МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
УО «Білоруський державний ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ»
Кафедра економіки та управління
на підприємствах АПК
БІЗНЕС-ПЛАН
ТОВ «Веселка смаку»
Студентки 4 курсу,
ФМ, гр. ДКА-1 Рубець О.Е.
Скрипка Т.А.
викладач Тарасевич Ж. К.
Мінськ, 2007
ЗМІСТ
1. Резюме ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
2. Характеристика організації і стратегія її розвитку ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
3. Опис продукції ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
4. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
5. Виробничий план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
6. Організаційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
7. Інвестиційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 23
8. Аналіз ризиків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23
9. Прогнозування фінансово-господарської діяльності ... ... ... ... ... ... .24
1. Резюме
ТОВ «Веселка смаку» створюється з метою виробництва сиркової-сирних виробів високої якості з тривалим терміном реалізації в герметичній упаковці. Підприємство володіє передовими технологіями і новітнім обладнанням. Фахівці підприємства висококваліфікованих. Налагоджена робота з вивчення та впровадження світового досвіду даної галузі.
Для виробництва своєї продукції підприємство буде використовувати тільки натуральне незбиране та знежирене молоко і вершки без додавання консервантів.
Головною метою діяльності підприємства є задоволення потреб споживача в натуральній, якісною і корисною молочної продукції.
Суть даного проекту полягає в тому, щоб забезпечити населення хорошими, якісними, завжди свіжими сирними виробами.
2. Характеристика організації і стратегія її розвитку
Для здійснення даного проекту ми орендуємо у ЗАТ «Млітепс» приміщення площею 50 кв.м. У нас укладені договори з цукровим заводом, РУП «Радгосп - комбінат« Зоря », РСУП Е / Б« Кринична », оптовою базою« Вітамін »на постачання нашому підприємству сировини для виробництва сиркової-сирних виробів. У нашому штаті є висококваліфіковані фахівці з великим стажем роботи в харчовій промисловості.
Підприємство буде займатися виробництвом сиркове-сирних виробів. Вироби будуть завжди якісними і свіжими. Надалі планується почати виробництво всього асортименту молочної продукції.
Метою діяльності ТОВ «Веселка смаку» є: задоволення попиту покупців на якісні молочні продукти харчування шляхом переробки закупленого у господарствах і в населення молока і молока, що надійшов на давальницьких умовах, а також отримання прибутку для розвитку виробничої бази, придбання нового обладнання, покращення умов праці і побуту членів трудового колективу, їх оздоровлення та надання шефської допомоги.
Наші вироби для реалізації будуть поставлятися в магазини м.Мозир, а також в інші районні та обласні центри відповідно до укладених договорів.
Підприємство зареєстроване як Товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 22000000 рублів. У нас два засновники: директор і головний економіст з рівною часткою в статутному капіталі. Вони є висококваліфікованими фахівцями з великим стажем роботи. Засновники поставилися до ідеї створення ТОВ «Веселка смаку» з ентузіазмом і сповнені бажання працювати для процвітання підприємства.
3. Опис продукції
ТОВ «Веселка смаку» спеціалізується на випуску сиркове-сирних виробів, для виробництва яких використовується тільки натуральне молоко і вершки. Тому споживачі з легкістю визначать, що продукція високої якості без додавання консервантів. У будь-який час року - лише свіжі продукти.
У зв'язку з політико-економічною ситуацією в республіці, поліпшенням матеріального добробуту населення, стабільною роботою підприємств і широким асортиментом продукції, що випускається, конкуренція зростає з кожним днем все більше. І тепер ринок переходить від «ринку продавця» до «ринку покупця». Це говорить про те, що підприємство-виробник повинно дуже строго відслідковувати якість продукції, що випускається, постійно розширювати асортимент, дивувати новими оригінальними видами продукції, барвистою, стильною упаковкою. У цілому збільшення обсягу продажів в 2007 році планується здійснити за рахунок гнучкої цінової політики підприємства, розробки та введення у виробництво нових видів продукції, постійному утриманні на високому рівні якості продукції, що випускається. Даний курс розвитку підприємства буде базуватися саме на даній маркетинговій політиці і в наступні п'ять років.
Наша продукція відрізняється наступними важливими особливостями:
· Висока якість
· Традиційна рецептура
· Низька ціна.
· Свіжість
· Прекрасні смакові якості
4. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу
Наше підприємство буде здійснювати випуск сиркове-сирних виробів дуже високої якості. У міру зростання підприємства ми будемо суттєво розширювати асортимент продукції, і збільшувати обсяги виробництва і продажів.
Основними споживачами випускаються нами виробів будуть:
1. Студенти та школярі.
2. Працівники прилеглих підприємств і організацій.
3. Жителі м.Мозир.
4. І інші клієнти.
Критерії сегментації ринку:
· Вік - від 15 до 60 років
· Соціальна приналежність - школярі, студенти, службовці, робітники, пенсіонери.
· Рівень доходу - середній.
