Курсова робота з курсу Загальної Економічної Теорії
На тему: "Банківська система Росії - тенденції її розвитку"
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. Представлення банку
1. Банк як установа або організація
2. Банк як підприємство
3. Банк як торгівельне підприємство
4. Банк як кредитне підприємство
6. Банк як посередницьке підприємство
РОЗДІЛ 2 Банківська система Росії
1. Банківська система Росії в цифрах
2. Складові банківської системи Росії
а) Емісійні банки
б) Неемісійні банки, Комерційні (універсальні) банки
РОЗДІЛ 3
Огляд технічного забезпечення банків, що застосовуються для вирішення деяких проблем сучасної банківської діяльності
1. Обгрунтування необхідності та мети використання обчислювальної техніки для вирішення завдань
2. Аналіз кредитоспроможності та фінансової стійкості комерційного банку
3. CAMEL
4. МАРС, SWIFT
ГЛАВА 4 Тенденції розвитку банківської системи
1. Банківські "хвороби" і можливі засоби їх лікування
2. Вирішення нагальних проблем-шлях до успішного розвитку банків
3. Основні напрями
ВИСНОВОК
Список Літератури
ВСТУП
Банки складають невід'ємну рису сучасного грошового господарства, їх діяльність тісно пов'язана з потребами відтворення. Перебуваючи в центрі економічного життя, обслуговуючи інтереси виробників, банки опосередковують зв'язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством та населенням. Банки - це атрибут не окремо взятого економічного регіону або який-небудь однієї країни, сфера їх діяльності не має географічних, ні національних кордонів, це планетарне явище, що володіє фінансовою міццю, значним грошовим капіталом. У всьому світі маючи величезну владу, банки в Росії, однак, втратили свою споконвічно високу роль.
Вітчизняним банкам, як і всій нашій економіці, не пощастило у багатьох відношеннях. На жаль, протягом досить тривалого часу адміністративну, часто непрофесійне мислення підмінялиекономічний підхід, в результаті справжні економічні функції кредитних установ з головних перетворювалися на другорядні. За всю нашу історію банки так часто ігнорували, до такої міри знизили економічне призначення, що навіть зараз, організовуючи перехід до ринку, ми не приділяємо їм такої уваги, якого вони заслуговують. Іншими словами, в нашій свідомості так довго і наполегливо впроваджувався командний стиль управління народним господарством, а банки настільки були загнані в кут, втратили свій авторитет і призначення, що в даний час необхідність відновлення справжньої рої не звучить з належною переконливістю.
Можна сказати, що в нашому суспільстві ще немає завершеного розуміння того місця, яке повинні займати банки в економічній системі управління економікою. Вся наша теорія банків - це фактичний переказ того, які в країні існують банки, які операції вони при цьому виконують. Суспільству потрібні грунтовні, більш глибокі уявлення про суть банку, необхідна його концепція, з'ясування його громадського призначення. Усе це непрості питання, їх коріння закладені в історії розвитку банківської справи.
Питання про те, що таке банк, не вялятся таким простим, як це здається на перший погляд. У Кажуть, що банк - це сховище грошей. Разом з тим дане і таке життєве тлумачення банку не тільки не розкриває його суті, а й приховує його дійсне призначення в народному господарстві. Ще більш ускладнює справу саме термінологічне значення слова банк ("банко" - лава, на якій здійснюють грошові та кредитні операції) а також такі сучасні вирази, як банк даних, банк рослин, книжковий банк, які до банку, як такого, не мають ніякого відносини.
Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають в якості консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства.
У своїй роботі я спробую показати сутність банку з різних суспільних позицій, типи банків, банківську систему країни, проблеми, що існують на сьогоднішній день у банків, можливі шляхи їх вирішення, тенденції розвитку банківської системи в Росії.
РОЗДІЛ 1. ПОДАННЯ БАНКУ
1. БАНК ЯК ЗАКЛАД АБО ОРГАНІЗАЦІЯ
Найбільш масовим уявленням про банк є його визначення як установи, як організації. "Банківські установи та організації"-досить поширений термін, що часто-густо його можна зустріти як в серйозній науковій, так і навчальній літературі, банківському законодавстві, банківських документах та печатки. Однак слід зазначити, що банк хоча і виконує суспільну місію, проте має слабке відношення до цих понять. Банк як організація, як об'єднання людей, історично швидше був долею приватної особи і лише згодом, з розвитком банківської справи, особливо в сучасних умовах господарювання, перетворився у великі, середні і дрібні об'єднання.
2. БАНК ЯК ПІДПРИЄМСТВО
Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючим суб'єктом, володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізує продукт, надає послуги, діє на принципах госпрозрахунку. Мало чим відрізняються і завдання банку як підприємства - він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільних потреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманого прибутку соціальних і економічних інтересів як членів колективу, так і інтересів власника майна банку. Банк може здійснювати будь-які види господарської діяльності (зрозуміло, якщо вони не суперечать і законам країни, випливають з повноважень Статуту банку). Як і будь-яке інше підприємство, банк повинен мати спеціальний дозвіл (ліцензію).
3. БАНК ЯК ТОРГОВЕ ПІДПРИЄМСТВО
Разом з тим банк як підприємство має свою специфіку, його діяльність відрізняється від діяльності інших підприємств. Ці відмінності полягають у наступному:
Перш за все, банки, на відміну від підприємств зайнятих у сфері промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту і зв'язку діють у сфері обміну, а не виробництва.
Асоціації банківської діяльності з торгівлею не випадкові. Банки дійсно як би "купують" ресурси, "продають" їх, функціонують у сфері перерозподілу, сприяють обміну товарами. Банки мають своїх "продавців", сховища, особливий "товарний запас", їх діяльність багато в чому залежить від оборотності. На цьому, однак, схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується.
Але, схожість має зовнішній характер, тому що банк торгує не товарами, а особливим продуктом (наприклад, операції з валютою, коли вона купується або продається за визначеним курсом, визначеною ціною).
Обслуговуючи зовнішньоекономічну діяльність, дані операції, особливо в банках, зайнятих обслуговуванням зовнішньої торгівлі, поряд з купівлею-продажем акцій, облігацій, можуть займати значну питому вагу, формувати важливу частину банківського прибутку. Разом з тим банківська "торгівля" складається не лише внаслідок цього, а в результаті "торгівлі" кредитом, коли банки "купують" ресурси, платять за залучені кошти, що поміщаються підприємствами, населенням, іншими банками на різні типи рахунків, і "продають" їх позичальникам. Відмінність від торгівлі тут суттєва: при торгівлі товар змінює свого власника, йде від продавця до покупця, при кредитуванні-власник позичає вартості залишається тим самим.
При торгівлі товарами має місце зустрічний рух вартості: від продавця до покупця йде товар, від покупця до продавця гроші - гроші. При кредиті в момент його надання відбувається односторонній рух вартості: позичає вартість переміщується від кредитора до позичальника, сплата її еквівалента відкладається; вона повертається до своєї вихідної юридичної точці лише при настанні певного терміну. Різниця в тому, що у торговельній угоді продавець одержує еквівалент свого товару - гроші, при кредиті кредитору повертається не тільки спочатку надану вартості, але і надбавка до неї у вигляді позичкового відсотка.
4. Банк як кредитне підприємство
Кредит - це відношення між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху позиченої вартості. У кредитних відносинах, отже, хтось із сторін кредитор і хто-то позичальник. У кожній даній кредитній операції, взятої окремо, як би сфотографований в певний момент, завжди дві сторони, причому кредит висловлює особливе специфічне відношення між ними. На відміну від кредиту банк - це одна із сторін відносин, яка хоча і може одночасно виступати в якості кредиту і в якості позичальника, однак в кожний даний момент в окремо взятій, знову ж таки сфотографованої, угоді виступає або в якості кредитора, чи то в як позичальник.
Отже, банк - це не саме ставлення, а один із суб'єктів відносин, що приймає в кредитній угоді одну з протиборчих одна одній сторін. Далі, відмінність між банком і кредитом полягає і в тому, що кредит - це відношення як в грошовій, так і в товарній формі. У банку сконцентровані й проходять потоки тільки в грошовій формі. При зіставленні банку і кредиту важливо бачити і їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді, коли виникли гроші, в той час як кредит функціонував і до появи грошей у всіх їх функціях. Банк - наслідок розвитку кредиту, що є, у свою чергу, по відношенню до банку його фундаментом. 5. БАНК ЯК АГЕНТ БІРЖІ
Банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами. Однак це не перетворює банк в частину біржової організації. Приватні банки з'явилися задовго до біржі, до виникнення купівлі-продажу цінних паперів.
Торгівля цінними паперами є частиною банківських операцій, але далеко не головною. Саме тому, що торгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна від власної банківської справи, вона дозволила біржі виділиться в якості самостійного елементу ринку зі спеціальним апаратом і завданнями.
6. БАНК ЯК посередницьких підприємств
Нерідко банк характеризується як посередницька організація. Підставою для цього служить особливий перелив ресурсів, тимчасово осідають у одних і вимагають застосування у інших. Особливість ситуації при цьому полягає в тому, що кредитор, який має певну частину ресурсів, бажає при відповідних гарантіях, на конкретний термін, під процент віддати її іншому контрагенту-позичальнику. Інтереси кредитора, однак, повинні співпадати з інтересами позичальника, який зовсім не обов'язково може перебувати в даному регіоні. Зрозуміло, в сучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів є випадковим.
Консолідуючою ланкою тут виступає банк-посередник, що забезпечує можливість здійснення угоди із врахуванням попиту і пропозиції. На відміну від індивідуального кредитора ресурси в кишені банку втрачають своє первісне обличчя. Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби самих різноманітних позичальників, надати вибір кредиту на будь-який смак - строк, забезпечення, позичковий відсоток. Банк виступає в даному випадку в ролі щасливої звідниці, влаштовує знайомство двох суб'єктів - кредитора і позичальника.
У якому ж сенсі банк ставати посередником? Між ким посередником? Відомо, що посередниками виступають різні організації та особи. Торгівля, приміром, - це також посередник, бо вона розташована між потребами виробників (промислових і сільськогосподарських підприємств), що бажають придбати продукт іншого виробника. Торгівля є своєрідним посередником між продавцем і покупцем. Роль посередника в різних сферах людської діяльності можуть брати на себе самі різні служби (юридичні, комісійні, поштові та інші), але від цього вони не стають банками. Банк як посередник має іншу природу, пов'язану не з посередницькою діяльністю як такою, а з особливим родом його діяльності.
Для аналізу важливий тут і інший момент. Якщо вважати, що банк - це посередник між кредитором і позичальником, то як пояснити, що у своїй повсякденній діяльності він одночасно і кредитор, і позичальник, бо
щодня він і віддає свої ресурси і отримує чужі. Якщо слідувати логіці посередницької інтерпретації банку, його можна було б вважати в одному випадку кредитором, в іншому - позичальником. І це було б ближче до істини, бо тут повніше позначилася б специфіка його діяльності на відміну від діяльності інших об'єктів господарювання.
