інтелектуального аналізу даних, як спосіб зниження кредитного ризику
3.3. Економічний ефект від використання економетричних методів
ВИСНОВОК
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ

ВСТУП
Питання вдосконалення банківської діяльності та визначення пріоритетних напрямків розвитку банкою системи знаходяться сьогодні в центрі економічного, політичного і соціального життя країни. Банківська система є найважливішим елементом системи національної економіки. Банки як кредитні посередники виконують специфічні функції, які полягають у здатності акумулювати грошові потоки і здійснювати їх перерозподіл між секторами економіки в територіальному та галузевому аспектах. Реалізуючи ці функції, банки покликані сприяти сталому економічному зростанню.
Банки представляють невід'ємну частину сучасного грошового господарства, їх діяльність тісно пов'язана з потребами відтворення. Будучи в центрі економічного життя, обслуговуючи інтереси виробників, банки опосередковують зв'язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством та населенням. Банки - це атрибут не окремо взятого регіону або який-небудь однієї країни, сфера їх діяльності не має ні географічних, ні національних кордонів. Вони відіграють важливу роль у збереженні стабільності грошово-кредитної системи за рахунок тісної взаємодії з державними органами виконання покладених на кредитні установи контрольних і регулюючих функцій. Тому важко переоцінити значення стабільності банківської системи.
Банківська система є одним з найважливіших секторів економіки країни. По-перше, надаючи послуги юридичним та фізичним особам, банки вносять свій внесок у створення валового національного продукту, по-друге, направляючи грошові потоки банки, є ключовою ланкою фінансової інфраструктури народного господарства, і, по-третє, чуйно реагуючи на зміни економічної кон'юнктури , викликані діями державних органів управління, банки є провідниками стабілізаційної економічної політики держави.
Кредитування є тією банківською послугою, яка приносить найбільшу кількість прибутку. Тим часом при здійсненні кредитних операцій у банку виникають високі ризики.
Банкам доводиться проявляти все більшу винахідливість у сфері розробки нових методів кредитування, залучення найбільшого числа клієнтів. Отже, перед банком постає питання про чітко сформульованої і грамотної кредитної політики. Тим часом у гонитві за клієнтами необхідно також приділяти увагу і станом простроченої заборгованості позичальників банку. Адже на стан кредитного портфеля впливає не тільки кількість виданих кредитів і сума строкової заборгованості, але динаміка простроченої заборгованості.
Важливість дослідження проблем формування кредитної політики комерційного банку пов'язана з серйозним її впливом на стійкість функціонування та результати діяльності банку. Недосконала кредитна політика чи її відсутність ведуть кредитну організацію до серйозних фінансових втрат і банкрутства. Навпаки, ефективна кредитна політика сприяє підвищенню якості активів, їх прибутковості та забезпечення у результаті позитивного фінансового результату.
Таким чином, комплексна розробка теоретичних і практичних питань формування та реалізації кредитної політики комерційного банку є важливою банківської проблемою, вирішення якої дозволить забезпечити впровадження системи комплексного банківського обслуговування, адекватної сучасної економічної ситуації в Росії, створити механізм для гармонізації цієї системи з міжнародно-визнаною практикою обслуговування , а також істотно підвищити його якість. У зв'язку з цим тема дипломної роботи є досить актуальною.
Об'єктом дослідження даної дипломної роботи є Родіонова-Несветайское відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку Російської Федерації. Предметом дослідження виступає кредитна політика комерційного банку та методи її реалізації.
Метою дипломної роботи є розробка заходів та рекомендацій щодо вдосконалення кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Ощадбанку РФ.
Для досягнення даної мети були поставлені наступні завдання:
- Розкрити сутність кредитної політики комерційного банку, функції, види, цілі, принципи і роль;
- Виявити фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку
- Розкрити методологію формування кредитної політики;
- Дати загальну характеристику Родіонова-Несветайского відділення № 5190;
- Викласти особливості кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ;
- Проаналізувати якість кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190;
- Запропонувати шляхи вдосконалення кредитної політики за допомогою застосування методики стрес-тестування;
- Запропонувати використання технології інтелектуального аналізу даних, як спосіб зниження кредитного ризику.
Методологічною і теоретичною основою даної роботи послужили нормативно-правові акти Центрального банку РФ; праці вітчизняних економістів О.І. Лаврушина, Панової Г.С., Тавасіева А.М.; статті в таких періодичних виданнях як "Банківська справа", "Гроші та кредит" та ін
Фактологічну основу склали дані про основні показники діяльності банків Росії за матеріалами публікацій у періодичних виданнях як "Банківська справа", "Гроші та кредит", а також балансові звіти і звіти про прибутки та збитки Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку Російської Федерації на три звітні дати (2006, 2007 і 2008 рр..).
У даній роботі були використані методи економічного аналізу, економіко-математичні методи, метод статистичної обробки інформації, методи структурного аналізу (вертикальний і горизонтальний).
Ця дипломна робота містить у собі вступ, основну частину, що складається з глав і розділів, висновок, список використаної літератури та додатку.
У вступі розкрита актуальність, визначено мету і завдання, предмет і об'єкт дослідження, структура курсової роботи.
Основна частина поділяється на три розділи: теоретичні основи кредитної політики комерційного банку, практичні аспекти кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Ощадбанку РФ і шляхи вдосконалення кредитної політики комерційного банку за допомогою економетричних методів. У першому розділі розкривається сутність кредитної політики, фактори, її визначальні, і методологія формування кредитної політики. У другому розділі розглядаються особливості кредитної політики Південно-Західного банку Ощадбанку РФ, проведено аналіз якості кредитного портфеля. У третьому розділі описуються шляхи вдосконалення кредитної політики за допомогою застосування економетричних методів.
У висновку обгрунтовуються висновки по кожному розділі окремо і по всій дипломної роботи в цілому.
У бібліографії вказані літературні джерела, використані в процесі написання даної дипломної роботи.

1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ
КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Сутність кредитної політики комерційного банку
В умовах ринкової економіки основною формою кредиту є банківський кредит. Позитивний досвід діяльності банків різних країн свідчить про те, що ефективне управління кредитами - головне джерело банківського прибутку. Тому розробка кредитної політики закордонними банками та реалізація її практичних аспектів представляє безперечний практичний інтерес для вдосконалення діяльності банків Росії.
Кредитна політика визначає завдання і пріоритети кредитної діяльності банків. У питанні про змістовний бік кредитної політики банку існують різні напрямки. Наприклад, у фінансово-кредитному словнику кредитна політика трактується як складова частина економічної політики, що є системою заходів в області кредитування народного господарства. У зарубіжній науковій літературі кредитна політика трактується як засіб для досягнення послідовно пов'язаних дій при кредитуванні, де принципи являють собою основу визначення відповідної політики і способів її здійснення.
Перш ніж визначити поняття "кредитна політика", необхідно уточнити такі терміни як "кредит", "політика", "кредитні операції"
Цивільний Кодекс Російської Федерації розглядає кредит як одну з різновидів позики з притаманними йому особливостями. Відповідно до ст. 819 ЦК РФ, за кредитним договором банк або інша кредитна організація зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману суму і сплатити відсотки на неї. [1, с. 4]
Кредитором по Федеральному Закону "Про банки і банківську діяльність" може виступати тільки кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності такі банківські операції, як залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення цих коштів від свого імені і за свій рахунок на умов повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків юридичних і фізичних осіб, або небанківська кредитна організація, тобто кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції.
Політика (від грец. Politike - мистецтво управління державою) - образ дій будь - якого суб'єкта (в нашому випадку кредитна установа), спрямоване на досягнення певних цілей.
Кредитні операції - це діяльність, в результаті якої формуються взаємовідносини кредитора і позичальника з надання фінансових коштів. При цьому важливо, хто з партнерів (банк або клієнт) опиняється в ролі кредитора. Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи: активні (банк є кредитором) і пасивні (банк є позичальником). Клієнтські операції також можуть бути різними. Наприклад, підприємство, що розміщує депозит, є кредитором, а одержує комерційний кредит фактично є позичальником.
Так, у книзі "Банківська система Росії (Настільна книга банкіра)" дається визначення: "Кредитна політика - це стратегія і тактика банку в галузі кредитних операцій".
Аналогічний підхід у трактуванні кредитної політики можна зустріти і в сучасній західній літературі. Наприклад, на думку, Н. Брука кредитна політика являє інтеграцію організаційних потреб, правил, законів та управлінської філософії. Це сприяє розвитку корпоративної культури. При виробленні політики зміцнюється імідж банку і закладається основа для майбутніх результатів, а також для внутрішнього та зовнішнього аудиту. Потреба в чітко визначеній політиці зростає у міру розширення, децентралізації і підвищення самостійності банку. Банківська політика зазвичай зачіпає основні функції: кредитування, інвестиції в цінні папери і дочірні компанії, витрати на фінансування капітальних вкладень, персонал, внутрішній контроль та фінансове управління. Пропозиції з цих питань виробляються керівниками і співробітниками тих відділів, які вони зачіпають. Вироблення політики часто грунтується на галузевій політиці, традиціях і рекомендаціях керуючих і Ради директорів. Банк також може скористатися допомогою з зовнішніх джерел. При цьому, будь-які зовнішні запозичення мають бути адаптовані до потреб банку. Зазвичай, нові процедури і політика схвалюються Радою директорів ".
На думку, Норманна Бакстера: кредитна політика визначає завдання і пріоритети кредитної діяльності банку, засоби і методи їх реалізації, а також принципи і порядок організації кредитного процесу. Кредитна політика створює основу організації кредитної роботи банку відповідно до загальної стратегії його діяльності, будучи необхідною умовою розробки системи документів, що регламентують процес кредитування.
Кредитна політика - це сукупність активних і пасивних банківських операції, розглянутих на певну перспективу, що забезпечують банку досягнення цілей дозволяють вирішити задачу оптимального розподілу кредитного ресурсу в умовах реально наявних обмежень (обов'язкові нормативи Центрального Банку Росії і фактичний обсяг коштів до розміщення).
Аналіз наведених вище визначень кредитної політики дає змогу зробити висновок про неоднозначну трактуванні цього поняття в сучасній російській і зарубіжній економічній літературі, у зв'язку з чим виникає необхідність визначити сутність кредитної політики. [32, с. 14]
У сучасній економічній літературі паралельно існує дві позиції щодо змісту кредитної політики комерційного банку.
По-перше, кредитна політика на макроекономічному рівні зазвичай розуміється як банківська політика. По-друге, кредитна політика на мікроекономічному рівні розглядається, як правило, як політика конкретного банку в галузі управління кредитним процесом (у вузькому сенсі).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Депозитна політика
Політика щодо прибутковості, рентабельності банку
Політика в області організації РКО клієнтів банку
Політика в галузі управління ризиками банку
Процентна політика
Валютна політика
Кредитна політика
Політика по відношенню до конкурентів
Банківська політика
Політика щодо проведення окремих банківських операцій і послуг

Малюнок 1.1 - Банківська політика, її складові елементи [32, с. 16]
Кредитна політика включає розробку науково-обгрунтованої концепції організації кредитних відносин, постановку завдань в області кредитування народного господарства і населення і проведення практичних заходів по їх здійсненню.
У процесі вироблення концепції визначаються: сфера кредитних відносин, поєднання фінансових і кредитних методів розподілу та перерозподілу коштів; взаємозв'язок кредитування з організацією грошового обігу; принципи кредитування; співвідношення економічних та організаційних методів. Зміна одного з елементів кредитної політики потребує часткового або повного перегляду інших елементів.
Сутність кредитної політики визначається як стратегія і так тактика банку щодо залучення ресурсів на поворотній основі та їх інвестування в частині кредитування клієнтів банку. Предметної стороною реалізації кредитної політики є функціональні форми та види кредитної політики банку. [18, с. 346]
Перш ніж приступити до опису рішення необхідно висвітлити деякі аспекти методики аналізу з використанням механізмів Data Mining. Наріжним каменем методики є якість вихідних даних. Від нього безпосередньо залежить якість побудованої моделі. Щоб забезпечити його, необхідно дотримуватися наступного алгоритму:
1) Висування гіпотези - припущення про вплив тих чи інших факторів на досліджувану задачу. Дану задачу вирішують експерти, покладаючись на свій досвід і знання. Результатом на даному етапі є список усіх факторів.
2) Збір та систематизація даних - подання даних у формалізованому вигляді, підготовка даних у певному вигляді (наприклад, дотримання впорядкованості за часом).
3) Підбір моделі і тестування - комбінування різних механізмів аналізу, оцінка експертами адекватності отриманої моделі. Повернення на попередні кроки за неможливості отримання прийнятних результатів (наприклад, перевірка черговий гіпотези).
4) Використання прийнятної моделі та її вдосконалення.
5) Саме з допомогою такого підходу складені анкети - заявки на отримання кредиту. Експертами у цій галузі були виявлені фактори, найбільш впливають на результат. Цю інформацію і заповнюють в анкетах потенційні позичальники. Допомога у перевірці гіпотез може надати реалізований у Deductor факторний аналіз. Даний інструмент виявляє значимість тих чи інших факторів. [40, URL: http://www.basegroup.ru/library/practice/solvency/]
Отже, завдання полягає в побудові моделі оцінки (класифікації) потенційних позичальників. Рішення завдання також має володіти великою достовірністю класифікації, можливістю адаптації до будь-яких умов, простотою використання моделі.
Користуючись наведеною методикою, була запропонована гіпотеза про те, які чинники впливають на кредитоспроможність людини. На думку експертів, за цим факторам можна врахувати сумарний ризик. Тим самим має досягатися і віднесення потенційного позичальника до здатним повернути кредит або не здатним.
Дерево рішень (рисунок 3.2) - один з методів автоматичного аналізу даних. Отримана модель - це спосіб подання правил в ієрархічній, послідовної структурі, де кожному об'єкту відповідає єдиний вузол, що дає рішення.
Рис. 1. Приклад дерева рішень
Рисунок 3.2 - Дерево рішень
Сутність цього методу полягає в наступному:
1) На основі даних, за минулі періоди будується дерево. При цьому клас кожній із ситуацій, на основі яких будується дерево, заздалегідь відомий. У нашому випадку має бути відомо, чи була повернена основна сума боргу і відсотки, і чи не було прострочень у платежах. При побудові дерева всі відомі ситуації навчальної вибірки спочатку потрапляють у верхній вузол, а потім розподіляються по вузлах, які в свою чергу також можуть бути розбиті на дочірні вузли. Критерій розбиття - це різні значення будь-якого вхідного фактора. Для визначення поля, по якому буде відбуватися розбиття, використовується показник, званий ентропія - міра невизначеності. Вибирається те поле, при розбитті по якому усувається більше невизначеності. Невизначеність тим вище, чим більше домішок (об'єктів, що відносяться до різних класів) знаходяться в одному вузлі. Ентропія дорівнює нулю, якщо у вузлі будуть знаходитися об'єкти, що відносяться до одного класу. [40, URL: http://www.basegroup.ru/library/practice/solvency/]
2) Отриману модель використовують при визначенні класу (Давати / Не давати кредит) знову виникли ситуацій (надійшла заявка на отримання кредиту).
3) При істотній зміні поточної ситуації на ринку, дерево можна перебудувати, тобто адаптувати до існуючої обстановці.
Для демонстрації подібної технології буде використовуватися програма Tree Analyzer з пакету Deductor ver.3. В якості вихідних даних була взята вибірка, що складається з 1000 записів, де кожен запис - це опис характеристик позичальника плюс параметр, що описує його поведінку під час погашення позики. При навчанні дерева використовувалися такі чинники, що визначають позичальника: "N Паспорти"; "ПІБ"; "Адреса"; "Розмір позики"; "Термін позики"; "Мета позики"; "Середньомісячний дохід"; "Середньомісячний витрата"; "Основне спрямування видатків ";" Наявність нерухомості ";" Наявність автотранспорту ";" Наявність банківського рахунку ";" Наявність страховки ";" Назва організації ";" Галузева приналежність підприємства ";" Термін роботи на даному підприємстві ";" Напрямок діяльності позичальника "; "Термін роботи на даному напрямку"; "Пол"; "Сімейний стан"; "Кількість років"; "Кількість утриманців"; "Термін проживання в даній місцевості"; "Забезпеченість позики"; "Давати кредит". При цьому поля: "N Паспорти", "ПІБ", "Адреса", "Назва організації" алгоритм вже до початку побудови дерева рішень визначив як непридатні (рисунок 3.3) з причини практичної унікальності кожного із значень.
Цільовим полем є поле "Давати кредит", що приймає значення "Так" (True) та "Ні" (False). Ці значення можна інтерпретувати в такий спосіб: "Ні" - платник або сильно прострочив з платежами, або не повернув частину грошей, "Так" - протилежність "Ні". Фактори для побудови дерева були зібрані і консолідовані в сховище даних Deductor Warehouse.
Рис. 2. Налаштування визначальних і цільових факторів
Малюнок 3.3 - Налаштування визначальних і цільових факторів
Методологія сховища такий, що інформація зберігається в процесах, кожен процес має певний набір вимірів і фактів. Тобто процес реалізований за стандартною схемою "Зірка", в центрі якої зберігаються факти, а вимірювання є променями. У даному випадку процес відображає видачу кредиту позичальникові. Найбільш цінною інформацією процесу є статус кредиту. Хороший кредит - той, який позичальник повернув в строк і в повному обсязі, поганий - зворотна ситуація.
При побудові моделі оцінки кредитоспроможності величезну допомогу експерту надасть різноманітна аналітична звітність. Оскільки дані в сховищі представлені в багатовимірному вигляді, то, безсумнівно, найбільш зручно отримувати звітність у вигляді набору зрізів даних - крос - таблиць. [42]
Суми, які отримали позичальники (або вимагали потенційні позичальники)
Малюнок 3.4 - Суми, які отримали позичальники (або вимагали потенційні позичальники)
Наприклад, на малюнку 3.4 видно розподіл сум кредитів за віком позичальників. Також інформація відображається в розрізі як "хороших", так і "поганих" кредитів.
Більш наочно розподіл представляється у вигляді крос-діаграми (рисунок 3.5).
Представлення даних у вигляді крос-діаграми
Малюнок 3.5 - Представлення даних у вигляді крос-діаграми

На малюнку наочно видно, що в основному беруть кредит особи до 30 років, від 30 до 50 менш активно, від 50 до 70 практично не беруть. Мабуть, умови кредитування не влаштовує осіб, старше 30 років у більшості випадків. Банку, для залучення даної категорії осіб доведеться змінювати умови кредитування (наприклад, зменшити плату за кредит). Якщо аналізувати причину такої кількості відмов у видачі кредитів, то з'ясується, що потенційні позичальники неадекватно оцінювали свої можливості по погашенню кредиту (це наочно видно на самоорганізованих картах далі).
У Deductor 4 в OLAP-кубі з допомогою інструмента "селектор" можна агрегувати факти з якого-небудь виміру, залишаючи тільки ті об'єкти, які відповідають вказаним умові. Наприклад, можна об'єднати суму кредитів по віках позичальників, залишивши тільки тих, які в сумі беруть 50% кредитів. На малюнках 3.6 і 3.7 представлені селектор і позичальники, які взяли 50% від загальної суми.
Селектор
Малюнок 3.6 - Селектор
Так підтверджується популярність кредитування серед молоді. Це невеликий приклад застосування аналітичної звітності. На практиці можна таким чином аналізувати будь-яку інформацію про позичальників, наявну у сховищі в довільних розрізах.
Після процесу побудови дерева рішень за допомогою програми Tree Analyzer отримуємо наступну модель оцінки кредитоспроможності фізичних осіб, що описує ситуацію, що відноситься до певного банку. Ця модель представлена ​​у вигляді ієрархічної структури правил - дерева рішень (рисунок 3.8). [40, URL: http://www.basegroup.ru/library/practice/solvency/]
Позичальники, які взяли 50% всіх кредитів
Малюнок 3.7 - Позичальники, які взяли 50% всіх кредитів
Рис. 3. Дерево рішень - модель визначення кредитоспроможності фізичних осіб
Малюнок 3.8 - Дерево рішень - модель визначення кредитоспроможності фізичних осіб

Аналізуючи отримане дерево рішень (див. малюнок 3.4) можна зробити висновок, що за допомогою дерева рішень можна проводити аналіз значущих чинників. Таке можливо завдяки тому, що при визначенні параметра на кожному рівні ієрархії, за яким відбувається поділ на дочірні вузли, використовується критерій найбільшого усунення невизначеності. Таким чином, більш значущі фактори, за якими проводиться класифікація, знаходяться на більш близькій відстані (глибині) від кореня дерева, чим менш значущі. Наприклад, фактор "Забезпеченість позики" більш значущий, ніж фактор "Термін проживання в даній місцевості". Фактор "Основний напрямок витрат" значущий тільки в поєднанні з іншими чинниками. Ще одним цікавим прикладом значущості різних факторів є відсутність в побудованому дереві параметра "Наявність автотранспорту", що говорить про те, що на сьогоднішній день це наявність не є визначальним при оцінці кредитоспроможності фізичної особи.
Можна помітити, що такі показники як "Розмір позики", "Термін позики", "Середньомісячний дохід" і "Середньомісячний витрата" взагалі відсутні в отриманому дереві. Даний факт можна пояснити тим, що у вихідних даних є такий показник як "Забезпеченість позики", і тому цей чинник є точним узагальненням чотири вищеописаних показників, алгоритм побудови дерева рішень вибрав саме його.
Дуже важливою особливістю побудованої моделі є те, що правила, за якими визначається належність позичальника до тієї чи іншої групи записані на природній мові. Наприклад, на основі побудованої моделі виходять наступні правила:
1. ЯКЩО Забезпеченість позики = Так І Термін проживання в даній місцевості, років> 5,5 І Кількість років> 19,5 І Наявність нерухомості = Так І Наявність банківського рахунку = Так ТО Давати кредит = Так (Достовірно на 98%)
2. ЯКЩО Забезпеченість позики = Так І Термін проживання в даній місцевості, років> 5.5 І Наявність нерухомості = Так І Кількість років> 21.5 І Термін роботи на даному напрямку, років <= 5.5 І Пол = Чоловік І Наявність банківського рахунку = Ні І Основне спрямування видатків = Одяг, продукти харчування і т.п. ТО Давати кредит = Ні (Достовірно на 88%).
Правильно побудоване на даних минулих періодів дерево рішення має одну ще дуже важливою особливістю. Ця особливість називається здатність до узагальнення. Тобто якщо виникає нова ситуація (звернувся потенційний позичальник), то, швидше за все, такі ситуації вже були і достатньо багато. Внаслідок чого можна з великою часткою впевненості сказати, що знову звернувся позичальник поведе себе так само, як і ті позичальники, характеристики яких дуже схожі на характеристики знову звернувся. На основі побудованої моделі можна визначати приналежність потенційного позичальника до одного з класів. Для цього необхідно скористатися діалоговим вікном "Експеримент" програми Tree Analyzer (рисунок 3.9), в якому, послідовно відповідаючи на питання, можна отримати відповідь на питання: "Чи давати кредит".
Приклад отримання результату. Питання: Забезпеченість позики: Так> Наявність нерухомості: Так> Пол: Чоловік> Наявність банківського рахунку: Ні> Основний напрямок витрат: Купівля товарів тривалого користування.
Відповідь: Кредит давати: Так (достовірно на 96%).