Привернути увагу споживачів і стимулювати збільшення росту продажів ми плануємо за рахунок:
1. випуску високоякісної продукції
2. реклами
На даний момент ми ставимо перед собою п'ять основних цілей:
1. Отримання прибутку
2. Задоволення попиту споживачів
3. Завоювання хороших позицій на ринку
4. Розширення асортименту продукції, що випускається
5. Технічне переозброєння підприємства
ß
Швидке зростання підприємства
Зупинимося докладніше на кожному з перерахованих вище пунктів:
1. Отримання прибутку є основною метою, заради якої створюється підприємство. Тільки при повному використанні всіх виробничих та людських ресурсів спрямованих на збільшення обсягів продажів можна отримати максимально можливий прибуток.
2. У зв'язку з поліпшенням матеріального добробуту населення, широким асортиментом продукції на прилавках магазинів «ринок продавця» переходить до «ринку покупця». Це говорить про те, що підприємство-виробник повинно постійно розширювати асортимент, дивувати оригінальними видами продукції, покращувати якість своєї продукції.
3. Завоювання хороших позицій на ринку є однією з головних поставлених цілей. У неї входить завоювання основної частки ринку громадського харчування в місті, придбання конкурентних переваг.
4. Збільшення частки ТОВ «Веселка смаку» на внутрішньому ринку відбудеться, головним чином, за рахунок збільшення ємності внутрішнього ринку шляхом випуску асортименту абсолютно нових видів молочної продукції з додаванням йоду, селену, лактулози, біфідодобавок з тривалими термінами придатності і в покращеній, привабливою упаковці.
5. Лише із запровадженням нових сучасних технологій, постійно покращуючи якість виробів і розширюючи список своєї продукції, підприємство може добитися успіху. Ми маємо намір твердо дотримуватися цього правила.
6. Це пункт безпосередньо пов'язаний з попереднім. У майбутньому (приблизно через 5 років) ми плануємо освоїти виробництво всього асортименту молочних виробів.
Досягнення цих цілей можливо лише при швидкому розвитку виробництва. Для цього у нас є достатній початковий капітал, а також сприяють цьому умови. Все інше залежить від керівництва підприємства, від уміння правильно використовувати наявні у фірми ресурси, від чіткого контролювання протікають у фірмі процесів.
Служба маркетингу ТОВ «Веселка смаку» провела аналіз діяльності конкурентів. У ході аналізу була вивчена асортиментна політика, рівень попиту споживачів, цінова політика, вид і якість продукції підприємств-конкурентів.
Вивчивши позитивні і негативні сторони конкурентів, маркетингова служба підприємства виділяє найбільш небезпечних для підприємства:
1. ВАТ «Савушкин продукт»,
2. ВАТ «Мозирський молочні продукти»
Крім названих вище підприємств конкуренцію ТОВ «Веселка смаку» становлять молочні заводи деяких обласних та районних міст Республіки Білорусь, які постачають свою продукцію р. Мозир для розширення ринку збуту.
Крім того, на прилавках магазинів можна зустріти продукцію Російських виробників, таких як Смоленський і Московський молочні заводи, а також продукцію підприємств далекого зарубіжжя.
Основними ж напрямками на найближчі п'ять років, вважається розширення асортименту сирків глазурованих, виробництво і реалізація сиру зернового, придбання лінії ультрафільтрації, виробництво плавлених сирів.
Розрахунки з реалізації глазурованих сирків зведені у таблиці:
таблиця 1.
Аналізуючи ринок глазурованих сирків, можна зробити висновок про те, що доцільно проводити найбільш продавані види (чорниця, ожина, полуниця, вишня, варена згущене молоко, карамель, біла карамель, лісовий горіх-шоколад, екзотик, кокос, кавун, диня, біла згущене молоко) .
У подальшому, орієнтуючись по ситуації, при зростанні, або падінні обсягів продажів, види наповнювачів можуть бути замінені на більш продавані.
При проведенні анкетування покупців і товарознавців торгової мережі м.Мозир в лютому 2007 року, був зроблений висновок про те, що сир зернения користується стійким попитом у покупця, ринок сиру зернового в республіці не насичений-в Білорусі його виготовляють лише два підприємства: КПУП «ГМЗ № 3 »та« Савушкин продукт ».
У середньому по м.Мозир реалізація сиру зернового виглядає наступним чином:
«Савушкин продукт»:
- Великі магазини в основному замовляють сир зернения через день
по п'ять ящиків (15 кг раз на 2 дні), разом за місяць виходить близько 225 кг;
- Більш дрібні магазини замовляють 2 ящики на тиждень (6 кг на тиждень),
разом за місяць виходить близько 12 кг.
КПУП «ГМЗ № 3»:
- Великі магазини замовляють в основному сир зернения кожен день
по 8 ящиків (24 кг на день), разом за місяць виходить близько 720-725 кг;
- Більш дрібні магазини замовляють 1 ящик на тиждень (3 кг на тиждень),
разом за місяць виходить близько 12 кг.
Отже, на підставі цих досліджень, з урахуванням споживчого попиту, зростання добробуту населення на період 2007-2008 рр.., Можна зробити наступні приблизні розрахунки по реалізації сиру зернового:
таблиця 2
Реалізація сиру зернового більш наочно зображена на графіку:
\ S
За умови рекламної та інформаційної підтримки, розширення асортиментного переліку сирів по наповнювачах, стабільно високої якості, можна очікувати зростання обсягів продажу цього продукту.