Парадокс, однак полягає в тому, що банк, виступаючи як кредитор, як позичальник, як посередник між ними, тим не менше з позиції своєї сутності не є ні тим, ні іншим, ні третім. Банк як кредитор, банк як позичальник, банк як посередник - це лише фрагмент його діяльності і в цьому сенсі лише частка його сутності, що не вичерпує специфіки його положення і діяльності в суспільстві. Будь-яке підприємство, будь-яка приватна особа може виступати в якості позикодавця, ссудополучателя, здійснювати посередницькі операції у сфері налічноденежних і безготівкових платежів, але від цього вони не перетворюються в банки.
Швидше за все, банк - це і кредитор, і позичальник, і посередник між ними, і посередник в грошових розрахунках; тим не менш і в цих своїх якостях він повною мірою розкриває свою суть. Банк - це особливе явище в господарському житті.
РОЗДІЛ 2 БАНКІВСЬКА СИСТЕМА РОСІЇ
I. Банківська система Росії в цифрах.
Банківська система Росії представляє собою дворівневу систему, що складається з Центрального Банку Російської Федерації, комерційних банків, включаючи їхні філії, а також інших кредитних установ. Комерційні банки почали розвиватися з серпня 1988р., Коли був зареєстрований перший такий банк. Особливо бурхливо комерційні банки створювалися у другій половині 1991р. Саме в цей період, скоріше в інтересах політичних, а не економічних, "зверху" здійснювалася комерціалізація установ державних спеціалізованих банків. У результаті були зруйновані великі банки з вертикальною структурою управління, розгалуженою мережею відділень і на їх місці виникли часто дрібні і потенційно нестійкі комерційні банки. У той же час йшов процес створення нових комерційних банків, цілий ряд яких зайняв лідируючі позиції на ринку банківських і фінансових послуг.
Станом на 1 березня 1995р. на території Російської Федерації було зареєстровано 2543 комерційних банку, з них 1544 пайових і 999 акціонерних банків. Із загальної кількості банків 774 мають ліцензію на здійснення операцій в іноземній валюті. 252 банку мають ліцензію на проведення всіх видів рублевих і валютних операцій (генеральну ліцензію). 101 банк отримай дозвіл на здійснення операцій з дорогоцінними металами (золотом і сріблом).
Комерційні банки досить активно розвивають свою фінансову мережу, відкривають відділення та представництва як в різних регіонах Росії, так і за кордоном.
Кількість філій банків (не рахуючи філій Ощадного банку) на 1 березня 1995р. досягло 5592. Філіальна мережа Ощадного банку складає 38567. Із загального числа філій комерційних банків 46 філій розташовані в ближньому зарубіжжі, 7 банків мають філії в далекому зарубіжжі, а саме на Кіпрі, в Голландії та Польщі. 29 російських комерційних банків відкрили свої представництва за кордоном, загальна кількість яких становить 46, з них 8 знаходяться на Україну, в Білорусії, Естонії, Латвії та Азербайджані, решта - у далекому зарубіжжі.
РИС. 1
Банківська СИСТЕМА
ЕМІСІЙНОЇ Неемісійні
БАНКИ БАНКИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ
РЕГІОНАЛЬНІ
КОМЕРЦІЙНІ СПЕЦІАЛІЗОВАНІ
Іноваційна
ОБЛІКОВІ
Позикоощадних
БІРЖОВІ
ІПОТЕЧНІ І Т.Д.
Консорціальні, КОРПОРАТИВНІ,
Асоціативний ТА ІНШІ ОБ'ЄДНАННЯ
БАНКІВ І ПАРАБАНКОВ
Географічне розподіл банків і банківського капіталу поки ще недостатньо рівномірно. Найбільше число банків, а саме 37% від їх загальної кількості, сконцентровано в Москві. Другим фінансовим центром Росії є Санкт-Петербург. У той же час існують регіони Росії, які потребують розширення банківської інфраструктури.
У цілому по країні рівень розвитку філіальної мережі залишається недостатньо високим, а банки з розвиненою філіальною мережею є винятком на загальному тлі дрібних регіональних банків. За спостереженнями Банку Росії, значне число регіональних банків у своїй діяльності замикаються на обмеженому колі місцевих клієнтів (ці клієнти, як правило, є й акціонерами банку), не працюючи на міжбанківському ринку навіть з банками свого регіону.
2. СКЛАДОВІ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЇ
Схематично банківську систему Росії можна представити в наступному вигляді (рис. 1)
Розглянемо докладніше функцію, структуру, виконувані послуги представлених банків.
А) Емісійний банк
Емісійним правом держава наділяє, як правило, тільки один банк, оскільки надання права емісії грошей усім банкам засмутило б грошовий обіг країни. Емісійний банк в своєму розпорядженні таких великими коштами, якими не може розташовувати жоден з інших банків, так як його пасиви - це кошти бюджету та готівкові гроші в обігу. Ця обставина дає йому можливість надавати підтримку всім іншим банкам і керувати їх діяльністю. Емісійний банк ставати центром з організації банківської справи в країні, навколо якого групуються всі інші банки й інші кредитні установи.
Такі операції, як правило, покладаються на Центральний банк. Зупинимося на ньому докладніше.
У країнах з ринковою економікою центральний банк - це банк, через який по всій території країни здійснюються розрахункові операції. Хоча платежі можуть проводитися і за допомогою прямих кореспондентських відносин між комерційними банками, основна доячи всіх розрахунків здійснюється саме через центральний (національний) банк країни. ЦБ встановлює правила здійснення розрахунків між банками і клієнтами, і ці правила явлются обов'язковими для всіх суб'єктів господарювання: кредитних установ, підприємстві, організацій і навіть населення.
Друга функція ЦБ полягає в тому, щоб регулювати комерційні банки і здійснювати нагляд і регулювання їх діяльності. Комерційні банки в усіх країнах створювалися і створюються як на основі колишніх державних банків, так і за участю капіталів місцевих бюджетів, підприємств, організацій, приватних осіб. І там, де існують спеціальні банки, існують і спеціальні норми, що регулюють їх діяльність, наприклад, закон про інвестиційні банки, про муніципальні банках. У нас банки почали створюватися у 1989р., Ще під час перебування Держбанку, і поки діє тільки один закон про банки і банківську діяльність, який, може бути не дуже адекватний міжнародній практиці з точки зору ліцензування і регулювання, і в тому числі виділення спеціальних комерційних банків або фінансових інститутів - інвестиційних, муніципальних, ощадних.
Третя функція ЦБ - проведення грошово-кредитної політики. Центральні банки всіх країн на території різних країн проводять єдину грошово-кредитну політику через свої установи, які є у всіх територіальних підрозділах тієї або іншої країни, це і Бундесбанк ФРН, і Банк Франції, і Банк Англії, і Федеральна резервна система США. ЦБ забезпечує емісію готівкових та безготівкових грошей, за допомогою інструментів грошово-кредитної політики здійснює вплив на пропозицію грошей в народному господарстві. Таким чином Центральний банк хоча і не визначає прямо, але має суттєвий вплив на розміри ефективного попиту в економіці і впливає і на формування рівня інфляції.
Раніше Держбанк СРСР, що знаходився під впливом Мінфіну, змушений би покривати дефіцит бюджету за рахунок кредитної емісії. У ті часи складався єдиний баланс для всіх 4000 відділень Держбанку. Відповідно не було необхідності пересилати платежі - достатньо було зробити проводки на місцях. Створення 2500 банків зумовило поділ усіх їх балансів - і за законом ЦБ не має права втручатися в оперативну діяльність цих банків.
Він може стежити за їх діяльністю лише шляхом встановлення спеціальних нормативів, єдиних для всіх банків.
Ми повинні чітко розуміти, що Центральний Банк Російської Федерації, хоч і не є державним, але проводить державну політику у сфері нагляду за діяльністю комерційних банків, проведення розрахунків, проведення єдиної грошово-кредитної політики, підтримки вартості національної валюти. При цьому банк Росії виходить з державних інтересів. Незалежність Центрального банку повинна бути розумною у тому пане, що якщо на території країни діє один ЦБ і його установи на місцях, вони повинні підпорядковуватися єдиним правилам регулювання діяльності банків і проводити єдину грошово-кредитну політику.
Сформулюємо основні функції центрального банку:
- Емісія і контроль грошового обігу;
- Розрахунковий і резервний центр банків;
- Управління державним догом і виконання державного бюджету;
- Виконання ролі "кредитора останньої інстанції", "банку банків";
- Встановлення економічно обгрунтованих лімітів і нормативів діяльності банків, у тому числі офіційної ставки Центрального банку по кредитах;
- Визначення пріоритетних цілей грошово-кредитної і валютної політики та їх реалізація;
- Проведення наукових досліджень;
- Визначення правових засад і принципів функціонування кредитно-фінансових інститутів, ринків короткострокових і довгострокових кредитних операцій, а також видів платіжних документів, що звертаються в країні;
формування ефективного механізму грошово-кредитного регулювання економіки.
Оргструктура Центрального банку представлена його основними органами управління, а також службами і підрозділами, кожне з яких наділяється відповідними повноваженнями і виконує строго певні функції (рис.2). У разі організації банку у формі акціонерного товариства створюються характерні для нього органи управління (наприклад, ревізійна комісія, наглядова рада і т.д.)
РИС. 2
п р а в л е н н я
Апарат правління
С Л У Ж Б И
І П О Д Р А З Д Е Л Е Н Н Я
Департамент
банківського контрольні аналітично-Департамент
нагляду інформаційних статистики
ційні
Ревізійний Економічний
депатрамент департамент
Департамент грошово Департамент
- Кредитного касового викон-
регулювання нения держбюджету
управлінські операційні Департамент емісії-
ческие сіоно-касових
Валютно-економічний операцій
департамент
Операційний
департамент
Департамент наукових
досліджень
Департамент стратегічного Департамент ав-
тичного планування пи бан-
методологія "вспомо-ківських операцій
Департамент бухобліку та гическое готельних
фінансового планую. Департамент
соціального
розвитку
Юридичний
департамент Адміністративно-
господарський
департамент
протокольні
Департамент координації Департамент зовнішніх
центрального банку зв'язків
б) Неемісійні БАНКИ КОМЕРЦІЙНІ (УНІВЕРСАЛЬНІ) БАНКИ
Низова ланка банківської системи складається з мережі самостійних банківських установ, безпосередньо виконують функції кредитно-розрахункового обслуговування клієнтури на комерційних засадах. Основною його складовою є комерційні (універсальні) банки, діяльність яких всеосяжна. Вони займаються практично всіма видами кредитних, розрахункових і фінансових операцій, пов'язаних з обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів. Найважливішими їх функціями традиційно є:
- Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів, заощаджень і нагромаджень;
забезпечення функціонування розрахунково-платіжного механізму, здійснення і організація розрахунків в народному господарстві, організація платіжного обороту;
кредитування окремих господарських одиниць, юридичних і фізичних осіб, кредитно-фінансове обслуговування внутрішнього і зовнішнього господарського обороту:
- Облік векселів і операцій з ними:
- Зберігання фінансових і матеріальних цінностей:
- Довірче управління майном клієнтів (трастові операції)
Типи комерційних банків.
