Сучасні підходи до управління банківським ризиком

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ФГОУВПО Фінансової академії при Уряді
РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
Кафедра «Банківська справа»
Курсова робота
на тему:
«Сучасні підходи до управління банківським ризиком»
Виконала:
Студентка групи М3-3
Курганова Є.А.
Науковий керівник:
Курганова О.В.
Москва, 2008 рік

Зміст:

Введення

Глава 1. Теорія

Система управління банківськими ризиками

Кредитний ризик: його чинники, види і специфіка управління ними

Глава 2. Аналіз

Поняття кредитного портфеля

Методика розрахунку фінансових коефіцієнтів

Проблеми управління кредитним ризиком у банківському секторі економіки Росії

Висновок

Список літератури

Додаток 1.

Додаток 2.

Додаток 3.

Додаток 4.

Додаток 5.

Додаток 6.


Введення

Банківський бізнес в усьому світі виступає однією з найважливіших галузей економіки. Будучи високотехнологічним, він найбільшою мірою сприйнятливий до змін, що відбуваються як на макро-, так і мікрорівні. Як показує практика, подібні зміни пов'язані з посиленням інтернаціоналізацією кредитних установ та ринків, вдосконаленням банківського законодавства та сучасних комп'ютерних технологій, підвищенням рівня конкуренції, появою на фінансових ринках нових банківських продуктів і послуг.
Банки виступають в ролі свого роду «кровоносної системи» економіки, тому важливо, щоб банківська система держави функціонувала без збоїв, стабільно і ефективно. Від її стійкого розвитку багато в чому залежить успішність економічної діяльності підприємств і організацій, спокій і впевненість громадян у цілості своїх заощаджень.
Експерти виділяють безліч різних типів банківських ризиків. Це кредитний ризик, процентний ризик, ризик ліквідності, ризик втрати дохідності, операційний ризик та ін Всі ці ризики грають істотну роль у визначенні сукупного розміру банківського ризику і кожному з цих видів ризиків можна присвятити окрему роботу. Однак, на мою думку, кредитний ризик є найбільш суттєву складову банківських загроз, оскільки більшість банківських банкрутств обумовлено неповерненням позичальниками кредитів та непродуманою політикою банку в галузі ризиків, що особливо актуально для сучасної економічної ситуації ринку іпотечного кредитування США.
Для вітчизняних банків дана проблема актуальна подвійно, тому що показники простроченої та сумнівної заборгованості по їх кредитних портфелів в два-три рази перевищують рівень аналогічних показників банків розвинених країн. Тому питання управління банківським кредитним ризиком, від своєчасного вирішення яких залежить ефективність діяльності кожного конкретного банку і стабільність функціонування всієї банківської системи країни, в сформованих умовах набувають першочергового значення.
Оскільки національні банківські системи під впливом тенденцій лібералізації банківського законодавства стають більш відкритими для іноземних інвестицій, створюють сприятливі умови для інтернаціоналізації банківського бізнесу, то актуальною стає розробка загальноприйнятих сучасних міжнародних підходів до регулювання банківської діяльності. У цій справі «законодавцем мод» виступає Базельський комітет з банківського нагляду за кредитними організаціями. У 2005 р. ним прийняті нові Базельські угоди про достатність капіталу банків, які в даний час реалізуються національними наглядовими органами різних країн [1]. Вітчизняні банки також починають використовувати ці нові підходи при управлінні кредитним ризиком.
В останні роки яскраво вираженою тенденцією в міжнародному банківському справі є поступовий відхід від класичних банківських операцій кредитування та часткова заміна їх новими кредитними продуктами, до яких відносяться похідні фінансові інструменти або деривативні продукти. На розвинених фінансових ринках великою популярністю стали користуватися угоди, які страхують кредитний ризик за допомогою кредитних деривативів.
У зв'язку з цим важливо ідентифікувати підходи до управління кредитним ризиком в умовах російської економіки. У роботі будуть порушені теоретичні аспекти управління банківськими ризиками взагалі і кредитним ризиком зокрема, а також розкрито поняття кредитного портфеля та його особливості.