Також перспективним напрямком можна вважати придбання лини ул'трафіл'траціі. Аналогів даного виду продукції в Республіці Білорусь не випускає жодне підприємство, ніша ринку не зайнята. Дуже рідко можна зустріти на прилавках продукт типу «Рабіола» імпортного виробництва, ціна якого дуже висока і продукт цей доступний тільки дуже вузькому колу покупців з високим доходом.
За умови «прохідною» ціни, високої якості та рекламного супроводу, цей продукт стане справжньою сенсацією на ринку молочної продукції республіки, і буде користуватися високим попитом через свою унікальність.
З метою ознайомлення споживачів з новими видами продукції, а також залучення нових клієнтів, підприємство постійно буде проводити рекламні компанії, а саме: прокат рекламних роликів на телебаченні і радіо, реклама в засобах масової інформації, прокат рекламних листівок у міському транспорті, виготовлення друкованої продукції, проведення дегустацій-презентацій нових видів продукції.
УО «Білоруський державний ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ»
Кафедра економіки та управління
на підприємствах АПК
БІЗНЕС-ПЛАН
ТОВ «Веселка смаку»
Студентки 4 курсу,
ФМ, гр. ДКА-1 Рубець О.Е.
Скрипка Т.А.
викладач Тарасевич Ж. К.
Мінськ, 2007
ЗМІСТ
1. Резюме ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
2. Характеристика організації і стратегія її розвитку ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
3. Опис продукції ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
4. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
5. Виробничий план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
6. Організаційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
7. Інвестиційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 23
8. Аналіз ризиків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23
9. Прогнозування фінансово-господарської діяльності ... ... ... ... ... ... .24
1. Резюме
ТОВ «Веселка смаку» створюється з метою виробництва сиркової-сирних виробів високої якості з тривалим терміном реалізації в герметичній упаковці. Підприємство володіє передовими технологіями і новітнім обладнанням. Фахівці підприємства висококваліфікованих. Налагоджена робота з вивчення та впровадження світового досвіду даної галузі.
Для виробництва своєї продукції підприємство буде використовувати тільки натуральне незбиране та знежирене молоко і вершки без додавання консервантів.
Головною метою діяльності підприємства є задоволення потреб споживача в натуральній, якісною і корисною молочної продукції.
Суть даного проекту полягає в тому, щоб забезпечити населення хорошими, якісними, завжди свіжими сирними виробами.
2. Характеристика організації і стратегія її розвитку
Для здійснення даного проекту ми орендуємо у ЗАТ «Млітепс» приміщення площею 50 кв.м. У нас укладені договори з цукровим заводом, РУП «Радгосп - комбінат« Зоря », РСУП Е / Б« Кринична », оптовою базою« Вітамін »на постачання нашому підприємству сировини для виробництва сиркової-сирних виробів. У нашому штаті є висококваліфіковані фахівці з великим стажем роботи в харчовій промисловості.
Підприємство буде займатися виробництвом сиркове-сирних виробів. Вироби будуть завжди якісними і свіжими. Надалі планується почати виробництво всього асортименту молочної продукції.
Метою діяльності ТОВ «Веселка смаку» є: задоволення попиту покупців на якісні молочні продукти харчування шляхом переробки закупленого у господарствах і в населення молока і молока, що надійшов на давальницьких умовах, а також отримання прибутку для розвитку виробничої бази, придбання нового обладнання, покращення умов праці і побуту членів трудового колективу, їх оздоровлення та надання шефської допомоги.
Наші вироби для реалізації будуть поставлятися в магазини м.Мозир, а також в інші районні та обласні центри відповідно до укладених договорів.
Підприємство зареєстроване як Товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 22000000 рублів. У нас два засновники: директор і головний економіст з рівною часткою в статутному капіталі. Вони є висококваліфікованими фахівцями з великим стажем роботи. Засновники поставилися до ідеї створення ТОВ «Веселка смаку» з ентузіазмом і сповнені бажання працювати для процвітання підприємства.
3. Опис продукції
ТОВ «Веселка смаку» спеціалізується на випуску сиркове-сирних виробів, для виробництва яких використовується тільки натуральне молоко і вершки. Тому споживачі з легкістю визначать, що продукція високої якості без додавання консервантів. У будь-який час року - лише свіжі продукти.
У зв'язку з політико-економічною ситуацією в республіці, поліпшенням матеріального добробуту населення, стабільною роботою підприємств і широким асортиментом продукції, що випускається, конкуренція зростає з кожним днем все більше. І тепер ринок переходить від «ринку продавця» до «ринку покупця». Це говорить про те, що підприємство-виробник повинно дуже строго відслідковувати якість продукції, що випускається, постійно розширювати асортимент, дивувати новими оригінальними видами продукції, барвистою, стильною упаковкою. У цілому збільшення обсягу продажів в 2007 році планується здійснити за рахунок гнучкої цінової політики підприємства, розробки та введення у виробництво нових видів продукції, постійному утриманні на високому рівні якості продукції, що випускається. Даний курс розвитку підприємства буде базуватися саме на даній маркетинговій політиці і в наступні п'ять років.
Наша продукція відрізняється наступними важливими особливостями:
· Висока якість
· Традиційна рецептура
· Низька ціна.
· Свіжість
· Прекрасні смакові якості
4. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу
Наше підприємство буде здійснювати випуск сиркове-сирних виробів дуже високої якості. У міру зростання підприємства ми будемо суттєво розширювати асортимент продукції, і збільшувати обсяги виробництва і продажів.