У нашій країні в залежності від способу формування статутного капіталу виділяють дві основні групи комерційних банків: акціонерні та пайові. Фізичні та юридичні особи, які були організаторами й засновниками банку, отримують статус засновників банку, купивши "засновницькі" паї або акції. Індивідуальні та інституційні інвестори, згодом купили акції банку, набувають статусу акціонерів. Особи, які беруть участь своїми засобами у формуванні статутного капіталу пайового банку, називаються учасниками (пайовиками).
Комерційні банки можуть бути також класифіковані виходячи зі ступеня їхньої участі в кредитно-фінансовому обслуговуванні різних категорій клієнтів; їх ролі на ринках кредитно-фінансових послуг, і в першу чергу на ринку кредитних ресурсів; перспектив і можливих форм участі в діяльності державних структур, у тому числі в процесах роздержавлення економіки; розмірів власного капіталу комерційних банків і величини їх активів.
Основа основ діяльності комерційного банку - формування його власних коштів як бази для залучення депозитів та здійснення активних операцій. У залежності від розмірів статутного фонду Всі комерційні банки можна підрозділити на три групи: дрібні - зі статутним фондом до 30 млн. руб., Середні - зі статутним фондом від 30 до 100 млн. рублів, великі, статутний фонд яких перевищує 100 млн. рублів .
Аналогічну градацію можна провести за сумою активу (пасиву) балансу банків, тому що максимальний розмір банківських зобов'язань ув'язується з розмірами власних коштів, тобто з капіталом банку.
Більшість з діючих на сьогоднішній день комерційних банків відноситься до категорії дрібних чи середніх. Банки, що належать до розряду великих, - це в основному комерційні банки, створені на базі трансформованих відділень колишніх державних спеціалізованих банків. Великі банки, створені підприємствами і організаціями без участі державних банківських служб, щодо нечисленні.
Відповідно в основній своїй масі новостворені комерційні банки мають оргструктуру безфіліальні банку з невеликою кількістю функціональних підрозділів: кредитний, комерційний та адміністративно-господарський відділи, відділ касових операцій (у банках, які здійснюють касове обслуговування клієнтів), бухгалтерія. У банках, які отримали ліцензію на здійснення валютних операцій, створюються відповідні підрозділи для здійснення операцій в іноземній валюті.
Існують комерційні банки, створені на базі скасованих відділень спеціалізованих банків СРСР, і комерційні банки, створені, що називається, на "порожньому місці", без участі державних банківських структур.
При трансформації відділень спецбанков в комерційні структури до цих банків автоматично переходить на розрахунково-касове обслуговування практично вся клієнтура даних трансформованих підрозділів, включаючи великі державні, громадські та акціонерні освіти. Що стосується позичкових операцій, то бувають випадки, коли за позиками ці клієнти звертаються не лише у свій банк, а й в інші банківські установи, маючи кілька позикових рахунків у різних банках.
Долею ж новостворених комерційних банків стає обслуговування знову зареєстрованих господарських структур в основному комерційного характеру, тільки утворилися і зацікавлених в послугах банку в першу чергу розрахункового і депозитно-позичкового характеру. Оскільки знову створеним комерційним банкам досить складно конкурувати з колишніми відділеннями трансформованих спеціалізованих банків, що мають багаторічні усталені зв'язки з обслуговується ними клієнтурою, то виникає їх об'єктивна орієнтація на обслуговування новостворюваних господарських структур. У підсумку всі труднощі зростання знову створені банки переживають разом зі своєю клієнтурою.
Подібна орієнтація ускладнює організацію роботи з клієнтом, ускладнює процеси оцінки його кредитоспроможності, підвищує ризикованість банківських операцій. Тому в більшості випадків банки змушені вдаватися до послуг страхових організацій, страхуючи ризик непогашення кредиту, що суттєво здорожує вартість кредиту для позичальника.
Виходячи з подібного сформованого поділу клієнтури визначається і основне коло активних операцій різних категорій комерційних банків. Разом з тим частка активних операцій новостворених комерційних банків у вільному балансі банків країни все ще дуже невелика, причому найбільшу питому вагу в активних операціях комерційних банків у вільному балансі займають кредитні вкладення, що відбулися в 1991 р. 65-75%. Характерною для комерційних банків особливістю є переважання короткострокових позик, частка яких досягає 83% всіх кредитних вкладень комерційних банків.
Позитивно характеризують діяльність комерційних банків незначні розміри простроченої заборгованості клієнтів, для якої не досягає 2% їх кредитних вкладень. Разом з тим намічається тенденція до деякого збільшення питомої ваги простроченої заборгованості.
У цілому на сьогоднішній день комерційні банки є найбільш інтенсивно розвиваються ланкою банківської системи, вони швидко нарощують темпи активних і пасивних операцій, постійно проводять політику кредитної експансії, сприяють розвитку прогресивних структур в економіці. Важливу роль відіграють комерційні банки і в обслуговуванні іноземних інвестицій, включаючи кредитно-фінансове обслуговування спільних підприємств.
Разом з тим, хоча формально комерційні банки в Російській Федерації є банками універсального типу їм дозволені практично всі види банківських операцій на ринку кредитних ресурсів, включаючи посередницьку діяльність при первинному розміщенні акцій та облігацій промислових компаній, для більшості з них характерна досить вузька спеціалізація. Однією з основних статей доходів для багатьох з них є комісійні, отримані за розрахунково-касове обслуговування клієнтів, для інших - процеси за надані короткострокові позики.
На практиці комерційні банки поки що грають активну і помітну роль тільки на ринку короткострокових кредитних операцій. Надання довгострокових кредитів та обслуговування інвестиційної діяльності клієнтів практично більшістю банків або не здійснюються, або здійснюються в дуже незначних масштабах. Дана обставина пояснюється нестійкою соціально-політичною обстановкою в країні, а також чисто економічними причинами, такими, наприклад, як недостатність власних і залучених кредитних ресурсів, слабка довгострокова ресурсна база. Важливу роль відіграють і причини організаційно-технічного порядку. Але про проблеми комерційного банку ми поговоримо нижче.
Організаційна структура комерційного банку представлена на рісункеЗ.
Наведена схема є зразковою, оскільки величезний вплив на структуру апарату управління банку надають масштаби його діяльності, ступінь спеціалізації, можливість здійснювати ті чи інші операції. У ряді випадків банк не виконує тих чи інших послуг, обсяг його операцій занадто незначний, щоб формувати не тільки управління, а й відділи. Тоді у складі банківського апарату створюються відносно невеликі групи працівників, обслуговуючих відповідні сторони банківської діяльності. Наведена схема показує сам підхід до комплектування ланок управління, принцип, заснований на функціональному призначенні тих чи інших адміністративних підрозділів. З позиції стратегії банку важливо при цьому так організувати управління, щоб воно відповідало генеральній лінії, сформованої на відповідному етапі його розвитку.
Вчення про найбільш ефективної діяльності комерційного банку називається його стратегією. Повного теоретичного осмислення цієї проблеми, очевидно, не існує. Якщо стратегія розроблена, якщо наукове уявлення про банківську діяльність сформовано, то це є вирішальним чинником успіху банківської діяльності.
Невід'ємною частиною успіху комерційного банку є грамотне управління кредитними ризиками, поточною ліквідністю, універсалізацією діяльності. Як правило, мають хороші шанси на виживання лише ті банки, які намагаються різноманітити свій кредитний портфель як по галузях промисловості і торгівлі так і за термінами і ризиків і залучають ресурси за тими ж принципами, постійно підтримуючи ліквідність балансу і приводячи в необхідне відповідність з допомогою різних фінансових інструментів свої пасиви за строками та обсягами.
Діяльність спеціалізованих банків орієнтована на надання в основному одного-двох видів послуг для більшості своїх клієнтів (наприклад, біржові, кооперативні або комунальні банки) або галузева спеціалізація (рис. 4). Найбільш яскраво виражена функціональна спеціалізація банків, так як вона принциповим чином впливає на характер діяльності банку, визначає особливості формування активів і пасивів, побудови балансів банку, а також специфіку роботи з клієнтурою.
Інвестиційні та інноваційні банки спеціалізуються на акумуляції грошових коштів на тривалі строки, в тому числі за допомогою випуску облігаційних позик і надання довгострокових позик. Особливістю діяльності інвестиційних банків є їх орієнтація на обслуговування і участь в емісійно-засновницької діяльності промислових компаній. У деяких країнах інвестиційним банкам забороняється приймати вклади, їх пасиви формуються за рахунок власної емісійної діяльності (випуску цінних паперів) і міжбанківського кредиту. Вони виступають як організатори первинного та вторинного обігу цінних паперів третіх осіб,
гарантами емісії, посередниками і кредиторами при здійсненні фондових операцій.
Облікові і депозитні банки історично спеціалізуються на здійсненні короткострокових кредитних операцій (в середньому 3-6 міс.) Із залучення та розміщення тимчасово вільних грошових коштів, а в загальній сумі активних операцій суттєву питому вагу займають кредитні та облікові операції суттєву питому вагу займають кредитні та облікові операції з короткостроковими комерційними векселями. Провести жорстку межу між специфікою діяльності депозитних та облікових банків (будинків) досить складно. Так, у Франції облікові будинки є однією з різновидів депозитних банків. Особливу роль привілейованих кредитних інститутів облікові будинки (банки) грають в банківській системі Великобританії, де вони наділені привілеєм звертатися в Центральний банк як до "кредитора останньої інстанції" і здійснюють розміщення державних казначейських векселів. Ощадні (позиково-ощадні, взаімосберегательние) банки
будують свою діяльність за рахунок залучення дрібних вкладів на певний термін, хоча, як правило, більшість з них практикує введення термінових рахунків з різним режимом використання, що дозволяють вилучати вкладені на термін кошти практично без обмежень у будь-який час. Виняток становить вилучення особливо великих сум, для чого банки вимагають попереднього повідомлення клієнтів, терміни якого істотно варіюються в різних банках. Серед активних операцій домінують вкладення в іпотеки під заставу житлових будівель та інші цінні папери, а також кредитування населення.
Іпотечні (земельні) банки здійснюють кредитні операції по залученню та розміщенню коштів на довгостроковій основі під заставу нерухомого майна. Особливість формування пасиву іпотечних банків-суттєву питому вагу власних та залучених шляхом випуску іпотечних облігацій коштів. Спеціалізація іпотечних банків - видача іпотечного кредиту під заставу (перезалог) нерухомості.
Ступінь спеціалізації галузевих банків, специфіка формування їх активів і пасивів залежать значною мірою від сфери їхньої діяльності, а також від відмінностей, пов'язаних з особливостями організації господарської діяльності галузевої клієнтури, сезонними та іншими коливаннями виробничого процесу.
Ще більша ступінь деталізації, диференціації видів банків в залежності від їх спеціалізації на обслуговуванні конкретного типу клієнтури характерна як для нашої країни, так і для деяких інших країн. Проте таке явище, як створення біржових і страхових банків, багато в чому пов'язане зі специфікою господарського розвитку нашої країни, а саме з феноменом буму страхового та біржової справи, що і визначило можливість виникнення банків, орієнтованих на обслуговування виключно операцій біржових або страхових структур. У той же час створення таких банків, як кооперативні, комунальні, являє собою більш поширене явище.