Глава 1. Теорія

Система управління банківськими ризиками

Система управління банківськими ризиками - це сукупність прийомів (способів і методів) роботи персоналу банку, що дозволяють забезпечити позитивний фінансовий результат за наявності невизначеності в умовах діяльності, прогнозувати настання ризикової події і вживати заходів до виключення або зниження його негативних наслідків. [2]
Ця система управління може бути описана на основі різних критеріїв. Виходячи з видів банківських ризиків, в цій системі можна виділити блоки управління кредитним ризиком, ризиком незбалансованої ліквідності, процентним, операційним, втрати дохідності, а також комплексні блоки, пов'язані з ризиками, що виникають в процесі окремих напрямків діяльності кредитної організації. При іншій системі класифікації ризиків в якості самостійних блоків виділяються підсистеми управління індивідуальними (приватними) ризиками і блок управління сукупними ризиками. До першого блоку входить управління ризиком кредитної угоди та інших видів операцій банку, до другого - управління ризиками різних портфелів банку - кредитного, торгового, інвестиційного, залучених ресурсів і т.д [3].
Є особливості управління ризиками на різних рівнях. Відповідно до цього розрізняються підсистеми управління ризиками на рівні банку в цілому, рівні центрів фінансової відповідальності (ЦФВ), груп клієнтів і банківських продуктів.
На базі такого критерію, як технологія управління, ризиками система управління банківськими ризиками може бути описана як сукупність наступних елементів: вибір стратегії діяльності банку, що сприяє мінімізації ризиків; система відстеження ризиків; механізм захисту банку від ризиків.
Вибір стратегії роботи банку здійснюється на основі вивчення ринку банківських послуг і окремих його сегментів. До числа найбільш ризикових стратегій відносяться, як відомо, стратегія лідера і стратегія, пов'язана з продажем нових послуг на новому ринку. Ризиковість цих стратегій згладжується, якщо банк на інших сегментах ринку продовжує працювати зі старою клієнтурою, пропонуючи їй відпрацьований пакет послуг. Щодо ризикована і стратегія роботи з VIP-клієнтами, що передбачає індивідуалізацію послуг.
Система відстеження ризиків включає способи виявлення (ідентифікації) ризику, прийоми оцінки ризику, механізм моніторингу ризику.
Механізм захисту банку від ризику складається з поточного регулювання ризику та методів його мінімізації. При цьому під поточним регулюванням ризику розуміється відстеження критичних показників та прийняття на цій основі оперативних рішень по операціях банку.
Нарешті, в аспекті організації процесу управління ризиками розглянута система передбачає виділення наступних елементів управління:
• суб'єкти управління;
• ідентифікація ризику;
оцінка ступеня ризику;
моніторинг ризику.
Всі елементи цього опису системи управління банківськими ризиками, як і попереднього, є різне поєднання прийомів, способів і методів роботи персоналу банку. Зупинимося докладніше на окремих елементах даного побудови системи.
Суб'єкти управління банківськими ризиками залежать від розмірів і структури банку. Але загальним для всіх банків є те, що до їх числа можна віднести [4]:
• керівництво банку, що відповідає за стратегію і тактику банку, спрямовані на зростання прибутку при допустимому рівні ризиків;
• комітети, які приймають рішення про ступінь певних видів фундаментальних ризиків, які може прийняти на себе банк;
• підрозділ банку, що займається плануванням його діяльності;
• функціональні підрозділи, що відповідають за комерційні ризики [5], пов'язані з напрямками діяльності цих підрозділів;
• аналітичні підрозділи, що надають інформацію для прийняття рішень з банківських ризиків;
• служби внутрішнього аудиту та контролю, що сприяють мінімізації операційних ризиків і виявлення критичних показників, що сигналізують про можливість виникнення ризикової ситуації;
• юридичний відділ, який контролює правові ризики.
Ідентифікація ризику полягає у виявленні областей (зон) ризику. Останні специфічні для різних видів ризику. Характеристика зон банківського ризику представлена ​​в табл. 1.
Ідентифікація ризику передбачає не тільки виявлення зон ризику, але також практичних вигод і можливих негативних наслідків для банку, пов'язаних з цими зонами.
Для ідентифікації ризику, як і інших елементів системи управління ним, велике значення має хороша інформаційна база, що складається із збору та обробки відповідної інформації. Справа в тому, що відсутність відповідної інформації - важливий чинник будь-якого ризику.
Для оцінки ступеня ризику використовується якісний і кількісний аналіз.
Якісний аналіз - це аналіз джерел і потенційних зон ризику, визначених його чинниками. Тому якісний аналіз спирається на чітке виділення факторів, перелік яких специфічний для кожного виду банківського ризику. У наступних розділах цим факторам приділяється велика увага. Модель якісного аналізу показується на прикладі аналізу кредитного портфеля банку.
Кількісний аналіз ризику має на меті чисельно визначити, тобто формалізувати ступінь ризику. У кількісному аналізі можна виділити умовно декілька блоків:
вибір критеріїв оцінки ступеня ризику;
• визначення допустимого для банку рівня окремих видів ризику;
• визначення фактичного ступеня ризику на основі окремих методів;
оцінка можливості збільшення або зниження ризику надалі.
Критерії оцінки ступеня ризику можуть бути як загальними, так і специфічними для окремих видів ризику.