Основними споживачами випускаються нами виробів будуть:
1. Студенти та школярі.
2. Працівники прилеглих підприємств і організацій.
3. Жителі м.Мозир.
4. І інші клієнти.
Критерії сегментації ринку:
· Вік - від 15 до 60 років
· Соціальна приналежність - школярі, студенти, службовці, робітники, пенсіонери.
· Рівень доходу - середній.
Привернути увагу споживачів і стимулювати збільшення росту продажів ми плануємо за рахунок:
1. випуску високоякісної продукції
2. реклами
На даний момент ми ставимо перед собою п'ять основних цілей:
1. Отримання прибутку
2. Задоволення попиту споживачів
3. Завоювання хороших позицій на ринку
4. Розширення асортименту продукції, що випускається
5. Технічне переозброєння підприємства
ß
Швидке зростання підприємства
Зупинимося докладніше на кожному з перерахованих вище пунктів:
1. Отримання прибутку є основною метою, заради якої створюється підприємство. Тільки при повному використанні всіх виробничих та людських ресурсів спрямованих на збільшення обсягів продажів можна отримати максимально можливий прибуток.
2. У зв'язку з поліпшенням матеріального добробуту населення, широким асортиментом продукції на прилавках магазинів «ринок продавця» переходить до «ринку покупця». Це говорить про те, що підприємство-виробник повинно постійно розширювати асортимент, дивувати оригінальними видами продукції, покращувати якість своєї продукції.
3. Завоювання хороших позицій на ринку є однією з головних поставлених цілей. У неї входить завоювання основної частки ринку громадського харчування в місті, придбання конкурентних переваг.
4. Збільшення частки ТОВ «Веселка смаку» на внутрішньому ринку відбудеться, головним чином, за рахунок збільшення ємності внутрішнього ринку шляхом випуску асортименту абсолютно нових видів молочної продукції з додаванням йоду, селену, лактулози, біфідодобавок з тривалими термінами придатності і в покращеній, привабливою упаковці.
5. Лише із запровадженням нових сучасних технологій, постійно покращуючи якість виробів і розширюючи список своєї продукції, підприємство може добитися успіху. Ми маємо намір твердо дотримуватися цього правила.
6. Це пункт безпосередньо пов'язаний з попереднім. У майбутньому (приблизно через 5 років) ми плануємо освоїти виробництво всього асортименту молочних виробів.
Досягнення цих цілей можливо лише при швидкому розвитку виробництва. Для цього у нас є достатній початковий капітал, а також сприяють цьому умови. Все інше залежить від керівництва підприємства, від уміння правильно використовувати наявні у фірми ресурси, від чіткого контролювання протікають у фірмі процесів.
Служба маркетингу ТОВ «Веселка смаку» провела аналіз діяльності конкурентів. У ході аналізу була вивчена асортиментна політика, рівень попиту споживачів, цінова політика, вид і якість продукції підприємств-конкурентів.
Вивчивши позитивні і негативні сторони конкурентів, маркетингова служба підприємства виділяє найбільш небезпечних для підприємства:
1. ВАТ «Савушкин продукт»,
2. ВАТ «Мозирський молочні продукти»
Крім названих вище підприємств конкуренцію ТОВ «Веселка смаку» становлять молочні заводи деяких обласних та районних міст Республіки Білорусь, які постачають свою продукцію р. Мозир для розширення ринку збуту.
Крім того, на прилавках магазинів можна зустріти продукцію Російських виробників, таких як Смоленський і Московський молочні заводи, а також продукцію підприємств далекого зарубіжжя.
Основними ж напрямками на найближчі п'ять років, вважається розширення асортименту сирків глазурованих, виробництво і реалізація сиру зернового, придбання лінії ультрафільтрації, виробництво плавлених сирів.
Розрахунки з реалізації глазурованих сирків зведені у таблиці:
| Вид сирка | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Обгрунтування |
| На печиво | 20-25% | 15-20% | 10-15% | 8% | Самий пік продажів припаде на 2007р. тому що в республіці в цей період аналогів даному виду сирків імовірно не буде, далі буде прогресувати спад, оскільки даний вид товару стане традиційним, повсюдно випускається. |
| На круглому печиво | 22-24% | 16-18% | 12-24% | 8-10% | Дуже високе зростання дасть даний вид сирків у 2006, а також 2007-2008 року, але на січень - лютий 200 року цей вид сирків є самим затребуваним. |
| З посипаннями З шматочками | 23-25% | 17-19% | 12-14% | 7-9% | Темпи зростання різко не знизяться за умови додавання нових оригі-нальних видів посипань. |
| Кульки Трюфелі | 32-37% | 28-31% | 26-28% | 21-27% | Оскільки цей вид стане справжньою сенсацією на ринку республіки, аналогів на білоруському ринку і на ринку РФ немає, а також він вигідно відрізняється за формою, смаковим якостям, то цей вид буде користуватися стійким попитом у покупця, і істотного зниження темпів зростання не буде на Протягом всіх 5 років. |
| На зефір На суфле | 15-20% | 10-15% | 5-10% | 3-5% | За рахунок того, що таких видів сирків не випускає жодне підприємство ні в РБ, ні за кордоном, і ніша вільна, то ці види продукції дадуть досить високе зростання обсягу продажів. |
| На мармеладі | 17-21% | 13-15% | 10-12% | 7-9% | Виходячи з досвіду впровадження та продажів даного виду продукту українських молочних заводів, можна сміливо сказати про високий попит на ці сирки і спрогнозувати дане зростання в нашому випадку |
| Із збитим сиром, З запеченим сиром | 24-29% | 25-30% | 16-18% | 9-10% | Так як імовірно покупець буде частково повертатися до традицион-ним сиркам 50г, що доведеться на 2007-2008рр, доцільно буде випус-тити аналог, який у той же час буде і новинкою, особливо добре продаватиметься сирок з запеченим сиром з-за своїх смакових якостей. |
| Сирок типу «Рафаель» | - | 38-40% | 36-38% | 34-36% | Оскільки даний вид продукту є досить точно «екзотичним», смакові якості дуже високі, цей вид дасть стійке зростання. |
Аналізуючи ринок глазурованих сирків, можна зробити висновок про те, що доцільно проводити найбільш продавані види (чорниця, ожина, полуниця, вишня, варена згущене молоко, карамель, біла карамель, лісовий горіх-шоколад, екзотик, кокос, кавун, диня, біла згущене молоко) .