Рис. 4. Вікно 'Експеримент'
Малюнок 3.9 - Вікно "Експеримент"
Використовуючи такий підхід можна усунути відразу обидва вищеописаних нестачі скорингової системи оцінки кредитоспроможності. Тобто:
1) Вартість адаптації зводиться практично до мінімуму за рахунок того, що алгоритми побудови моделі класифікації (дерево рішень) - це самоадаптіруемие моделі (втручання людини мінімально).
2) Якість результату досить велике за рахунок того, що алгоритм вибирає найбільш значущі фактори для визначення кінцевої відповіді. Плюс до всього отриманий результат є статистично обгрунтованим.
Основні переваги системи:
1) Гнучка інтеграція з будь-якими сторонніми системами, тобто отримання інформації для аналізу і перенесення результатів не викликає проблем.
2) Консолідація інформації про позичальників у спеціальному сховищі даних, тобто забезпечення централізованого зберігання даних, несуперечності, а також забезпечення всієї необхідної підтримки процесу аналізу даних, оптимізованого доступу, автоматичного оновлення даних, використання при роботі термінів предметної обрости, а не таблиць баз даних.
3) Широкий спектр інструментів аналізу, тобто забезпечення можливості експерту вибрати найбільш підходящий метод на кожному кроці обробки. Це дозволить найбільш точно формалізувати його знання в даній предметній області.
4) Підтримка процесу тиражування знань, тобто забезпечення можливості співробітникам, не розуміються в методиках аналізу і способи отримання того чи іншого результату отримувати відповідь на основі моделей підготовлених експертом. Так, співробітник, що опрацьовує кредити повинен ввести дані по споживачеві і система автоматично видасть рішення про видачу кредиту або про відмову.
5) Підтримка групової обробки інформації, тобто забезпечення можливості дати рішення за списком потенційних позичальників. З сховища автоматично вибираються дані по особам, які заповнили анкету вчора (або за який завгодно буферний період), ці дані проганяються через побудовану модель, а результат експортується у вигляді звіту (наприклад, у вигляді excel файлу), або експортується в систему автоматичного формування договорів кредитування або листів з відмовою в кредиті. Це дозволить заощадити час і гроші.
6) Підтримка актуальності побудованої моделі, тобто забезпечення можливості експерту оцінити адекватність поточної моделі і, у разі будь-яких відхилень, перебудувати її, використовуючи нові дані.
Наведений вище приклад - це наближений варіант того, як можна використовувати методи інтелектуального аналізу даних, зокрема, дерева рішень, для досягнення поставленої задачі: зменшення ризику при операціях кредитування фізичних осіб. Хоча й при такому першому наближенні спостерігаються позитивні результати. Подальші удосконалення можуть зачіпати такі моменти як: більш точний підбір визначають позичальника чинників; зміна самої постановки задачі, так, наприклад, замість двох значень цільового параметра, можна використовувати більш детальну інформацію (Повернув / Не повернув / Не вчасно), або використовувати як цільового значення ймовірність того, що гроші виплачені вчасно.
Таким чином, для ефективного формування кредитного портфеля банкам необхідно взяти на озброєння передові технології видобутку знань і застосувати їх для оцінки потенційних позичальників. Завдяки цьому можна буде не боятися майбутньої конкуренції на цьому ринку. Підготовка рішення даного питання зараз дозволить обкатати саму процедуру і в подальшому уникнути помилок і витрат у зв'язку з масовим застосуванням таких підходів надалі.
3.3 Економічний ефект від використання економетричних методів
Застосування на практиці вищевказаних інструментів дозволить Банку підвищити якість кредитного портфеля і тим самим підвищити ефективність кредитної політики. Внаслідок відстеження рівня кредитного ризику за допомогою економетричних методів банк може прогнозувати свій кредитної портфель і мінімізувати ризики, що дозволить підвищити його прибутковість.
Прогнозований ефект від запропонованих заходів представлений у таблицях 3.2 та 3.3.
Таблиця 3.2 - Прогнозовані показники діяльності Родіонова-Несветайского відділення № 5190.
Показники
Середньорічний залишок заборгованості
Отримані відсотки по позиках
Середня прибутковість%
2008
Прогнозований період
2008
Прогнозований період
2008
Прогнозований період
Активи, що приносять прямий процентний дохід
2 101 047
2521 256
х
х
х
х
Кредитний портфель - усього
1 798 847
2 421 598
247 987
347181,8
13,79%
14,34%
У тому числі
1 Кредити юридичним особам
732 779
989 252
99 496
139294,4
13,58%
14,08%
2 Кредити, видані фізичним особам - індивідуальним підприємцям
115 426
155 825
16 930
23 702
14,67%
15,21%
3 Кредити надані фізичним особам
938 196
1 266 565
131 561
184 185,4
14,02%
14,54%
Прострочена заборгованість
12446
9 957
х
х
х
х
Частка простроченої заборгованості в позичкової заборгованості
0,69%
0,41%
х
х
х
х
Рівень кредитного ризику
2,57%
2,37%
х
х
х
х
Таблиця 3.3 - Прогнозована структура доходів, отриманих Родіонова-Несветайскім відділенням № 5190.
Статті доходів
за 2007 рік (тис. крб.)
Прогнозований період тис. руб.
Частка в доходах
Зміна, п.п.
за 2007 рік (%)
Прогнозований період (%)
Процентні доходи від операцій кредитування, у тому числі:
247 987
347181,8
69,07%
69,17%
0,10%
-Юридичних осіб
116 426
162996,4
32,43%
32,47%
0,05%
-Фізичних осіб
131 561
184185,4
36,64%
36,70%
0,05%
Комісії отримані
74846
104784,4
20,85%
20,88%
0,03%
Доходи від внутрішньосистемних операцій
21387
29514,06
5,96%
5,88%
-0,08%
Інші
14819
20450,2
4,13%
4,07%
-0,05%
Разом
359 039
501 930
100,00%
100,00%
х
З вищенаведених таблиць видно, що рівень кредитного ризику в прогнозованому періоді знизиться на 0,2%, рівень простроченої заборгованості на 0,28%, в абсолютному вираженні на 2489 тис. руб.
Таким чином, на підставі прогнозованих даних приведених вище можна зробити висновок про те, що застосування економетричних методів у банківській практиці дозволяє банку підвищити ефективність своєї діяльності в частині кредитування та управління ризиками, а як наслідок, збільшити прибуток банку. Також варто відзначити, що впровадження в практику запропонованої методики стрес-тестування і програми інтелектуального аналізу Tree Analyzer з пакету Deductor ver.3 вимагатиме від банку інвестицій у розмірі 2,4 млн. крб. Кошторис витрат представлена ​​в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4 - Кошторис витрат
Найменування
Вартість, тис. грн.
Програма Tree Analyzer
1500
Програма Bank-stress
600
Налагодження програмного забезпечення
300
Дані фінансові вкладення окупляться банком в найближчі три роки їх використання.