Найбільш розроблені в економічній літературі критерії оцінки кредитного ризику, які відомі, як правила «сі»: репутація позичальника, здатність запозичати кошти, здатність заробити кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності, капітал позичальника, забезпечення кредиту, умови кредитної операції, контроль (відповідність операції законодавчій базі і стандартам).
Можна виділити критерії оцінки та інших видів ризику:
• процентний ризик: вплив руху відсотка за активними і пасивними операціями на фінансовий результат діяльності банку, тривалість окупності операції за рахунок процентного доходу, ступінь чутливості активів і пасивів до зміни процентних ставок в даному періоді;
• операційний ризик: вплив якості персоналу на результати роботи банку; ступінь ошібаемості при здійсненні операцій, пов'язана з організацією і технологією виробничого процесу в банку; вплив зовнішніх факторів на помилковість прийнятих рішень;
• ризик незбалансованої ліквідності: якість активів і пасивів, відповідність структури активів і пасивів по сумах, строками, ступеня ліквідності і затребуваності.
Допустимий розмір ризиків різного виду повинен фіксуватися через стандарти (ліміти та нормативні показники), що відображаються в документі про політику банку на майбутній період. Ці стандарти визначаються на основі бізнес-плану. До їх числа можна віднести:
• частку окремих сегментів у портфелі активів банку, кредитному портфелі, торговельне та інвестиційних портфелях;
• співвідношення кредитів і депозитів; рівень показників якості кредитного портфеля; частку прострочених і пролонгованих позик; частку МБК в ресурсах банку;
• рівень показників ліквідності балансу і достатності капітальної бази;
стандартні вимоги до позичальників банку (по тривалості участі в даній сфері бізнесу, відповідності середньогалузевим економічними показниками, ліквідності балансу і т.д.).
Моніторинг ризику - це процес регулярного аналізу показників ризику стосовно його видами і прийняття рішень, спрямованих на мінімізацію ризику при збереженні необхідного рівня прибутковості.
Процес моніторингу ризику включає в себе: розподіл обов'язків з моніторингу ризику, визначення системи контрольних показників (основних і додаткових), методи регулювання ризику.
Обов'язки з моніторингу ризиків розподіляються між функціональними підрозділами банку, його спеціалізованими комітетами, підрозділами внутрішнього контролю, аудиту та аналізу, казначейством або іншим зведеним управлінням банку, його менеджерами. При цьому функціональні підрозділи банку відповідають за управління комерційними ризиками, а комітети та зведені підрозділи - фундаментальними ризиками.
Коло контрольних показників включає фінансові коефіцієнти, ліміти за операціями, структурі портфеля активів і пасивів, їх сегментів, стандарти для контрагентів банку (наприклад, для позичальників, емітентів цінних паперів, банків-партнерів).
Регулювання є сукупність методів, спрямованих на захист банку від ризику. Ці методи умовно можна розділити на чотири групи [6]:
1) методи запобігання ризиків;
2) методи перекладу ризиків;
3) методи розподілу ризиків;
4) методи поглинання ризиків.
До методів регулювання ризику можна віднести:
• створення резервів на покриття збитків відповідно до видів операцій банку, порядок використання цих резервів;
• порядок покриття втрат власним капіталом банку;
• визначення шкали різних типів маржі (процентної, заставної і т.д.), заснованої на ступені ризику;
• контроль за якістю кредитного портфеля;
• відстеження критичних показників у розрізі видів ризику;
• диверсифікація операцій з урахуванням факторів ризику;
• операції з похідними фінансовими інструментами;
• мотивацію бізнес-підрозділів і персоналу, пов'язаного з ризиковими операціями банку;
ціноутворення (процентні ставки, комісії) з урахуванням ризику;
• встановлення лімітів на ризикові операції;
• продаж активів;
хеджування індивідуальних ризиків.
Світовий і вітчизняний досвід комерційних кредитних організацій дозволяє сформулювати принципи побудови внутрішньобанківської системи управління ризиками [7]:
• комплексність, тобто єдина структура системи управління для всіх видів ризику;
• диференційованість, тобто специфіка змісту окремих елементів системи стосовно типами банківських ризиків;
• єдність інформаційної бази;
• координація управління різними видами ризиків.
Для побудови ефективної системи управління банківськими ризиками необхідно:
1) з урахуванням вищевказаних принципів побудови системи управління сформулювати у внутрішньобанківських документах стратегію і завдання управління;
2) встановити принципи визначення, оцінки та діагностики ризику в якості основи при постановці пріоритетних стратегій і завдань та забезпечити збалансований захист інтересів всіх осіб, що мають відношення до банку;
3) використовувати дані принципи в якості бази для створення найважливіших процедур управлінського контролю, у тому числі при створенні схеми організаційної структури, підготовці документів про делегування повноважень, а також технічних завдань;
4) визначити процедури забезпечення відповідальності, самооцінки та оцінки результатів діяльності у відповідності з принципами управління ризиком і системи контролю, використовувати дані процедури як фактори удосконалення процесу управління;
5) орієнтуючись на вищезгадані принципи і процедури, слід розробити механізм моніторингу та зворотного зв'язку з метою забезпечення високої якості процедур, оцінки та перевірки їх дотримання.