У подальшому, орієнтуючись по ситуації, при зростанні, або падінні обсягів продажів, види наповнювачів можуть бути замінені на більш продавані.
При проведенні анкетування покупців і товарознавців торгової мережі м.Мозир в лютому 2007 року, був зроблений висновок про те, що сир зернения користується стійким попитом у покупця, ринок сиру зернового в республіці не насичений-в Білорусі його виготовляють лише два підприємства: КПУП «ГМЗ № 3 »та« Савушкин продукт ».
У середньому по м.Мозир реалізація сиру зернового виглядає наступним чином:
«Савушкин продукт»:
- Великі магазини в основному замовляють сир зернения через день
по п'ять ящиків (15 кг раз на 2 дні), разом за місяць виходить близько 225 кг;
- Більш дрібні магазини замовляють 2 ящики на тиждень (6 кг на тиждень),
разом за місяць виходить близько 12 кг.
КПУП «ГМЗ № 3»:
- Великі магазини замовляють в основному сир зернения кожен день
по 8 ящиків (24 кг на день), разом за місяць виходить близько 720-725 кг;
- Більш дрібні магазини замовляють 1 ящик на тиждень (3 кг на тиждень),
разом за місяць виходить близько 12 кг.
Отже, на підставі цих досліджень, з урахуванням споживчого попиту, зростання добробуту населення на період 2007-2008 рр.., Можна зробити наступні приблизні розрахунки по реалізації сиру зернового:
| Період | Реалізація (з урахуванням сезонності) | |
| Червень-вересень | Близько 225 тонн | |
| Вересень-грудень | Близько 110 тонн | |
| Січень-квітень | Близько 285 тонн | |
| Квітень-травень | Близько 325 тонн | |
Реалізація сиру зернового більш наочно зображена на графіку:
За умови рекламної та інформаційної підтримки, розширення асортиментного переліку сирів по наповнювачах, стабільно високої якості, можна очікувати зростання обсягів продажу цього продукту.
Також перспективним напрямком можна вважати придбання лини ул'трафіл'траціі. Аналогів даного виду продукції в Республіці Білорусь не випускає жодне підприємство, ніша ринку не зайнята. Дуже рідко можна зустріти на прилавках продукт типу «Рабіола» імпортного виробництва, ціна якого дуже висока і продукт цей доступний тільки дуже вузькому колу покупців з високим доходом.
За умови «прохідною» ціни, високої якості та рекламного супроводу, цей продукт стане справжньою сенсацією на ринку молочної продукції республіки, і буде користуватися високим попитом через свою унікальність.
З метою ознайомлення споживачів з новими видами продукції, а також залучення нових клієнтів, підприємство постійно буде проводити рекламні компанії, а саме: прокат рекламних роликів на телебаченні і радіо, реклама в засобах масової інформації, прокат рекламних листівок у міському транспорті, виготовлення друкованої продукції, проведення дегустацій-презентацій нових видів продукції.
Планується провести в 2007 році наступні рекламні заходи:
| Вид рекламного заходу |
| 1.Ізготовленіе анотацій на нові види продукції |
| 2.Ізготовленіе поліграфічної реклами |
| 3.Размещеніе реклами на транспорті: - Метро - Тролейбуси - Автобуси |
| 4.Розміщення реклами в ЗМІ |
| 5.Размещеніе реклами на радіо |
| 6.Размещеніе реклами на телебаченні |
| 7.Реклама в Internet |
- Однорівневої канал (укладено більше 10 договорів)
SHAPE \ * MERGEFORMAT
ТОВ «Веселка смаку» |
Роздрібний торговець |
Покупець |
схема 1.
У Мозирі функціонує однорівневий канал, що дозволяє оперативно, без подорожчання доставляти в торговельну мережу продукцію підприємства.
- Дворівневий канал
SHAPE \ * MERGEFORMAT
ТОВ «Веселка смаку» |
Роздрібний торговець |
Роздрібний торговець |
Покупець |
схема 2.