У нашій країні наприкінці 80-х років існувало розподіл всіх банків універсального типу на комерційні та кооперативні. Основна відмінність між зазначеними двома типами банків захиталося у мінімальній величині статутного капіталу: для кооперативних - 0,5 млн. руб; для комерційних - 5 млн. руб. Згодом вказане штучний поділ банків залежно від спочатку оголошеної величини статутного фонду, а не специфіки діяльності було ліквідовано, і банки, створені як дійсно кооперативні і зберегли цю назву, придбали і закріпили відповідну орієнтацію.
Мета організації та діяльності кооперативного банку - сприяння розвитку та кредитно-фінансове обслуговування кооперації. Учасниками кооперативного банку відповідно виступають кооперативи. Особливість здійснення пасивних операцій - натхнення поряд з традиційними також резервних фондів особливого призначення. Серед активних операцій виділяються короткострокові та середньострокові позики, в тому числі і за рахунок спецфондів; облікові та факторингові операції; довірчі операції, зберігання цінностей, лізингові та фондові операції. Причому характерною для кооперативних банків є практика видачі позичок переважно під заставу фінансових і матеріальних цінностей.
Створення та діяльність комунальних банків або банків, що обслуговують місцеве господарство, набули поширення в небагатьох країнах. Мета створення комунальних (муніципальних) банків - сприяння розвитку та кредитно-фінансове обслуговування місцевого господарства. Засновниками і учасниками даних банків можуть виступати місцеві органи влади, відомства, громадські організації, страхові товариства та банки, тобто ті організації, які найбільшою мірою зацікавлені у розвитку місцевої інфраструктури і чий бізнес в істотному ступені залежить від цього.
Основні напрямки діяльності комунальних банків - кредитування комунального господарства, місцевих підприємств та організацій, а також індивідуального будівництва, т.е.меропріятій з підвищеним ступенем ризику з точки зору звичайної банківської практики. Саме цим обставиною пояснюється особливий порядок формування активів і пасивів комунальних банків: підвищені нормативи відрахувань від прибутку до резервних фондів, залучення позикових коштів шляхом випуску облігаційних та інших позик за наявності на те особливих санкцій (спеціального дозволу); обов'язковість (у більшості випадків) забезпечення та цільова спрямованість на комунальне будівництво видаваних позик. Практикується використання наступних видів застави або іншого забезпечення: потенційні доходи господарських одиниць (причому нерідко з призначенням своїх контролерів, уповноважених, керівників); потенційні місцеві податкові надходження; заставу земельних володінь і будов.
Не менш важлива особливість діяльності комунальних банків-досить суттєву питому вагу в пасиві державних асигнувань та спецфондів. Зустрічаються обмеження на здійснення довгострокових позикових операцій, наприклад у вигляді обмеження обсягу довгострокових позик, виданих банком, сумою довгострокових депозитів клієнтів і 50% капіталу банку.
РОЗДІЛ 3
ПЕРЕГЛЯД ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ БАНКІВ застосовується для розв'язання деяких проблем СУЧАСНОЇ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
1. ОБГРУНТУВАННЯ НЕОБХІДНОСТІ ТА ЦІЛІ ВИКОРИСТАННЯ ОБЧИСЛЮВАЛЬНОЇ ТЕХНІКИ ДЛЯ ВИРІШЕННЯ ЗАДАЧІ
У сучасних умовах розвитку і вдосконалення засобів електронно-обчислювальної техніки, впровадження їх у різні сфери виробничо-господарської та економічної діяльності, здійснення банком своїх функцій неможливе без використання автоматизованих засобів основних розрахунків.
Крім того, необхідно врахувати, що базова технологія була ручна. Вона мала безліч недоліків:
- Низька продуктивність праці через великого числа обчислень
- Велика трудомісткість
- Необхідність залучення великої кількості співробітників для вирішення всього комплексу завдань
- Низька оперативність
- Недосконалість організації збору та реєстрації інформації
- Недостовірність одержуваних результатів Крім цього, постійно наростаючі потоки інформації і постійне ускладнення технології розрахунків і необхідність проведення щодо них динамічного аналізу в найближчій перспективі зробили б ручною варіант просто нереальним.
З впровадженням автоматизованої технології розрахунків, збору та реєстрації більшість з перерахованих недоліків були усунені і з'явилися нові можливості у проведенні аналізу. Основні переваги, досягнуті після впровадження машинного варіанти:
- З'явилася можливість проведення більш складних розрахунків у динаміці
- З'явилася можливість проведення триденного та інших форм аналізу
- Практично повна незалежність від обсягів і складності розрахунку
- Розподіл праці і поділ функцій по робочих місцях і співробітникам
- Більш оперативна обробка даних
- Видача результатів у зручній формі на принтер і екран
- Інші
2. АНАЛІЗ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ТА ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Очевидно, що з розвитком ринкової економіки зростає не тільки роль комерційного банку, але і їх кількість і спектр надаваних послуг і типів операцій. Отже, зростають як ризик безпосередньо здійснення операцій з конкретним банком і ризик від вчинення певного типу операції як такої. Тим більше, як показує практика, на сьогоднішній день спостерігається посилення конкуренції на фінансовому ринку і як наслідок - банкрутство низки банків, відкликання ліцензії або просто неплатежі або їх затримка у зв'язку з погіршенням фінансового становища, криз ліквідності, елементарної некомпетентності персоналу або прямого порушення договорів і законодавства. І хоча ЦБ намагається стежити за діяльністю КБ, але цього явно недостатньо. Комерційні банки повинні самі відслідковувати всі тенденції у розвитку як банківської справи в цілому, так і фінансового становища банків, з якими вони працюють. Також необхідно вести грамотну політику відносно активних операцій, тобто вводити систему лімітування активних операцій і ризиків, особливо гостро ця проблема стоїть при визначенні ліміту на операції на міжбанківському ринку, так як міжбанківські кредити, овердрафти, овернайти, операції з векселями і т.д . не маю на увазі отримання гарантій або забезпечення. Розглянемо тепер коротенько основні методи банківського нагляду
Банківський нагляд
Відстеженням роботи комерційних банків займаються різні державні та недержавні установи. До недержавним можна віднести різні аудиторські та консалтингові фірми, журнали, газети. До державних можна віднести МВС, ФСК, Мінфін, ЦБ. Основне навантаження у цьому напрямку взяв на себе ЦБ РФ. Він здійснює регулювання і нагляд за банківською діяльністю. Нагляд здійснюватися двома основними методами: - Перевірка банківської звітності та нормативів згідно інструкцій
- Ревізія
Дана функція ЦБ дуже важлива, тому що вона дозволяє відслідковувати як загальні тенденції в банківському бізнесі так і здійснювати оперативний нагляд за банками. Свою політику ЦБ доводить до відома КБ за допомогою видання інструкцій, листів, і т.д.
Для забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи ЦБ РФ встановив наступні економічні нормативи діяльності комерційних банків:
- Нормативи достатності капіталу
- Нормативи ліквідності балансу
- Мінімальний розмір обов'язкових резервів, що депонуються в ЦБ
- Максимальний розмір ризику на одного позичальника
- Мінімальний розмір резервів під кредити і знецінення цінних паперів
На жаль, фінансова звітність, методи роботи, технології, і т.д. російських КБ ще дуже далека від міжнародних стандартів. Це можна пояснити рядом причин - відсутністю реального банківської справи в колишньому СРСР, адміністративно - командна система, і т.д.
Як наслідок, це ускладнює не тільки аналіз діяльності банку, але й гальмує інтеграцію банків РФ у світову економіку, перешкоджає активному співробітництву, відлякує потенційних партнерів. За цим, ЦБ прагнути до поступового наближення методів бухгалтерського обліку та звітності в банках РФ до міжнародних стандартів. Мабуть, основною проблемою в даному питанні є облік прибутку, фінансовий левередж, відсутність чіткої нормативна бази, відсутність накопиченого досвіду.
Існує Базельська угода відповідно до котрим усім країнам-учасницям рекомендується дотримуватися певних стандартів. Базельська угода описує основні стандарти з методології бухгалтерського обліку, управління ризиками, обліку капіталу, гарантій, і т.д. Все більше і більше країн стають учасниками Базельської угоди. Для вступу РФ до Базельського угоду необхідно привести стандарти бухгалтерського обліку з наступними стандартами:
- Безперервність експлуатації
- Нарощування
- Сталість
- Обережність
- Роздільна оцінка активів і пасивів
- Наступність вхідного балансу
- Пріоритет змісту над формою
- Консолідація
- Одиниця виміру
Далеко не всі з цих стандартів відповідають російській практиці бух. обліку Подолавши всі ці труднощі у Росії з'явитися можливість стати членом Базельської угоди.
У країнах з розвиненою ринковою економікою ця проблема вирішується приблизно однаково, хоча скрізь є свої особливості. Наприклад в Німеччині перевіркою діяльності комерційних банків займається не ЦБ, а підрозділи Мінфіну, а ЦБ займається тільки регулюванням грошового обігу. У США, крім державного контролю Федеральної Резервної системи існують різні громадські фонди із захисту інтересів вкладників. Вони здійснюють регулярну перевірку діяльності КБ.
У зв'язку з появою даної проблеми постало питання про те, як здійснювати оцінку діяльності КБ. На сьогоднішній день є два принципових підходи до оцінки діяльності КБ:
- Оцінний підхід (наприклад, нормативи ЦП). Цей підхід є сьогодні вже не перспективним, тому не будемо на ньому зупинятися.
- Рейтинговий підхід, тобто розробка таких критеріїв, показників і взаємозв'язків між ними, що на підставі проведених розрахунків можна отримати суворо певний показник - рейтинг банку.
У всіх великих банках зарубіжжя вже давно існує відмінно налагоджена, дуже складна система лімітування активних операцій на основі рейтингової оцінки банків. Однак це є комерційною таємницею, тому кожен банк розробляє свою систему. Проте, є базова модель, яка описана і називається CAMEL. На підставі її більшість банків розраховують ліміти на активні операції, управляють кредитними ризиками на міжбанківському ринку.
Дана модель належить перу багатьох аналітиків і банкірів. Вона була удостоєна Нобелівської премії, так як це була перша модель рейтингової оцінки діяльності комерційних банків.
3. CAMEL
"З" - capital adequacy, це показник достатності капіталу, що визначає розмір власного капіталу банку, необхідний для гарантії вкладників, і відповідність реального розміру капіталу необхідному.
"А" - asset quality, показник якості активів, який визначає ступінь "поверненості" активів та позабалансових статей, а також фінансовий вплив проблемних позик.
"М" - management, показник якості управління (менеджменту), за допомогою якого оцінюється система банківського менеджменту на основі ефективності роботи, усталеної політики, глибини і дотримання законів та інструкцій.
"Е" - earnings, показник прибутковості або прибутковості, з позицій її достатності для майбутнього росту банку.