Кредитний ризик: його чинники, види і специфіка управління ними

Кредитні операції комерційних банків є одним з найважливіших видів банківської діяльності. На фінансовому ринку кредитування зберігає позицію найбільш прибуткової статті активів кредитних організацій, хоча і найбільш розкутою. Кредитний ризик, таким чином, був і залишається основним видом банківського ризику.
Кредитний ризик являє собою ризик невиконання кредитних зобов'язань перед кредитною організацією третьою стороною [8]. Небезпека виникнення цього виду ризику існує при проведенні позичкових та інших прирівняних до них операцій, які відображаються на балансі, а також можуть носити позабалансовий характер.
Оскільки на практиці ці фактори можуть діяти в протилежних напрямках, то вплив позитивних факторів нівелює дію негативних, а якщо вони діють в одному напрямку, то можливо й інше - негативний вплив одного фактора буде збільшуватися дією іншого.
Перераховані чинники кредитного ризику можна згрупувати як зовнішні і внутрішні.
До групи зовнішніх факторів відносяться: стан та перспективи розвитку економіки країни в цілому, грошово-кредитна, зовнішня і внутрішня політика держави та можливі її зміни в результаті державного регулювання. До зовнішніх кредитних ризиків відносяться: політичний, макроекономічний, соціальний, інфляційний, галузевої, регіональний, ризик законодавчих змін (наприклад, створення регулятивних сприятливих умов для надання одних видів кредитів і обмежень за іншим), ризик зміни процентної ставки. Кредитна організація не може точно прогнозувати рівень відсотка, а тільки врахувати при управлінні кредитними ризиками додаткові резерви на покриття можливих збитків як прямого, так і прихованого характеру.
Внутрішні чинники можуть бути пов'язані як з діяльністю банку-кредитора, так і з діяльністю позичальника.
Фактори кредитного ризику є основними критеріями його класифікації. У залежності від сфери дії факторів виділяються внутрішні і зовнішні кредитні ризики; від ступеня зв'язку факторів з діяльністю банку - кредитний ризик, залежний або не залежний від діяльності банку. Кредитні ризики, залежні від діяльності банку, з урахуванням її масштабів діляться на фундаментальні (пов'язані з прийняттям рішень менеджерами, які займаються управлінням активними і пасивними операціями); комерційні (пов'язані з напрямком діяльності ЦФВ); індивідуальні і сукупні (ризик кредитного портфеля, ризик сукупності операцій кредитного характеру).
До фундаментальних кредитних ризиків відносяться ризики, пов'язані зі стандартами маржі застави, прийняттям рішень про видачу позик позичальникам, що не відповідають стандартам банку, а також є наслідком процентного і валютного ризику банку і т.д.
Комерційні ризики пов'язані з кредитною політикою щодо малого бізнесу, великих і середніх клієнтів - юридичних і фізичних осіб, з окремими напрямками кредитної діяльності банку.
Індивідуальні кредитні ризики включають ризик кредитного продукту, послуги, операції (угоди), а також ризик позичальника або іншого контрагента.
Факторами ризику кредитного продукту (послуги) є, по-перше, його відповідність потребам позичальника (особливо по терміну і сумі), по-друге, фактори ділового ризику, що випливають із змісту кредитованого заходу, по-третє, надійність джерел погашення, по-четверте , достатність і якість забезпечення. Крім того, чинники кредитного ризику можуть витікати з операційного ризику, тому що в процесі створення продукту та його різновиди - послуги - можуть бути допущені технологічні та бухгалтерські помилки в документах, а також зловживання.
Факторами кредитного ризику позичальника є його репутація, включаючи рівень менеджменту, ефективність діяльності, галузева приналежність, професіоналізм банківських працівників щодо оцінки кредитоспроможності позичальника, достатність капіталу, ступінь ліквідності балансу і т.д. Ризики позичальника можуть бути спровоковані самою кредитною організацією з-за неправильного вибору виду позики і умов кредитування.
Система управління індивідуальним кредитним ризиком представлена ​​в табл. 2.
Сукупний кредитний ризик, або ризик кредитного портфеля банку, має свої особливості в системі управління ім. Особливості визначаються, перш за все, сутністю таких понять, як «кредитний портфель» і «якість кредитного портфеля».
Сукупний кредитний ризик - це ризик кредитного портфеля комерційного банку.
Глава 2. Аналіз

Поняття кредитного портфеля

Кредитний портфель являє собою сукупність активів банку у вигляді позик, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв [9].
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, що має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента [10], що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як вже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
• від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
• диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
По-друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід прийняти до уваги.
Рівень прибутковості кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: які дають і непріносящіе дохід активи. До останньої групи відносяться безвідсоткові кредити, позики з замороженими відсотками і з тривалою простроченням по процентних платежах. У закордонній практиці при тривалому прострочений борг по відсотках практикується відмова від їх нарахування, так як головним є повернення основного боргу. У російській практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, а й своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу.
Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, що підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатньої маржі. Розрахунок цього показника випливає з основного призначення маржі - покриття витрат з утримання банку.
Маржа достатня = (загальнобанківських витр. -% Сплачені - інші доходи) * 100
Середній залишок активів, що приносять дохід
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, перш за все, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частина, завдяки їх якості та прибутковості. Чим вища частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткотерміновим активам кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
Система управління кредитним ризиком визначається особливостями елементів окремих сегментів кредитного портфеля.
Кредитний ризик позичкового сегмента складається з ризику в частині юридичних осіб і в частині фізичних осіб (табл. 3.).

Методика розрахунку фінансових коефіцієнтів

1. Кількісна оцінка ступеня кредитного ризику портфеля
К1 = S (Залишок заборгованості i - Відсоток ризику i) * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля,
i-i-я група якості.
Критеріальний рівень агрегованого показника К1 визначається на основі значень показника на звітну дату за попередній рік, скоригованих на жорсткість або пом'якшення вимог в новому періоді. Наприклад, стандартний - до 5%, нестандартний - 6-19%, сумнівний - 20-45%, проблемний - 46-75%, безнадійний - 76-100%.
2. Характеристика ступеня захисту банку від кредитного ризику
К2 = Суми, списані за рахунок резервів на покриття збитків за позиками * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
К3 = Прострочені позики * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
К4 = Резерв на можливі втрати по позиках * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
Показники К2, К3, К4 аналізуються на основі їх динаміки.
3.Колічественная оцінка прибутковості позикового сегмента кредитного портфеля.
К5 = (Проценти, отримані по позичках - Відсотки, сплачені за позиками) * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
Рівень К5 повинен бути не менш достатньої процентної маржі банку.
4. Кількісна оцінка ліквідності позичкового сегмента кредитного портфеля.
К6 = Позиковий сегмент * 100%
Депозитна база