ВИСНОВОК
У ході розгляду даної теми були досягнуті поставлені завдання, необхідні для вирішення заданої мети роботи, були зроблені наступні висновки:
1. Розкрито сутність кредитної політики. Сутність кредитної політики визначається як стратегія і тактика банку щодо залучення ресурсів на поворотній основі та їх інвестування в частині кредитування клієнтів банку. Предметної стороною реалізації кредитної політики є функціональні форми та види кредитної політики банку. В основу класифікації видів кредитної політики покладено різні критерії: термін, ціна кредиту, тип ринку та ін Незалежно від виду кредитна політика банку має внутрішню структуру. Основними елементами кредитної політики комерційного банку є: 1) стратегія банку з розробки основних напрямків кредитно го процесу; 2) тактика банку щодо організації кредитування; 3) контроль за реалізацією кредитної політики. Функцією кредитної політики банку у загальному плані є оптимізація кредитного процесу, маючи на увазі, що цілі і пріоритети розвитку (вдосконалення) кредитування, певні банком, і складають його кредитну політику. Основоположним моментом при розробці кредитної політики є правильна постановка мети і вибір відповідних інструментів для реалізації. Основною метою комерційного банку є його розвиток, що розуміється в самому широкому сенсі. Принципи кредитної політики є основою кредитного процесу, вони поділяються: загальні (наукова обгрунтованість, оптимальність, ефективність, а також єдність, нерозривний зв'язок елементів кредитної політики); специфічні принципи кредитної політики, такі як прибутковість, прибутковість, безпеку і надійність. Роль же кредитної політики банку полягає у визначенні пріоритетних напрямів розвитку та вдосконалення банківської діяльності в процесі акумуляції та інвестування кредитних ресурсів, розвитку кредитного процесу і підвищення його ефективності.
2. Виявлено чинники, що визначають формування кредитної політики комерційного банку. При формуванні кредитної політики банк повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів: макроекономічні, галузеві і регіональні та внутрішньобанківські. Кредитна політика комерційного банку несе в собі об'єктивне початок (вона не повинна суперечити єдиної грошово-кредитної політики ЦБ країни) і одночасно з цим вона визначається стратегією і тактикою комерційного банку, тобто несе в собі також суб'єктивне начало, що дозволяє визначити по суті дуалістичну природу кредитної політики як вираз загальнодержавної та індивідуальної політики. Єдність об'єктивного і суб'єктивного підходів у процесі формування кредитної політики комерційного банку дозволяє найбільш повно врахувати всі фактори, що впливають на діяльність комерційного банку, які обумовлюють його політику, і, як наслідок, виробити найбільш раціональну, оптимальну, ефективну кредитну політику банку.
3. Розкрито методологія формування кредитної політики. Методологія формування кредитної політики банку передбачає формулювання основних принципів, використовуваних для вирішення даної проблеми. Ці принципи повинні застосовуватися збалансовано, тобто при розробці кредитної політики необхідно досягти раціонального поєднання наступності наявного досвіду і елементів новаторства, що відображає реалії російської економіки. Інструментарієм формування кредитної політики є механізми управління активами і пасивами банку: механізм управління гепом, ставкою відсотка, ліквідністю та кредитним ризиком.
4. Викладено особливості кредитної політики Південно-Західного банку Ощадбанку РФ. Південно-Західний банк Ощадбанку надає кредити позичальникам на цілі, передбачені їх статутом для здійснення поточної та інвестиційної діяльності. Надання банком кредитів грунтується на обліку необхідних потреб позичальників в позикових коштах, наявності достатніх гарантій для своєчасного їх повернення. Банк надає кредити в межах власного капіталу і залучених коштів, забезпечуючи збалансованість розміщуються і залучених ресурсів за термінами та обсягами. Кредитні операції - найбільш ризикові операції банку. Тому кредитна політика орієнтується на надійність заздалегідь перевірених позичальників, з якими банк протягом тривалого часу працює і знає їх фінансове становище. Головною метою Банку в 2009 році є забезпечення високої якості активів і надійності банку в умовах спаду економіки, а також зміцнення його ринкових позицій.
5. Проведено аналіз якості кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Ощадбанку РФ. Кредитний портфель являє собою склад і структуру виданих кредитів за галузями, видами забезпечення і термінів. Аналіз структури кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 за станом на 01 січня 2009 року показує, що на 47% він сформований із кредитів, наданих юридичним особам, в т.ч. комерційне кредитування 40,74% і кредити фізичним особам - ІП 6, 42%; на 52% - фізичним особам. Найбільше зміна у структурі кредитного портфеля відбулося за статтею комерційне кредитування (2,67%). Залишок позичкової заборгованості на 1.01.2009р. склав 1798847 тис. крб, темп приросту за останній звітний період склав 51,18%, тобто спостерігається тенденція зростання. Це свідчить про розширення клієнтської бази банку, збільшення джерел одержуваних доходів, досить ефективному використанні наявних у банку ресурсів і позитивно впливає на якість кредитного портфеля відділення. Частка кредитних вкладень в загальній сумі активів банку на 1 січня 2009 р . склала 75,7%. Прострочена заборгованість на 1 січня 2009р. дорівнює 12446 тис. руб., темп приросту 84,63%, її частка в загальній сумі кредитних вкладень становить 0,69%. Тобто спостерігається тенденція її зростання, що негативно позначається на якості кредитного портфеля. Рівень сумнівної заборгованості за аналізований період зріс на 4,1%. Прийняте забезпечення за виданими кредитами за звітний період зросла з 3569619 тис. крб. до 6957 425 тис. руб. або на 194,91%. Зростання відбулося за рахунок збільшення прийнятого в якості забезпечення майна, крім цінних паперів (темп зміни склав 225,46%), у тому числі почастішали випадки надання в заставу гарантій та поручительств (темп зміни склав 189,39%). Також збільшилася сума цінних паперів, що надаються позичальниками (темп зміни склав 100,13%). За проведеним аналізом кредитного портфеля можна зробити висновок, що Родіонова-Несветайскому відділенню № 5190 слід звернути увагу на стан простроченої позичкової заборгованості позичальників і рівень кредитного ризику, які протягом аналізованого періоду збільшуються.
6. Запропоновано шляхи вдосконалення кредитної політики за допомогою застосування методики стрес-тестування та використання нових технологій інтелектуального аналізу даних Data Mining.
Одним з важливих обставин, з точки зору стійкості банку, є побудова більш адекватної оцінки втрат в екстремальних умовах ринку (у рамках стрес-тестування), яка створить передумови для ефективного контролю і управління ризиками в період можливих кризових ситуацій. Застосування методики стрес-тестування дозволить банку в ситуації, що склалася більш точно визначити рівень кредитного ризику, що дозволить виконати завдання і цілі кредитної політики Банку - забезпечення ефективного управління кредитними ресурсами, спрямовуючи їх переважно в реальний сектор економіки, задоволення зростаючої потреби населення, формування якісного і прибуткового кредитного портфеля.
Використання нових технологій інтелектуального аналізу даних Data Mining дозволяє оцінити кредитний ризик фізичної особи. Користуючись наведеною методикою, була запропонована гіпотеза про те, які чинники впливають на кредитоспроможність людини. На думку експертів, за цим факторам можна врахувати сумарний ризик. Тим самим має досягатися і віднесення потенційного позичальника до здатним повернути кредит або не здатним. Дерева рішень - один з методів автоматичного аналізу даних. Отримана модель - це спосіб подання правил в ієрархічній, послідовної структурі, де кожному об'єкту відповідає єдиний вузол, що дає рішення. Таким чином, для ефективного формування кредитного портфеля банкам необхідно взяти на озброєння передові технології видобутку знань і застосувати їх для оцінки потенційних позичальників. Завдяки цьому можна буде не боятися майбутньої конкуренції на цьому ринку. Підготовка рішення даного питання зараз дозволить обкатати саму процедуру і в подальшому уникнути помилок і витрат у зв'язку з масовим застосуванням таких підходів надалі.
7. Було здійснено прогноз основних показників діяльності Родіонова-Несветайского відділення № 5190 після впровадження запропонованих економетричних методів.
Таким чином, при розробки кредитної політики Південно-Західний Банк Ощадбанку Росії, з нашої точки зору, повинен робити основний упор у своєму інструментарії на використання сучасних економетричних методів аналізу банківської діяльності, таких як методика стрес-тестування банку і технологія Data Mining.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Цивільний кодекс Російської Федерації [Електронний ресурс] / / КонсультантПлюс: Вища школа: навч. посібник для вузів. - Електрон. дан. - М.: Правовий сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 електрон. опт. диск.
2. "Про банки і банківську діяльність" [Електронний ресурс]: федеральний закон № 395-1 ФЗ від 02.12.1990 р. (ред. від 30.12.2004р.) / / КонсультантПлюс: Вища школа: навч. посібник для вузів. - Електрон. дан. - М.: Правовий сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 електрон. опт. диск.
3. "Про обов'язкові нормативи банків" [Електронний ресурс]: інструкція ЦБ РФ № 110 - І від 16.01.2004 р. / / Довідкова система "Консультант плюс".
4. "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" [Електронний ресурс]: положення ЦБ РФ № 54 - П від 31.08.1998 р. / / Довідкова система "Консультант плюс".
5. "Про порядок формування кредитними організаціями резерву на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" [Електронний ресурс]: положення ЦБ РФ № 254 - П від 26.03.2004 р. / / Довідкова система "Консультант плюс".
6. Аналіз банківських ризиків. Система оцінки корпоративного управління та управління фінансовим ризиком [Текст] / Пер.с англ.; Вступ. сл. д.е.н. К. Р. Тагірбекова - М: Видавництво "Всесвіт", 2007. - 304с.
7. Аніховскій А.Л. Кредитний рейтинг: основні елементи і класифікація [Текст] / Аніховскій А.Л. / / Гроші і кредит. - 2008. - № 3. - С.30-34.
8. Арсанукаева А.С. Кредитний моніторинг як система управління кредитному ризиком [Текст] / Арсанукаева А.С / / Фінансовий менеджмент. - 2008. - № 1. - С.85-90.
9. Банківська справа: сучасна система кредитування [Текст]: навчальний посібник / О. І. Лаврушин, О.Н. Афанасьва, С.Л. Корнієнко / під. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005.-256 с.
10. Банківська справа: підручник для студентів вузів, які навчаються за спеціальністю 060400 "Фінанси і кредит", 060500 "Бухгалтерський облік, аналіз і аудит" [Текст] / Є.П. Жарковський. - 4-е вид., Справність. і доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с. (Вища фінансова освіта).
11. Банківська справа [Текст]: підручник / за ред. Г.Н Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой .- 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2008. - 592 с.: Іл.
12. Банківська справа [Текст]: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової. - М.: Економіст, 2006 .- 751 с.
13. Банківська справа [Текст]: підручник для вузів / Під ред. Є.Ф. Жукова, Н.Д. Еріашвілі .- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Єдність, 2006 .- 369 с.
14. Банківська справа. Експрес-курс [Текст]: Учеб. посібник / За ред. О.І. Лаврушина .- М.: КНОРУС, 2006 .- 544 с.
15. Банківське право: підручник для студентів вузів, які навчаються за спеціальністю 030501 "Юриспруденція" [Текст] / [Є.О. Бондал и др.]; Під ред. І.Ш. Кілясханова, Є.Ф. Жукова .. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон і право, 2008. - 335 с.
16. Банківські ризики [Текст]: навчальний посібник / кол. авторів; під ред. д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцовой. - 2-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.
17. Гроші, кредит, банки [Текст]: підручник / кол. авторів; під ред. засл. деят. науки РФ, д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина. - 7-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.
18. Гроші, кредит, банки [Текст]: підручник / навч. посібник для студентів вузів, які навчаються за спеціальністю (080105) "Фінанси та кредит" / Челноков В.А. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 447 с.
19. Діяльність комерційних банків [Текст]: Учеб. посібник / О.В. Калтирін [и др.]: під ред. А.В. Калтиріна. Вид. 2-е, перероб. і доп. - Ростов н / Д.: Фенікс, 2005. - 400 с.: Іл. - (Вища освіта).
20. Євсюков А., Кочетов М. Комплексний підхід до формування кредитного портфеля банку [Текст] / Євсюков А., Кочетов М. / / Банківська справа. 2006. № 7, С. 48-57.
21. Калугін С.П. Банківський сектор та малий бізнес в регіоні [Текст] / Калугін С.П. / / Гроші і кредит. - 2008. - № 9. - С.16-20.
22. Комплексний аналіз фінансової діяльності банку [Текст] / О.Ю. Петров, В.І. Петрова. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 560 с.: Іл.
23. Крюков С.П. Про нові тенденції у кредитуванні малого та середнього бізнесу [Текст] / Крюков С.П. / / Фінанси. - 2009. - № 2. - С.19-23.
24. Магнус Я.Р., Катишев П.К., Пересецького А.А. Економетрика [Текст]. Початковий курс: Учеб. - 6-е вид., Перераб. і доп. - М.: Справа, 2004. - 576 с.
25. Максютою А.А. Банківські менеджмент [Текст]: Навчально-практичний посібник. - М.: Видавництво "Альфа-Прес", 2007. - 444 с.
26. Матвієнков М.Ю. Як уповноважувати рейтингові агентства для оцінки кредитоспроможності банків [Текст] / Матовников М.Ю. / / Гроші і кредит. - 2008. - № 12. - С.26-34.
27. Моісеєв Б.С. Про методику стрес-тестування банку [Текст] / Мойсеєв Б.С. / / Гроші і кредит. - 2008. - № 9. - С.55-63.
28. МіщенкоА.В., ЧіжоваА.С. Методологія управління кредитним ризиком і оптимальне формування кредитного портфеля [Текст] / МіщенкоА.В., ЧіжоваА.С / / Фінансовий менеджмент. - 2008. - № 1. - С.91-103.
29. Муричев А.В. Інфраструктура кредитування в Росії: можливості підвищення ефективності кредитного процесу [Текст] / Муричев А.В. / / Гроші і кредит. 2006. № 3, С. 14-15
30. Нові тенденції у розвитку Ощадного справи в Південному регіоні Росії: Збірник наукових праць. Матеріали V Міжрегіональної науково-практичної конференції Південно-Західного банку Ощадбанку Росії [Текст]. - Ростов н / Д: Вид-во Зростання. ун-ту, 2006. - 448 с.
31. Основи банківської діяльності (Банківська справа) [Текст] / Под ред. Тагірбекова К.Р. - М.: Видавничий дім "інфа-М", Видавництво "Весь світ", 2003. - 720 с. - (Вища освіта).
32. Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку [Текст]. - М.: ІКЦ "ДІС", 1997. - 464 с.
33. Пересецького А.А., Кармінський А.М., А.Г.О. ванн суста. Моделювання рейтингів російських банків [Текст] / Пересецького А.А., Кармінський А.М., А.Г.О. ванн суста / / Економіка і математичні методи. - 2006. - Тому 40. - № 4. - С.10-25.
34. Рамазанов С.А. Деякі особливості функціонувати механізм обов'язкового резервування [Текст] / Рамазанов С.А. / / Гроші і кредит. - 2008. - № 6. - С.51-57.
35. ТавасіевА.М., Бичков В.П., Москвін В.А. Банківська справа: базові операції для клієнтів [Текст]: Учеб. посібник / під ред. А.М. Тавасіева. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 304 с.: Іл.
36. ТавасіевА.М. Банківська справа: управління кредитної організацією [Текст]: Навчальний посібник. - М.: Видавнича торгова корпорація "Дашков і К 0, 2007. - 668 с.
37. Управління банківським кредитним ризиком [Текст]: навч. посібник / С.М. Кабушкин. 2-е вид., Стер. - Мн.: Нове знання, 2005. - 336 с. - (Економічна освіта).
38. Фінанси і кредит [Текст]: Учеб посібник / За ред. Проф. А.М. Ковальової. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 512 с.: Іл.
39. Економічний аналіз діяльності банку: навч. Посібник / Вешкін Ю.Г., Авагян Г.Л. -М: Магістр, 2007. - 350С.
40. Www.basegroup.ru-Офіційний сайт компанії BaseGroup Labs
41. Www.raexpert.ru - Офіційний сайт "Експерт-РА - АК & М".
42. Www.sbrf.ru - Офіційний сайт Ощадбанку Росії.
Додаток А
Кредитна політика комерційного банку
I. ВСТУП
ОСНОВНІ ПІДХОДИ ПРИ КРЕДИТУВАННЯ
Рада директорів банку (Рада) розглядає оптимальний, збалансований кредитний портфель з позицій доходності та стабільності діяльності банку, підвищення його рейтингу. Виходячи з цього, Рада приймає кредитну політику, викладену нижче.
ЦІЛІ
Банк планує досягти наступних цілей в процесі реалізації цієї кредитної політики та створення відповідних умов для кредитування:
• допускати лише такий характер ризику, який дозволяє створювати активи високої якості і забезпечувати постійний цільовий рівень прибутковості;
• створити високопрофесійний колектив кредитних працівників, які забезпечують високу якість кредитного портфеля банку;
• надавати позики на фінансування економічно перспективних, рентабельних проектів, які відповідають стратегічним цілям банку;
• сприяти розвитку довгострокових, що приносять дохід відносин з клієнтами банку;
• уникати використання висококонкурентних, але невиправданих методів кредитування, а також тимчасових, не перспективних прийомів у банківській практиці.
Дотриманні діючих нормативів І ІНСТРУКЦІЙ
Банк дотримується нормативів і інструкції, і суворо дотримується принципу вкладати кошти в економічний розвиток регіону присутності і місцеву інфраструктуру, дотримуючись при цьому прийняті в банківській справі принципи обачності і здорового глузду.
ВИКЛЮЧЕННЯ
Офіційна кредитна політика банку створює умови для впровадження принципів кредитування в конкретні дії. При цьому рекомендується як можна рідше вносити зміни в кредитну політику. Будь-які зміни підлягають затвердженню Комісією з кредитної політики, на чолі якої стоїть голова правління банку. Звіт про зміни у кредитній політиці щорічно представляється до Комітету з внутрішнього аудиту Ради директорів банку. Винятки з діючих норм кредитування, допустимі відповідно до кредитної політики, затверджуються у встановленому для видачі кредитів порядку.
II. КРЕДИТНИЙ КОНТРОЛЬ
Комплексний кредитний контроль складається з ряду елементів і вимагає розподілу обов'язків щодо його реалізації. Повноваження щодо розподілу цих функцій покладаються на голову правління банку, який відповідно до затвердженого плану, формує перераховані нижче групи і покладає на них обов'язки за кредитним контролю.
КРЕДИТНІ ПРАЦІВНИКИ
Кредитні працівники (працівники кредитних відділів) відповідають за результати кредитного контролю, оскільки ведуть кредитне досьє клієнтів. На кредитних працівників покладено прямий обов'язок по наданню позичок, отримання необхідних дозволів у вищестоящих інстанцій, з підготовки кредитної документації, визначення і контролю за зміною кредитного рейтингу і погашенням кредиту. Ці функції виконуються ними відповідно до прийнятих у банку нормами кредитування та здорового глузду, забезпечують своєчасне і повне погашення позик.
ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Функціональні підрозділи, відповідальні за основні напрямки діяльності банку, складають бізнес-плани на основі загальної кредитної політики банку і загальних принципів управління кредитним портфелем. Бізнес-плани направлені на виконання стратегічних завдань, розроблених по кожному з основних напрямів діяльності банку. Крім того, кожне з функціональних підрозділів відповідає за управління своїм кредитним портфелем у відповідності до кредитної політики банку, діючими нормами кредитування та виходячи із загальних завдань банку. Підрозділи банку сприяють Групі з управління кредитним ризиком і Групі кредитного аналізу в їх заходах щодо зміцнення кредитного контролю.
ГРУПА з управління кредитним ризиком
Група з управління кредитним ризиком відповідає за надання позик та управління кредитним портфелем банку. Зокрема, в функції працівників групи входить: підготовка і контроль за виконанням кредитної політики, підготовка фахівців за кредитом, підтримання зв'язку з позичальниками, кредитної документації, контроль за виконанням розпоряджень відповідальних працівників банку, оцінка нерухомості, збір та аналіз інформації про ринок, розробка методик кредитного аналізу, аналіз звітів про поточний стан кредиту, контроль за рівнем резервів на покриття кредитних ризиків, переоцінка кредитів ("списання" в розряд втрат), схвалення надання позик.
ГРУПА КРЕДИТНОГО АНАЛІЗУ
На групу кредитного аналізу покладені обов'язки з оцінки, спостереження і складання звітів про якість кредитного портфеля і контролю кредитного ризику. Група виконує ці функції відповідно до загальної кредитної політикою банку, нормами кредитування, діючих інструкцій і бізнес-планами.
ЮРИДИЧНИЙ ВІДДІЛ БАНКУ
Юридичний відділ банку стежить за змінами в чинному законодавстві та нормативи, що визначають діяльність банку, інформує відповідні відділи про зміни, готує матеріали, що роз'яснюють нові закони і нормативні акти, забезпечує внутрішній контроль за дотриманням внутрішніх банківських інструкцій і положень.
III. РЕАЛІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
ФУНКЦІЇ
Кредитування - одна з основних функцій банку. Після розгляду і затвердження загальної кредитної політики Радою директорів банку повноваження з реалізації кредитної політики передаються голові правління банку, який організовує необхідні заходи щодо її виконання. Голова правління банку покладає на керівника кредитного департаменту відповідальність за практичну реалізацію цих функцій. В обов'язки останнього входить: роз'яснювати основні положення кредитної політики кредитним працівникам, які зобов'язані ретельно ознайомитися з положеннями цієї кредитної політики і мають право вносити пропозиції щодо вдосконалення поточної кредитної політики в світлі змін на ринку кредитів. Такі пропозиції повинні відповідати принципам кредитування, викладеним вище.
ПЕРЕГЛЯД І ПІДТВЕРДЖЕННЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
Керівник кредитного департаменту переглядає поточну кредитну політику спільно з начальниками функціональних відділів банку як мінімум один раз на рік, а в міру необхідності і частіше. Результати перегляду політики виносяться на затвердження Ради директорів банку, причому факт затвердження заноситься до протоколу наради Ради. Мета щорічного перегляду кредитної політики - забезпечити відповідність поточної політики короткостроковим та довгостроковим стратегічним завданням банку.
Керівник кредитного департаменту забезпечує щорічний перегляд основних положень кредитної політики всіма особами, відповідальними за організацію кредитного процесу в банку.
ВІДПОВІДНІСТЬ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ основні напрямки діяльності Банку
Керівник кредитного департаменту переглядає поточну кредитну політику спільно з начальниками функціональних відділів, що займаються кредитуванням. Для окремих спеціалізованих областей кредитування (кредитування населення, іпотечне кредитування, кредитування середнього та малого бізнесу тощо) можуть формулюватися додаткові напрями політики, в рамках яких вирішуються спеціалізовані питання. Керівник кредитного департаменту уповноважений формулювати основні напрями кредитної політики, які підлягають аналізу та затвердження в установленому порядку.
IV. Управління кредитним портфелем
ВСТУП
Заходи з управління кредитним портфелем здійснюються під керівництвом Комітету з кредитної політики банку і спрямовані на досягнення стабільною, передбачуваною і прийнятної норми прибутку з урахуванням кредитного ризику. Традиційно, завдяки здійсненню банком кредитних операцій на певному ринку, умови його діяльності характеризуються географічними, функціональними, галузевими і іншими особливостями. У ході управління кредитним портфелем слід уникати зростання ризиків, пов'язаних з функціонуванням банку на даному сегменті ринку, тобто сприяти проведенню такої кредитної політики, яка мінімізувала б негативний, вплив ризиків.
ОБМЕЖЕННЯ КРЕДИТУ
Максимальна сума кредиту обмежується чинним банківським законодавством. Разом з тим, Рада директорів вважає необхідним визначити більш жорстко гранично допустиму суму кредиту на одного позичальника. Тому Рада встановлює внутрішню гранично допустиму норму кредиту на одного позичальника в розмірі, що не перевищує 20 млн. доларів. Максимальна сума пов'язаних кредитів не може перевищити 25 млн. доларів, що відображає прагнення банку до диверсифікації та спеціалізації кредитного портфеля, які підтримуються відповідно до обмежень матриці кредитного ризику наведеної нижче.
Кредити, розмір яких перевищує банківську гранично допустиму норму, контролюються і забезпечуються відповідним чином.
МАТРИЦЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ
Гранично допустима сума заборгованості на одного позичальника розраховується виходячи з: а) рейтингу ризику клієнта і б) банківської гранично допустимої норми.
Рейтинг ризику
Банківська гранично допустима норма кредиту (у відсотках)
1
100%
2
73%
3
53%
4
40%
5
27%
6
20%
7,8,9,10
0% (заявки від нових позичальників не приймаються)
Основними критеріями рейтингової оцінки позичальника є: 1) фінансове становище позичальника; 2) сума кредиту з урахуванням рейтингу, 3) термін погашення позики; 4) забезпечення.
Примітка. Рада визнає, що в окремих випадках підтримка гранично допустимих норм у відповідність до матрицею не завжди можливо. Такі ситуації вимагають підвищеного контролю і припускають необхідність активно користуватися методами зниження загальної заборгованості позичальника до рівня, відповідного допустимому ризику. Інструкції поводження з класифікованими позиками розробляються кредитними працівниками. Матриця кредитного ризику, що визначає гранично допустиму суму кредиту, щорічно оновлюється кредитним департаментом і доводиться до відома всіх зацікавлених осіб. Кредити, що перевищують суми, визначені в матриці, підлягають обов'язковому затвердженню Комітету з кредитної політики комерційного банку.
ВИКОРИСТАННЯ БАНКІВ-ПАРТНЕРІВ
Рада директорів банку визнає, що диверсифікація кредитного портфеля банку багато в чому визначається кон'юнктурою ринку (для кредитного портфеля споживчих позик - це демографічні фактори, рівень освіти населення в регіоні, технологічні та інші фактори). Прагнучи до максимальної диверсифікації ризику і максимальної прибутковості, Рада уповноважує керівництво банку використовувати банки-партнери для досягнення цих цілей. Кредитні інструменти, придбані у цих банків, повинні мати ризиковий рейтинг "1", "2", "З", "4" або "5".
КОНЦЕНТРАЦІЯ РИЗИКУ
З метою забезпечення збалансованого, диверсифікованого кредитного портфеля слід уникати високих ризиків. На додаток до матриці кредитного ризику, яка використовується для визначення гранично допустимого ризику на одного позичальника, Комітет за активами і пасивами банку періодично переглядає розмір гранично допустимої загальної суми кредитного портфеля і коефіцієнт достатності капіталу (відношення суми кредитів до власного капіталу банку). Щоб запобігти високий кредитний ризик слід застосовувати такі проміжні ліміти (з урахуванням максимального ліміту на загальну суму кредитів):
Кредитні портфелі банку
1. Кредити на придбання, розвиток або будівництво комерційних і житлових будинків та іпотечні позики на покупку будинків і квартир (за винятком першого або другого будинку або квартири, в якій планує проживати позичальник) не повинен перевищувати 100% власного капіталу банку.
2. Споживчі позики - не понад 150% власного капіталу банку.
3. Кредити комерційним підприємствам не повинні перевищувати 500% власного капіталу банку.
4. Кредити торговим і сбитоснабженческім організаціям не повинні перевищувати 350% власного капіталу банку.
5. Іпотечні кредити (сукупні іпотечні кредити) не повинні перевищувати 150% власного капіталу банку.
6. Позики на лізинг техніки та обладнання не повинні перевищувати 350% власного капіталу банку.
Обмеження на загальний обсяг кредитного портфеля банку. Керівництво банку забезпечує наявність достатніх коштів для забезпечення кредитного портфеля. У зв'язку з цим, будь-яка операція, в результаті якої загальний обсяг кредитного портфеля перевищить власний капітал банку в 8,5 разів, переглядаються і затверджуються Комітетом по кредитній політиці.
Галузева концентрація. Кредитні ризики різко зростають, якщо галузева концентрація (сукупні кредити підприємствам однієї галузі) перевищує 30% власного капіталу банку.
Аналіз кредитних ризиків. Кредити, в результаті надання яких встановлені кредитні ліміти будуть перевищені, переглядаються і затверджуються Комітетом по кредитній політиці який приймає відповідні заходи.
V. СИСТЕМА КРЕДИТНОГО КОНТРОЛЮ
У банку прийнята система подвійного кредитного контролю, яка застосовується при аналізі та затвердження кредитів. Кредит спочатку аналізується кредитним працівником, відповідальним за його надання, а потім затверджується особою, яка має відповідні повноваження.
ІНДИВІДУАЛЬНІ ПОВНОВАЖЕННЯ
Рада директорів банку наділив керівника кредитного департаменту функціями щодо розподілу повноважень. Заявки на отримання повноважень щодо затвердження кредитів на суму 1 млн. доларів і менш затверджуються на рівні начальників відповідних функціональних відділів і про їх рішеннях повідомляється керівнику кредитного департаменту. Заявки на повноваження по затвердженню кредитів на суму, що перевищує 1 млн. доларів і заявки на необмежені повноваження щодо затвердження кредитів подаються безпосередньо керівнику кредитного департаменту. Такі заявки супроводжуються рекомендаціями начальника відповідного функціонального підрозділу банку. При складанні рекомендації слід виходити з досвіду, рівня кваліфікації і результатів роботи рекомендованого, а також з вимог бізнес-плану відповідного функціонального підрозділу.
ПОВНОВАЖЕННЯ КОМІТЕТІВ
Комітет з кредитної політики створює наступні кредитні комітети; комітет аналізу та затвердження кредитів, що перевищують повноваження щодо затвердження кредитів окремих службовців банку; комітет по споживчих позиках; комітет по іпотечних позиках; комітет по ринках капіталу; комітет або група аналізу кредитів з особливими умовами. Комітет з кредитної політики комплектує вищеназвані комітети і наділяє їх відповідними повноваженнями.
Керівник кредитного департаменту надає право Комітету з кредитної політики стверджувати пролонгацію позик зі спеціальними умовами, що представляють собою виключення з кредитної політики. Керівник кредитного департаменту є головою Комітету з кредитної політики, до складу якого входять також Голова Ради директорів, Президент банку, керівник відділу внутрішнього аудиту (в частині кредитного аналізу), начальники відділів комерційного, споживчого, іпотечного кредитів, а також президенти банків-партнерів, не займають одночасно жодної з перерахованих вище посад. Комітет з кредитної політики також рекомендує зміни в кредитній політиці і подає їх на затвердження Раді директорів банку.
СТРУКТУРА ПОВНОВАЖЕНЬ
Пролонгація кредиту затверджується особами (комітетами), наділеними відповідними повноваженнями. Розмір кредитного ризику на одного позичальника дорівнює сумі його прямих і непрямих боргових зобов'язань. Загальна сума прямих боргових зобов'язань включає боргові папери, передані банку і підписані позичальником в якості первинного позичальника або созаемщика. Непрямі (афільовані) боргові зобов'язання - це боргові папери, передані банку і підписані позичальником в якості свідка чи гаранта, а також боргові папери позичальника, підписані свідком або гарантом в якості позичальника, созаемщика, свідка або гаранта. У випадку, якщо кредит гарантований кількома особами, загальний непрямий борг розраховується за сумою боргу гаранта з найбільш великим кредитним ризиком. З розрахунку загальної суми кредитного ризику можуть бути виключення за рішенням Кредитного комітету (наприклад, можуть бути виключені: кредити юридичним і фізичним особам, пов'язаним між собою через акціонерні чи інші права за умови відсутності перехресних фінансових зобов'язань банку; іпотечні позики, видані на придбання квартири для постійного проживання і гарантовані відділом споживчих іпотечних позик; позики, гарантовані власним капіталом (нерухомістю) позичальника та ін.)
Примітка. Розмір та строки (в т.ч. пролонгація) позик, що перевищують будь-який з лімітів, встановлених відповідно до кредитної політики банку, затверджуються Комітетом по кредитній політиці. Кредитні працівники несуть пряму відповідальність за отримання відповідного дозволу на видачу позички.
VI. ЗАГАЛЬНІ КРИТЕРІЇ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ
ГЕОГРАФІЯ РИНКУ
Основним регіоном кредитної діяльності банку є центральний регіон Росії. Споживчі позики надаються позичальникам по всій країні. Регіональні та національні сегменти ринку, охоплені окремими заходами в рамках кредитної політики комерційного банку, спрямовані на галузеве розвиток або розширення ринку збуту банківської продукції, і що виходять за межі основного регіону кредитної діяльності банку, повинні обумовлюватися в бізнес-плані банку і його функціональних підрозділів і переглядатися в ході його затвердження.
МЕТА КРЕДИТУ
В основі процесу кредитування лежить надання цільових позик. Кредити на спекулятивні цілі видавати не рекомендується.
Погашення позик
У заявці на одержання позики необхідно вказати первинні і вторинні джерела його погашення. Джерел і перспективам погашення позики слід приділити основну увагу навіть при наявності твердого забезпечення. Неприпустимі кредити, в яких кошти від ліквідації застави є первинним (а не вторинним) джерелом погашення позики (за винятком відповідним чином оформлених строкових депозитів).
Термін погашення позики
Основні напрями діяльності банку - це перш за все надання короткострокових і середньострокових позик. Позики з термінами погашення понад 5 років надаються у виняткових випадках. Керівник кредитного департаменту уповноважений Радою директорів банку визначати максимальні строки погашення різних видів позик.
ВІДСОТКОВА ПОЛІТИКА БАНКУ В ПРОЦЕСІ КРЕДИТУВАННЯ
Процентні ставки по позиках визначаються з урахуванням ступеня кредитного ризику і терміну погашення. Кредитні працівники використовують діючі моделі прибутковості за типами позичальників, розроблені для кожного з функціональних відділів банку, а також рекомендації Комітету за активами і пасивами банку щодо встановлення процентних ставок за видами позик.
ФІНАНСОВА ІНФОРМАЦІЯ
Видача позики передбачає наявність достатньої інформації про позичальника, яка дозволила б з високим ступенем ймовірності оцінити його кредитоспроможність. Не допускається несвоєчасна або містить помилки фінансова інформація.
ВИМОГИ ДО ДЕПОЗИТАМИ
Позичальники в обов'язковому порядку повинні мати рахунок у банку-кредиторі. У зв'язку з цим кредитним працівникам слід при необхідності відкривати депозитні рахунки для позичальників за винятком особливих випадків, визначених у бізнес-планах функціональних підрозділів банку.
Вимоги до документацiї
Документація по позиках готується з використанням спеціально схваленого банком матзабезпечення, документів, узгоджених з банківським юрисконсультом.
VII. КРЕДИТНІ ОБМЕЖЕННЯ
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Класифіковані кредити (за типом позичальника, галузі, цілі кредитування, забезпечення тощо) характеризуються підвищеним ступенем ризику. Питання про видачу таких позик вирішується з урахуванням стану позичкового рахунку, частоти порушення умов кредитного договору (прострочені платежі, неплатежі та ін), труднощів у погашенні позики, а також на основі поєднання перерахованих вище факторів. Рада директорів банку наділяє керівника кредитного департаменту повноваженнями розширити або скоротити категорію обмежених кредитів і обов'язком регулярно контролювати перелік таких кредитів відповідно до "Нормами кредитування".
ПОРЯДОК ЗАТВЕРДЖЕННЯ КРЕДИТІВ
Не рекомендується видавати позики, включені в категорію класифікованих або обмежених. Керівник кредитного департаменту передає повноваження щодо затвердження цих позик службовцям, які мають необмежені повноваження на видачу позичок.
VIII. ОБСЛУГОВУВАННЯ КРЕДИТІВ
КРЕДИТНА ДОСЬЄ
Кредитні працівники ведуть кредитне досьє кожного позичальника, до яких забороняється включати інформацію неофіційного характеру про позичальника.
ОЦІНКА ЯКОСТІ КРЕДИТІВ
Кредитні працівники, відповідальні за оцінку якості кредитів періодично вивчають кредитну документацію про позичальників для переоцінки якості кредиту, режиму його обслуговування, коректності розрахунків ризикового рейтингу, відповідність кредиту вимогам бізнес-плану відділу і загальної кредитної політики банку. Щорічно в комітети Ради директорів з кредитної політики та аудиту подаються звіти про дотримання основних положень кредитної політики з видачі позик.
РЕЙТИНГ РИЗИКУ
У банку використовується єдина рейтингова система оцінки ступеня ризику для комерційних, споживчих та іпотечних кредитних портфелів. Рейтинг використовується для оцінки якості окремих позичок і кредитного портфеля в цілому, а також при розрахунку резервів на покриття кредитних втрат. Працівники кредитного відділу відповідають за розрахунок і регулярний перегляд кредитних рейтингів за всіма кредитами у відповідності з офіційними банківськими інструкціями. Кредитний рейтинг для окремих кредитних портфелів (споживчого, іпотечного і т.д.) оцінюється у взаємозв'язку із загальним кредитним портфелем.
НОРМИ КРЕДИТУВАННЯ
Кредитні працівники зобов'язані виявляти обачність у поточної кредитної діяльності. З цією метою розроблені норми кредитування, які являють собою кредитні стандарти даного банку.
Звіт про поточний стан КРЕДИТУ
Найбільш ефективним методом мінімізації кредитного ризику для розв'язання нових проблем є їх раніше виявлення. Тому кредитні працівники зобов'язані своєчасно виявляти проблемні ситуації, реєструючи їх в "Звіті про поточний стан кредиту" та аналізуючи інформацію про погашення позик.
НАРАХУВАННЯ ВІДСОТКІВ
Відповідно до політики банку нарахування відсотків припиняється з комерційних і споживчими позиками, які мають прострочені платежі (по основній сумі боргу і відсоткам) термінами понад 90 днів або не мають перспектив погашення. Для кредитів, що входять в окремі кредитні портфелі (наприклад, споживчих позик) застосовується встановлений порядок погашення позик, припинення нарахування відсотків та віднесення заборгованості на збитки банку.
КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТІВ, вимагають резервування
За класифікованими позиками, тобто позиках з підвищеним рівнем кредитного ризику, в банку створюються резерви кредитного ризику. Контроль за станом класифікованих позик здійснюється на основі "Звіту про поточний стан кредиту".
НЕСТАНДАРТНІ ПОЗИКИ
Нестандартні позики характеризуються нестачею власних коштів позичальника, невпевненістю банку в його кредитоспроможності або нестачею забезпечення. Недоліки кредитів цієї категорії чітко визначені і, як правило, є перешкодою або ускладнює фактором у ліквідації заборгованості. Ризик втрат, вимірюваний сукупної сумою нестандартних позик, може при цьому не існувати стосовно кожної конкретної нестандартної позикою.
СУМНІВНІ ПОЗИКИ
Позики або їх частина, потрапляють в категорію сумнівних, мають всі недоліки нестандартних позик, але ці недоліки настільки яскраво виражені, що повне погашення позики (основної суми боргу і належних банку відсотків) ставиться під сумнів або вважається неможливим.
ВТРАТИ
Кредити або їх частина, визначені як втрати, вважаються повністю збитковими або мають незначне грошове відшкодування, що дозволяє їх повністю відносити на збитки банку.

Додаток Б
Порядок розробки та затвердження "Інструкції по кредитній політиці" комерційного банку
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Мета кредитування
Комітет з кредитної політики схвалює
«Керівництво по кредитній політиці»
«Кредитна політика», «Норми кредитування», «Інструкція по кредитуванню»
«Норми кредитування»
«Інструкцію по кредитуванню»
Керівництво банку визначає
«Кредитну політику»
переглядається заново
Рада директорів остаточно затверджує
включає «Кредитну політику», «Норми кредитування» і «Інструкцію по кредитуванню» і видається всім керівникам кредитного департаменту
На основі зауважень і рекомендацій перша редакція
Виходячи з цілей кредитування, комітет з кредитної політики розробляє
визначають конкретні кроки щодо дотримання норм кредитування та реалізації кредитної політики
забезпечують конкретні директиви для кредитних працівників, наприклад, зразки документів
перевіряються групою експертів по кредитній роботі, їх керівниками, кредитними аналітиками та аудиторами з точки зору повноти, точності формулювань і узгодженості документів
«Кредитної політики», «Норм кредитування» і «Інструкції по кредитуванню»
«Кредитну політику», «Норми кредитування» і «Інструкцію по кредитуванню»
«Кредитну політику», «Норми кредитування» і «Інструкцію по кредитуванню»


Додаток В
Методика кредитного рейтингу регіонів консорціуму "Експерт РА - AK & M"
Методика кредитного рейтингу була підготовлена ​​аналітиками "Експерт РА" і "АК & М" для рейтингування регіонів і муніципальних утворень Російської Федерації. Це оригінальна методика, адаптована до специфічних особливостей регіонального розвитку Росії і не враховує суверенної ризику країни.
Методика є алгоритм визначення кредитних рейтингів регіонах і МО і грунтується на використанні об'єктивних і суб'єктивних параметрів кредитоспроможності, а також прогнозів їх зміни.
Об'єктивні параметри кредитоспроможності (фінансово-економічні) регіону або муніципального освіти трактуються як наявність у нього фінансових ресурсів для погашення поточного або майбутнього боргу, регулярність надходження грошових коштів на рахунки позичальника з урахуванням характеру загальної фінансово-економічної ситуації, що впливає на регулярність поповнення фінансових ресурсів регіону ( МО) в перспективі. До них відносяться:
Стійкість бюджетної системи суб'єкта федерації (МО)
 Фінансово-економічна ситуація в регіоні (МО)
 Динаміка фінансово-економічного розвитку регіону (МО)
Суб'єктивні (ситуаційні) параметри кредитоспроможності визначають соціально-політичну ситуацію і рівень державного (муніципального) управління в регіоні (МО).
До суб'єктивних параметрів належать:
 Стійкість регіональної (муніципальної) влади
 Сприятливість підприємницького клімату в регіоні (МО)
 Кредитна історія суб'єкта федерації (МО)
Кожен з параметрів кредитоспроможності містить у собі кілька вихідних характеристик, які в свою чергу складаються з індикаторів оцінки.
При підрахунку значень індикаторів оцінки використовуються порогові значення, а також окремі оціночні шкали.
Величина інтегрального рівня кредитоспроможності визначається у три етапи:
 визначення рейтингових балів індикаторів оцінки з урахуванням граничного значення та оціночної шкали;
 визначення рейтингових балів вихідних характеристик;
 визначення рейтингових балів параметрів кредитоспроможності.
Підсумкова рейтингова оцінка присвоюється регіону (МО) на підставі інтегрального рівня кредитоспроможності і значень вихідних параметрів відповідно до національної рейтингової шкали.