"L" - liguidiity, показник ліквідності, що визначає чи достатньо ліквідний банк, щоб виконувати звичайні і зовсім несподівані зобов'язання.
Деякі з показників CAMEL можуть бути визначені заочно, на основі документів, що надходять у центральний банк, інші ж вимагають наглядової перевірки на місці для з'ясування повної картини; таким чином, оцінка стану банку за допомогою даної системи може бути поточним процесом, хоча краще всього її проводити в кінці наглядової перевірки.
Банківські супервізори розглядають капітал як головне джерело захисту вкладників. Банк з хорошим капіталом може пережити серйозні збитки, не допустивши, щоб вкладники втратили свої гроші.
Важливий компонент рейтингової системи CAMEL - це менеджмент. Однак, його оцінюють в останню чергу, за підсумками всього іншого.
- Безумовно, менеджмент оцінюється суб'єктивно і тому відносні показники не можуть бути використані, як це робиться з іншими компонентами системи CAMEL.
- Оцінка менеджменту починається з оцінки і "досконалості" банку.
- Банки з хорошим менеджментом повинні мати достатній капітал, хорошу якість активів, достатній прибуток і задовільну ліквідність.
- Тому, супервізори, що використовують систему CAMEL, не оцінюють менеджмент до тих пір, поки не отримають дані за іншими показниками.
Однаково важливо оцінювати менеджмент на основі стратегії служби раціоналізації управління і керуючих органів, узятих разом.
- Стратегія створює специфічні рамки для ключових характеристик банківської діяльності, таких як надання позик, інвалюта і ліквідність, що визначають дії менеджерів.
- Служба раціоналізації управління та керуючі органи дозволяють забезпечити реалізацію проведеної політики і дотримуватися потрібної стратегії.
- Менеджмент також повинен оцінюватися в залежності від виконання банком законів і регулятивних правил, включаючи своєчасне і акуратне надання звітів в ЦБ.
- На закінчення супервізори аналізують нижчі шари управління на предмет виявлення потенційних вищих менеджерів банку. Четверта частина системи CAMEL - це оцінка прибутковості Останній показник системи CAMEL - це оцінка ліквідності Важливо запам'ятати, що банк, добре стежать за своєю ліквідністю, повинен бути здатний виконати свої зобов'язання без втрат. Після оцінки всіх компонентів, можливо оцінити загальний рейтинг банку, званий зведеним рейтингом (COMPOSITE RATING)
Кожен показник отримує номер від "1" (хороший) до "5" (незадовільно).
П'ять показників складаються і діляться на 5 для отримання зведеної оцінки.
- Зведена оцінка дає банківському супервізора ясне уявлення про те, чи є банк в цілому "добрим", "задовільним", "достатнім", "критичним" або "незадовільним".
- Найважливішим є те, що зведена оцінка є важливим показником ступеня необхідного втручання, яке повинно бути зроблено по відношенню до банку з боку контролюючих органів.
- Рейтингова система CAMEL являє собою стандартизований метод оцінки банків, але її ефективність залежить від уміння та об'єктивності супервізорів, які здійснюють перевірку та оцінку банків на регулярній основі.
Рейтингова система CAMEL 1 = Strong (Сильний)
2 = Satiafactory (Задовільний)
3 = Fair (Посередній)
4 = Marginal (Критичний)
5 = Unsatisfactory (Незадовільний)
Зведений рейтинг = 1 (1 - 1,4)
- Повністю здоровий в усіх відношеннях
- Отримані дані не мають суттєвого значення; Можна не міняти систему управління;
- Стійкий по відношенню до зовнішніх економічних та фінансових потрясінь
- Немає необхідності у втручанні органів нагляду
Зведений рейтинг = 2 (1.5-2.4)
- Практично повністю здоровий
- Отримані критичні дані не мають суттєвого значення; Можна не змінювати стиль управління
- Стабільний і може успішно долати коливання в діловому світі
- Втручання органів банківського нагляду обмежено та здійснюється лише в тому обсязі, який необхідний для виправлення виявлених недоліків.
Зведений рейтинг = 3 (2,5 - 3,4)
- Наявність фінансових, операційних або технічних, слабкостей, які варіюють від допустимих рівнів до незадовільних
- Вразливий при несприятливих змінах економічної ситуації
- Може легко розоритися, якщо вжиті заходи по подоланню слабкостей виявляються неефективними
- Додаткове втручання органів банківського нагляду з метою усунення недоліків
Зведений рейтинг = 4 (3,5 - 4,4)
- Серйозні фінансові проблеми
- Збереження нездорової ситуації при відсутності належної уваги фінансовим проблемам
- Без проведення коректуючих заходів склалася ситуація може призвести до підриву життєздатності у майбутньому.
- Велика ймовірність розорення
- Необхідні ретельний нагляд і контроль, а також конкретний план подолання виявлених недоліків.
Зведений рейтинг 5 (4,5 - 5)
- Величезна ймовірність розорення найближчим часом
- Виявлені недоліки настільки небезпечні, що потрібна термінова підтримка з боку акціонерів або з інших фінансових джерел
-Без проведення коректуючих заходів імовірніше за все буде ліквідований, об'єднаний з іншими або придбаний.
На сьогоднішній день в найбільших банку РФ система оцінки кредитоспроможності та фінансової стійкості КБ будуватися за наступними напрямками:
1. Оперативне відстеження всіх явищ і тенденцій в економіці та банківській справі на макроекономічному рівні.
2. Оперативне відстеження всіх явищ і тенденцій в роботі конкретного банку, тобто вивчення його клієнтської бази, тенденцій зміни клієнтської бази, виявлення всіх санкцій та судових розглядів у відношенні банку, відстеження неплатежів і випадків порушення законодавства банком, зв'язки з мафіозними структурами, отримання іншої конфіденційної інформації .
3. Аналіз банківської звітності та динаміки зміни показників різного ступеня складності.
- Нормативи ЦБ до балансу
- Розшифровки деяких рахунків балансу банку
- Інша інформація, необхідна для розрахунків До кожного засідання кредитного комітету відбирають банки, на які необхідно встановити або переглянути ліміт. На підставі методики, розробленої на базі моделі CAMEL проводитися розрахунок рейтингу банку, ліміту на нього. Дана інформація виноситися на розгляд Кредитного комітету, який затверджує розмір ліміту. Після цього, за випискою з кредитного комітету в базу вводитися інформація про суму ліміту на банк, дату її перегляду, і т.д.
4. МАРС, SWIFT
Існуюча система межфіліальних оборотів Центрального Банку виявилася не готова до організації розрахунків в умовах переходу до ринку: почастішали випадки затримки платежів, мали місце розкрадання грошових коштів за підробленими документами.
Така ситуація склалася внаслідок багаторазового збільшення кількості підприємств і комерційних банків. Центральний Банк виявився не готовий до обслуговування зрослої кількості операцій. Позначилося недостатнє технічне оснащення Розрахунково-касових центрів, відсутність надійних каналів зв'язку. Обробка розрахунково-грошових документів велася вручну, не було налагодженого механізму контролю за їх достовірністю.
Першим кроком на шляху оздоровлення розрахункової системи стала скасування монополії Центрального Банку на проведення розрахункових операцій. Комерційним банкам було дозволено встановлювати прямі кореспондентські відносини для проведення розрахунків у рублях.
Центральним Банком також були зроблені кроки, спрямовані на поліпшення організації власної системи міжбанківських розрахунків. Значно поліпшено технічне оснащення Розрахунково-касових центрів, впроваджуються міські, обласні, міжрегіональні системи прямих розрахунків через РКЦ. Таким чином вдалося добитися деякого поліпшення системи організації розрахунків як за швидкістю проходження платежів, так і за її надійності.
У досягненні позитивних зрушень у галузі організації безготівкових розрахунків в масштабах всієї країни прямі міжбанківські кореспондентські відносини відіграють безумовно позитивну роль. За системою прямих міжбанківських кореспондентських відносин проходять значні обсяги розрахункових операцій, що зменшує навантаження на РКЦ Центрального Банку. Кореспондентські відносини сприяють розвитку різноманітних форм співробітництва між банками.
В організації системи безготівкових розрахунків в Росії намітилися позитивні зрушення. Проте, в цілому розрахункова система не відповідає вимогам світових стандартів. Попереду ще багато зробити.
На сьогоднішній день визначився, хоча ще далеко не остаточно, коло комерційних банків, які зуміли створити власні мережі банків-кореспондентів. Між ними розгорнулася конкурентна боротьба на ринку міжбанківських розрахункових послуг.
У результаті конкурентної боротьби відбувається зниження величини ставок комісійної винагороди за ведення операцій за кореспондентськими рахунками, підвищуються відсотки на кредитовий залишок. В даний час більшість банків не стягують комісії за операції по кореспондентських рахунках. Підвищуючи відсотки на кредитові залишки по рахунках банки знижують маржу, одержувану від активних операцій, що проводяться за рахунок ресурсів на кореспондентських рахунках. Відсотки за залишками в даний час вже практично досягли максимального рівня. Подальше підвищення процентних ставок спричиняє за собою, або збільшення обсягів вкладень у високоприбуткові, але ризиковані операції, або використання більшої частини залишків у якості кредитних ресурсів, що, у свою чергу, підвищує ризик ліквідності.
Таким чином, цінова конкуренція на міжбанківському ринку розрахункових послуг поступово відходить у минуле. На перший план виходить підвищення якості проведення розрахункових операцій, розширення спектру послуг, що надаються.
Розрахунки є найважливішою функцією банків у всіх країнах, що відрізняє їх від інших фінансових установ. Саме в цій сфері Інкомбанк став лідером серед російських комерційних банків як за міжнародними розрахунками, так і за розрахунками всередині Росії і країн СНД. Розглянь на прикладі цього банку, що дозволило йому вийти на лідируючі позиції серед російських банків саме в цій сфері банківських послуг.
Для якісного забезпечення розрахунків Інкомбанк вперше в Росії побудував за міжнародними стандартами будівлю власного Розрахункового Центру. Розрахунковий Центр об'єднав основні підрозділи банку, пов'язані з організацією розрахункових операції. Створення Розрахункового Центру дозволило поліпшити якість надаваних послуг і забезпечити оперативне вирішення питань наших клієнтів.
Розрахунки в рублях
Інкомбанк першим серед комерційних банків приступив до створення власної системи безготівкових електронних розрахунків шляхом встановлення
прямих кореспондентських відносин з комерційними банками. Зараз Інкомбанк має одну з найбільших по Росії і країнам ближнього зарубіжжя кореспондентську мережу, яка налічує більше 500 прямих банків-кореспондентів за розрахунками в рублях і м'яких валютах. Через кореспондентську мережу банку щодня проходить більше 2500 іногородніх платежів.
Інкомбанк цілеспрямовано проводить роботу з підвищення якості надаваних банкам-кореспондентам розрахункових послуг шляхом вдосконалення технічного та програмного забезпечення Розрахункового Центру в поєднанні з індивідуальним підходом до банків-кореспондентам.