Рівень К6 повинен прагнути до одиниці.
К7 = (Сукупна величина великих кредитних ризиків - Розрахунковий резерв) * 100%
Капітал банку
Рекомендований рівень К7 - до 800%.
К8 = Сукупна сума кредитних вимог до інсайдерам * 100%
Капітал банку
Рекомендований рівень К8 - до 3%.
Система оцінки якості кредитного портфеля включає в себе:
• вибір критеріїв оцінки;
• спосіб оцінки якості елементів і сегментів кредитного
портфеля;
• визначення методів класифікації елементів портфеля
за групами якості (ризику);
• оцінка якості кредитного портфеля в цілому на основі системи фінансових коефіцієнтів;
• оцінка якості кредитного портфеля на основі його сегментації.
Система коефіцієнтів, що оцінюють якість кредитного портфеля, що випливає з критеріїв оцінки, наведена в табл. 4.
Для зведеної оцінки якості кредитного портфеля банк повинен вибрати систему показників з перерахованих і позначити їх значимість (вага у відсотках). Зведена оцінка кредитного портфеля визначається у балах на основі зважування групи якості показника і його значущості і підсумовування отриманих значень. Про зміну якості кредитного портфеля в цілому можна судити на основі:
1) динаміки зведеної бальної оцінки;
2) порівняння фактичного значення окремих фінансових коефіцієнтів з світовими стандартами або стандартами банку, що випливають з бізнес-плану;
3) порівняння значень коефіцієнтів з їх рівнем у інших
аналогічних за розміром банків.
Висновки про якість кредитного портфеля на основі фінансових коефіцієнтів коригуються за результатами його структурного аналізу (сегментації).
Аналіз структури кредитного портфеля є одним із способів оцінки його якості. У світовій і російській банківській практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:
• суб'єкти кредитування;
• об'єкти і призначення кредиту;
• терміни кредитування;
• розмір позики;
• наявність і характер забезпечення, джерела і методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;
• ціна кредиту;
• галузева належність позичальника і т.д. Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позик, і позик, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт отримання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватного особи, підприємства, фірми аж до держави.
За суб'єктам позики банку можна розділити на три великі групи:
1) позики, видані юридичним особам для кредитування поточної виробничої діяльності (корпоративні позики);
2) позики, надані фізичним особам для задоволення особистих потреб (споживчі позики);
3) позики, що видаються банкам для підтримки ліквідності їхніх балансу (міжбанківські позики).
Структура кредитів по суб'єктам кредитування за 1999-2006 рр.. характеризується наступним (табл. 5). За 7 років (з 1999 по 2006р.) Обсяг кредитування корпоративних клієнтів зріс в 10 разів в абсолютному вираженні [11]. Цьому сприяли стабілізація економічної ситуації в країні, зростання виробництва та розвиток всієї економіки в цілому. Кредитування юридичних осіб займає основну нішу в загальному обсязі кредитування. Розвиток кредитування фізичних осіб найбільш проглядається з 2003 р., про що свідчить запуск програм кредитування населення провідними банками країни. Дані обставини дозволили диверсифікувати кредитні активи банківської системи. Частка міжбанківського кредитування залишається практично на сталому рівні, що свідчить про ринок МБК як про джерело підтримки ліквідності кредитної системи, а не про спекулятивний напрямку діяльності банків.
Представлені дані говорять про слабку розробленості програми споживчого кредитування, недосконалість нормативної бази в сфері стимулювання населення. При цьому, незважаючи на невелику частку кредитів, виданих фізичним особам, варто підкреслити значне її збільшення: як уже було зазначено, за період, з 1999 р. частка кредитів фізичним особам збільшилася практично: в 3 рази, з 5 до 15,1% [ 12]. Проаналізуємо причини такого зростання.
Кредитування фізичних осіб є одним з найпоширеніших видів банківських операцій у країнах Заходу. Багато російські банки починають, а частина з них вже впровадили в практику споживче кредитування. Яскравим прикладом є банк «Російський стандарт». Його річний кредітооборот складається 250 млн дол., Шануючи відповідає 80% всього обсягу кредитів, що видаються в Росії в місцях здійснення покупок товарів і послуг. Свої програми пропонують також «Міжнародний промисловий банк», «Собінбанк», «Росбанк», «Московський кредитний банк», «Ощадбанк», «Инвестсбербанк», «Промбізнесбанк», «Дельта Банк»). Збільшення інтересу до даного напрямку кредитування з боку ряду найбільших банків обумовлено наступними факторами:
• зростанням місткості ринку по цілому спектру споживацьки: товарів, автомобілів та нерухомості (це, в свою чергу, викликане зростанням доходів населення);
• випередженням темпів зростання залишків на рахунках фізичних осіб в порівнянні з темпами зростання залишків на рахунках юридичних осіб;
• остаточно високою прибутковістю операцій (за умови досягнення великих обсягів кредитування ефект економії на масштабах виробництва).
Але, незважаючи на динамічний розвиток споживчого кредитування і значне збільшення частки кредитів фізичним особам, найбільшу питому вагу в загальній сукупності наданих кредитів продовжують займати кредити підприємствам і організаціям - 77,6% на 1 січня 2005 р. (див. табл. 3.17) [13 ].
Частка МБК у загальному обсязі наданих позичок знижується: з 15,4% на 1 січня 1999 р. до 7,4% на 1 січня 2005 р. (однак в абсолютному вираженні обсяг наданих МБК виріс майже у 6 разів) [14].
Зниження частки МБК відбулося за рахунок активного розширення ринку кредитних продуктів, що надаються фізичним особам, збільшення частки виданих їм кредитів.
З точки зору якості кредитного портфеля оцінка кожного сегмента кредитування проводиться за критеріями ризику, дохідності й ліквідності.
Ризикованість кредитних вкладень за суб'єктами кредитування можна оцінити, виходячи з частки простроченої заборгованості в загальному обсязі виданих кредитів. З представлених в табл. 6. даних можна зробити висновок, що споживчі позики є в даний час більш ризикованими, МБК - менш ризикованими.
Структура позичкової заборгованості, зокрема питома вага прострочених кредитів, надає серйозний вплив, як на ліквідність, так і на прибутковість банку, тому цей показник, поряд з деякими іншими, безпосередньо характеризує якість кредитного портфеля банку. Важливо розглянути дані показники в динаміці та визначити тенденцію зміни якості кредитного портфеля. Якщо відбувається збільшення простроченої заборгованості, а, отже, і зростає рівень кредитного ризику портфеля, то необхідно визначити причини цього зростання та вжити заходів щодо зменшення показника.
Розглядаючи прострочену заборгованість необхідно звернути увагу на пролонговані кредити. Питома вага пролонгованих кредитів у кредитному портфелі термінових позик у різних банків становить від 30 до 50% [15], при цьому відомі випадки пролонгації кредитів без належного економічного обгрунтування позичальниками причин і строків цієї пролонгації. Проблема пролонгації - це проблема достовірності відображення активів у балансі банку, достатності створення резервів на можливі втрати по позиках. Справжні причини пролонгації можуть бути різні. Під пролонгованими кредитами можуть ховатися безповоротні кредити, які представляють фактичні втрати банків.