Додаток Г
Національна рейтингова шкала консорціуму "Експерт РА - AK & M"
Національна рейтингова шкала консорціуму "Експерт РА - AK & M" складається з чотирьох рейтингових класів:
Клас А - Високий рівень надійності
Клас В - Задовільний рівень надійності
Клас С - Низький рівень надійності
Клас D ​​- Незадовільний рівень надійності
Кожен з класів поділяється на кілька підкласів, які охоплюють індексами "++", "+", "".
А + + Високий рівень надійності
Ризик несвоєчасного виконання зобов'язань мінімальний
А + Високий рівень надійності
Ризик несвоєчасного виконання зобов'язань незначний
А Високий рівень надійності
Ризик несвоєчасного виконання зобов'язань низький. Імовірність реструктуризації боргу або його частини мінімальна
В + + Задовільний рівень надійності
Ризик несвоєчасного виконання зобов'язань невисокий. Імовірність реструктуризації боргу або його частини незначна
В + Задовільний рівень надійності
Ризик повної або часткової реструктуризації боргу низький
У Задовільний рівень надійності
Ризик повної або часткової реструктуризації боргу невисокий
С + + Низький рівень надійності
Ризик повної або часткової реструктуризації боргу значний
З + Низький рівень надійності
Ризик повної або часткової реструктуризації боргу високий
З Низький рівень надійності
Ризик неповернення боргу надзвичайно високий
D Незадовільний рівень надійності
Функції кредитної політики можна умовно розділити на дві групи: загальні, властиві різним елементів банківської політики і специфічні, що відрізняють кредитну політику від інших її елементів. До загальних функцій відносяться: комерційна функція, тобто функція отримання банком прибутку (від проведення кредитних розрахункових, платіжних та інших операцій), що стимулює і контрольна. Стимулююча функція проявляється в тому, що кредитна політика, що відображає об'єктивні потреби держави, банку, клієнтів, стимулює акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів, в банки та їх раціональне використання. Контрольна ж функція виявляється в тому, що кредитна політика дозволяє контролювати процес залучення та використання кредитних ресурсів банками і їх клієнтами з урахуванням пріоритетів, визначених у кредитній політиці конкретного банку.
Однак якщо розглядати функції як специфічного прояву сутності явища, що є єдино правильним, то в цьому випадку кредитна політика виконує лише одну, але дуже важливу функцію - функцію оптимізації кредитного процесу. Дія даної функції спрямоване на досягнення мети банківської політики. [35, с. 156]
Загальна мета комерційного банку, має визначати пріоритети його політики з позиції прибутковості, рентабельності, ліквідності, мінімізації ризиків, оптимізації портфеля (депозитного, кредитного та ін), напрямів його діяльності (депозитна політика, політика на фінансовому ринку, в області кредитування, позичкового відсотка та ін.) Оскільки банк є соціальною системою, а люди у своїй діяльності керуються власними цілями, намірами, інтересами, то мети банку грунтуються на приватних цілях його власників, керівників, персоналу, а також клієнтів банку та органів банківського нагляду. Тому основною метою комерційного банку є його розвиток, що розуміється в самому широкому сенсі. Мається на увазі розвиток банку як комерційного підприємства з точки зору його екстенсивного розвитку (кількісні характеристики) та інтенсивного розвитку - підвищення ефективності функціонування (якісні характеристики) а також розвиток банку як соціального інституту з позицій забезпечення інтересів: акціонерів, клієнтів, персоналу банку; органів банківського нагляду. [32, с. 36]
Принципи кредитної політики є основою кредитного процесу, отже, чим повніше ними опановують, тим ефективніше діяльність комерційного банку з позицій забезпечення його ліквідності та прибутковості.
Виділяють загальні та специфічні принципи кредитної політики.
Під загальними принципами кредитної політики розуміються принципи єдині для державної кредитної політики центрального банку, що проводиться на макроекономічному рівні, і для кредитної політики кожного конкретного комерційного банку. Принципи кредитної політики банку стимулюють економічну зацікавленість суб'єктів кредитних відносин у найкращих результатах своєї діяльності, з одного боку, і мають важливе значення при здійсненні кредитної політики в масштабах усього народного господарства. Найважливішими загальними принципами кредитної політики банку можна вважати наукову обгрунтованість, оптимальність, ефективність, а також єдність, нерозривний зв'язок елементів кредитної політики. Оскільки тільки науково-обгрунтована кредитна політика, сформована з урахуванням об'єктивних реалій життя і суб'єктивних чинників, що її визначають, дозволяє найбільш повно виразити інтереси банку, його персоналу і клієнтів.
Специфічними принципами кредитної політики комерційного банку є: прибутковість, прибутковість, безпека, надійність. Дотримання вищеназваних принципів є важливою умовою підвищення ефективності кредитної політики банку.
Кредитна політика має ряд елементів, що дозволяє говорити про види кредитної політики. В основу класифікації видів кредитної політики покладено різні критерії (таблиця 1.1). При цьому важливо підкреслити, що представлена ​​класифікація не є вичерпною. Можливо конструювати і інші види кредитної політики в залежності від інших критеріїв.
Таблиця 1.1 - Види кредитної політики [32, с. 84]
Критерії кредитної політики
Класифікація
по суб'єктах кредитних відносин
політика по відношенню до юридичних осіб
кредитна політика у взаєминах з населенням
за формами кредиту
з надання споживчого кредиту
за державним кредитом
за іпотечним кредитом
за банківським кредитом
міжнародний фінансовий
за термінами
в області короткострокового кредитування
в області довгострокового кредитування
за ступенем ризикованості
агресивна кредитна політика
традиційна, класична
за цілями
з надання цільових позик
з надання нецільових позик
за типом ринку
на грошовому ринку
на фінансовому ринку
на ринку капіталів
з географії
кредитна політика, що проводиться банком:
- На місцевому, регіональному рівні
- Національному рівні
- Міжнародному рівні
по галузевої спрямованості
кредитна політика з кредитування:
- Промислових підприємств (важкої, легкої, харчової промисловості)
- Торговельних організацій
- Будівельних організацій
- Транспортних підприємств
- Сільськогосподарських організацій
- Сбитоснабженческіх організацій;
- Підприємств зв'язку та ін
по забезпеченості
з надання забезпечених позик
з надання незабезпечених позик
за ціною кредиту
кредитна політика з надання:
- Стандартних позик
- Пільгових позик
- Проблемних позичок (під підвищені відсотки)
за методами кредитування
при кредитуванні по залишку
при кредитуванні по обороту
Незалежно від виду кредитна політика банку має внутрішню структуру. Основними елементами кредитної політики комерційного банку є: 1) стратегія банку з розробки основних напрямків кредитно го процесу; 2) тактика банку щодо організації кредитування; 3) контроль за реалізацією кредитної політики. [12, с. 702]
У зарубіжній економічній літературі нерідко пропонується розробляти документ (меморандум) з кредитної політики (див. додаток А), який дозволив би визначити стратегію і тактику банку в частині організації кредитного процесу.
Виходячи з вітчизняного та світового досвіду, вимог оптимізації кредитної політики в методологічному плані, можна було б рекомендувати таку схему формування кредитної політики комерційного банку:
I. Загальні положення та цілі кредитної політики.
П. Апарат управління кредитними операціями та повноваження співробітників банку.
III. Організація кредитного процесу на різних етапах реалізації кредитного договору.
IV. Банківський контроль та управління кредитним процесом. [12, с. 703]
Дана теоретична модель, обумовлена ​​методологічно обов'язковими вимогами у процесі формування кредитної політики та організації кредитного процесу. Кожен напрямок теоретичної моделі формування кредитної політики тісно пов'язане з іншими та є обов'язковим для формування кредитної політики та організації кредитного процесу, необхідно для розкриття суті оптимальної кредитної політики. Для розробки оптимальної кредитної політики комерційного банку необхідне створення документа "Керівництво по кредитній політиці" (див. додаток Б), який включає три основних документи: "Кредитна політика", "Норми кредитування" та "Інструкція з кредитування". У цих документах знаходить відображення стратегія і тактика банку в частині кредитного процесу в банку.
Елементи кредитної політики (таблиця 1.2) знаходять своє практичне вираження в організаційних формах кредитної політики, тобто прийомах, способах, методах реалізації кредитної політики.
Необхідно підкреслити, що не існує єдиної (однаковою) кредитної політики для всіх банків. Кожен конкретний банк визначає свою
Таблиця 1.2 - Елементи кредитної політики [31, с. 182]
Етапи кредитування
Регламентовані параметри
1. Попередня робота з надання кредитів
склад майбутніх позичальників;
• види кредитів;
• кількісні межі кредитування;
• стандарти оцінки кредитоспроможності позичальників;
• стандарти оцінки позик;
• процентні ставки;
• методи забезпечення повернення кредиту;
• контроль за дотриманням процедури підготовки видачі кредиту.
2. Оформлення кредиту
• форми документів;
• технологічна процедура видачі кредиту;
• контроль за правильністю оформлення кредиту.
3. Управління кредитом
• порядок управління кредитним портфелем;
• контроль за виконанням кредитних договорів;
• умови продовження або поновлення прострочених кредитів;
• порядок покриття збитків;
• контроль за управлінням кредитом.
власну кредитну політику, враховуючи економічну, політичну, соціальну ситуацію в регіоні його функціонування, або, що більш правильно, беручи до уваги всю сукупність зовнішніх і внутрішніх ризиків, що впливають на роботу даного банку.
Роль кредитної політики банку полягає у визначенні пріоритетних напрямів розвитку та вдосконалення банківської діяльності в процесі акумуляції та інвестування кредитних ресурсів, розвитку кредитного процесу і підвищення його ефективності.
1.2 Фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку
При формуванні кредитної політики банки повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів (таблиця 1.3), що мають безпосередній вплив на їх діяльність.
Таблиця 1.3 - Фактори, що визначають кредитну політику [12, с. 203]
Макроекономічні
Загальний стан економіки країни
Грошово-кредитна політика Банку Росії
Фінансова політика Уряду Росії
Регіональні та галузеві
Стан економіки в регіонах та галузях, що обслуговуються банком
Склад клієнтів, їх потреба в кредиті
Наявність банків-конкурентів
Внутрішньобанківські
Величина власних засобів (капіталу) банку Структура пасивів
Здібності і досвід персоналу
Макроекономічні фактори носять об'єктивний характер, і банк повинен максимально пристосовувати до них свою кредитну політику. Загальна економічна ситуація в країні, в реальному секторі економіки справляє визначальний вплив і на всю фінансово-банківську систему і визначає напрямки державної грошово-кредитної політики.
Основним чинником ризику для російського банківського сектора в умовах міжнародної фінансової кризи є істотне обмеження доступу до ресурсів з міжнародних ринків капіталу і скорочення можливостей зовнішнього рефінансування раніше залучених запозичень у зв'язку зі значним подорожчанням залучених коштів для першокласних позичальників і фактичним винятком такої можливості для інших позичальників.
Наслідком впливу зазначеного фактора є введення російськими банками більш консервативних підходів при кредитуванні і при оцінці кредитного ризику. У свою чергу, це веде до зниження темпів зростання кредитних вкладень в економіку та зниження фінансового результату (прибутку) кредитних організацій. Одночасно це обумовлює відносне збільшення в портфелях кредитних організацій частки проблемних активів, як накопичених у період кредитної експансії, так і відображають погіршення економічного становища підприємств при жорсткості умов залучення кредитів.
У цій ситуації на стан банківського сектора буде впливати якість функціонування внутрішньобанківських систем оцінки та управління ризиками, включаючи кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий, операційний і репутаційний ризики.
З метою зниження негативного впливу міжнародних фінансових потрясінь на економіку та фінансові ринки Росії реалізується комплекс заходів щодо часткового заміщення вибулих кредитних ресурсів банків і відновленню нормального кредитного циклу. Ці заходи спрямовані на виключення системної загрози стійкості банківського сектора.
З метою підвищення обгрунтованості грошово-кредитної політики Банк Росії здійснює комплекс робіт по створенню системи моніторингу і прогнозування найважливіших процесів в економіці Росії. В основі системи лежить розрахунок інтегрованого індексу (Індексу Банку Росії - ІБР), що відображає тенденції в галузях і сферах економіки, які найбільшою мірою визначають її розвиток - реальний і фінансовий сектори, зовнішньоекономічний сектор, соціальна сфера. При розробці методології побудови ІБР був всебічно вивчено досвід організації цієї роботи в центральних банках ряду зарубіжних країн.
Центральним банком Росії розроблений Індекс господарської активності (ІХА), який покликаний служити узагальнюючим індикатором процесів, що характеризують стан реального сектора російської економіки. ІХА розраховується за даними Держкомстату Росії, що відображає виробництво найважливіших видів продукції, робіт і послуг у промисловості, будівництві, сільському господарстві, на транспорті, у зв'язку, торгівлі та у сфері зовнішньоекономічної діяльності. Застосування системи індексів дозволяє Банку Росії тісніше пов'язати розробку грошово-кредитної політики з іншими елементами єдиної державної економічної політики. [31, с. 176]
Регіональні аспекти кредитної політики. Регіональні відмінності в стані економіки дуже помітні в такій величезній країні, як Росія. Центральний регіон, і особливо Москва, зосередив переважну частку всіх фінансових ресурсів країни, в той час як периферійні регіони відчувають нестачу в них. Крім того, в регіонах гостріше виявляються спад виробництва, безробіття, зниження рівня життя населення. Багато невеликих міста найчастіше повністю залежать від стану справ на кількох великих підприємствах, де трудиться практично все місцеве населення. Все це має великий вплив на формування клієнтури банків, можливості залучення коштів і кредитування.
Оцінка економічного потенціалу регіону, в якому діє комерційний банк, є необхідним елементом розробки стратегії діяльності банку на ринку кредитних послуг. Оскільки загальна економічна ситуація в регіоні залежить від стану "економічного здоров'я" місцевих підприємств, регіональні характеристики є в значній мірі похідними по відношенню до галузевих.
Методологія індексів господарської активності (ІХА), розроблена Банком Росії, дозволяє розраховувати відповідні індекси на регіональному рівні - регіональні індекси господарської активності (Рехав). Використання їх дає реальну можливість досліджувати у взаємозв'язку наступні процеси, що відбуваються в регіоні: [31, с. 177]
- Виробництво найважливіших видів продукції та послуг, які складають основу формування валового регіонального продукту (ВРП);
- Динаміку виробництва продукції структуроутворюючих галузей і сфер, що визначають поточний і перспективний розвиток економіки регіону;
- Фінансове становище регіону і найважливіших підприємств, що є потенційними кредитопозичальниками і багато в чому визначають стан ліквідності банківської системи конкретного регіону.
Такий підхід орієнтований на раннє виявлення проблем у сфері фінансових потоків на регіональному рівні, можливих диспропорцій в розвитку реального та фінансового секторів, що створює надійну основу для вдосконалення пруденційного нагляду за станом ліквідності кредитних організацій окремих регіонів. Регіональні індекси господарської активності дозволяють виробляти міжрегіональні зіставлення, об'єктивно оцінювати реальні потреби регіону в грошових і кредитних ресурсах.
В даний час в Росії розвивається методика оцінки економічного потенціалу регіону, розробляються рейтинги кредитоспроможності регіонів, в тому числі засновані на методі математико-економічного дослідження потенціалу регіону з використанням системи з 25 показників, які розбиті на три групи: 1) загальноекономічні (дані про територію, чисельності населення, доходи, кількості підприємств); 2) виробничі (по сільському господарству, промисловості - кількість підприємств, площа оброблюваних земель, обсяги виробленої продукції, капіталовкладень і будівельно-монтажних робіт); 3) показники розвитку економічної інфраструктури (парк автомобілів, обсяги вантажоперевезень за видами транспорту, чисельність студентів і величина витрат на освіту, споживання електроенергії, обсяги оптової та роздрібної торгівлі та ін.) На основі цих показників розраховується інтегральний показник регіонального розвитку економічного району.
На сьогоднішній день в практиці широко використовуються кредитні рейтинги регіонів - комплексна оцінка здатності регіональних органів державної та місцевої влади до повного і своєчасного виконання боргових зобов'язань з обслуговування і погашення позик з урахуванням прогнозу можливих змін економічного середовища і соціально-політичної ситуації. Відповідно до Закону "Про фінансові основи місцевого самоврядування", місцеві органи виконавчої влади можуть виступати на кредитному ринку в ролі позичальників (отримувати кредити банків, випускати власні облігації та векселі), видавати гарантії та поручительства.
За даними досліджень консорціуму "ЕКСПЕРТ РА-АК & M" регіони Російської Федерації ранжуються згідно таблиці 1.4. Кредитний рейтинг відображає думку аналітиків агентства "АК & М" і рейтингового агентства "Експерт РА" про платоспроможність суб'єкта РФ на момент визначення рейтингової оцінки. [41, URL: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/]
Консорціум рейтингує регіони і муніципальні освіти за оригінальною методикою, адаптованої до специфічних особливостей регіонального розвитку Росії і не враховує суверенної ризику країни. Методика є алгоритм визначення кредитних рейтингів регіонах і місцевим органам і грунтується на використанні об'єктивних і суб'єктивних параметрів кредитоспроможності, а також прогнозів їх зміни (див. додаток В). Кожен з параметрів кредитоспроможності містить у собі кілька вихідних характеристик, які в свою чергу складаються з індикаторів оцінки. [41, URL: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/]
При підрахунку значень індикаторів оцінки використовуються порогові значення, а також окремі оціночні шкали.
Підсумкова рейтингова оцінка присвоюється регіону на підставі інтегрального рівня кредитоспроможності і значень вихідних параметрів відповідно до національної рейтингової шкали (див. додаток Г).
Таким чином, банки можуть скористатися цілком обгрунтованими об'єктивними оцінками стану економіки регіонів, кредитоспроможності місцевих адміністрацій в плануванні своєї діяльності на регіональному кредитному ринку і в практиці кредитування.
Таблиця 1.4 - Діючі кредитні рейтинги консорціуму "ЕКСПЕРТ РА-АК & M"
Регіон
Присвоєний рейтинг
Прогноз рейтингу
Дата присвоєння рейтингу
м. Москва
А + +
Позитивний
Травень 2008
Республіка Комі
А +
Позитивний
Листопад 2007
Ростовська область
А +
Позитивний
Жовтень 2005
Калузька область
А +
Стабільний
Липень 2007
Кемеровська область
А
Стабільний
Травень 2008
Ульяновська область
А
Стабільний
Жовтень 2007
Брянська область
В + +
Стабільний
Жовтень 2007
Смоленська область
B + +
Стабільний
Травень 2006
Ярославська область
Відкликаний
м. Владикавказ
Відкликаний
Пермська область
Відкликаний
Красноярський край
Відкликаний
Галузеві фактори кредитної політики. З точки зору надання кредитів найбільш привабливими для банків є стабільні галузі зі швидкою оборотністю капіталу, яких на сьогоднішній день дуже мало. Звідси - підвищені кредитні ризики. На жаль, потреба в позикових джерелах в російських підприємств в сучасних умовах найчастіше виникає не у зв'язку з розширенням виробництва і необхідністю фінансування приросту оборотних коштів, а з причини фінансових труднощів у зв'язку з неплатежами. В даний час широко поширилося вимушене взаємне фінансування галузей. Усі галузі виробництва чітко розділилися на чистих кредиторів і чистих позичальників (по сальдо взаємного заліку дебіторської і кредиторської заборгованості). Чисті кредитори - будівництво, паливна індустрія, електроенергетика, транспорт; чисті позичальники - усі інші (машинобудування, сільське господарство, хімічна, металургійна та інші галузі).
Однак завжди існують і специфічні галузеві особливості, що впливають на процес банківського кредитування, а саме:
- Особливості виробничо-комерційного циклу підприємств галузі;
- Галузева структура собівартості (витрат).
Рентабельні підприємства зі швидким оборотом капіталу, коротким періодом виробництва, рівномірним надходженням виручки від реалізації продукції є з точки зору банків найбільш привабливими суб'єктами кредитування. Такими властивостями володіють, перш за все, підприємства оптової і роздрібної торгівлі або виробничі підприємства, що випускають споживчі, особливо харчові, продукти, тобто товари з низькою ціновою еластичністю попиту. Привабливі для банків і сировинні галузі, орієнтовані на експорт. [31, с. 180]
Галузеві відмінності в структурі собівартості можуть полягати у підвищених ризиках банків при кредитуванні, особливо при загальній економічній нестабільності в країні. Справа в тому, що банківський кредит надає на діяльність підприємства двоїсте вплив. З одного боку, він збільшує силу фінансового важеля підприємства, тобто позикові кошти змушують підприємство працювати на свій фінансовий результат, підвищуючи в той же час рентабельність власного капіталу, що оцінюється позитивно. З іншого боку, банківський кредит одночасно збільшує силу операційного (господарського) важеля підприємства, яка визначається динамікою показника прибутку при зміні суми надходить виручки, що оцінюється негативно. Підприємства, що мають у складі витрат на виробництво високу частку постійних витрат, що не залежать від зміни обсягу виробництва (амортизація, оренда, постійна частина фонду оплати праці) у разі падіння обсягу реалізації швидше втрачають прибуток у порівнянні з підприємствами, у яких частка постійних витрат невелика. Відсотки за банківський кредит у розмірі, що дорівнює ставці рефінансування плюс 3%, відносяться на витрати підприємства, збільшуючи їх постійну частину. Відсотки сверхуказанного межі відносяться на фінансовий результат, зменшуючи прибуток підприємства. Таким чином, підприємства, що мають високу частку постійних витрат в собівартості, в більшій мірі схильні до несприятливих змін ринкової кон'юнктури, що слід враховувати банкам при кредитуванні.
Дослідження кредитного портфеля банку в галузевому розрізі, зіставлення ефективності кредитування, прибутковості, ризику по підприємствах різних сфер економіки є необхідним елементом кредитної політики.
Галузева специфіка виявляється і в диференціації нормативних фінансових коефіцієнтів, застосовуваних при оцінці кредитоспроможності підприємств в деяких банках.
Внутрішньобанківські фактори формування кредитної політики багато в чому визначаються якістю управління банком, рівнем фінансового менеджменту, ефективністю внутрішнього контролю, діловими якостями і досвідом персоналу.
Найважливішим показником, який визначає масштаби кредитних операцій, є величина власних коштів (капіталу) банку, до якого прив'язана основна маса обов'язкових економічних нормативів, що містяться в Інструкції № 110-І ЦП. Безпосередній вплив на загальний сумарний показник видачі позичок надає норматив достатності капіталу H1, встановлюваний як співвідношення капіталу банку і його активів, зважених з урахуванням ризику (у тому числі виданих позичок і врахованих векселів). Ряд нормативів встановлює обмеження на обсяг видаваних кредитів залежно від величини власного капіталу банку, це наступні нормативи: Н6, Н7, Н8, Н9, Н10. Таким чином, від розміру власного капіталу банку залежать суми кредитів, які банк може видати позичальникам-клієнтам, а також своїм акціонерам (пайовикам), інсайдерам. [3, с. 2]
Структура пасивів і стабільність депозитів, їх структура за строками залучення безпосередньо впливають на можливості кредитування. Банк повинен прагнути залучати кошти на строкові депозити, які є більш надійним кредитним ресурсом, дозволяють краще прогнозувати і планувати розміщення цих коштів як кредитів. Безпосередній зв'язок між активами (вимогами) і пасивами (зобов'язаннями) банку регламентують нормативи ліквідності - Н2 (норматив миттєвої ліквідності), НЗ (норматив поточної ліквідності), Н4 (норматив довгострокової ліквідності). При визначенні кредитної політики дотримання цих нормативів дозволяє слідувати золотому банківського правилом: вимоги і зобов'язання банку повинні відповідати один одному по сумах і термінах, тобто підтримувати ліквідність.
У цілому можна зробити висновок, що кредитна політика комерційного банку несе в собі об'єктивне початок (вона не повинна суперечити єдиної грошово-кредитної політики ЦБ країни) і одночасно з цим вона визначається стратегією і тактикою комерційного банку, тобто несе в собі також суб'єктивне начало, що дозволяє визначити по суті дуалістичну природу кредитної політики як вираз загальнодержавної та індивідуальної політики. Єдність об'єктивного і суб'єктивного підходів у процесі формування кредитної політики комерційного банку дозволяє найбільш повно врахувати всі фактори, що впливають на діяльність комерційного банку, які обумовлюють його політику, і, як наслідок, виробити найбільш раціональну, оптимальну, ефективну кредитну політику банку. [32, с. 55]
1.3 Методологія формування кредитної політики комерційного банку
Методологія формування кредитної політики банку передбачає формулювання основних принципів, використовуваних для вирішення даної проблеми. Перший з них визначається необхідністю врахування багатовікового досвіду західної банківської системи. Тут мова йде в першу чергу про використання ефективних механізмів управління банківською діяльністю в умовах кризи, високих фінансових ризиків та невизначеності. Другий полягає в необхідності адаптації цих механізмів до російської економіки, специфіка якого полягає в "хронічному" кризу фінансової системи країни, у становленні банківського сектора в умовах тривалого нестійкого стану народного господарства і падіння виробництва. [31, с. 194]
Зазначені принципи повинні застосовуватися збалансовано, тобто при розробці кредитної політики необхідно досягти раціонального поєднання наступності наявного досвіду і елементів новаторства, що відображає реалії російської економіки.
Кредитна політика - документально оформлена схема організації і контролю кредитної діяльності банку. Зазвичай цей документ висвітлює наступні компоненти кредитної політики: 1) загальні правила надання кредитів; 2) класифікація кредитів; 3) конкретні напрями кредитної політики; 4) контроль якості; 5) кредитні комітети. [10, c. 356]
Для банків першочерговим моментом при розробці кредитної політики є чітке розуміння глобальних тенденцій суспільного розвитку і своєї ролі (місії) в цьому розвитку. Місія - це те, до чого даний банк покликаний і може зробити за весь час свого існування на вибраному терені фінансової діяльності; це те, що в кінцевому рахунку визначає особа банку і відрізняє його від інших фінансово-кредитних інститутів. На основі сформульованої місії розробляються концепції його розвитку (на більш короткий інтервал часу), в рамках діючої концепції - цілі та завдання розвитку; потім здійснюється вибір стратегій банківського функціонування як способів реалізації цих цілей і завдань. При цьому під банківської стратегією розуміється набір можливих варіантів кредитних операцій, а безліч стратегій, орієнтованих на вирішення конкретних цілей і завдань утворює кредитну політику банку.
Загальна схема формування місії, концепції та стратегії розвитку банку, а також фактори, що визначають цей процес, показані на малюнку 1.2.