Технічне оснащення Розрахункового Центру проводилося у відповідності з останніми досягненнями світової техніки. В якості центрального банківського комп'ютера використовується комп'ютер NCR 3550. Ядром програмно-технічного комплексу є є унікальна опто-волоконна локальна обчислювальна мережа, протяжністю близько 60 кілометрів, спроектована однієї з провідних західних фірм і об'єднує близько 350 робочих станцій.
Для зручності роботи з банками-кореспондентами фахівцями банку розроблено міжбанківська автоматизована розрахункова система "МАРС"-пакет програм для оснащення автоматизованого робочого місця кореспондента. Система "МАРС" розроблена фахівцями Банку в 1992 році на базі міжнародних форматів ISO і SWIFТ .. Програмне забезпечення дозволяє автоматизувати процес формування, кодування і відсилання фінансових повідомлень. Важливим є те, що забезпечення банків-кореспондентів пакетом програм, а також навчання користування ним, проводиться безкоштовно (знімки з екрану (як виглядає система) додаються).
Для якісного ведення операцій по рахунках, оперативного рішення виникаючих у процесі роботи питань кожному банку-кореспонденту виділяється персональний операціоніст і консультант - співробітник відділу кореспондентських відносин. Це відрізняє нас від інших "розрахункових" банків і дозволяє оперативно вирішувати будь-які виникають у банків-кореспондентів питання.
Планомірна робота з побудови власної розрахункової системи призвела до того, що в даний час близько 85% іногородніх рублевих платежів клієнтів Інкомбанку та його філій здійснюється через кореспондентську мережу.
РОЗРАХУНКИ У ВКВ
В даний час Інкомбанк здійснює валютне обслуговування понад 7 тис. організацій, як резидентів, так і нерезидентів. Для обслуговування клієнтів та проведення валютно-фінансових операцій на міжнародних ринках Інкомбанком відкриті кореспондентські рахунки в більш ніж 50 іноземних банках. Для проведення розрахунків використовується система SWIFТ., Через яку здійснюється понад 2000 платежів на день.
Завдяки наявності прямих кореспондентських відносин з більш ніж 70 банками країн ближнього зарубіжжя Інкомбанк здійснює розрахунки з Казахстаном, Україною, Білорусією, Молдовою, і інші держави. Перекладні операції в банки-кореспонденти здійснюються протягом 1-2 банківських днів.
РОЗДІЛ 4
ТЕНДЕНЦІЇ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
Відомо, що банківська система Росії пройшла складний шлях розвитку в рамках різних господарських укладів. До революції і за часів НЕПу банківська система Росії функціонувала в умовах ринкової економіки і основу її складали акціонерні комерційні банки. Потім настав період одержавлення власності всіх господарюючих суб'єктів, централізації управління їх діяльністю. Банківська система також зазнала відповідні зміни.
У зв'язку з проведенням економічних реформ ринкового типу в кінці 80-х років починається роздержавлення власності і знову відбувається акціонування державних банків. Як гриби після дощу починають з'являтися нові комерційні банки.
За період 1990-1993 років число комерційних банків на території Росії зросла більш ніж у 18 разів. Останнім часом темпи зростання числа зареєстрованих банків знижуються. Хоча можливості екстенсивного розширення банківської сфери, ще не повністю вичерпані, мабуть, значимість цієї складової її розвитку буде надалі щодо зменшуватися. Це пов'язано і з тим, що більш жорсткими стають умови розширення банківської системи: збільшуються мінімальні розміри статутного фонду, грошово-кредитний ринок насичується традиційними банківськими послугами, зростає конкуренція у банківській сфері, обмежувачем для створення нових банків виступає і брак висококваліфікованих фахівців. Головним же у подальшому розвитку банківської системи все більше ставатиме її якісне вдосконалення.
7. БАНКІВСЬКІ "ХВОРОБИ" І МОЖЛИВІ ЗАСОБИ їх лікування
Катастрофи банків - неминуча реальність у всьому світі. Не встигла отшуметь історія з банкрутством британського інвестиційного банку Barings PLC, як у Франції були оприлюднені подробиці фінансової кризи широко відомого банку Credit Lionnais. Головна причина, що приводить банки до катастроф, - це, кажучи мовою медицини, розвиток їх внутрішніх хвороб. Ними вражені і багато банків Росії, де через поєднання ряду умов складається особливо несприятлива ситуація. У 1994 році в рамках повноважень з нагляду Центральний банк відкликав ліцензії у 65 комерційних
банків, а в 1995 році (станом на середину березня) - вже у 41 банку. Хмари продовжують згущатися - і не тільки над дрібними банківськими установами. Розглянемо коротко несприятливі умови, в яких працюють вітчизняні банки.
По-перше, комерційний банк ставитися до найбільш складного типу організаційно-економічних і соціальних систем. З одного боку, це-специфічне кредитно-фінансова установа, яка повинна постійно оновлювати використовувані інформаційні технології для підвищення якості виконання операцій на ринку банківських послуг. З іншого боку, банк має основними ознаками виробничої системи, орієнтованої на масове обслуговування клієнтів. У цій системі важливо вже не тільки якість послуг, яке завдяки сучасним технологіям можна зробити дуже високим, але також трудомісткість і собівартість виконання основних операцій. Від якості функціонування цієї системи залежить прибуток та інші результати.
Функціонування обох систем забезпечує ще одна - соціальна. Банк - живий організм, який складається з окремих працівників, властивості і якості яких, як здавалося б, повинні сумуватися в якийсь загальний результат. Однак результат діяльності банку на самому ділі - це далеко не сума властивостей і якості його працівників. Соціальна система, вбираючи в себе елементи, набуває і нові властивості, що виникають у процесі взаємодії його елементів. А ці властивості можуть бути спрямовані і не на користь банку, хоча ніхто з працівників окремо або його керівників зла своєму банку не бажає.
По-друге, об'єктивні умови для виникнення хвороб російських банків створив їх стрімке зростання. У реальному житті (і не тільки в живій природі) спостерігається зворотна залежність між швидкістю зростання системи та її якістю, що виражаються, наприклад, в надійності або міцності конструкції. Правда, повільно розвиваються системи необов'язково виявляються якісними, але це вже інше питання. Найстарішим нашим комерційним банкам лише кілька років від роду, а розміри багатьох з них вражають. Але ж 3,4 або 6 років - це не 30-50, і в багатьох російських банків не може бути справжнього міцного фундаменту. Навіть ті комерційні банки, які виникли на місці колишніх державних, сьогодні є молодими ринковими структурами. Причому в нову економіку вони принесли з собою не
тільки корисні старі зв'язки і можливості, але і певний старий багаж труднощів, від яких не завжди просто позбутися. Так що всі наші комерційні банки - молоді ринкові структури незалежно від історії їх створення, і нам належить ще бути свідками раптового падіння не одного з них. Проте несподіваним таке падіння буде лише для публіки і деяких працівників цих банків. Насправді в прихованих формах рух до таких катастроф вже йде, безперервно прискорюючись. Така плата за швидке і неякісне будівництво.
Є й третя причина, про яку неприємно говорити, що носить типово російських характер. Це-несприятлива атмосфера, створювана нашим занадто сильним в адміністративному відношенні державою навколо комерційних банків. Але якщо дві перші зазначені вище слід визнати результатом об'єктивних труднощів, то до третьої це віднести не можна. Очевидний парадокс: держава, що оголосила про свою прихильність курсу ринкових реформ, усіма шляхами стримує розвиток найважливішого ринкового механізму-банків, який, незважаючи ні на що, є сьогодні найбільш цінним досягненням росіян на шляху до реальних ринкових відносин. Боротьба держави проти комерційних банків суперечить національним інтересам Росії і в перспективі виграна ним бути не може, хоча і здатна погіршити і без того чималі проблеми банків.
Якщо повернутися до першої проблеми, то очевидно, що її однією цілком достатньо для виникнення багатьох хвороб комерційних банків, оскільки хвороби - природний супутник будь діючої системи. Фахівцям відомий ряд загальних хвороб, що переслідують фірми і компанії, незалежно від специфіки їхньої діяльності та національної приналежності. Наприклад, хвороба, названа "синдромом великого бізнесу", вражає найбільші компанії в США, Західній Європі і в Японії. Вона виникає завжди, як тільки масштаби бізнесу перестають відповідати застосовуваним компаніями системам управління і, зокрема, внутрішнім структурам, методів організації бізнесу в цілому. Адже невипадково такі великі банки, як згадуваний Credit Lionnais, починають стрімко і часом нерозбірливо обростати сумнівними активами.
Крім загальносвітових хвороб, описаних в літературі поряд з накопиченим досвідом їх лікування, є типово російські Середовища. Це, зокрема, викрадення коштів за допомогою підроблених чеків, як це сталося,
наприклад, нещодавно в Міжнародному Московському банку на суму 660тис. $ Таке можна здійснити тільки при цілком певному стані банківської системи. Тут діагностикою та лікуванням треба займатися, спираючись лише на російську практику. Захід нам нічим не допоможе і навряд і чому навчить. Там подібних хвороб у російському варіанті просто немає. Що ж стосується посилань на аналогії з країнами, в чомусь схожими з сьогоднішньою Росією, то тут слід проявляти обережність. Адже немає нічого небезпечнішого, ніж застосування типових рішень, розроблених для інших умов і не адаптованих для Росії.
Крім названих, є ще специфічні банківські хвороби. Вони обумовлені особливостями банків, взаємодією внутрішніх систем і структур банків, застосовуваних ними методів управління і навіть іміджем і положенням банків в російському суспільстві
Названі вище три групи хвороб утворюють досить потужний букет. Можна стверджувати, що абсолютно здорових банків немає і бути не може. Разом з тим, з таких хвороб не варто робити трагедію. Треба дивитися правді в очі, а значить, постійно або періодично займатися діагностикою і вчасно проводити кваліфіковане лікування. Звичайно, тут є проблема - кому ми як лікувати? Правильно її зрозуміти - значить зробити важливий крок до лікування.
Не треба будувати ілюзій щодо того, що будь-який досвідчений банкір здатний розібратися у всіх хворобах свого банку і вилікувати його. Ніякої природний розум, навіть добре розвинений в процесі навчання в престижному спеціальному навчальному закладі, не може запропонувати щось, що заміняє знання і досвід, накопичені іншими людьми в специфічній області. Адже кваліфікація - поняття відносне, і всі ми в чомусь професіонали, а в чомусь - дилетанти. Не спадає ж нам у голову при виникненні проблем з власним здоров'ям самим робити собі медичні аналізи. Правда, самолікуванням все ж багато хто в якійсь мірі займаються, але, як правило, - за результатами діагностики, виконаної професіоналами. Точно так само діагностикою та лікуванням банківських хвороб повинні займатися фахівці, а справа керівників банків - створювати для цього умови.
Варто років запрошувати для лікування банків зарубіжних фахівців? Що стосується точної діагностики, то вони навряд і зможуть допомогти. Ряд загальносвітових хвороб бізнесу вони дійсно можуть знати, а от чи знають вони специфіку протікання таких хвороб в російських умовах - це велике питання. Банкірам слід враховувати, що західні фахівці зазвичай сміливо беруться
допомагати (за хороші гроші), навіть коли і не знайомі з нашою специфікою. Логіка тут буває часто проста: раз російський бізнесмен запрошує для проведення такої роботи і добре за це платить, то чому б і не повчитися специфіці роботи в російських умовах. Дивишся - через якийсь час це осягнеш. Тоді і в своїй країні можна уславитися експертом по Росії, що зараз модно і прибутково.