Узагальнення сучаснішою банківської практики кредитування дозволяє виділити кілька дійсних причин пролонгації кредитних договорів:
• неправильне визначення строків у кредитному договорі;
• тимчасова затримка надходження платежів від покупців позичальника;
• погіршення фінансового становища позичальника;
• неплатоспроможність позичальника;
• пролонгація як форма продовження строкових кредитів. Оцінка ліквідності проводиться на основі оцінки термінів, переважаючих при кредитуванні. Слід враховувати, що терміни наданих кредитів впливають на ліквідність банку і ризик, пов'язаний з позиками, а, отже, і на якість кредитного портфеля. Чим коротше термін позики, тим більше вона ліквідна. У міру подовження термінів знижується ліквідність і зростає кредитний ризик. Тому формування структури кредитного портфеля за строками позик повинно бути найтіснішим чином пов'язано зі складною структурою за термінами депозитів.
Структура портфеля банку за об'єктами кредитування може бути представлена ​​в наступному вигляді:
• кредити під матеріальні цінності / запаси (основні фонди, оборотні фонди, фонди обігу);
• кредити на витрати;
• кредити на укрупнені об'єкти (цінності і витрати в сукупності).
Дана класифікація дозволяє судити про рівень кредитного ризику того чи іншого сегмента портфеля. Кредитування під витрати (для юридичних осіб) або споживчі кредити (для фізичних осіб) - більш ризиковані області вкладення коштів. У період криз кредитування під витрати припиняється, банки видають кредити тільки під запаси або матеріальні цінності.
Питання структурного аналізу кредитного портфеля та проведення його диверсифікації є актуальними для банківської системи Росії. На думку іноземних аналітиків, вразливість російської банківської системи зростає також у зв'язку з високою концентрації кредитних ризиків [16]. Це пов'язано не тільки з малою прозорістю позичальників, але і з зберігається структурної диспропорцією економіки, де на ПЕК припадає до 22% ВВП. Падіння цін на нафту, а разом з тим обміління поточних в країну фінансових потоків здатне швидко дестабілізувати фінансову систему. Тому Для Росії важливий не тільки сам рівень кредитної активності, але і її галузеве розподіл. Кредитування середніх і дрібних підприємств, що займаються переробкою продукції, що збільшують додану вартість, - це основа для оздоровлення і зміцнення банківської системи.
Ще один фактор вразливості полягає у концентрації кредитної діяльності багатьох банків на невеликій кількості позичальників. Це пов'язано не тільки з сильним енергетичним креном вітчизняної економіки, але і з ситуацією, її історичної структурою, коли багато банків виникали при холдингах для їх обслуговування. В умовах, коли кредитування - це високоризиковий бізнес, обмеження його родинними узами для банків дуже комфортний стан. Однак у такої практики є й зворотна сторона, тому що різко звужується диверсифікація кредитного портфеля. Якщо холдинг починає хитатися, то в першу чергу рятують промислові активи, часом навіть за рахунок банків.
Основною метою проведення структурного аналізу є оцінка концентрації кредитних вкладень, вироблення шляхів формування збалансованого портфеля (ризик - дохідність - ліквідність), а також складання і використання кількісних правил у кредитній політиці банку.
Сукупний кредитний портфель можна розділити на так звані сектора, в які включені кредити, що відносяться до тієї чи іншої групи, в залежності від критерію класифікації. Це дасть можливість розглядати окремо різні види кредитних портфелів, які складають сукупний кредитний портфель.
Залежно від використовуваного критерію класифікації входять до нього позичок, кредитний портфель можна також класифікувати по контрагентах, у розрізі видів валют, за ознакою резидентства, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі, по своєчасності погашення.
Кожному сегменту кредитних вкладень притаманний певний рівень кредитного ризику. Тому визначити частку, яку має займати кожен сегмент, вкрай важливо для банку. Встановлення лімітів кредитування покликане контролювати формування кредитного портфеля.
Завдання встановлення галузевих лімітів кредитування - формування диверсифікованого портфеля, що містить велику кількість активів порівнянної вартості. Під ступенем диверсифіковане ™ портфеля розуміють наявність негативних кореляцій між позиками, або, принаймні, їх незалежність один від одного, що сприяє зниженню ризику їх неповернення [17].
Визначимо основні способи забезпечення достатньої диверсифікації позичкового портфеля на базі галузевих лімітів:
• диверсифікація галузевих сегментів позичкової частини кредитного портфеля через пряме встановлення лімітів для всіх позичальників даної галузі в абсолютній сумі або за питомою вагою у сегменті кредитного портфеля банку. Зосередження кредитного ризику на групі позичальників однієї галузі в разі їх банкрутства під впливом зовнішніх галузевих факторів може зробити на банк велике негативне вплив, аж до банкрутства;
• диверсифікація галузевого сегмента кредитного портфеля за термінами має особливе значення, оскільки процентні ставки по позиках різної терміновості схильні до різних розмірах коливань, тому рівень прибутковості позикового сегмента кредитного портфеля, також як і ступінь ліквідності, істотно залежить від терміну позики. Реалізація даного аспекту управління ризиком неплатежу за позикою здійснюється в руслі проведеної банком кредитної політики. Так, у випадку орієнтації банку на іпотечні позики довгострокового характеру, розумним є включення в кредитний портфель короткострокових позик, які будуть балансувати його структуру;
• раціонування кредиту, яка передбачає використання різних кредитних інструментів в межах галузевого ліміту: гнучкі або жорсткі ліміти кредитування, різні види процентних ставок, диференціацію індивідуальних лімітів кредитування по окремих позичальниках відповідно до їх фінансовим становищем, обмеження кредитних послуг.
Таким чином, галузеві сегменти позичкової частини кредитного портфеля повинні бути пов'язані з різноманітними напрямками позичкового бізнесу, щоб зміна ситуації в одній галузі економіки не призвело до зниження якості значної частини кредитного портфеля та підвищенню ступеня кредитного ризику.
Але існує й зворотний бік «розмаїття» портфеля: надмірна диверсифікація створює певні складності в управлінні позиковими операціями (необхідно мати досить велику кількість спеціалістів різної спрямованості) і може стати причиною банкрутства банку.
Виходячи з вищевикладеного система структурного аналізу буде включати в себе етапи:
1) вибір критеріїв структурного аналізу;
2) визначення методів структурного аналізу;
3) ідентифікація областей ризику;
4) розробка рекомендацій щодо поліпшення якості кредитного портфеля.