SHAPE \ * MERGEFORMAT
Досвід, аналогії, історичні паралелі
Місія
банку
Концепція розвитку банку
Стратегічне управління
Вибір ефективних стратегій функціонування
Розробка механізмів реалізації обраних стратегій
Цілі та завдання розвитку
Зовнішня економічне середовище
Застосовуваний інструментарій аналізу і прийняття рішень
Особливості поточного історичного періоду і
сучасний стан банку
Історія,
традиції та спеціалізація банку
Державна політика
Стан економіки та банківської системи
Маркетинг банківських послуг

Малюнок 1.2 - Схема формування стратегій розвитку банку та чинники, що визначають цей процес. [31, c. 190]
Виходячи з даної схеми, в процесі розробки концепції розвитку банку (зазвичай на 3-5 років) беруть до уваги:
-Історичний досвід банку, який з урахуванням особливостей поточного моменту дозволяє знаходити "нові рішення, як добре забуті старі";
-Державна політика, яка може надавати суттєву підтримку банку, як матеріальну (наприклад, шляхом участі держави у статутному капталу або надання пільгових кредитів), так і нематеріальну (так званий goodwill). У результаті підвищується надійність банку, так як держава виступає гарантом повернення вкладень населення;
-Економічний стан народного господарства країни, яке може бути сприятливим або несприятливим для банківської системи;
-Маркетинг банківських послуг, який дозволяє сконцентрувати зусилля на найбільш перспективних напрямках розвитку банку.
Зауважимо, що три останніх фактори є взаємопов'язаними і формують зовнішню економічне середовище функціонування банку.
Кредитна політика банку є частиною її загальної стратегії розвитку. Основним стрижнем банківської стратегії є прогнозування розумних альтернатив його розвитку. При цьому слід виходити з того, що, по-перше, банк - це фірма, діяльність якої пов'язана з підвищеними ризиками, бо вона функціонує в умовах невизначеності. По-друге, банк - це фірма, яка прагне до підвищення своєї прибутковості. З цього випливає, що двома основними чинниками, що впливають на стратегію розвитку банку і його кредитну політику, є невизначеність і прибутковість.
Відомо, що в сфері кредитної політики банки стикаються з трьома основними видами ризиків. [35, c. 216]:
1) кредитним ризиком;
2) ризиком ліквідності;
3) процентним ризиком.
Особливо велике значення процентного ризику: сама суть фінансового посередництва банків припускає гру на величині процентних ставок. Ризик цього виду найбільш високий в періоди з нестійкою процентною ставкою, коли він стає повсякденним банківським ризиком. Тому його прогноз надзвичайно важливий на етапі становлення ринкових відносин, який часто характеризується високими та нестабільними темпами інфляції і хитаються ставками відсотка. В умовах відносно стабільної економіки найбільш небезпечним є кредитний ризик - саме він є головним винуватцем краху кредитних установ у країнах з розвиненим ринком.
Різні види ризику є взаємопов'язаними: високий процентний ризик (несподівана зміна ставок) і зумовлена ​​ним фінансова нестабільність господарських агентів може по ланцюжку спровокувати високий кредитний ризик (більшу ймовірність неповернення кредитів) і ризик ліквідності (відсутність у банку необхідних коштів для виконання зобов'язань).
Розглянемо найбільш значущі механізми управління активами і пасивами банку - власне інструментарій формування кредитної політики. [31, c. 197]
Одним з найважливіших механізмів є управління гепом. Він грунтується на понятті спред (від англ. Sdivad - розмах, розрив). Спред - це різниця між кредитною і депозитною ставками, кількістю позичає і залучених коштів, величина якого визначає дохід банку. Геп - більш вузьке поняття, прийняте в банківській практиці і що відноситься лише до певного виду активів і пасивів. Згідно з визначенням, геп (англ. gap - розрив, різниця, пролом, проміжок) - це різниця між величиною активів і пасивів, чутливих до зміни ставки відсотка і призначених переоцінці або погашення до розглянутого фіксованому терміну.
Поділ на чутливі до зміни ставки відсотка активи і пасиви досить умовно. Зазвичай до чутливих активів належать: видані кредити (у рублях та інвалюті), державні цінні папери різних видів, доходи майбутніх періодів і т.д. До нечутливим активів - кошти, що знаходяться в касових розрахунках, будівлі, споруди, господарський інвентар і т.д. Чутливі пасиви є кошти, отримані в результаті розрахунків з іншими банками (залучення кредиту в інвалюті і гривнях); вклади і залишки на рахунках фізичних і юридичних осіб. Нечутливі пасиви - це головним чином різні фонди банківської фірми (статутний, резервний, розвитку тощо).
Співвідношення цих видів активів і пасивів грає істотну роль у формуванні банківського доходу при зміні ставки відсотка.
Позначивши через t * момент переоцінки активів і пасивів, м - ставку відсотка, чутливі до зміни ставки відсотка активи як А r t * і чутливі до зміни ставки відсотка пасиви як П r t * отримуємо рівняння розрахунку гепа Г t *:
Г t * = А r t * - П r t * (1.1)
Будемо вважати, що відповідно до зміни ставки відсотка переоцінка активів і пасивів здійснюється дискретно в моменти часу t = t, t +1, t +2, ... t + n. Вважаючи далі геп Г t * керуючим параметром (Г t є Г t * при t * = t) банківської діяльності, розглянемо його зв'язок з процентним доходом.
У теорії банківської справи формулюються такі основні принципи управління гепом:
- Зміна процентного доходу DD n t одержуваного при заданому поєднанні активів і пасивів в результаті зміни ставки відсотка Dr n t є різницевої величиною і залежить від величини гепа, який, як випливає з рівняння (1.1), також є різницевої змінної:
DD n t = Dr n t * Г t (1.2)
Рівняння (1.2) отримано в припущенні сталості величин А r t і П r t, і незмінного спреду між кредитною і депозитною ставками і може характеризувати зміна процентного доходу при різноспрямованому зміну відсоткової ставки.
- У разі негативного гепа (Г t <0) при зростанні процентної ставки дохід зменшується, при її зниженні - зростає. Навпаки, при позитивному гепе (Г t> 0), при зростанні ставки процентний дохід збільшується, а при її зниженні - падає (таблиця 1.5).

Таблиця 1.5 - Вплив гепа на зміну доходу при різній динаміці процентної ставки [31, c. 198]
Геп
Зміна ставки, Dr n t
DD n t
Зміна доходу
Негативний

<0
¯
Негативний
¯
> 0

Позитивний

> 0
¯
Позитивний
¯
<0

Нульовий

= 0
= 0
Нульовий
¯
= 0
= 0
При нульовому гепе зміна ставки відсотка не впливає на одержуваний дохід (в цьому випадку він визначається запланованим спредом і величиною пасивів та активів), тобто здійснюється так зване мікрохеджірованіе від процентного ризику. При ненульовому гепе виникають втрати (альтернативні збитки), які зменшують власний капітал банку. При використанні в банківській практиці даного фінансового інструмента важливо встановлення не тільки негативної або позитивної позиції гепа, але і його абсолютної величини.
Іншим механізмом кредитної політики є механізм управління ставкою відсотка.
Важливу роль при встановленні рівня ставки відсотка відіграє облік у ній різних ризиків (неповернення кредиту, процентного і т.д.). В умовах нестабільної економіки та інфляції найважливішим ризиком є ​​інфляційний, який поділяється на ризик очікуваної інфляції і ризик несподіваної інфляції (власне процентний ризик), при цьому недооцінка величини інфляції в кредитній ставці відсотка, так само як і переоцінка її в депозитній ставці, несприятлива для банку .
Управління ставкою відсотка полягає в тому, щоб, з одного боку, правильно оцінити ризик очікуваної інфляції, реальну ставку або премію за відмову від споживання, надбавку (премію) за ризик непогашення зобов'язання (зауважимо, що вони безпосередньо ненаблюдаемость, тобто потребують експертної оцінки) і включити їх в розмір загальної ринкової ставки відсотка, а з іншого - узгодити отриману величину з вимогами попиту і пропозиції на ринку грошей.
Неправильна оцінка цих параметрів веде до втрат доходу (до альтернативних збитків), які можуть виникнути або у кредитора (позикодавця), або в кредитуемого (позичальника). При цьому одна зі сторін завжди залишається у виграші й отримує додатковий дохід, що дорівнює сумі недоотриманого прибутку партнера по даній кредитній операції. [11, c. 316]
Так як банк постійно перебуває в ситуації кредитора (на ринку кредитів) та кредитованого (на ринку депозитів), правильне призначення ставки відсотка - необхідна умова беззбиткової роботи банку.
Для ефективного управління процентною ставкою банком повинні дотримуватися такі принципи:
1) ризик неповернення кредиту не може бути усунутий повністю;
2) розглядається ризик може бути зменшений за рахунок зниження рівня концентрації неблагонадійних позичальників у загальній кількості клієнтів;
3) зменшення ризику досягається зниженням ставки банківського відсотка до (або нижче) рівня середньої ефективності вкладень. У результаті банк знижує свою прибутковість, але одночасно зменшує кредитний ризик, як би перерозподіляючи його між благонадійними позичальниками.
Реальна світова і російська банківська практика будується на цих постулатах: солідні банки, що працюють з солідними (надійними) клієнтами, характеризуються відносно невисокими ставками відсотка, враховують зниження фактичного ризику неповернення кредитів.
Третім механізмом формування кредитної політики є механізм управління ліквідністю.
Управління ліквідністю включає в себе сукупність дій і методів з управління активами та пасивами. [36, с. 439]
Під управлінням активами розуміють шляхи і порядок розміщення власних і залучених коштів. Як вже зазначалося, банки повинні так розміщувати кошти в активи, щоб вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, а з іншого - не збільшували б ризик банку втратити ці кошти. У світовій банківській практиці управління активами здійснюється за допомогою низки методів, до яких, зокрема, належать метод загального фонду коштів і метод розподілу активів.
Управління пасивами в широкому розумінні являє собою діяльність банку, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням (регулюванням) структури джерел відповідних коштів. У більш вузькому сенсі під управлінням пасивами (пасивними операціями) розуміються дії банку, спрямовані на підтримку його ліквідності шляхом активного пошуку залучених коштів у міру необхідності. Подібні операції вважаються ризикованими, тому в процесі управління пасивами необхідно уважно порівнювати витрати на залучення коштів з доходами, отриманими від їх вкладення.
Управління ліквідністю банку включає в себе пошук джерел позикових коштів, вибір серед них найбільш надійних з найбільш тривалими строками залучення, та встановлення необхідного оптимального співвідношення між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку надалі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами. Крім того, при формуванні кредитних ресурсів слід враховувати всі витрати банку, пов'язані із залученням коштів (включаючи непрямі, наприклад заробітну плату працівників банку), з тим розрахунком, щоб вони мали мінімально допустимий рівень, що дозволяє банку не знижувати норму прибутку при розміщенні цих коштів у активні операції. Таким чином, процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні і здійснюються одночасно.
Наступним аналізованим елементом кредитної політики буде механізм управління кредитним ризиком.
Кредитний ризик - це небезпека, що дебітор не зможе здійснити процентні платежі або виплатити основну суму кредиту відповідно до умов, зазначених у кредитній угоді, є невід'ємною частиною банківської діяльності. Кредитний ризик означає, що платежі можуть бути затримані або взагалі не виплачені, що, у свою чергу, може призвести до проблем у русі грошових коштів і несприятливо відбитися на ліквідності банку. Незважаючи на інновації в секторі фінансових послуг, кредитний ризик до сих пір залишається основною причиною банківських проблем. Більше 80% вмісту балансових звітів банків присвячено зазвичай саме цьому аспекту управління ризиками. Існують три основні види кредитного ризику:
- Особистий або споживчий ризик;
- Корпоративний ризик або ризик компанії;
- Суверенний або ризик країни. [30, c. 256]
Через потенційно небезпечних наслідків кредитного ризику важливо провести всебічний аналіз банківських можливостей за оцінкою, адміністрування, спостереження, контролю, здійснення та повернення кредитів, авансів, гарантій та інших кредитних інструментів. Загальний огляд управління кредитними ризиками включає аналіз політики і практики банку. Даний аналіз має також визначити адекватність фінансової інформації, отриманої від позичальника, яка була використана банком при ухваленні рішення про надання кредиту. Ризики за кожним кредитом повинні періодично переоцінюватися, так як їм властиво змінюватися.
Огляд функції з управління кредитними ризиками здійснюється за таким планом:
- Управління кредитним портфелем;
- Кредитна функція і операції;
- Якість кредитного портфеля;
- Непрацюючий кредитний портфель;
- Політика управління кредитними ризиками;
- Політика щодо обмеження кредитних ризиків;
- Класифікація активів;
- Політика щодо резервування кредитних втрат.
Основне завдання в управлінні кредитним ризиком полягає в одержанні оптимального для банку співвідношення дохідності та ризику. До управління ризиками в банку можна віднести кошти, технології та відповідні бізнес-процеси, спрямовані на оцінку, моніторинг та контроль за ризиками, а в цілому - на реалізацію обраної банком стратегії в області управління ризиками. [25, с. 537]
Ключовим елементами ефективного управління кредитним ризиком є: зважена кредитна політика, якісне управління кредитним портфелем, ефективний кредитний моніторинг, підготовлений і кваліфікований персонал. Процес управління кредитним ризиком заслуговує особливої ​​уваги тому, що від його якості залежить успіх роботи банку.
Важливість дослідження проблем формування кредитної політики комерційного банку пов'язана з серйозним її впливом на стійкість функціонування та результати діяльності банку. Для аналізу банківської діяльності існує цілий арсенал економіко-математичних методів.
Можна виділити дві основні групи моделей, що описують банківську діяльність: приватні та повні моделі. [31, с. 213]
У групі приватних моделей можуть бути виділені два дівергентних (що сходяться) напрямку. Вони засновані на різних гіпотезах про поведінку банку на ринку грошей і можливості управління ним процесами попиту і пропозиції на цьому ринку. Приватні моделі аналізують окремі аспекти діяльності банківської фірми (концентруються або на вибір структури активів, або на управлінні зобов'язаннями).
У повних моделях використовується комплексний підхід. Основоположниками даного підходу стали праці Балтенспергера і Сілі. Згідно Балтенспергеру, повна модель повинна пояснити рішення: 1) про активи та зобов'язання банку (та їх взаємодії), 2) про розміри банківського капіталу. Модель Балтенспергера дозволяє визначити таке співвідношення активів і пасивів, яке забезпечує максимум прибутку банку.
У квазі-повної моделі банку, запропонованої Сілі, визначається портфель кредитів, депозитна ставка і ліквідна позиція банку, однак питання банківського капіталу залишилися при цьому за межами моделі. У моделі Сілі визначається портфель кредитів, депозитна ставка і ліквідна позиція банку. Ця модель містить також функцію ризику, що збільшується при зростанні обсягу позик. Інтервал зміни депозитних ставок при поведінці, що мінімізує ризик, ширше, ніж той же інтервал при поведінці, нейтральному до ризику. Відповідно до прийнятих припущеннями банківська фірма розглядається як діюче підприємство.
На сучасному етапі для аналізу банківської діяльності стали використовуватися моделі лінійного програмування та імітаційного моделювання, а також моделювання кризових ситуацій, т.зв. стрес-тестування банків.
Моделі лінійного програмування застосовуються для вирішення задачі оптимального розподілу кредитних ресурсів. До достоїнств цих моделей відносяться детально розроблені і добре апробовані алгоритми їх реалізації. Дані моделі дозволяють знайти оптимальну структуру розподілу кредитних коштів (з урахуванням прийнятої в задачі їх класифікації) і оцінити очікувані результати (максимальний прибуток банку, його стійке зростання, приріст власного капіталу і т.д.).
Моделі імітаційного моделювання дозволяють адекватно описати динаміку функціонування банку. Прикладом такого роду досліджень є імітаційна динамічна модель, де кредитно-інвестиційна політика банку залежить як від внутрішнього кредитного потенціалу банку, так і від попиту на ринку кредитних ресурсів. Попит на кредитні ресурси обернено пропорційний ставці за кредит. Кредитні ринки валютних і карбованцевих ресурсів вважаються незалежними. Погашення кредитів відображається в моделі з урахуванням ризиків неповернення ресурсів. Відповідно до цієї моделі, вклади фізичних осіб вважаються нелінійно залежать від ставки банківського відсотка, доходів населення і коефіцієнта, що характеризує схильність до заощаджень, "внески" юридичних осіб залежать від проведеної банком маркетингової політики (охоплення юридичних осіб у зоні впливу банку) і від індексу інфляції. Розглянута імітаційна модель як складової її частини містить блок оптимізації, на основі якого здійснюється процес розподілу кредитного ресурсу. Оптимізаційний блок включає в себе критерій максимізації прибутку банку і систему обмежень щодо ліквідності, резервному фонду, гепу, попиту на окремі види кредитів і т.д. [31, с. 216]
Реалізація моделі здійснювалася на основі сценарного (варіантного) підходу. Розглядалися три ординарних сценарію розвитку банку: 1) песимістичний (зниження обсягу залучених коштів), 2) консервативний (обсяги залучених коштів не змінюються), 3) оптимістичний (збільшення обсягу залучених коштів) і один ектраордінарний (форс-мажорний), пов'язаний з кризовим станом ринку цінних паперів. Відповідно до цього змінюється обсяг кредитного ресурсу банку, а отже, і стратегія кредитної політики. Моделі стрес-тестів дозволяють оцінити втрати банку в екстремальних ситуаціях. Суть стрес-тестування полягає в тому, щоб зрозуміти які збитки може зазнати банк у тій чи іншій несподіваної ситуації. Стрес-тестування використовується як для оцінки всієї фінансової системи, так і для окремої кредитної організації. [27, c.55]
Існує досить багато різних видів стрес-тестів. Можна використовувати однофакторні або багатофакторні, систематичні або несистематичні сценарії. При цьому важливо визначити ті чинники ризику, які найбільшою мірою можуть вплинути на банк або на фінансову систему в цілому. Використання методики стрес-тестування здатне запобігти банкрутству окремого банку, а також криза всієї фінансової системи.
Таким чином, кредитна політика банку є найважливішим аспектом функціонування, що визначає умови його виживання і майбутнє фінансовий стан. Недооцінка значимості кредитної політики є серйозним стратегічним прорахунком. У той же час визначення оптимальної кредитної політики представляє собою складну багатопланову завдання, вирішення якої лежить у площині використання сучасних концепцій аналізу банківської діяльності та застосування ефективного інструментарію.

2. ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ РОДІОНОВА-НЕСВЕТАЙСКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 5190 ПІВДЕННО-ЗАХІДНОГО БАНКУ ОЩАДБАНКУ РФ
2.1 Загальна характеристика Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
Родіонова-Несветайское відділення є відокремленим підрозділом Банку, розташованим поза місцем його знаходження, відділення входить в єдину систему Банку, організаційно підпорядковується Південно-Західному банку і безпосередньо керує роботою підрозділів системи Банку, розташованих на обслуговуваній їм території. Банк наділяє відділення майном. Відділення набуває майно, яким володіє, користується і розпоряджається відповідно до вказівок Банку; має окремий баланс; сплачує податки, збори та інші обов'язкові платежі до державного бюджету та позабюджетні фонди.
Процентні ставки за кредитами, вкладами та плата за послуги, що надаються клієнтам відділення, визначаються Банком або в порядку, встановленому ним, з дотриманням вимог чинного законодавства.
Відносини відділення з клієнтами будуються на основі договорів, що укладаються в порядку і на умовах, встановлених банком, з обов'язковим використанням типових форм договорів, затверджених Банком, відповідно до законодавства Російської Федерації. ОСБ зобов'язана приймати всі передбачені законодавством Російської Федерації заходи для поліпшення фінансового стану Банку, запобігання матеріальних втрат і стягнення дебіторської заборгованості, в тому числі в судовому порядку. Відділенню дозволяється реклама і публічна оферта у порядку, встановленому законодавством Російської Федерації і нормативними документами Банку; вправі в порядку, передбаченому законодавством, нормативними актами Банку Росії, Статутом Банку, його нормативними документами, відкривати валютно-обмінні пункти та інші внутрішні структурні підрозділи, розташовані поза місця знаходження його офісу. ОСБ здійснює обслуговування експортно-імпортних операцій клієнтів із застосуванням різних фінансових інструментів, прийнятих у міжнародній банківській практиці, і валютний контроль за операціями клієнтів - фізичних та юридичних осіб. Банк гарантує таємницю про операції, про рахунки і вклади клієнтів і кореспондентів Банку, а також про інші відомості, що встановлюються Банком та складових його комерційну таємницю. Довідки по операціях і рахунках клієнтів можуть видаватися тільки у випадках і в порядку, передбачених чинним законодавством РФ. Працівники несуть відповідальність за розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю, включаючи відшкодування нанесеного збитку, в порядку, встановленому федеральним законодавством. Відділення незалежно від органів державної влади та місцевого самоврядування при прийнятті ним рішень.
Юридична адреса і реквізити.
Родіонова-Несветайское відділення № 5190 Південно-Західного банку РБ РФ
м. Новошахтинськ
Філія акціонерного комерційного ощадного банку
Російської Федерації.
(Відкритого акціонерного товариства).
Адреса: 346918 Ростовська обл., М. Новошахтинськ, вул. Садова, 34.
Тел.: 2-76-42
Реквізити:
ІНН 7707083893
БИК 046015602 ЮЗБ РБ РФ
К / СЧ 30101810600000000602 У ГРКЦ ГУ ЦБ ПО РВ
Р / СЧ 30301810552000605241 ОСБ 5190 У ТРЦ ЮЗБ РБ РФ
ОКП 02754080 ЗКГНГ ​​96130 Окатий 60430000000
КПП 615130007 ОКОГУ 15007 ОКОПФ 90 ОКФС 41
ОКДП 6512000 6519000
Відділення здійснює банківські операції і операції на підставі Статуту Банку, Генеральної ліцензії, виданої Банком Росії, відповідно до правил, встановлених Банком, з урахуванням заборон та обмежень, а також довіреністю, виданою його керівнику Банком. Банк здійснює такі банківські операції та угоди:
· Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у внески.
· Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
· Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
· Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів, а також здійснення інших операцій з дорогоцінних металами.
· Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб.
· Куплю-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
· Придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі.
· Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами.
· Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей.
· Здійснення лізингових операцій.
· Надання консультаційних та інформаційних послуг.
· Поширення та обслуговування пластикових карток міжнародних і російських платіжних систем, членом яких є Банк або з якими Банком підписано угоди про співпрацю.
· Здійснення покупки, продажу, обліку, зберігання і інших операцій з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески і на банківські рахунки.
· Кредитування фізичних та юридичних осіб.
Відділення має право здійснювати інші операції відповідно до законодавства Російської Федерації, Положенням про відділення і в обсязі, визначеному в дорученні керівника.
Банківські операції та операції здійснюються в гривнях та іноземній валюті. Філія зобов'язаний при здійсненні банківських операцій і операцій дотримуватися правила, встановлені банком, з урахуванням заборон і обмежень. Відділення не має права здійснювати банківські операції та операції за відсутності відповідних повноважень в дорученні його керівника, виданої Банком, а також за наявності нормативних або розпорядчих документів Банку, що обмежують або забороняють проведення даної банківської операції та операції.
Бухгалтерський облік в Банку здійснюється відповідно до правил, встановлених Банком Росії. Банк веде статистичну та іншу звітність, надає державним органам інформацію, необхідну для оподаткування та ведення загальнодержавної системи збору і обробки економічної інформації. Відділення публікує інформацію, що відноситься до емітуються ним цінних паперів, в обсязі, у строки та в порядку, визначені законодавством РФ. Підсумки діяльності відображаються у щомісячних, квартальних і річних бухгалтерських балансах, у звіті про прибутки та збитки, а також у річному звіті, що представляються Банк Росії у встановлені ним строки.
Річний бухгалтерський баланс і звіт про прибутки та збитки Банку після проведення ревізії і перевірки аудиторською організацією затверджуються загальними зборами акціонерів і підлягає публікації у пресі.
Фінансовий рік Банку починається 1 січня і закінчується 31 грудня. З метою реалізації державної соціальної, економічної та податкової політики забезпечує зберігання, приведення в належний порядок, тривале зберігання та використання (видачу довідок за запитами юридичних і фізичних осіб) документів з особового складу. У порядку, передбаченому Державної архівної служби РФ, документи з особового складу Банку передаються на державне зберігання.
Структура Родіонова-Несветайского відділення № 5190 представлена ​​на малюнку 2.1

SHAPE \ * MERGEFORMAT
Керуючий відділенням
Заступник керуючого відділенням
Заступник керуючого відділенням
Заступник керуючого відділенням
Відділ кредитування
Сектор корпоративних клієнтів
Відділ касових операцій
Універсальний додатковий офіс № 5190/035
Операційні каси поза касового вузла
Відділ кредитування приватних клієнтів
Операційний відділ
Економічний сектор
Універсальний додатковий офіс № 5190/043
Операційні каси поза касового вузла
Відділ інформатики та автоматизації
Відділ вкладів населення
Відділ безпеки та захисту інформації
Універсальний додатковий офіс № 5190/062
Додаткові офіси
Організаційна діаграма
Рисунок 2.1 - Структура Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
2.2 Особливості кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
Родіонова-Несветайское відділення № 5190 у своїй діяльності спирається на кредитну політику Південно-Західного банку Ощадбанку РФ.
Кредитна політика Південно-Західного Банку Ощадбанку РФ розробляється Управлінням кредитування та Відділом інвестиційного кредитування та проектного фінансування спільно з Відділом ризиків і Відділом проблемних і прострочених кредитів, схвалюється Комітетом з надання кредитів та інвестицій Південно-Західного банку. Кредитна політика затверджується Правлінням Південно-Західного Банку Ощадбанку Росії (РБ РФ). У залежності від зміни економічних умов, правил, які встановлюються регулюючими органами, вносяться наступні зміни і доповнення в зміст раніше затвердженого документа. Визначення пріоритетів і найменш ризикованих умов видачі клієнтам кредитних ресурсів є основою процесу управління кредитами, визначення об'єктивних стандартів і параметрів, якими повинні керуватися банківські працівники, відповідальні за надання кредитів та управління ними. Кредитна політика визначає діяльність Правління і служб банку в області кредитування, надає можливість зовнішнім і внутрішнім аудиторам оцінити ступінь і якість управління кредитами в банку.
Південно-Західний банк Ощадбанку РФ здійснює через свої установи та ОПЕРУ кредитні операції виключно на території Ростовської області, Краснодарського краю і Республіки Адигея. Кредитування економічних суб'єктів здійснюється відділеннями Південно-Західного банку на територіях і в районах за місцем їх знаходження. Кредитування клієнтів за межами своїх територій установами Південно-Західного банку проводиться у виняткових випадках і тільки за рішенням Комітету з надання кредитів та інвестицій Південно-Західного банку РБ РФ.
Кредити юридичним особам та кредити населенню (за виключення кредитів на невідкладні потреби) надаються на умовах цільового використання. З метою зниження ризику неповернення кредитних ресурсів та захисту інтересів вкладників, обов'язковими умовами надання кредитів є наявність джерел погашення кредитних коштів та оформлення ліквідного забезпечення (за винятком кредитування в режимі "овердрафт").
Кредитування служить інструментом для встановлення довгострокових партнерських відносин між Банком та Клієнтом і розширення спектру банківських продуктів і послуг, що надаються Клієнтові, таких як розрахунково-касове обслуговування, валютні операції, вексельний обіг, банківські картки та ін Розвиток довгострокових партнерських відносин з клієнтами і комплексність у надання послуг дозволять скоротити ризик коливань залишків на рахунках Клієнтів Банку, зроблять їх більш передбачуваними і планованими і тим самим знизять кредитні ризики Банку. Пріоритетом кредитної політики Південно-Західного банку РБ РФ є розвиток взаємин з платоспроможними, фінансово стійкими позичальниками, що здійснюють активну господарську діяльність, спрямовану на виконання розроблених бізнес-планів, включаючи створення конкурентоспроможної продукції, що мають або готовими підтримувати стабільні обороти по рахунках в установах РБ РФ.
Обсяг наданих кредитів залежить від фінансового майнового стану позичальника, за умови, що витрати з обслуговування позики не знижують кредитоспроможність позичальника і розміру оборотів грошових коштів по рахунках Клієнта в установах Південно-Західного банку РБ РФ. Визначальним чинником при ухваленні рішення про кредитування є ефективність бізнесу позичальника, рентабельність проекту, що фінансується, а також підтримання стабільних оборотів за рахунками в установах Південно-Західного банку РБ РФ. Наявність високоліквідного забезпечення не є достатньою підставою для позитивного рішення про можливість надання кредиту.
Залежно від рівня кредитного ризику, що визначається на підставі аналізу кредитоспроможності позичальника, Банк може обмежити розмір наданих кредитів шляхом встановлення лімітів, а також встановити процентну ставку більше діючої на момент видачі при даному виді і термін кредитування.
Перевагами при розгляді кредитних заявок в частині встановлення процентних ставок і термінів кредитування користуються такі клієнти:
▪ великі товаровиробники і комерційні структури, що відносяться до категорії "VIP-позичальник";
▪ великі підприємства, що роблять істотний вплив на регіональну економіку і стратегічно важливі для ЮЗБ РБ РФ підприємства з метою їх залучення з комерційних банків;
▪ виробничі підприємства та організації питома вага оборотів по розрахункових рахунках яких в ЮЗБ РБ РФ перевищує 70% сукупних оборотів по всіх розрахункових і поточних валютних рахунках підприємства.
З метою розвитку регіональної економіки, стимулювання розширеного відтворення, банк здійснює активну діяльність з розширення кредитного ринку за рахунок постійного вдосконалення технологій кредитування та підвищення якості обслуговування клієнтів, будує відносини з клієнтами на довгостроковій основі, що дозволяє прогнозувати їх економічний стан та економічну поведінку.
При прийнятті рішення про надання кредитних засобів підрозділи Південно-Західного банку РБ РФ: фахівці з розрахунково-касового обслуговування (у Південно-Західному банку РБ РФ - Управління корпоративних клієнтів і бюджетів), служби кредитування, валютного підрозділу, відділу цінних паперів, відділу банківських карт , відділу касових операцій та інкасації з метою залучення на комплексне обслуговування Клієнтів - Позичальників Південно-Західного банку РБ РФ оцінюють перспективи співробітництва та розробляють можливі заходи і терміни їх виконання. При цьому своєчасність виконання низки заходів може впливати на процентну ставку, яка застосовується за кредитним договором, тобто при невиконанні клієнтом умов, запропонованих підрозділами Південно-Західного банку, може застосовуватися підвищена процентна ставка.
Оскільки кредитування є одним з основних інструментів по залученню клієнтів на комплексне обслуговування в Південно-Західний банк РБ РФ, пріоритетним завданням підрозділів Південно-Західного банку РБ РФ, що обслуговують позичальників (кредитна служба, юридична служба, операційно-касові працівники, служба супроводу банківських операцій, служба безпеки, працівники бухгалтерії та ін) є підвищення якості обслуговування та захисту інтересів кожного Позичальника, Клієнта Південно-Західного банку РБ РФ.
Найважливішим пріоритетом Кредитної політики з кредитування населення є випереджальний розвиток даних операцій кредитування населення.
Споживче кредитування визначено як одне з пріоритетних напрямків діяльності, у зв'язку з чим перед кредитними службами ЮЗБ РБ РФ поставлена ​​комплексне завдання по значному збільшенню позичкової заборгованості фізичних осіб з одночасним збереженням якості кредитного портфеля. При цьому необхідно забезпечити: збереження і збільшення досягнутої частки на ринку споживчого кредитування, забезпечення наявності у кредитному портфелі банку всього продуктового ряду з кредитування фізичних осіб, що випереджають темпи зростання непроцентних доходів.
Вищим органом Південно-Західного банку Ощадбанку Росії, які приймають рішення про можливість або неможливість видачі відділеннями та управлінням кредитування кредиту, його умовах, є Комітет з надання кредитів та інвестицій Південно-Західного банку Ощадбанку РФ, Малий Кредитний Комітет Південно-Західного банку РБ РФ, Комітет Південно-Західного банку РБ РФ з надання кредитів приватним клієнтам. Малий кредитний комітет приймає рішення з питань кредитування юридичних осіб і підприємців без утворення юридичної особи, у формі овердрафт (без обмежень) і короткострокових кредитів з сумою вимог на одного позичальника не більше 5 млн. руб. (Без урахування овердрафтного кредитування). Комітет Південно-Західного банку РБ РФ з надання кредитів приватним клієнтам приймає рішення з питань кредитування фізичних осіб.
В установах Південно-Західного банку Ощадбанку Росії органом, який приймає рішення про можливість або неможливість видачі кредиту і його умови, є Кредитний комітет Відділення та універсального філії (допофіса) Ощадбанку Росії.
При негативному висновку хоча б однієї з провідних служб (кредитна, юридична, безпеки) позитивне рішення про видачу кредиту прийнято бути не може.
Кредитний апарат має 2-х рівневу структуру і створений згідно зі штатним розкладом Південно-Західного банку Ощадбанку Росії.
1 рівень - Управління кредитування; діє на підставі положення. Його співробітники діють у відповідності з посадовими інструкціями.
2 рівень - кредитні підрозділи ОСБ; діють на підставі положення, співробітники діють на підставі посадових інструкцій.
З метою вдосконалення структури можливе створення 3-х рівневого кредитного апарату шляхом розширення повноважень універсальних філій.
Кредитний апарат бере участь у розгляді питань;
- По встановленню лімітів на самостійне кредитування юридичних осіб на одного позичальника (групу взаємопов'язаних позичальників) у розрізі ОСБ;
- Контролює повноту і правильність створення резерву на можливі втрати по позиках та визначення груп ризику;
- Формує і аналізує внутрішньобанківську та статистичну звітність;
- Здійснює перевірки та надає практичну допомогу в організації кредитної роботи у відділеннях банку;
- Спільно з іншими підрозділами проводить заходи щодо недопущення виникнення простроченої заборгованості та стягнення утворилися неплатежів;
- Проводить заходи по підвищенню кваліфікації співробітників кредитних служб відділень.
Контроль за дотриманням діючих нормативних актів ЦБР і РБ РФ при видачі кредитів на території Ростовської області, Краснодарського краю, Республіці Адигея покладено на КРУ по Південно-Західному банку.
У рамках стратегії розвитку Ощадбанку Росії до 2014 року Південно-Західний банк ставить перед собою такі стратегічні цілі по 3 напрямкам:
1. Фінансові результати: збільшення обсягу прибутку до 2014 р . більш ніж у три рази при зниженні відносини операційних витрат до чистого операційного доходу на п'ять процентних пунктів, що дозволить підтримувати рентабельність капіталу на рівні не нижче 20%.
2. Становище на російському ринку: зміцнення конкурентних позицій на основних банківських ринках (залучення коштів фізичних осіб, кредитування населення, залучення коштів і кредитування юридичних осіб).
3. Якісні показники розвитку ("здоров'я" банку): найкращі у Росії навички в області клієнтської роботи, лідерство за якістю обслуговування, сучасна система управління ризиками, порівнянні з кращими світовими аналогами управлінські та операційні процеси і системи, адекватна вимогам і масштабами бізнесу ІТ - платформа, корпоративна культура, Колективна усіма співробітниками банку, націлена на самовдосконалення і зростання продуктивності праці, високопрофесійний зацікавлений персонал, впізнаваний "позитивний" бренд, висока ступінь лояльності клієнтів.
Успішне досягнення поставлених цілей буде сприяти зростанню ринкової капіталізації і висунення банку в число лідируючих фінансових інститутів світу.
Головною метою Банку в 2009 році є забезпечення високої якості активів і надійності банку в умовах спаду економіки, а також зміцнення його ринкових позицій.
Головними завданнями Південно-Західного банку Ощадбанку РФ на 2009 рік є:
1. Забезпечення високої якості кредитного портфеля: утримання низького значення показника питомої ваги простроченої заборгованості в позичкової заборгованості за рахунок залучення нових першокласних клієнтів, кредитування надійних позичальників, удосконалення процесу перевірки безпеки, а також підвищення ефективності роботи з простроченою заборгованістю.
2. Зростання ефективності Банку: збільшення чистого прибутку в розрахунку на 1 працівника в результаті: з одного боку, оптимізації витрат на оплату праці та адміністративно-господарських витрат, в т.ч. за рахунок скорочення кількості збиткових і низькорентабельних Додаткових офісів, впровадження виробничої системи Ощадбанку та оптимізації чисельності, з іншого боку, за рахунок підвищення прибутковості операцій з клієнтами-позичальниками та збільшення частки комісійного доходу, не пов'язаного з кредитуванням, в доході від операцій з клієнтами. Підвищення ефективності діяльності, основною характеристикою якого є зміна якісних показників у розрахунку на одного працівника, досягнення рівня продуктивності найбільших банків світу - одне з основних напрямків перетворень, передбачених Стратегією розвитку Ощадбанку Росії до 2014 року.
3. Збільшення обсягу залучених коштів фізичних і юридичних осіб з метою забезпечення Банку достатнім рівнем пасивів зі збереженням досягнутої частки на регіональному ринку. Актуальність даної задачі обумовлена ​​необхідністю для Банку в складних умовах нестабільності фінансових ринків сформувати стійку пасивну базу і забезпечити фондування своїх кредитних операцій у повному обсязі.
Складні економічні умови викликають необхідність зміни кредитної політики Банку. Ці умови характеризуються такими чинниками:
- Нестача ліквідності в економіці - як у банків, так і у підприємств
- Криза довіри в економічних відносинах (компанії, банки, фізичні особи);
- Низька доступність кредитів і їхня підвищена вартість через зростання ризиків ("кредитне стиснення");
- Зниження платоспроможного попиту як з боку фізичних, так і з боку юридичних осіб;
- Значне падіння цін як на товари, сировина та матеріали, так і на активи (нерухомість, цінні папери, підприємства);
- Підвищені коливання курсів усіх валют. [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]
У цих умовах Південно-Західний банк буде дотримуватися наступних пріоритетів у кредитуванні юридичних осіб:
1. Підтримка наступних галузей і секторів економіки:
- Галузі, що гарантують задоволення щоденних і найнеобхідніших життєвих потреб населення (роздрібні мережі, аптеки і т.д.);
- Галузі, що виконують життєзабезпечуючі функції (електро-, водопостачання, транспорт і т. д.);
- Оборонно-промисловий комплекс;
- Малий бізнес;
- Сільське господарство.
2. Підтримка існуючих клієнтів Банку та виконання Банком вже взятих на себе юридичних зобов'язань з кредитування в рамках укладених договорів, підтримка позичальників банку, безперервність діяльності яких є критичною для інших позичальників Банку;
3. Кредитування обігових коштів і поточних потреб бізнесу клієнтів. [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]
Усвідомлюючи особливу відповідальність перед акціонерами та вкладниками в цей складний час, Південно-Західний банк вводить додаткові заходи з ефективного управління ризиками:
- Зміна критеріїв стійкості бізнесу клієнтів стосовно діяльності в складних умовах;
- Посилення забезпеченості кредитів:
а) достатніми і своєчасними грошовими потоками від операційної діяльності позичальника;
б) операційної прибутковістю бізнесу;
в) заставами ліквідних активів;
г) гарантіями / поручительствами держави або власників бізнесу;
- Підвищення рівня і якості контролю з боку Банку за відповідальною поведінкою власників і менеджменту шляхом введення додаткових умов і обмежень на діяльність позичальника, в тому числі:
а) зниження ліміту максимальної боргового навантаження;
б) введення додаткових обмежень по зміні контролю над бізнесом;
в) розширення переліку подій, що тягнуть за собою дострокове витребування заборгованості Банком;
г) більш чітке визначення критеріїв крос-дефолту за зобов'язаннями клієнта перед іншими кредиторами.
Для цього Південно-Західний банк посилює увагу:
- До джерел погашення та їх надійності;
- До рівня поточної ліквідності клієнта;
- До рівня боргового навантаження;
- До якості і ліквідності забезпечення;
- До адекватності фінансових планів і дій позичальників щодо різко змінилися зовнішніх умов;
- До консервативності підходів у прогнозах платоспроможності клієнтів;
- До моніторингу позичкової заборгованості для ранньої діагностики потенційних проблем у позичальників.
У відношенні фізичних осіб ЮЗБ РБ РФ буде дотримуватися наступних пріоритетів: [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]
- Підвищення доступність кредитів, пропонуючи різні способи їх погашення - рівними щомісячними (ануїтетними) або диференційованими платежами, з обов'язковим роз'ясненням клієнтам усіх можливостей і обмежень того чи іншого виду платежів;
- Допомога клієнтам уникнути прийняття на себе надмірної боргового навантаження, посиливши увагу до індивідуальної платоспроможності при видачі нових кредитів;
- Збереження всієї лінійки роздрібних кредитних продуктів і продовження її оптимізації, враховуючи необхідність збереження якості кредитного портфеля;
- Забезпечення підвищення фінансової грамотності населення, консультації та роз'яснення з усіх продуктів та послуг банку;
- Посилення роботи щодо збереження та підвищення якості кредитного портфеля, ретельно оцінюючи фінансові можливості позичальників і запропоноване забезпечення.
Південно-Західний банк усвідомлює свою роль в економіці і розуміє необхідність дотримання балансу між інтересами акціонерів і клієнтів, з одного боку, та інтересами регіону в цілому, з іншого боку. Південно-Західний банк, незважаючи на складні умови та істотно зрослу навантаження на банк, його співробітників та інфраструктуру, продовжує свою діяльність в повному обсязі, надаючи всі види послуг постійним та новим клієнтам, фізичним і юридичним особам, підприємствам великого, малого та середнього бізнесу, працюючим у всіх галузях, що обслуговується. [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]
2.3 Аналіз якості кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку РФ
Для того щоб оцінити ефективність кредитної політики банку, необхідно проаналізувати його кредитний портфель. Кредитний портфель - це характеристика структури і якості суд, класифікованих за певними критеріями: за галузями, видами забезпечення, ступеня ризику і термінами. [13, с. 254]
Управління кредитним портфелем відбувається в кілька етапів:
- Вибір критеріїв оцінки якості окремо взятої позики;
- Визначення основних груп позик із зазначенням пов'язаних з ними відсотків ризику;
- Оцінка кожної виданої банком позики виходячи з обраних критеріїв (віднесення її до відповідної групи);
- Визначення структури кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик;
- Оцінка якості кредитного портфеля в цілому;
- Аналіз факторів, що впливають на зміну структури кредитного портфеля в динаміці;
- Визначення суми резервного фонду, адекватного сукупного ризику кредитного портфеля банку;
- Розробка заходів для поліпшення якості кредитного портфеля. Управління кредитним портфелем банку дозволяє кредитної організації регулювати притоки своїх фінансових ресурсів, необхідних для забезпечення регулярних виплат по депозитах, які складають основу кредитних ресурсів банку, і за іншими видами позикових коштів. [25, c.136]
Головним завданням банку в області кредитування є збільшення якісного і високоприбуткового кредитного портфеля на основі мінімізації і диверсифікації кредитних ризиків. Різноманіття клієнтської бази зумовлює складну структуру кредитного портфеля банку і впливає, перш за все, на продуктовий ряд.
Кредитування є основним видом Родіонова-Несветайское відділення № 5190. Кредити становлять основну статтю дохідних активів у балансі банку, а отримані за ним відсотки є основною статтею банківських доходів. Від якості кредитного портфеля залежать ліквідність і рентабельність банку, і саме його існування. Тому аналіз ефективності кредитних операцій є одним з визначальних аспектів аналізу економічної дельности банку.
Одним з основних джерел аналізу є активи, що приносять прямий процентний дохід, у яких найбільшу частку становлять, як правило, кредити. Розглянемо зміну залишків позикової заборгованості Родіонова-Несветайского відділення № 5190 по термінах розміщення, які представлені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1-Зміна залишку позичкової заборгованості ОСБ № 5190, тис. руб.
Показники
2007
2008
Темп приросту%
1. Усього активів
1 852 673
2375 349
128,21%
2. Активи, що приносять прямий процентний дохід
1 605 105
2101 047
130,90%
3. Позичкова заборгованість
1 189 844
1 798 847
151,18%
3.1 Кредити юридичним особам
453 012
732 779
161,76%
3.1.1 Овердрафт
1 334
687
51,50%
3.1.2 Короткострокові (до 1 року)
308 492
443 358
143,72%
3.1.3 Середньострокові (1-3 роки)
38 953
66 278
170,15%
3.1.4 Довгострокові (понад 3 років)
104 233
222 456
213,42%
3.2 Кредити надані фізичним особам - індивідуальним підприємцям
89 304
115 426
129,25%
3.1.1 Овердрафт
3 148
519
16,49%
3.1.2 Короткострокові (до 1 року)
14 623
36 729
251,17%
3.1.3 Середньострокові (1-3 роки)
71 533
78 178
109,29%
3.3 Кредити надані фізичним особам
640 787
938 196
146,41%
3.1.2 Короткострокові (до 1 року)
5 451
616
11,30%
3.1.3 Середньострокові (1-3 роки)
119 178
184 334
154,67%
3.1.4 Довгострокові (понад 3 років)
516 158
753 246
145,93%
3.4 Прострочені кредити
6 741
12446
184,63%
За даними таблиці 2.1 можна зробити висновок про кредитні перевагах банку. Загальна сума позичкової заборгованості банку на 1.01.2009р. склала 1798847 тис. крб, темп приросту за останній звітний період склав 51,18%. таким чином, ми спостерігаємо її зростання. Зростання кредитних вкладень є позитивною тенденцією і може свідчити про розширення клієнтської бази банку, збільшення джерел одержуваних доходів, досить ефективному використанні наявних у банку ресурсів і позитивно впливає на якість кредитного портфеля відділення. Частка кредитних вкладень в загальній сумі активів банку на 1 січня 2009 р . склала 75,7%.
За характером діяльності позичальники поділяються на 3 групи: кредитування юридичних осіб, кредити, надані фізичним особам - індивідуальним підприємцям і кредити, надані фізичним особам. Загальна сума позичкової заборгованості юридичних осіб на 1.01.2009р. склала 732779 тис. крб., темп приросту склав 61,76%. При цьому в даному сегменті превалює короткострокове кредитування (термін до 1 року) 444045 тис. крб., В т.ч овердрафти - 687 тис.руб. Залишок позичкової заборгованості фізичних осіб - індивідуальних підприємців на 1.01. 2009р. склав 115 426 тис. руб., в т.ч. найбільшими темпами зростало короткострокове кредитування (темп приросту склав 151,17%). На 1 січня 2009р. залишок кредитної заборгованості фізичних осіб склав 938 196 тис. руб., темп приросту склав 46,41%. При цьому видно, що банк у першу чергу орієнтований на довгострокове кредитування позичальників 753 246 тис. руб.
Таблиця 2.2 - Структура позичкової заборгованості Родіонова-Несветайского відділення № 5190, тис. руб.
Показники
2007
2008
Питома вага на 01.01.08.,%
Питома вага на 01.01.09.,%
1
2
3
4
5
Позичкова заборгованість
1 189 844
1 798 847
100%
100%
1 Кредити юридичним особам
453 012
732 779
38,07%
40,74%
1.1 Овердрафт
1 334
687
0,11%
0,04%
1.2 Короткострокові (до 1 року)
308 492
443 358
25,93%
24,65%
1.3 Середньострокові (1-3 роки)
38 953
66 278
3,27%
3,68%
1.4 Довгострокові (понад 3 років)
104 233
222 456
8,76%
12,37%
2 Кредити надані фізичним особам - індивідуальним підприємцям
89 304
115 426
7,51%
6,42%
2.1 Овердрафт
3 148
519
0,26%
0,03%
2.2 Короткострокові (до 1 року)
14 623
36 729
1,23%
2,04%
2.3 Середньострокові (1-3 роки)
71 533
78 178
6,01%
4,35%
3 Кредити надані фізичним особам
640 787
938 196
53,85%
52,16%
3.1 Короткострокові (до 1 року)
5 451
616
0,46%
0,03%
3.2 Середньострокові (1-3 роки)
119 178
184 334
10,02%
10,25%
3.3 Довгострокові (понад 3 років)
516 158
753 246
43,38%
41,87%
4 Прострочені кредити
6 741
12446
0,57%
0,69%
Аналіз структури кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 за станом на 01 січня 2009 року показує, що на 47% він сформований із кредитів, наданих юридичним особам, в т.ч. комерційне кредитування 40,74% і кредити фізичним особам - ІП 6, 42%; на 52% - фізичним особам. Таким чином, за аналізований період найбільша зміна в структурі кредитного портфеля відбулося за статтею комерційне кредитування, зміна у відносному вираженні склало 2,67%.