Дворівневий канал дозволить доставити і реалізувати продукцію підприємства з тривалими термінами придатності в регіони і на експорт.
Таким чином, з усього вищесказаного можна зробити висновок, що у нас є досить перспективна маркетингова можливість виходу на ринок громадського харчування.
5. Виробничий план
План виробництва продукції на 2007 рік представлений у таблиці:
| № п / п | Найменування товару | Од. ізм. | Обсяг виробниц-ства | Економіч-ський ефект, млн.руб |
| 1 | Сирки глазуровані | Тонн | 60 | 74,7 |
| 2 | Сир зернения | Тонн | 100 | 87,4 |
| РАЗОМ | Тонн | 160 | 162,1 |
Постачальники
Холодильне обладнання купуються у ЗАТ "Атлант".
Потенційні постачальники сировини: Цукровий завод, РУП «Радгосп - комбінат« Зоря », РСУП Е / Б« Кринична », оптовою базою« Вітамін ».
| Найменування | Ціна за 1 кг сировини, руб. |
| Молоко | 400 |
| Сиропи плодові та ягідні | 6000 |
| Цукор | 1500 |
| Сіль | 130 |
| Ванілін | 45000 |
| Желатин харчовий | 20000 |
| Какао порошок | 5000 |
Розрахунок виробничої собівартості
Запланований добовий обсяг випуску глазурованих сирків:
1. Сирки глазуровані на зефір-близько 80 кг / добу:
- Ананас (15 кг), журавлина (15 кг), чорниця (20 кг), лісова ягода (15кг), згущене молоко (15 кг).
2. Сирки глазуровані на суфле-близько 70 кг / добу:
- Шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).
3. Сирок глазурований круглий, 25г-близько 60 кг / добу:
- Журавлина (20 кг), згущене молоко (25 кг), капучіно (15 кг).
4. Сирки глазуровані на мармеладі-близько 90 кг / добу:
- Ожина (10 кг), лимон (10 кг), червона смородина (20 кг),
апельсин (25 кг), вишня (25 кг).
Розрахунок собівартості глазурованих сирків (50 р.)
| Стаття витрат | Витрати на одиницю продукції, грн. | Структура витрат,% |
| Сировина і матеріали | 116,28 | 36,00 |
| Паливо і енергія | 36,34 | 11,25 |
| Зарплата виробничих робітників | 62,6 | 19,38 |
| Відрахування на соціальні потреби | 24,2 | 7,50 |
| Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 31,5 | 9,75 |
| Загальновиробничі витрати | 21,8 | 6,75 |
| Загальногосподарські витрати | 18,15 | 5,62 |
| Втрати від браку | - | - |
| Інші виробничі витрати | 6,07 | 1,88 |
| Комерційні витрати | 6,04 | 1,87 |
| Разом | 323 | 100 |
| У тому числі змінні | 226,1 | 70 |
У добу планується виробляти 6000 глазурованих сирків (50 р.)
Вартість добових витрат складе:
| Найменування | Витрата сировини на 1950 вироби, м | Собівартість 50 г вироби, руб. |
| Молоко | 100 | 400 * 0,1 = 40 |
| Какао | 5 | 5000 * 0,005 = 25 |
| Сироп фруктовий | 2,7 | 6000 * 0,0027 = 16 |
| Желатин харчовий | 1 | 20000 * 0,001 = 20 |
| Цукор | 4,5 | 1500 * 0,0045 = 6,78 |
| Ванілін | 0,2 | 45000 * 0,0002 = 8,5 |
| РАЗОМ | 113,4 | 116,28 |
1. Вартість добових витрат на сировину: 116,28 * 6000 = 697680 крб
2. Витрата електроенергії 100 кВт. Ч, за зміну - 16 годин - 1600 кВт. Ч. Вартість електроенергії при тарифі 136 руб / кВт. Ч - 136 * 1600 = 218040 руб.
3.Средняя заробітна плата 1 робітника становить 804857 крб. У цеху виробництвом глазурованих сирків займаються 14 чоловік. Отже добова зарплата виробничих робітників складе: 804857/30 * 14 = 375 600 руб.
4.Отчісленія на оплату праці - 35% у ФЗП і 1% у Белгосстрах. У загальній сумі відрахування складуть: 375600 * 0,35 + 375600 * 0,01 = = 145200 руб.
5.Арендная плата за приміщення - 7 $ за кв.м. = 15050 руб. Орендуємо приміщення в 50 кв. метрів. Разом орендна плата становить 15 050 * 50 = 752 500 руб. в місяць. У добу орендна плата складе: 752500/30/2 = 12542 руб.
6.Расходи на утримання та експлуатацію устаткування на добу становлять 189000 крб.
7.Стоімость витрат на перевезення на добу - 22,6 літрів бензину АІ-80. Вартість літра - 1600 руб. У собівартості глазурованих сирків це залишить: 22,6 * 1600 = 36240 руб.
8.Прочіе загальновиробничі і загальногосподарські витрати склали за добу 263698 крб.
Разом собівартість глазурованих сирків, які у добу, склала 1938000руб.
Собівартість 1 кг = 6460 руб
Собівартість 1 шт = 323 руб.