Проблеми управління кредитним ризиком у банківському секторі економіки Росії

Основною проблемою управління кредитними ризиками в сучасних умовах є відсутність системи всебічного і глибокого аналізу кредитного процесу, солідної методологічної бази і прийняття неправильних управлінських рішень в умовах неповної інформації.
Через потенційно небезпечних для кредитної організації наслідків кредитного ризику важливо регулярно здійснювати всебічний аналіз процесів оцінки, адміністрування, спостереження, контролю, повернення кредитів, авансів, гарантій та інших інструментів, особливо це стосується інвестиційного кредитування.
Тому основний зміст процесу управління сукупними кредитними ризиками включає в себе оцінку та аналіз політики та практики роботи кредитної організації та прийняття нею необхідних заходів за наступними напрямками: управління сукупним ризиком кредитного портфеля; управління організацією кредитного процесу та операціями, управління непрацюючим кредитним портфелем; оцінка політики управління кредитними ризиками, оцінка політики по обмеженню кредитних ризиків і лімітами; оцінка класифікації і рекласифікації активів; оцінка політики щодо резервування можливих втрат по кредитних ризиках.
Управління сукупним ризиком кредитного портфеля банку в першу чергу залежить від офіційної кредитної політики. Об'єктами її аналізу є:
1) ліміт на загальну суму виданих кредитів;
2) географічні ліміти;
3) концентрація кредитів;
4) розподіл за категоріями клієнтів;
5) види кредитів;
6) строки кредитів;
7) кредитне ціноутворення;
8) особливості цінової політики кредитної організації;
9) кредитне адміністрування та делегування повноважень;
10) процедури з оцінки якості позик;
11) максимальне співвідношення суми кредиту та окремих видів
12) організація обліку і внутрішнього контролю за кредитним процесом;
13) особливості визначення груп ризику;
14) робота з проблемними кредитами;
15) фінансова інформація і кредитна історія;
16) методологічна база кредитного процесу;
17) взаємозв'язок з іншими відділами кредитної організації.
Аналіз ризиків організації кредитного процесу і кредитних операцій повинен включати:
• методику кредитного аналізу та процес затвердження кредиту;
• критерії для отримання дозволу на видачу кредитів, визначення політики процентних ставок і кредитних лімітів на всіх, рівнях управління банком, а також критерії для прийняття розпоряджень з видачі кредитів через мережу філій;
• заставну політику для всіх видів кредитів, діючі методи щодо переоцінки застави;
• процес моніторингу і відстеження кредитів, включаючи відповідальних осіб, критерії відповідності та засоби контролю;
• методику роботи з проблемними кредитами;
• аналіз інформаційних технологій, потоків і кадрів.
Аналіз ризиків непрацюючого кредитного портфеля має включати в себе наступні аспекти:
• кредити (включаючи основну суму та відсотки), прострочені більш ніж на 30, 90, 180 і 360 дн.;
• причини погіршення якості кредитного портфеля;
• істотну інформацію з непрацюючим кредитами;
• достатність створених резервів на можливі втрати по позиках;
• вплив погіршення якості кредитів на прибутки і збитки кредитної організації;
• прийняті заходи, що розробляються сценарії.
Аналіз та оцінка політики управління кредитними ризиками включає:
• аналіз обмежень або зменшення кредитних ризиків, наприклад, визначають концентрацію та розмір кредитів, кредитування пов'язаних із кредитною організацією осіб або перевищення лімітів;
• аналіз ймовірності погашення портфеля кредитів і інших кредитних інструментів, включаючи нараховані і несплачені відсотки, які піддають кредитного ризику;
• рівень, розподіл і важливість класифікованих кредитів;
• рівень і склад ненакапліваемих, непрацюючих, переглянутих, пролонгованих кредитів і кредитів зі зниженою ставкою;
• достатність резервів з переоцінки кредитів;
• здатність керівництва управляти проблемними активами і збирати їх;
• надмірна концентрація кредитів;
• відповідність і ефективність кредитної політики і кредитних процедур, а також їх дотримання;
• адекватність і ефективність процедур кредитної організації за визначенням і відстеження первинних і змінюються ризиків або ризиків, пов'язаних з уже діючими кредитами, процедури врегулювання.
Аналіз ефективності політики щодо обмеження або зниження кредитних ризиків пов'язаний з аналізом великих кредитів, кредитів, виданих пов'язаним з кредитною організацією особам, акціонерам, інсайдерам, кредитуванням окремих географічних регіонів та економічних секторів, роботи кредитної організації з переглянутими боргами і реструктуризованими кредитами.