Іноземні фахівці можуть бути корисні лише тоді, коли вже точно відомо, про яку хворобу йде мова, які структури в банку, елементи або технології треба змінити і яке закордонне засіб тут корисно застосувати. Це можуть бути як окремі технічні й програмні засоби, так і цілі банківські технології. Проте потрібний результат повинен бути продуманий і прорахований заздалегідь, а в контракті з іноземною фірмою слід чітко обумовити не тільки установку в банку рекомендованої нею системи, але також її впровадження та виведення на необхідний рівень ефективності в реальних робочих умовах.
Можливо, деяким великим банкам хотілося б мати власну службу, яка займалася б оздоровленням банківської організму. У принципі - це можливий шлях, але тут треба враховувати, що найбільш кваліфіковані фахівці в штати таких служб не прийдуть. Справа в тому, що сильним професіоналам потрібні певна Середа і умови. Їм необхідно бути незалежними від керівництва банку (у сенсі свого посадового становища). Тільки тоді вони можуть говорити правду, а не тільки те, що керівники хотіли б чути. Потрібна також постійна і різноманітна практика, щоб мати хорошу базу порівняння різних ситуацій. Так що власних фахівців мати можна, але для серйозної діагностики обов'язково слід залучати незалежних професіоналів.
Можуть заперечити, що залучати зі сторони людей, яким доведеться показувати банк зсередини, небезпечно. Це резонно. Незнайомих людей допускати до подібних справ не варто. Тут слід керуватися двома правилами. Перше - шукати дійсно професіоналів, які мають за плечима принаймні десятирічний досвід такої або аналогічної роботи. Корисно з'ясувати, які серйозні роботи виконувалися ними у минулому, яка їхня репутація у своєму професійному середовищі, які результати своєї роботи публікували і з якими ідеями виступали серед колег. Після такого аналізу ризик неприємних наслідків від залучення незнайомого фахівця різко зменшиться. І друге правило: треба починати з малого, поступово придивляючись і звикаючи
до фахівця. Корисно намагатися не втрачати його з поля зору, періодично доручаючи хоча б невелику роботу. Інакше кажучи, такі фахівці як лікарі, адвокати та представники деяких інших професій, потрібні бізнесменам, повинні постійно перебувати в полі зору банкіра, що піклується про здоров'я свого банку.
2. Вирішення нагальних проблем-шлях до успішного розвитку БАНКІВ
Розвиток банку має спиратися на рішення і інших надзвичайно важливих проблем. Фундаментальними, є такі з них, як:
1) взаємини між банками і державною владою:
2) антимонопольна політика і розвиток конкуренції в банківській сфері;
3) банк і власність;
4) взаємодія комерційних банків з Центральним банком;
5) напряму банківської політики;
6) кадровий потенціал банків;
7) наукові основи банківської діяльності. Що може і що повинна зробити держава для розвитку банківської діяльності, які повинні бути зобов'язання банків по відношенню до держави? Відповідно до закону а банках вони "не відповідають за зобов'язаннями держави, держава не відповідає за зобов'язаннями банків, крім випадків, передбачених законами РРФСР". Це, однак, не означає, що держава і банки розділені "китайською стіною". Навпаки, вони тісно взаємодіють.
Перш за все у всякому державі створюються правові основи банківської діяльності, завдання держави полягає при цьому в тому, щоб закони "працювали". У житті, однак, ці закони реалізуються не повністю: Центральний банк не виконує своє головне завдання щодо забезпечення стійкості рубля (як вже зазначалося, держава, по суті, всупереч закону стало на інфляційний шлях); комерційні банки в порушення закону залежні від органів влади в частині прийняття ними рішень, пов'язаних з проведенням банківських операцій. Законодавча та правоохоронна функції держави повинні дотримуватися в повній мірі, інакше навіщо суспільству потрібні закони, які не реалізуються на практиці. Власне, нормально банки можуть розвиватися тільки тоді, коли в країні створено міцне грошовий обіг і функціонує стабільна політична державна влада, юридично і економічно не ущемляющая інтереси господарства і банків.
Комерційні банки потребують не в стримуванні, а в розвитку їх ділової активності. З боку державних структур, з боку центральних банків їм необхідна значна підтримка, не лише адміністративна, а й головним чином економічна. Як відомо, в даний час комерційні банки обслуговують клієнтуру, що дісталася їм за "спадщину". Поряд з підприємствами, міцними у фінансовому відношенні, існують, як відомо, слабкі господарства, з низьким рівнем кредитоспроможності. Кредитні відносини з такого роду господарськими організаціями ненадійні, пов'язані з підвищеним ризиком. Словом, з позиції банку як підприємства - це малоприваблива клієнтура. З позиції народного господарства, проте, ряд структур є життєво необхідним, без їх функціонування суспільство не може нормально існувати, тому потребує банківської підтримки. Де ж вихід з цього протиріччя? Вихід, безперечно, є, і традиційно така дилема дозволяється не за рахунок комерційного банку, його примусу кредитувати клієнта або виконувати ті чи інші операції, як кажуть, "собі в збиток", а за підтримки держави. Держава, зацікавлена наприклад, у розвитку виробництва продуктів харчування, легкої промисловості, сільського господарства, бере на себе додаткове, в їх взаємодії з банками, матеріальні гарантії. Їх може бути кілька. Перш за все є категорія дешевих кредитів. Організаційно в таких випадках комерційний банк кредитує підприємства за зниженою процентною ставкою, а держава (бюджет) компенсує йому різницю, між тим, низьким рівнем відсотка, який можуть платити підприємства, і позичковим відсотком, який складається на ринку. Возможен и другой вариант, когда бюджет передает коммерческому банку определенные ресурсы, предназначенные для специальных инвестиционных кредитов. У першому випадку держава компенсує банку плату за кредит, у другому дає гроші. В каждом из этих случаев речь идет о специально утверждаемой государством программе (национальной или региональной), которая финансируется банками, получающими соответствующую правительственную поддержку. Никто не остается в накладе: народное хозяйство получает дополнительный импульс для развития жизненно необходимых отраслей, коммерческие банки не только не теряют своего коммерческом интереса, но и, напротив, получив дополнительные гарантии государства, с большей охотой взаимодействуют с подобными клиентами.
У нормальній економічній ситуації (і особливо в умовах інфляції) банки обережно відносяться до потреб бюджету, обмежено беруть участь у кредитуванні його видатків. Банковское содействие государственным программам развития экономики страны осуществляется не путем огульного кредитования большей части расходов государственного бюджета и его колоссального дефицита, а посредством приобретения ценных бумаг и других обязательств государства, а также на основе кредита, его срочности и платности, изыскивая, как уже отмечалось, источники для компенсации снижения доходности коммерческого банка.
Важливим інструментом стимулювання банківської діяльності завжди була також податкова політика. У цілому вона повинна виходити з тих же принципів, які закладені в систему стягнення податків з усіх інших типів підприємств. Посилений податковий прес, спрямований на скорочення прибутку банку, в кінцевому рахунку позначиться на розвитку діяльності підприємств.
Раціональної в цьому зв'язку була б диференціація ставок оподаткування стосовно до окремих банків, особливо на початковому етапі їх діяльності. Значительная экономическая поддержка может быть оказана также посредством освобождения от налогов прибыли, направляемой на расширение деятельности, приобретение оборудования, инвестиций в производство, пересмотра положений, регламентирующих перечень расходов, относимых на издержки банка. В умовах різкого загострення проблеми оновлення основних фондів у народному господарстві доцільно продовження пільг, встановлених для підприємств, організацій в частині погашення інноваційних кредитів з прибутку до оподаткування.
Нарешті, у перехідний період банки особливо потребують прямих державних інноваційних програмах, що передбачають розвиток банківської справи, в тому числі за допомогою розробки і впровадження в практику нових наукових рекомендацій, що відповідають потребам розвитку ринку на окремих етапах його функціонування.
Зрозуміло, банки несуть свою відповідальність перед державою. Їх внеском в економіку є прискорення виробництва через грошово-кредитних інструментів. Перед законом банки відповідають при цьому насамперед по двох напрямках: по-перше, вони повинні тримати обов'язкові резерви в Банку Росії, мати свій страховий та резервний фонди, дотримуватись встановлених економічні нормативи, і, по-друге, зберігати таємницю по операціях, рахунках і вкладах банку, його клієнтів і кореспондентів. Тут не повинно бути ілюзій: у всьому світі за банками організований досить жорсткий контроль.
Важливо, однак, щоб центральні банки не заважали комерційним установам, обслуговуючим народне господарство, виконувати свої операції, не втручалися адміністративно. За свідченням комерційних банків, які виступили у вересні 1991 року на Асамблеї російських комерційних банків, спроба командувати ними не віджила себе. Разумеется, речь здесь не идет о той мелочной опеке, которая исходит от Центральном банка (коммерческие банки жалуются, к примеру, на то, что при их регистрации выдвигаются все новые и новые мелочные требования, установлена унизительная процедура и проч.). При всій важливості цих зауважень, не в них справа, а в тому, що емісійні банки досить часто змінюють свої економіч ські нормативи, що істотно відбивається на фінансовій стороні банківської діяльності. Нестійкість поведінки центрального банку, часта зміна його найважливіших економічних нормативів призводять до фінансових втрат комерційних банків, роблять невпевненою їх грошово-кредитну політику. Коммерческие банки нуждаются в равных условиях при покупке централизованных ресурсов посредством создания системы кредитования.
Неуверенность Центрального банка проявляется не только на уровне взаимоотношений с деловыми банками, но и на макроуровне, его денежная (эмиссионная) политика грозит свести на нет все усилия по преодолению торможения общественного развития еще больше дестабилизировать экономику. За все годы, прошедшие с начала реконструкции наших производственных отношений, общество так и не увидело жесткой линии государственного банка по предотвращению инфляции, не услышало слова протеста против "затратной" политики государства, оказываемого на него политического давления как эмиссионного центра, призванного укреплять денежное обращение. Створюється враження, що наш емісійний банк так і не звільнився від свого становища молодшого брата, якому можна в будь-який момент наказати виконувати політику центру, навіть якщо вона не відповідає інтересам зміцнення грошового обігу.
Не исключено поэтому, что обществу придется обсудить идею надзора за банками, более обстоятельно поработать над банковским законодательством.