Розрахунок собівартості зернового сиру
| Стаття витрат | Витрати на одиницю продукції, грн. | Структура витрат,% |
| Сировина і матеріали | 318,5 | 35 |
| Паливо і енергія | 112,6 | 12,37 |
| Зарплата виробничих робітників | 145,6 | 16 |
| Відрахування на соціальні потреби | 51,1 | 5,6 |
| Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 99,1 | 10,89 |
| Загальновиробничі витрати | 54,6 | 6 |
| Загальногосподарські витрати | 54,7 | 6,02 |
| Втрати від браку | 13,8 | 1,52 |
| Інші виробничі витрати | 32,5 | 3,58 |
| Комерційні витрати | 27,5 | 3,02 |
| Разом | 910 | 100 |
| У тому числі змінні | 617,2 | 67,9 |
У добу планується виробляти 1900 шт. зернового сиру (250 р.)
Вартість добових витрат складе:
| Найменування | Витрата сировини на 250 г вироби, м | Собівартість 250 р. вироби, руб. |
| Молоко | 430 | 400 * 0,430 = 172 |
| Сіль | 11,5 | 130 * 0,0115 = 1,5 |
| Цукор | 3 | 1500 * 0,003 = 45 |
| Желатин харчовий | 5 | 20000 * 0,005 = 100 |
| РАЗОМ | 448 | 318,5 |
Собівартість 1 кг зернового сиру складе:
318,5 * 1000/250 = 1274 руб.
1. Вартість добових витрат на сировину: 1900 * 318,5 = 605150 руб.
2. Витрата електроенергії 98 кВт. Ч, за зміну - 16 годин - 1600 кВт. Ч. Вартість електроенергії при тарифі 136 руб / кВт. Ч - 136 * 1573 = 213940 руб.
3. Середня зарплата 1 робітника - 804857 крб. в місяць. Добова зарплата - 26829 руб. Виробництвом зернового сиру займаються 10 чоловік. Отже, в собівартості зернового сиру зарплата виробничих робітників складе 804857/30 * 10 = = 276640руб.
4. Відрахування на оплату праці - 35% у ФЗП і 1% у Белгосстрах. У загальній сумі відрахування складуть: 76640 * 0,35 +276640 * 0,001 = 97100 руб.
5. Орендна плата за приміщення - 7 $ за кв. м. = 15050 руб. Орендуємо приміщення в 50 кв. метрів. Разом орендна плата становить 15 050 * 50 = 752 500 руб. в місяць. У добу орендна плата складе: 752500/30 = 25083 руб. Частка її в собівартості зернового сиру 25083 / 2 = 12542 руб.
6.Расходи на утримання та експлуатацію устаткування на добу становлять 188290 крб.
7.Стоімость витрат на перевезення в добу - 10 літрів бензину АІ-80. Вартість літра - 1600 руб. У собівартості пирога це залишить: 10 * 1600 = 16000 руб.
8 .. Інші загальновиробничі і загальногосподарські витрати склали за добу 319338 крб.
Разом собівартість зернового сиру, виробленого на добу: 1729000руб.
Собівартість 1 кг = 1729000/1900 = 3640 руб.
Собівартість 1 шт .= 910 крб.
Реалізація цінової стратегії
Звичайно ж, важко однозначно визначити тип ринку, на який ми виходимо.
З одного боку ми хочемо отримувати максимальний прибуток, з іншого боку ми не хочемо залучати на наш сегмент ринку конкурентів і втрачати клієнтуру. Перед нами стоїть завдання отримати максимальний прибуток, але з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас до наших конкурентів. Тому, з огляду на поставлену задачу, не будемо забувати про рівень поточних цін.
Попит на нашу продукцію еластичний, тому що наш товар має заміну.
Для формування реалізаційної ціни необхідно до ціни за собівартістю додати податок на додану вартість (18%), торговельну націнку (3%), відсоток запланованої рентабельності (20%) та амортизацію обладнання.
Амортизація обладнання розраховується нелінійним способом. У нас є холодильна установка «Атлант», вартістю 2996000 крб., Дві пастеризатора установки, вартістю 1498000 крб. і 2247000 крб. відповідно, і гомогенізатор, вартістю 3225000 крб. Строк корисного використання обладнання-10 років. Отже, СЧЛ = 10 * (10 +1) / 2 = 55. За перший рік норма амортизації складе: 10/55 = 18,18. Виходячи з цього можна розрахувати амортизацію:
(2996000 +1498000 +2247000 +3225000) * 18,18 / 100 = 1811820 крб. на рік.
На 1 кг продукції: 1811820/160000 = 11,3 руб.
На одиницю продукції:
-Глазуровані сирки: 11,3 / 20 = 0,565 руб.
- Зернового сиру: 11,3 / 4 = 2,825 руб.
Розрахунок ціни глазурованих сирків (50 гр.):
Ц = 323 + 323 * 0,18 + 323 * 0,03 + 323 * 0,2 + 0,565 = 456 руб.
Ціна 1 кг = 4556 * 1000/50 = 9120 руб.
Розрахунок ціни зернового сиру (250 гр.):
Ц = 910 + 910 * 0,18 + 910 * 0,03 + 910 * 0,2 + 2,825 = 1286 руб.
Ціна 1 кг = одна тисяча двісті вісімдесят шість * 1000/250 = 5144 руб.