Малюнок 2.1-Структура кредитного портфеля ОСБ № 5190 на 1 січня 2009 р .
Динаміка структури кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190 представлена ​​на малюнку 2.2. Важливе значення при аналізі структури кредитного портфеля набувають зовнішні фактори, такі, як політика держави в галузі економіки, соціальні реформи, розробка та впровадження національних проектів, які дозволяють вийти на новий, більш високий рівень розвитку країни.


Рисунок 2.2 - Динаміка структури кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190.
Про якість кредитного портфеля можна судити за часткою простроченої заборгованості в загальній сумі кредитних вкладень і частці кредитів III-V груп якості. Крім того, певні висновки можна зробити, зіставляючи заборгованість по позиках на звітну дату з сумою прийнятих у забезпечення цінних паперів, гарантій, поручительств та майна. Ще однією групою показників якості кредитного портфеля, обліковуються на позабалансових рахунках, є суми заборгованості за відсотками за основним боргом, списані через неможливість стягнення (рах. 917), а також суми заборгованості, списаної з-за неможливості стягнення (рах. 918) . Суми, що відносяться на ці рахунки, враховуються на них до надходження коштів від позичальника, але не більше п'яти років. [39, с. 236] Оцінка якості кредитного портфеля наведена в таблиці 2.3.
Загальна сума простроченої заборгованості на 1 січня 2009р. дорівнює 12446 тис. руб., темп приросту склав 84,63%, її частка в загальній сумі кредитних вкладень становить 0,69%. Таким чином, ми спостерігаємо зростання негативного показника, який негативно позначається на якості кредитного портфеля. Рівень сумнівної заборгованості за аналізований період зріс на 4,1%.

Таблиця 2.3 - Якість кредитного портфеля Родіонова-Несветайского відділення № 5190, тис. руб.
Показники
Залишок на 01.01.2008р.
Залишок на 01.01.2009р.
Темп приросту%
1. Кредитні вкладення - всього, в тому числі
1 189 844
1 798 847
151,18%
У тому числі
1.1 Прострочена заборгованість
6 741
12 446
184,63%
1.1.1 Частка в%
0,57%
0,69%
x
1.2 Сумнівна заборгованість (3-5 групи ризику)
111 053
115 621
104,1
1.2.1 Частка в%
9,33%
6,43%
2. Прийняте забезпечення за виданими кредитами - усього
3 569 619
6 957 425
194,91%
У тому числі
2.1 Цінні папери, прийняті в заставу
1 492
1 494
100,13%
2.2 Отримані гарантії та поручительства
3018 567
5716 917
189,39%
2.3 Майно, прийняте заставу, крім цінних паперів
549 560
1 239 014
225,46%
3. Заборгованість по процентних платежах за основним боргом, списана з балансу через неможливість стягнення
9 448
10 155
107,48%
4. Заборгованість за основним боргом, списана через неможливість стягнення
79 444
80 613
101,47%
Прийняте забезпечення за виданими кредитами за звітний період зросла з 3569619 тис. крб. до 6957 425 тис. руб. або на 194,91%. Зростання відбулося за рахунок збільшення прийнятого в якості забезпечення майна, крім цінних паперів (темп зміни склав 225,46%), у тому числі почастішали випадки надання в заставу гарантій та поручительств (темп зміни склав 189,39%). Також збільшилася сума цінних паперів, що надаються позичальниками (темп зміни склав 100,13%).
Основна мета діяльності Родіонова-Несветайское відділення як комерційної структури - отримання максимального прибутку в довгостроковій перспективі. Це включає в себе потенційне зростання обсягу банківських операцій, збільшення власного капіталу, прийнятний рівень ризику для кредиторів і вкладників, підвищення іміджу в очах потенційних клієнтів.
Фінансовий результат діяльності банку - показник концентрує в собі результат різноманітних пасивних і активних операцій банку і відображає вплив усіх факторів, що впливають на діяльність банку. [12, с. 324]
У зв'язку з тим, що вся діяльність банку націлена на отримання прибутку в умовах поступово посилюється конкуренції, головним завданням стає пошук найменшої можливості отримання додаткового доходу без того, щоб не піддавати банк невиправданого ризику. Отримання максимальних доходів досягається, як правило, за рахунок найбільш ефективного використання банківських ресурсів.
Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості.
На частку доходних активів у Родіонова-Несветайском відділенні доводиться 88,45% всіх працюючих активів банку. Структура активів і процентних доходів представлена ​​в таблиці 2.4.
Для розрахунку прибутковості кредитних вкладень використовується наступна формула:
(2.1)
де ПП - отримані відсотки по термінових і прострочених кредитах за період;
КВ - середній залишок позичкової заборгованості за період.
Таблиця 2.4 - Структура активів та процентних доходів ОСБ № 5190, тис. руб.
Показники
Середньорічний залишок заборгованості
Отримані відсотки по позиках
Середня прибутковість%
2007
2008
2007
2008
2007
2008
1. Кредитний портфель - усього
1 189 844
1 798 847
125 784
247 987
10,57%
13,79%
У тому числі
1.1 Кредити юридичним особам
453 012
732 779
47 636
99 496
10,52%
13,58%
1.2 Кредити, видані фізичним особам - індивідуальним підприємцям
89 304
115 426
11 285
16 930
12,64%
14,67%
1.3 Кредити надані фізичним особам
640 787
938 196
66 863
131 561
10,43%
14,02%
Середня процентна ставка за розміщеними коштами в 2007 р . і в 2008 р . склала відповідно 10,57% ((125784: 1189844) * 100) і 13,79% ((247987: 1798847) * 100%), а ставка рефінансування становила в 2007 році 10%, в 2008 році 13% річних. Таким чином, середня ставка банку по виданих кредитах за аналізований період дещо перевищує ставку рефінансування. Структура доходів, отриманих відділенням за аналізований період, представлена ​​в таблиці 2.5.
Кредитні операції є найбільш значущим джерелом доходів для Банку. Їх частка в загальних доходах Банку за підсумками звітного періоду склала - 69,07% (за підсумками 2007 року - 58,70%). В абсолютному вираженні дохід від кредитних операцій з урахуванням комісійного доходу склав 322833 тис. руб., Або 174% від обсягу відповідних доходів за 2007 рік.
Отримані Банком за звітний рік процентні та комісійні доходи за позичковим портфелю юридичних осіб склали 116426 тис. руб., Або 198% від обсягу відповідних доходів за 2007 рік, при цьому їхня частка в доходах Банку збільшилася на 4,93 п.п. до 32,43%.
Отримані за 2008 рік процентні і комісійні доходи від кредитування приватних клієнтів досягли 131561 тис. руб., Або 197% від обсягу відповідних доходів за 2007 рік, і забезпечили більш третини всіх доходів Банку за звітний період - 36,64%.

Таблиця 2.5 - Структура доходів, отриманих Родіонова-Несветайскім відділенням.
Статті доходів
за 2007 рік (тис. крб.)
за 2008 рік (тис. крб)
Частка в доходах
Зміна, п.п.
за 2007 рік (%)
за 2008 рік (%)
Процентні доходи від операцій кредитування, у тому числі:
125 784
247 987
58,70%
69,07%
10,37
-Юридичних осіб
58 921
116 426
27,50%
32,43%
4,93
-Фізичних осіб
66 863
131 561
31,20%
36,64%
5,4
Комісії отримані
59845
74846
27,93%
20,85%
-7,08
Доходи від внутрішньосистемних операцій
18989
21387
8,86%
5,96%
-2,09
Інші
9664
14819
4,51%
4,13%
-0,38
Усього доходів
214 282
359 039
100,00%
100,00%
х
Обсяг комісійних доходів, отриманих за 2008 рік склав 74846 тис. руб., Або 125% від обсягу комісійних доходів за 2007 рік. Темпи зростання комісійного доходу склалися нижче темпів зростання сукупних доходів Банку, що призвело до зниження частки комісій у загальному обсязі доходів Банку з 27,93% до 20,85%.
Для більш детального аналізу якості кредитного портфеля наведемо структурні показники діяльності відділення, які представлені в таблиці 2.6.
За даними таблиця 2.6 видно, що рівень кредитного ризику за аналізований період збільшився на 0,44 п.п. до 2,57%. Це зумовлено зростанням частки простроченої заборгованості в загальному позичковому портфелі на 0,12 п.п. Спостерігається позитивна тенденція збільшення частки працюючих активів в активах-нетто до 88,64% (на 0,19 в.п.).
Таблиця 2.6 - Структурні показники діяльності Родіонова-Несветайского відділення № 5190.
Структурні показники
2007 рік,%
2008 рік,%
Зміна п.п.
Частка працюючих активів в активах-нетто
88,45%
88,64%
0,19
Частка термінових позик юридичним особам в працюючих активах
33,79%
40,40%
6,61
Частка простроченої заборгованості в позичкової заборгованості, в тому числі
- Прострочення юридичних осіб
- Прострочення фізичних осіб
0,57%
0,41%
0,16%
0,69%
0,45%
0,24%
0,12
0,04
0,08
Частка кредитів, наданих корпоративним клієнтам в активах-нетто
29,53%
35,88%
6,35
Частка термінових позик фізичним особам в працюючих активах
39,92%
44,65%
4,73
Рівень кредитного ризику
2,13%
2,57%
0,44
У цілому якість кредитного портфеля можна оцінити як задовільний, що говорить про ефективність проведеної кредитної політики Родіонова-Несветайского відділення № 5190 за аналізований період. Однак відділенню необхідно приділити особливу увагу на зростання простроченої заборгованості позичальників загалом позичковому портфелі, що говорить про необхідність підвищення ефективності системи моніторингу та управління кредитним ризиком.

3 УДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ РОДІОНОВА-НЕСВЕТАЙСКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 5190 ЗА ДОПОМОГОЮ Економетричні методи
3.1 Застосування методики стрес-тестування як інструменту моделювання кризових ситуацій
Недавні та поточні події на світових фінансових ринках, викликані американською іпотечною кризою, показали необхідність більш суворого підходу банків до оцінки наявних ризиків. Одним з важливих обставин, з точки зору стійкості банку, є побудова більш адекватної оцінки втрат в екстремальних умовах ринку (у рамках стрес-тестування), яка створить передумови для ефективного контролю і управління ризиками в період можливих кризових ситуацій. Суть стрес-тестування полягає в тому, щоб зрозуміти, що може трапитися, яких збитків може зазнати банк у тій чи іншій несподіваної ситуації. [27, с. 55]
Існує досить багато різних видів стрес-тестів, виділяються такі їх групи (рисунок 3.1):

Малюнок 3.1 - Види стрес-тестів
- Однофакторні стрес-тести (аналіз чутливості). При проведенні однофакторних тестів розглядається вплив зміни одного з факторів ризику на вартість портфеля. Нерідко такі тести використовуються трейдерами, які хочуть зрозуміти, який вплив на їх позиції може надати істотну зміну певного фактора ризику (наприклад, зміна курсу валют). Але проблема полягає в тому, що при стресових ситуаціях змінюються і інші чинники ризику, тому якщо розглядати зміна тільки одного з них, то результати можуть вийти некоректними.
- Багатофакторні стрес-тести (аналіз сценаріїв). У даному випадку розглядається зміна відразу декількох факторів ризику. Багатофакторні стрес-тести бувають різного типу. Найбільш поширені з них грунтуються на історичних сценаріях. Такі сценарії передбачають розгляд змін факторів ризику, які вже відбувалися в минулому. Основним недоліком цього методу є те, що не враховуються характеристики ринку та інституційних структур, які змінюються з часом.
Труднощі при використанні відомих методів стрес-тестування часто пов'язані з відсутністю або нестачею історичних даних про параметри ризику, за якими будуються їх прогнозні значення для майбутньої кризи. Перш за все, це відноситься до оцінки кредитного ризику, для якого часто відсутні історичні дані для побудови прогнозної оцінки ймовірності дефолтів або матриці ймовірностей переходів.
Крім того, при стрес-тестуванні зазвичай не розглядається вплив ризику ліквідності на величину втрат банку, в той час як відтік залучених коштів у період кризи може мати значний вплив на величину вартості активів.
Розглянемо методику оцінки втрат банку в умовах кризи з урахуванням впливу на ці втрати ризику ліквідності. Крім того, при розрахунку кредитного ризику використовується модель матриці ймовірностей переходів, що дозволяє висловити її прогнозні значення через інші показники, для яких є надійна інформація про що вже відбулися криз. І, нарешті, розглянемо ефект, що впливає на величину втрат банку, прояв якого найбільш характерний саме для кризових умов, - це взаємодія різних ризиків.
1. Оцінка втрат
Портфель активів банку включає в себе різні фінансові інструменти, які піддаються різним ризикам. Під впливом ризиків змінюється (знижується) вартість активів, що можна розглядати як втрати, які призводять до скорочення капіталу банку.
Для простоти розглянемо лише найбільш важливу для нас ситуацію, коли портфель активів складається тільки з кредитів. Для визначеності будемо розглядати тільки корпоративні кредити.
1.1. Втрати за період кризи
В якості справедливої ​​вартості кредиту будемо розглядати наступну розрахункову величину:
(3.1)
де Q - балансова (номінальна) вартість кредиту, R - резерв, який створюється (на певну дату) на можливі втрати по позиці, він враховує ймовірність неповернення позичальником основного боргу і скорочує капітал банку.
Порядок оцінки величини резервів по кредитах визначається Положенням Банку Росії № 254-П, в якому корпоративні (неоднорідні) кредити в залежності від оцінки кредитного ризику позичальника поміщаються в одну з п'яти категорій якості (таблиця 3). Величина резерву з урахуванням забезпечення розраховується відповідно з виразом:
(3.2)

де і - Балансова (номінальна) вартість субпортфелей рублевих (R) і валютних (S) кредитів, які перебувають в момент часу t в i-ї категорії якості (i == 1,2, ... 5) і відповідна їм норма резервування. Величина - Забезпечення відповідних субпортфелей кредитів. Відзначимо, що для валютних кредитів величини і у формулі (3.2) виражаються у валютному еквіваленті.
Вважаємо, що забезпечення рублевих і валютних кредитів надається відповідно в рублях і валюті. Для простоти також вважаємо, що категорія якості забезпечення всіх кредитів дорівнює 1.
Зауважимо, що на основі таблиці банк може ввести більш детальний розподіл кредитів за категоріями (або рейтингах), яким будуть відповідати свої діапазони (їх число збільшиться) норм резервування по позиках.
Таблиця 3.1 - Розподіл позик за категоріями якості
Категорія якості кредитів
Найменування позик
Норма резервування,% від суми основного боргу
I (вища)
Стандартні
0 (Положенням Банку Росії № 254-П)
від 0 до 1 (модель транзитної стрес-матриці)
II
Нестандартні
від 1 до 20
III
Сумнівні
від 21 до 50
IV
Проблемні
від 51 до 100
V (нижча)
Безнадійні
100
У подальшому для більшої конкретності будемо розглядати категорії якості кредитів, відповідні таблиці, маючи на увазі при цьому, що ці категорії можуть бути деталізовані і перетворені (зазначених вище способом) у систему рейтингів банку. [27, с. 56] Далі розглянемо, як змінюється вартість кредитів у період кризи. Тут важливо визначити основні ризики, що впливають на кредити. Це, перш за все, кредитний ризик, який у рамках цього підходу характеризується наступними ризик-факторами: категорією якості кредиту i і відповідної їй нормою резервування . Крім того, валютні кредити схильні до валютного ризику. Для нього ризик-фактором служить валютний курс S t який змінюється з плином часу t.
І, нарешті, ризик ліквідності, який характеризується відтоком залучених коштів Δm R, S в рублях (R) та валюті (S) ( -Обсяг залучених коштів у момент часу t). Джерелом компенсації відтоку пасивів в нашому випадку будуть ліквідні кошти, одержувані в результаті погашення кредитів банку. Ризик ліквідності при цьому полягає в тому, що величина відтоку коштів за будь-який період може бути не повністю компенсована обсягом погашаються за цей період кредитів. Відзначимо, що в результаті відтоку залучених коштів і компенсації його погашаються кредитами скорочується залишок позичкової заборгованості банку. Це, у свою чергу, змінює величину втрат портфеля кредитів, пов'язаних з впливом кредитного та валютного ризиків. Вплив ризиків на вартість кредитів визначається величиною зміни їх ризик-факторів, яка залежить від тривалості періоду істотного впливу кожного виду ризику. На практиці ця тривалість виявляється різною для різних видів ризику. Більш того, ці періоди для різних ризиків можуть бути зміщені за часом, тобто період найбільш суттєвого впливу для одного виду ризику може наступати раніше або пізніше відповідного періоду для іншого виду ризику. Для оцінки загальних втрат кредитного портфеля ми, для простоти, будемо розглядати деякий усереднений період істотного впливу різних ризиків, який назвемо періодом активної фази кризи. Протягом цього періоду ми будемо розглядати наступні зміни різних ризик-факторів:
(3.3)
(3.4)
(3.5)
де значення часу t = 0 і t = T відповідають моментам початку і кінця кризи (активної фази кризи). Значення змін ризик-факторів (3.3) - (3.5) задаються експертним шляхом і являють собою сценарій кризи (стрес-сценарій), який визначає вплив різних ризиків на втрати, тобто на зміну капіталу банку.
Щоб оцінити загальні втрати, розглянемо вартість портфеля кредитів (рублевих і валютних), яка відповідно до формулами (3.1) і (3.2) представляється у вигляді:
(3.6)
де (3.7)
Вартість залучених коштів (рублевих і валютних) розраховується відповідно до виразом:
(3.8)
При цьому капітал банку дорівнює:
(3.9)
За період кризи зміна капіталу банку складе величину:
(3.10)

Тут ми використовували співвідношення (3.6) - (3.9) і врахували, що відтік залучених коштів дорівнює зміні номінальної (балансової) вартості кредитів (у зв'язку з компенсацією за рахунок погашаються кредитів):