Друга проблема, яка заслуговує грунтовного аналізу, це антимонопольна політика і розвиток конкуренції в банківській сфері. В условиях переходного периода важнейшим элементом экономической политики должно быть дальнейшее разрушение монополизма, разгосударствление собственности на банковский капитал. Несмотря на мероприятия, проведенные в течение двух этапов банковской реформы, реорганизация банковской системы в полной степени не завершена. Необходимо и далее реформировать банки-гиганты с централизацией управления, слабой хозрасчетной самостоятельностью низовых кредитных учреждений, сдерживающих банковский прогресс, в конечном счете упраздняющих конкуренцию в банковском деле; целесообразно было бы преобразовать такие банки- гиганты в специальные структуры, действующие в виде специальных государственных фондов поддержки хозяйств в переходный период. Не выступая против крупных банковских структур вообще, важно здесь заметить, что их существование возможно только при условии полной хозрасчетной самостоятельности их подразделений. Наиболее емкими по степени регулирования денежного оборота должны выступать средние банки, обладающие равными возможностями при формировании материальной базы, покупке ресурсов в долг и т.п.
Необхідно мати на увазі, що за своєю природою банки як елементи ринкової структури - це конкуруючі підприємства. Їх мережа тому повинна бути істотно розширена. В районах целесообразно запретить деятельность только одного банка, законодательно в них должно функционировать несколько банков. В інтересах конкуренції важливо і ще одна умова.
Рыночная экономика может развиваться в полной мере на основе многообразных по своей деятельности банков (деловых, сберегательных, ипотечных, обществ взаимного кредита, кредитной кооперации и пр.). В перспективе банки в интересах повышения эффективности своей деятельности, с другой стороны, могут функционировать как группы, объединяющие страховые, аудиторские, информационные общества, биржи, лизинговые и факторинговые компании.
У всіх цих випадках представляється, що сфера державної участі в банківській справі повинна бути збережена, однак в основному вона повинна концентруватися на формуванні банківських структур, які забезпечують реалізацію державних програм.
У цілому принципово важливо, щоб банк як комерційне підприємство функціонував на базі різноманітних форм власності, де кожна з них рівноправною по відношенню один до одного як на стадії відкриття кредитних установ, так і в процесі їх функціонування. З позиції власності в банківській сфері в країні тому можуть розвиватися найрізноманітніші типи банків; акціонування їх капіталу, однак, має піти більш високими темпами, створюючи велику зацікавленість у підвищенні результатів банківської діяльності. Концептуально важно также, чтобы были созданы экономические условия для привлечения иностранного банковского капитала, совместных банковских структур, формирования свободных банковских зон, которые не только содействуют развитию регионов, но и снижают бремя государственных расходов, создают стабильный канал валютных поступлений, расширяют ссудный фонд.
Существенной задачей является дальнейшее развитие структуры собственности в банковском деле. Видимо, в перспективе необходимо пойти по пути снижения доли государственной собственности (в прямой и скрытой форме), дальнейшей диверсификации форм собственности (образование коммунальных, частных банков и др.), формирования смешанной формы собственности республик на банковский капитал и, что немаловажно, - повышение доли мелких акционеров в уставных фондах.
Важно, чтобы с учетом развития конкуренции и в интересах своей большей стабильности банки признали целесообразным на консолидированной основе создать фонды поддержки как на уровне экономического региона, так и в целом. Перспективными на данном этапе становятся банковские союзы, лига коммерческих банков России, координирующие деятельность по реализации программ общебанковском характера, исследующие перспективу развития банковского продукта.
Важно, однако, чтобы создание банковских объединений, союзов не приводило к усилению монополистических тенденций в банковской сфере, в большей степени содействовало объединению усилий для сохранения единства экономики страны по созданию благоприятных условий для развития предпринимательства. Можна погодитися з тим, що банківські союзи багато в чому могли б сприяти вирішенню великих проблем розвитку банківської справи, в тому числі наданню йому сучасному вигляду та інтеграції у світове співтовариство.
Певні зміни необхідно здійснити і в банківській (кредитній) політиці. На жаль, сучасна кредитна політика не виконує свого стабілізуючого впливу на грошовий обіг, вона в значній мірі спрямована на підтримку витрат бюджету і його величезного дефіциту. На сегодняшний день продолжатся бюджетная эмиссия, насыщающая хозяйственный оборот излишними деньгами, не имеющими материального обеспечения. Друкарський верстат включений на повну потужність, і якщо ми не припинимо його роботу, то це в кінцевому рахунку може привести до виникнення нових диспропорцій в суспільному розвитку.
Програма оздоровлення кредиту, проте, повинна складатися не тільки з заборонних заходів. Останні повинні стосуватися головним чином кредитування бюджетних потреб: що ж стосується кредитної політики в цілому, то в ній лише повинні бути зміщені акценти. Дело в том, что современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерном сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Згідно з цією логікою, чим менше надається кредитів, тим краще. Звідси проведене емісійними банками збільшення норм відрахувань коштів у резервні фонди, фіксація граничного рівня процентної ставки за кредитами комерційних банків, підвищення плати за кредити емісійних банків. Всі ці заходи спрямовані на те, щоб утримати комерційні банки від кредитної експансії, обмеживши тим самим зростання грошової маси. Обмеження кредиту, проте, одночасно позначається на розвитку підприємницької діяльності як фактора насичення ринку товарами. Получается, что жесткая кредитная политика действует лишь в одном направлении: она ограничивает поступление платежных средств, но сдерживает при этом рост товарного производства и обращения. Якщо врахувати, що приблизно третина грошей, що перебувають в обігу, використовується на потреби кредитування і населення, а велика їхня частина втягнена в покриття державного внутрішнього боргу, то стане зрозумілим, що обмеження в кредитуванні підприємств і населення виявляються подвоєними. Видимо, сокращать необходимо не кредиты, направляемые на развитие предпринимательства, а ссуды, обслуживающие бюджетные потребности.
У цілому, отже, необхідна не стільки тверда кредитна рестрикція, скільки перегрупування форм кредиту, у тому числі розвиток комерційного кредиту, кредитів населенню на цілі розвитку індивідуальної підприємницької діяльності.
Конечно, рассмотренные проблемы не исчерпывают всех аспектов развития банков в условиях перехода к рынку. Найпильнішої уваги заслуговують питання взаємодії банку з клієнтами, організація грошових платежів, а також зміцнення кадрового потенціалу і, нарешті розвиток науки про банки. Кожна з даних проблем заслуговує самостійного розмови, і лише при комплексному, пакетному їх вирішенні можна сподівається на те, що російські банки відродяться і зможуть стати дійсно комерційними підприємствами.
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
Можна виділити два основних напрямки, за якими має відбуватися якісне вдосконалення банківської сфери та її діяльності.
Первое - развитие процессов концентрации в банковском деле. Це пов'язано з тим, що банки повинні зіграти ключову роль у фінансовому забезпеченні підйому економіки, який в свою чергу неможливий без суттєвого підвищення інвестиційної активності. Подібна їх роль зумовлена реальним станом різних фінансових інститутів в Росії. Ні пенсійні та страхові фонди, ні фінансові інвестиційні компанії не можуть поки мати достатньо вагомого значення у піднесенні інвестиційної активності: перші не набрали необхідної фінансової потужності, діяльність другий ускладнена тим, що не розвинений ринок цінних паперів, особливо вторинний. Только крупные банки, имеющие традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть в различных регионов страны, способны сегодня удовлетворять инвестиционные потребности производственных структур через долгосрочные кредиты.
Враховуючи, що в умовах високої інфляції бажання банків зберегти інвестиційну спрямованість діяльності наштовхується на її економічну невигідність, держава повинна підкріпити його відповідними стимулами. Арсенал їх відомий: перш за все це зниження розміру резервних вимог для таких банків і звільнення від оподаткування доходів банків, одержуваних від довгострокових кредитів. Створення умов для активізації інвестиційної діяльності відповідає державним інтересам Росії, тому громадськість має право чекати тут від вищих органів влади рішучих дій.
Другий напрямок вдосконалення банківської діяльності, що має перспективний характер, - розширення кола послуг, що надаються банками їхнім клієнтам, тобто диверсифікація банківської діяльності в самому широкому сенсі. Необхідність удосконалення банківської діяльності в цьому напрямі пов'язана з тим, що в ринковій економічній системі потреби господарюючих суб'єктів у фінансових послугах постійно розвиваються. Безумовно, диверсифікація банківської діяльності стане нагальною потребою в самому недалекому майбутньому.
Слід зазначити, що вже й зараз найбільш далекоглядні банки готуються до того, щоб необхідність широкої диверсифікації банківської діяльності не застала їх в зненацька і починають активно розробляти нові банківські продукти. Порівнюючи асортимент банківських послуг, які сьогодні пропонуються клієнтам російськими банками, з тим, який характерний для банків у країнах з розвиненою ринковою економікою, де за різними оцінками клієнти отримують від кількох сотень до кількох тисяч послуг, можна уявити скільки масштабну роботу належить розгортати банкам щодо вдосконалення їх діяльності в міру становлення розвиненого ринку.
ВИСНОВОК
Кризові процеси в сьогоднішній російської економіки істотно ускладнюють становище в банківському секторі Росії. Можливості отримання надійної прибуток щодо скорочуються. Фінансові труднощі банківських партнерів і клієнтів, криза неплатежів ускладнюють становище банків, а найменш стійких з них призводять до банкрутства. Афери з коштами населення підривають довіру до фінансових інститутів. Інфляційні сплески, прогнози зростання нестабільності, слабка передбачуваність державної економічної політики підвищують ризик не лише виробничих інвестицій, але і будь-яких довгострокових процесів.
Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" российской экономики. Підвищився інтерес великих банків до вкладень в економічно необхідні або оригінальні та конкурентноспроможні на світовому рівні виробництва.
Найважливішими напрямами розвитку банківського сектора стали розширення мережі філій по всій країні, встановлення зв'язків з банківськими установами ближнього зарубіжжя, прагнення вийти на фінансові ринки Заходу. Наростає динамізм змін у банківській сфері, що пов'язано з нестабільністю кон'юнктури кредитного ринку, посиленням міжбанківської конкуренції, розшаруванням серед банківських установ.
Банківська справа зачіпає в кінцевому рахунку очікування, почуття і плани конкретних людей. Банки, які прагнуть вижити в сучасній конкуренції повинен прагнути до того, щоб сподівання його клієнтів ставали реальністю. Реальне ж виникає і живе на якійсь основі - духовної, моральної, матеріальної. Надійність банку - головна з складових тієї основи, на якій зберігаються і примножуються кошти Акціонерів та Клієнтів.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ:
1. "Банківська справа", Москва, Економіка, 1994р.
2. "Банківська справа", Москва, Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1993р.
3. "Банківський портфель - 1", Москва, Сомінтекс, 1994р.
4. Дайджест навчального центру "Інкомбанку", 1995р.
5. Банківський бюлетень, Москва, Агентство банківської інформації тижневика "Економіка і життя", N 8, 1995р.
6. Комерсант, Москва, Аналітичний тижневик Видавничого дому "'", N 20,1995 р.
7. "Бізнес і банки", Москва, Банківська газета, N 12, 1995р.
8. "Бізнес і банки", Москва, Банківська газета, N 2, 1995р.
9. "Гроші та кредит", Москва, видавництво "Фінанси і статистика", NI, 1995р.
10. "Банківський журнал", Москва, N3, 1995р. 1 1. "Вісник банку Росії", Москва, N15, 1995р. 12. Великий економічний словник, Москва, Фонд "Правова культура", 1994р.