6. Організаційний план
В якості правового статусу ми вибрали Товариство з обмеженою відповідальністю. Учасники товариства не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, у межах вартості внесених ними вкладів. Установчими документами є статут і установчий договір. До моменту реєстрації статутний фонд був повністю сформований у розмірі 22000000 біл. руб. У нас два засновники: директор і головний бухгалтер з рівною часткою в статутному капіталі. Форма власності - приватна. Наймаються 25 працівників. Всі вони висококваліфіковані фахівці, які мають досвід роботи в харчовій промисловості.
Директор:
· Організовує виробничо-господарську і фінансово-економічну діяльність підприємства:
· Несе повну відповідальність за його стан підприємства;
· Координує роботу службовців;
· Здійснює підбір і розстановку кадрів, стимулює якість їхньої праці;
· Контролює розробку і реалізацію бізнес-планів і комерційних умов угод, що укладаються, договорів, контрактів, оцінює ступінь можливого ризику;
· Організовує зв'язки з діловими партнерами, систему збору необхідної інформації для розширення зовнішніх зв'язків та обміну досвідом;
· Забезпечує зростання прибутковості, конкурентоспроможності та якості товарів і послуг, підвищення ефективності праці;
· Залучає до вирішення завдань консультантів і експертів з різних питань;
· Проводить аналіз попиту на вироблену продукцію, здійснює прогноз і мотивацію збуту за допомогою вивчення та оцінки потреб покупців.
· Видає накази по підприємству відповідно до трудового законодавства, приймає та звільняє працівників;
· Застосовує заходи заохочення і накладає стягнення на працівників підприємства;
· Відкриває в банках рахунки підприємства.
Головний економіст:
· Виконує роботу по здійсненню економічної діяльності організації;
· Готує вихідні дані для складання проектів господарсько-фінансової, виробничої і комерційної діяльності організації з метою забезпечення зростання обсягів збуту продукції та збільшення прибутку;
· Виконує розрахунки з матеріальних, трудових і фінансових витрат, необхідні для виробництва і реалізації продукції, що випускається, освоєння нових видів продукції, прогресивної техніки і технології;
· Проводить економічний аналіз господарської діяльності організації;
· Визначає економічну ефективність організації праці;
· Оформляє матеріали для укладання договорів, стежить за термінами виконання договірних зобов'язань;
· Бере участь у проведенні маркетингових досліджень та прогнозування розвитку підприємства;
· Виконує роботи з формування, ведення і зберігання бази даних економічної інформації;
· Виконує окремі службові доручення свого безпосереднього керівника.
Застосування колективної відповідальності призводить до істотного зниження втрат робочого часу, плинності кадрів.
Середня заробітна плата 1 працівника становить 804857 крб. в місяць.
Найбільш цінними нашими робочими якостями є:
· Чесність
· Порядність
· Сумлінність
· Відповідальність.
7. Інвестиційний план
Для здійснення проекту на 2007 рік (червень-грудень) необхідно 913 317 474 руб. Основним джерелом фінансування є кредит у ВАТ «Белгазпромбанк». Оскільки до моменту звернення в банк ми не вели господарську діяльність, то мінімум 30% всіх витрат, необхідних для здійснення проекту, має бути профінансовано за рахунок внеску засновників, що складає 273995242 біл. руб. Кредит видається на суму 639322232 біл. руб. на 36 місяців під 12% річних.
8. Аналіз ризиків
Можливі ризики і джерела їх виникнення
Комерційні ризики
· Ризик, пов'язаний зі збутом товару;
· Ризик, пов'язаний з доставкою сировини;
Джерела виникнення ризиків
· Недостатнє вивчення ринку збуту
· Падіння попиту на товар
· Велика конкуренція.
Заходи щодо скорочення ризику:
1. Детальне вивчення ринку;
2. Аналіз фінансово-господарської діяльності;
3. Страхування майна;
9. Прогнозування фінансово-господарської діяльності
Прогноз обсягів продажів за червень-грудень 2007 року.
1. Глазуровані сирки 60000 кг
Ціна за 1 кг, руб. 9120
Виручка, руб. 547200000
2. Зернового сиру 100000 кг Ціна за 1 кг, руб. 5144
Виручка, руб. 514400000
Виручка за період, руб. 1061600000 Витрати за період складуть:
| Найменування | Сума, руб. |
| Вартість холодильної установки | 2996000 |
| Вартість 1 пастеризаційної установки | 1498000 |
| Вартість 2 пастеризаційної установки | 2247000 |
| Вартість гомогенізатора | 3225000 |
| Оренда приміщення | 5267500 |
| Заробітна плата працівників | 146483974 |
| Витрати на виробництво глазурованих сирків | 387600000 |
| Витрати на виробництво зернового сиру | 364000000 |
| Відсотки по кредиту | 44752556 |
| Разом витрат: | 869242686 |
Прибуток від реалізації продукції за період складе:
П = 1061600000-869242686 = 192 357 314 руб.
Виплати за кредитом складе:
1 рік: 76718668 руб.
2 рік: 67512428 руб.
3 рік: 59410936 руб.
Всього = 203642032 крб.
Термін окупності нашого проекту складе:
Т = 869242686/192357314 = 4,5 періоду (7 місяців),
тобто 2 роки і 7 місяців.