де
Вхідні у вираз (3.10) величини відповідають номінальної вартості кредитів, які до кінця кризи опинилися в i - ї категорії якості кредитів під впливом кредитного ризику і в результаті компенсації відтоку залучених коштів:
(3.11)
Тут - Номінальна вартість кредитів, які перебували б до кінця кризи в категорії якості i без урахування компенсації відтоку залучених коштів:
(3.12)
У виразі (12) .- Номінальна вартість кредитів, що знаходилися на початку кризи в категорії j, - Матриця ймовірностей переходів кредитів за період кризи з категорії якості i в категорію якості j (транзитна матриця). Нижче буде показано, як за допомогою заданого сценарію кризи можна оцінити транзитну матрицю.
Величина у виразі (3.11) описує частина відтоку залучених коштів, яка компенсується за рахунок погашення кредитів, які перебували до кінця кризи в категорії якості i. Для простоти будемо вважати, що на компенсацію йде одна і та ж частина від погашаються кредитів у кожній категорії якості i, тобто
(0 <γ R, S <1), (3.13)
а для оцінки обсягу погашаються кредитів використовуємо найпростішу модель, яка враховує кредитний ризик у вигляді лінійної залежності (1 - ) Для різних категорій якості кредитів:
(3.14)
Тут ми розглядаємо портфелі кредитів, середній термін до погашення яких (дюрація D R, S) більше періоду активної фази кризи (T <D R, S).
Підставляючи тепер (3.14) в (3.13) і виробляючи підсумовування за категоріями якості, знаходимо наступний вираз для коефіцієнта γ R, S:
(3.15)
Співвідношення (3.15) можна розглядати як умова ліквідності, яке накладає обмеження на величину відтоку залучених коштів у період кризи (за досить великій величині відтоку залучених коштів умова ліквідності банку порушується). [27, с. 57]
Використовуючи (3.13) - (3.15), вираз (3.11) для номінальної вартості кредитів, що опинилися в кінці кризи в i-ї категорії якості (з урахуванням компенсації відтоку залучених коштів), можна представити у вигляді:
(3.16)
де
Відзначимо, що при виконанні умови ліквідності (3.15) значення коефіцієнта <1. При цьому виконується умова позитивності для номінальної вартості кредитів (див. (3.16)).
Ще одне важливе зауваження: оскільки забезпечення пов'язане з кредитом, його розподіл за категоріями якості кредитів в кінці кризи буде крилату фразу (3.16):
(3.17)
У даному випадку - Забезпечення кредитів, що знаходяться в кінці кризи в категорії якості i (без урахування компенсації погашаються кредитами відтоку залучених коштів):
(3.18)
де - Матриця ймовірностей переходів кредитів за категоріями якості за період кризи (див. (12)); - Забезпечення кредитів, які перебували на початку кризи в категорії якості j. У виразі (3.17) ми також врахували знецінення забезпечення в кінці кризи: - Середній по всьому рублевому (R) і валютним (S) портфелів кредитів коефіцієнт знецінення застави ( <1).
З виразів (3.16), (3.17) отримуємо наступне співвідношення між номінальною вартістю кредитів та їх забезпеченням в кожній категорії якості кредитів в кінці кризи:


Підставляючи це співвідношення у (3.10), отримуємо такий вираз для зміни капіталу банку за період кризи:
(3.19)
Тут величини і в кінці кризи виражаються за допомогою формул (3.12) і (3.18) через відповідні початкові розподілу і . Значення ризик-факторів кредитного ризику (норма резервування ) І валютного ризику (валютний курс S T) в кінці кризи пов'язані формулами (3) і (4) з початковими значеннями ризик-факторів і S 0 і їх змінами і ΔS за період кризи.
Таким чином, вираз (3.19) визначається початковими значеннями розподілів за категоріями якості кредитів: номінальної вартості кредитів ( ) Забезпечення кредитів ( ), Норм резервування ( ), А також початковим значенням валютного курсу (S 0). Поряд з цим у виразі (3.19) для оцінки зміни капіталу (втрат) банку задаються значення змін ризик-факторів: кредитного ризику ( ), Валютного ризику (ΔS), ризику ліквідності ( ) І ризику знецінення застави (β R, S), які визначаються сценарієм кризи (стрес-сценарієм). [27, с. 58]
1.2. Вплив окремих ризиків і їх взаємодія
Аналіз чутливості втрат (3.19) до різних видів ризику показує, що під впливом зростання лише кредитного ризику ( <0, зміни всіх інших ризик-факторів дорівнюють нулю) або тільки ризику знецінення забезпечення (β R, S> 0) втрати банку зростають.
Ризик ліквідності, пов'язаний з відтоком залучених коштів ( <0), навпаки, призводить до зменшення втрат (резервів), оскільки при цьому зменшується об'єм (номінальна вартість) кредитів, частина яких йде на компенсацію відтоку залучених коштів.
Валютний ризик впливає більш складним чином. По-перше, зміни валютного курсу в бік збільшення (ΔS> 0) або зменшення (ΔS <0) змінюють знак вкладу валютного ризику у зміну капіталу. По-друге, навіть при фіксованому зміні валютного курсу знак вкладу у зміну капіталу може змінюватися в залежності від співвідношення значень параметрів портфеля кредитів і величини залучених коштів.
Вираз (3.19) крім членів, які містять зміни ризик-факторів по окремих видах ризику (їх вплив розглянуто вище), включає в себе також члени, які містять твори змін різних ризик-факторів. Ці члени описують взаємодію відповідних ризиків, тобто представляють втрати, пов'язані з одночасною присутністю кількох ризиків.
Так, наприклад, в члені, представляє валютні кредити, можна виділити складову, яка описує взаємодію валютного і кредитного ризиків і дає наступний внесок у зміну капіталу:

Неважко бачити, що в період кризи ( > 0) при девальвації рубля (ΔS> 0) внесок цього члена у зміну капіталу буде негативним (збільшує втрати). Це пов'язано з тим, що при зростанні девальвації рубля позичальникам буде важче повертати валютні кредити, що виразиться в збільшенні втрат, пов'язаних з валютними кредитами. Ці втрати будуть тим більше, чим більше буде девальвація рубля (ΔS) і величина кредитного ризику ( ).
Вираз (3.19) містить в собі члени, що описують взаємодію та інших видів ризику, наприклад: кредитного ризику ( ) І ризику ліквідності ( ), Ризику ліквідності та валютного ризику (ΔS) і т.п. Крім того, у виразі присутні члени, що описують взаємодію трьох видів ризику в різних поєднаннях, а також член, який представляє взаємодію всіх чотирьох розглянутих видів ризику.
Члени у формулі (3.19), що описують взаємодію ризиків, з математичної точки зору є нелінійними щодо розглянутих змін ризик-факторів. У звичайних умовах, коли відносні зміни ризик-факторів невеликі, нелінійні члени дають малий внесок у загальні втрати, і тому взаємодією ризиків у цьому випадку можна знехтувати. Інша справа - період кризи. У цей час відносні зміни, принаймні, деяких ризик-факторів можуть досягати великих величин. При цьому члени, що описують взаємодію таких ризиків, можуть давати внесок і втрати, порівнянний і навіть значно переважаючим вклади від окремих видів ризику.
1.3. Багатоступінчастий підхід до оцінки втрат
З метою отримання більшої точності формулу (3.19) можна застосувати для багатоступінчастої оцінки втрат, розглядаючи поетапно зміни ризик-факторів ( і S (t)) за більш короткі проміжки часу. Для цього будується наступна система оцінки.
Весь період кризи T розбивається на інтервали Δt, для яких можна використовувати наступне ступеневу наближення для зміни ризик-факторів:

RF (t) = RF (t k), t k <t <t k +1, (3.20)
RF (t k) = RF 0 + k * δRF,
t k = k + Δt 1 ≤ k ≤ n,
Δt = T / n, δRF = ΔRF / n.
де Rf 0 - значення ризик-фактору в момент початку кризи (t = 0), ΔRF - задається сценарієм зміна ризик-фактору за період кризи Т, n - число розбиття періоду кризи. [27, с. 59]
Для розрахунку втрат у рамках даного наближення у вираженні (3.19) замість періоду кризи Т розглядається часовий інтервал Δt, а замість початку (t = 0) і кінця періоду кризи (t = T) використовуються значення t k і t k +1 - початку і кінця k-го інтервалу Δt (t k = k + Δt, t k +1 = (k +1) + Δt).
Параметри і (T = t k, t k +1) відповідно до (3.12) і (3.18) виражаються через матрицю ймовірностей переходів, яка також розглядається на інтервалі Δt (оцінка цієї матриці буде дана нижче).
Що стосується величини падіння вартості застави, то замість величини, β R, S, яка відповідає періоду кризи Т, використовується ризик знецінення застави β R, S (Δt) на інтервалі Δt, який пов'язаний з β R, S співвідношенням:
β R, S = (1 - β R, S (Δt)) n.
І, нарешті, у виразі (19) для змінювання ризик-факторів на інтервалі Δt використовуються величини δRF (див. (3.20)).
У результаті втрати капіталу на k-му інтервалі Δt складають розрахункову величину δK (t k). При цьому за весь період кризи втрати капіталу розраховуються як сума втрат на кожному інтервалі Δt:

2. Моделювання транзитної стрес-матриці
Для оцінок сукупних втрат за формулою (3.19) залишилося визначити матрицю ймовірностей переходів (Транзитна матриця, або матриця переходів).
Відзначимо, що побудова такої матриці з використанням історичних даних і статистичного підходу представляє значні труднощі. Справа в тому, що оскільки кризові події є досить рідкісним явищем, історичні дані про минулі криз і статистичні оцінки, зроблені за цими даними, виявляються, взагалі кажучи, непридатними для майбутньої кризи.
Разом з тим ряд загальних властивостей, якими володіє матриця переходів, є очікуваним і залишається спільним для всіх криз. Ми спробуємо сформулювати ці властивості і на їх підставі побудувати аналітичну модель транзитної матриці в період кризи (транзитну стрес-матрицю).
2.1. Очікувані властивості транзитної стрес-матриці
Матриця ймовірностей переходів кредитів під час кризи повинна володіти наступними властивостями:
1. У період кризи кредити здійснюють в основному переходи (назвемо їх прямими) з більш високої категорії якості i в нижчу категорію j (i <j). Зворотні переходи (i> j) в період кризи дуже малоймовірні (їх істотно менше, ніж прямих), тому будемо вважати їх імовірність дорівнює нулю, тобто
(3.21)
2. Вірогідність "короткого" переходу вище, ніж вірогідність "довгого". З двох переходів кредитів з категорії якості i в категорії якості j і j + k перший - назвемо "коротким", а другий - "довгим". При цьому
(3.22)
"Коротким" будемо також називати перехід кредиту з категорії якості i + k в категорію якості j (i + k <j) в порівнянні з "довгим" переходом з категорії якості i в категорію якості j. При цьому
(3.23)
3. У період кризи кредити мігрують з вищих категорій якості i в більш низькі j (i <j). При цьому протягом будь-якого k-го інтервалу Δt відбувається їх нагромадження у п'ятій категорії якості (дефолт), тобто обсяг кредитів в цій категорії якості до кінця k-го інтервалу (t = t k +1) зростає:
(3.24)
4. При посиленні кризи норми резервування по всіх категоріях якості збільшуються (у межах своїх діапазонів), т. е.

де і - Зміни норм резервування за кредитами, що перебувають у категорії якості i (i = 1,2,3,4) при старому та новому сценарії кризи, > 0 (/ = 1,2,3,4), = 0. При цьому ймовірності дефолтів за кредитами всіх категорій якості зростають, тобто
i, l = 1,2,3,4. (3.25)

Відповідно до пп.1 і 2 наведених умов матриця ймовірностей під час кризи є трикутною (див. (3.21)), ненульові недіагональні члени якої в кожному рядку убувають зліва направо, а в кожному стовпці - знизу вгору.
(3.26)
2.2. Побудова транзитної стрес-матриці. [27, с. 60]
Будемо вважати, що оскільки норми резервування є ризик-факторами кредитного ризику, то вони визначають ймовірності переходів кредитів за категоріями якості. У зв'язку з цим представимо ймовірність переходу кредиту з категорії якості i в категорію якості j (i <j) за час Δt у вигляді:
(3.27)
де N j - норма резервування по позиках категорії якості j, яка змінюється з часом t від початку кризи відповідно до наближенням (3.20), α i - деяка величина, що залежить від категорії якості i, часу t та інтервалу Δt.
Величину α i можна виразити через частку кредитів g i, що переходять за час Δt з категорії якості i (i ≤ 4) в усі інші категорії j (i <j):
(3.28)

Тут підсумовування ведеться по станах j, що задовольняє умові: i <j.
Відзначимо, що величина g i крім тимчасового інтервалу Δt залежить також і від норми резервування N i. Остання відображає той факт, що при збільшенні кредитного ризику в категорії i (зростає N i) збільшується частка кредитів, що переходять з цієї категорії якості в інші (нижчі) категорії. З виразу (3.28) маємо:

Підставляючи тепер цей вираз у (3.27), отримуємо наступну формулу для оцінки ймовірності переходу кредитів протягом інтервалу Δt з категорії якості i в категорію якості j (i <j, i ≤ 4, j ≤ 5):
(3.29)
Імовірність того, що кредити залишаться в категорії якості i (i ≤ 4), з урахуванням (28) дорівнює:
(3.30)
Оскільки кредити з категорії якості i = 5 нікуди не переходять, то
W 55 = 1. (3.31)
Далі, враховуючи, що величина g i росте зі збільшенням Δt і N i, а також вважаючи, що вона протягом всього інтервалу Δt залишається менше 1, залежність g i від Δt і N i можна змоделювати за допомогою наступної простої функції:
(3.32)
Тут f є розмірним коефіцієнтом (f * Δt <1), який може бути оцінений за допомогою історичних даних. [27, с. 61]
Відзначимо, що отриманий вираз (3.29) - (3.32) для транзитної матриці залежить як від інтервалу Δt, протягом якого розглядаються переходи кредитів як за категоріями якості, так і від часу t від початку кризи, з яким пов'язані значення норм резервування N i ( t) (див. (3.20)).
У зв'язку з цим при розрахунку втрат за формулою (3.19) (відповідно до багатоступінчастим підходом, див. п. 1.3) матрицю переходів слід застосовувати для кожного з інтервалів Δt, розглядаючи результати переходів кредитів за категоріями якості в k-му інтервалі (t = t k) як вихідні розподілу для k +1- ого інтервалу (t = t k +1).
Слід зазначити, що за допомогою транзитної матриці (3.29) - (3.32), застосовуючи її послідовно до інтервалам Δt, можна оцінити матрицю ймовірностей переходів за весь період кризи Т:

де - Транспонована транзитна матриця, відповідна k-му інтервалу Δt (див. (3.20)). При цьому отриману матрицю ймовірностей можна використовувати у виразі (3.19) для розрахунку втрат капіталу за весь період кризи. Однак, як зазначалося вище, ця оцінка є менш точною, ніж при багатоступеневому підході (див. п. 1.3).
Покажемо тепер, що отримане аналітичний вираз (3.29) - (3.32) для матриці ймовірностей переходів має всі властивості транзитної стрес-матриці, які були перераховані в п. 2.1.
1. Співвідношення (3.29) - (3.32) виражаються через показники кредитного ризику (категорія якості кредиту і відповідна норма резервування), які визначають можливість погіршення стану кредиту, тобто можливість (ймовірність) переходу кредиту в більш низькі категорії якості.
Дані співвідношення описують тільки прямі переходи кредитів: з більш високої категорії якості i в нижчу категорію якості j ( ). Вважаємо, що зворотні переходи (i> j), зважаючи на їх малу ймовірність, відсутні, тобто вважаємо ймовірність таких переходів рівною нулю. При цьому модельна матриця ймовірностей (3.29) - (3.32) є трикутною (див. (3.26)).
2. Відповідно до Положення Банку Росії № 254-П першої категорії якості кредитів відповідає норма резервування, рівна нулю (див. таблицю 3.1). У рамках нашого підходу це означає, що кредити, що знаходяться в цій категорії якості, є безризиковими навіть у період кризи, тобто переходів з цієї категорії в інші не відбувається. Це видно і з формул (3.29) - (3.32).
Щоб врахувати можливість переходів кредитів з першої категорії якості в інші, скорегуємо значення норми резервування N l наступним чином. Будемо вважати, що N l, подібно норм резервування, відповідним іншим категоріям якості, також змінюється всередині діапазону, а саме: від нижньої межі 0% до верхньої - 1%.
Тепер можна показати, що формули (3.29) - (3.32) задовольняють також властивості 2 транзитної матриці. Дійсно, співвідношення (3.21) легко виходить з (3.29), оскільки для відповідних норм резервування виконується співвідношення: N j + k> N j. А співвідношення (3.23) виконується в зв'язку з тим, що вираз для ймовірності "короткого" переходу містить менше членів в знаменнику:

3. Властивість 3 матриці ймовірностей переходів (див. (3.24)), як легко бачити, задовольняється, якщо розглянути зміну обсягу кредитів у п'ятій категорії якості протягом будь-якого k-го інтервалу Δt:

Тут ми використовували умова W 55 = 1 (див. (31)).
4. Формули (3.29) - (3.32) описують також властивість 4 матриці ймовірностей переходів в період кризи. Розглянемо для цього зміна цієї матриці під впливом посилення кризи (δN i > 0):,

Опускаючи обчислення приватних похідних, наведемо остаточні вирази для зміни транзитної матриці (i <4):
i <j, (3.33)
(3.34)

Таким чином, в результаті посилення кризи (δN k> 0, k = 1,2,3,4, (δN 5 = 0) ймовірність дефолтів W i 5 по кредитах, які є у всіх категоріях якості i (i = 1,2, 3,4), збільшується (див. (3.25)), тобто
.
На закінчення розглянемо ще два простих властивості модельної матриці, пов'язаних зі зміною норм резервування, і покажемо, що вони також якісно узгоджуються з очікуваними властивостями реальної транзитної матриці в період кризи. [27, с. 62]
1) З формул (3.33), (3.34) видно, що збільшення норми резервування в категорії i (δN i> 0) зменшує ймовірність утримання кредиту в категорії i і відповідно збільшує ймовірність його переходів в інші категорії j (i <j).
Відзначимо, що цей результат цілком відповідає очікуваному поведінки кредитів, схильних до збільшення ризиків в категорії i (δN i> 0).
2) З формули (3.33) видно, що внесок в ΔW ij від збільшення норми резервування в категорії j (δN j> 0) визначається різницею між членом, що стоїть під знаком суми при k = j, і останнім членом у дужках. Оскільки сумарний внесок цих членів негативний, то з формули (3.33) випливає, що збільшення норми резервування в категорії j (δN j> 0) призводить до зменшення ймовірності переходу кредитів в цю категорію якості (різниця розглянутих членів негативна, тому що в першому члені коефіцієнт ).
До такого ж висновку ми приходимо, розглядаючи збільшення норми резервування в категорії j (δN j> 0) як "подовження" переходу кредиту в категорію j, тобто як збільшення відстані між категоріями i і j за шкалою норм резервування (N j. + δN j-N i). При цьому частина кредитів, які раніше з категорії i потрапляли в категорію j, тепер переміщається (через зміни ризиків в категорії j) до сусідньої категорію.
Побудована модельна матриця, яка визначається через норми резервування по позиках (вони задаються сценарієм кризи), є матрицею ймовірностей переходів і задовольняє основним очікуваним властивостям реальної транзитної матриці в період кризи. При цьому норми резервування постають тут як чинники кредитного ризику, що визначають (крім знецінення кредитів) також їх імовірнісну характеристику, а саме міграцію кредитів за категоріями якості. [27, с. 63]
Таким чином, застосування наведеної вище методики дозволить Родіонова-Несветайскому відділенню № 5190 Південно-Західного банку Ощадбанку Росії в ситуації, що склалася більш точно визначити рівень кредитного ризику, що дозволить виконати завдання і цілі кредитної політики Ощадбанку - забезпечення ефективного управління кредитними ресурсами, спрямовуючи їх переважно в реальний сектор економіки, задоволення зростаючої потреби населення, формування якісного і прибуткового кредитного портфеля в складній економічній ситуації.
Комплексна розробка теоретичних і практичних питань формування та реалізації механізму управління кредитним ризиком комерційного банку є важливою проблемою, вирішення якої дозволить істотно підвищити якість кредитного портфеля. Для вирішення цього завдання необхідно впроваджувати передовий зарубіжний і вітчизняний теоретичний і практичний досвід в частині оцінки кредитних ризиків, використовувати єдині підходи до аналізу кредитоспроможності індивідуальних позичальників, якості кредитів та бізнес-ризику індивідуальних позичальників. З іншого боку, необхідно проводити послідовний аналіз якості кредитного портфеля банку в цілому і його структури.
Такий підхід буде сприяти суттєвого обмеження ступеня впливу кредитного ризику на банківську систему країни, і, отже, сприяти зміцненню її стабільності та ефективності.
3.2 Використання технології інтелектуального аналізу даних, як спосіб зниження кредитного ризику
Для зменшення ризику при операціях кредитування фізичних осіб розглянемо метод, заснований на застосуванні технології інтелектуального аналізу даних (Data Mining). Можна навести давно всім відому ланцюжок пов'язаних подій: чим менше ризикує банк при наданні кредиту, тим менше процентна ставка, пропонована цим банком; чим менше процентна ставка, тим більше клієнтів звернутися в саме цей банк; чим більше клієнтів звернутися в банк, тим більший прибуток отримає банк, а це одна з основних цілей комерційної діяльності. Ризик, пов'язаний з неповерненням суми основного боргу і відсотків можна значно знизити, оцінюючи ймовірність повернення позичальником кредиту. Останнім часом для оцінки ризику кредитування позичальника у світовій практиці широке розповсюдження отримав скоринг. У Росії йому також приділяють належну увагу. Сутність цього методу полягає в тому, що кожен фактор, що характеризує позичальника, має свою кількісну оцінку. Підсумовуючи отримані бали, можна отримати оцінку кредитоспроможності фізичної особи. Кожен параметр має максимально можливий поріг, який вище для важливих питань і нижче для другорядних.
На сьогоднішній день відомо досить багато методик кредитного скорингу. Однією з найвідоміших є модель Дюрана. Дюран визначив групи факторів, що дозволяють максимально визначити ступінь кредитного ризику. Але ця модель як будь-яка інша не ідеальна і має ряд недоліків. Основним недоліком скорингової системи оцінки кредитоспроможності фізичних осіб, є те, що вона дуже погано адаптується, а використовувана для оцінки кредитоспроможності система, повинна відповідати справжньому положенню справ. Наприклад, у США вважається плюсом, якщо людина змінила багато місць роботи, що говорило про те, що він затребуваний. В інших країнах навпаки - таку обставину говорило про те, що людина або не може ужитися з колективом, або це малоцінний фахівець, а відповідно підвищується ймовірність прострочення у платежах. Таким чином адаптувати модель просто вкрай необхідно, як для різних періодів часу, так і для різних країн і навіть для різних регіонів країни. Для адаптації скорингової моделі оцінки кредитоспроможності фізичних осіб фахівця необхідно проробляти шлях, подібний до того, що виконав Дюран. Тобто фахівці, які будуть займатися такою адаптацією повинні бути високо кваліфікованими, а значить і дуже високооплачувані. Це повинні такі люди, які в змозі оцінити поточну ситуацію на ринку. Результатом такого роду виконану роботи буде набір факторів з ваговими коефіцієнтами плюс якийсь поріг (значення), подолавши який, людина, яка звернулася за кредитом, вважається здатним погасити испрашиваемую позику плюс відсотки. Отримані результати є здебільшого суб'єктивною думкою і, як правило, погано підкріплені статистикою (статистично необгрунтовані). Як наслідок усього цього, отримана модель не повною мірою відповідає поточній дійсності. Одним з варіантів рішення роботи є застосування алгоритмів, що вирішують завдання класифікації. Завдання класифікації - це задача віднесення будь-якого об'єкта (потенційний позичальник) до одного з наперед відомих класів (Давати / Не давати кредит). Такого роду завдання з великим успіхом вирішуються одним з методів Data Mining - за допомогою дерев рішень.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
601.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Удосконалення депозитної політики комерційного банку на прикладі ВАТ ГБ Нижній Новгород
Формування кредитної політики банку
Удосконалення депозитної політики банку на прикладі Ощадного Банку Російської Федерації
Застосування інтернет-технологій та удосконалення фінансово-кредитної політики для підтримки
Основні напрямки грошово-кредитної політики Центрального Банку РФ
Аналіз сучасної грошово-кредитної політики Центрального банку РФ
Аналіз сучасної грошово-кредитної політики Центрального банку РФ
Цілі та інструменти грошово-кредитної політики Банку Росії
Аналіз сучасної грошово кредитної політики Центрального банку Р
© Усі права захищені
написати до нас