Аналіз ризиків класифікації та рекласифікації активів кредитної організації є основним інструментом управління ризиками і передбачає аналіз стандартів класифікації активів, всіх випадків їх перегляду і відхилень від стандартів, критеріїв класифікації та розподілу за групами ризику, критеріїв рекласифікації кредитних операцій.
Аналіз оцінки і політики резервування кредитних втрат повинен включати: [18]
• аналіз встановленого кредитною організацією рівня втрат;
• адекватність та достатність фактично створених резервів під можливі втрати по позиках;
• якість кредитних інструкцій, методик та процедур; попередній досвід щодо збитків;
• зростання кредитного портфеля;
• якість управління в областях кредитування;
• повернення кредитів і практику стягнення кредитів;
• зміни в національній та місцевої економічної та конкурентному середовищі;
• аналіз роботи із збитковими активами.
Основним змістом окремих компонентів системи управління кредитними ризиками має бути:
• накопичення та аналіз нових інструментів і видів кредитування, методичного та документального забезпечення та інформації;
планування та організація діяльності кредитного управління, управління ризиками та служби внутрішнього контролю кредитної організації в напрямку досягнення мінімізації ризиків;
• розробка та відбір заходів впливу на розміри і умови виділення коштів та їх використання, галузеві та регіональні пріоритети, розробка методів оцінки виробничого, фінансового, комерційного ризиків ліквідності кредитної угоди та інших супутніх ризиків з боку відповідних служб кредитної організації;
• встановлення постійного доцільного взаємодії! між керівництвом кредитованого юридичної особи і відповідними службами кредитної організації: кредитним управлінням, управлінням ризиками і службами внутрішнього контролю банку, а також перерахованими службами кредитної організації між собою;
• розробка стандартів дій працівників кредитної організації в процесі кредитування і особливо у випадках реалізації окремих видів ризиків.
Описувана система повинна відрізнятися пов'язаністю, узгодженістю всіх її ланок і їх зосередженості на самих основних компонентах ризику та його кредитування шляхом виділення істотних залежностей і вибірок.
Друге важливе якість системи управління ризиками кредитування - це її стабільність. Щомісячна, щоквартальна та щорічна відтворюваність, аналіз і порівнянність даних про хід кредитного процесу та роботі відповідних банківських служб для оцінки ефективності їх діяльності та участі у кредитуванні.
Третє обов'язкова вимога до системи управління ризиками кредитування - наблюдаемость, тобто можливість фіксації конкретних результатів, методів, прийомів моніторингу, додаткових заходів впливу з метою мінімізації втрат; використання теоретичних і методичних розробок в практичній діяльності кредитних організацій; розробка спеціальних показників для оцінки ефективності ходу кредитного процесу і функціонування кредитного управління, управління ризиками та служб внутрішнього контролю банку у напрямку досягнення мінімізації ризиків кредитування.
До основних недоліків і внутрішніх ризиків процесу кредитування на сучасному етапі розвитку банківської справи і кредитної системи в Росії можна віднести нерозробленість науково-обгрунтованої методологічної бази та відсутність внутрішньобанківських методик з визначення [19]:
• потреб клієнта в кредитуванні;
• розміру забезпечення кредитного процесу засобами гарантів, спонсорів та поручителів;
• обсягу та ліквідності застави;
• ступеня вірогідності одержуваної інформації;
• виробничого ризику кредитуемой угоди (ризику браку сировини, ненадійності придбаного обладнання, неефективності обраної технології тощо);
• комерційного ризику кредитованого клієнта (ризику отримання неякісної продукції, відсутність ринків збуту нової продукції, її старіння, відмови покупців від придбання неякісного товару);
• фінансового ризику (ризику неправильного визначення прогнозних потоків готівки, прибутку, балансових ризиків кредитованого клієнта);
• ризику неліквідності і недостатність забезпечення за кредитом;
• ризику неможливості здійснення заходів щодо перегляду умов кредитування (змін умов кредитування, забезпечення, перегляду прав власності на угоду, скасування пільгових умов кредитування, переоцінки кредитів і т.д.);
• якості самої кредитуемой угоди.
До великих ризиків і фінансових втрат з боку кредитних організацій наводять:
• неправильний вибір і оцінка ділових, фінансових і виробничих ризиків позичальника, спонсора і гаранта;
• відсутність відповідальності служб фінансового консультування за прийняті кредитною організацією рішення;
• неможливість вдатися до міжнародних кредитах через відсутність офіційно визнаного кредитного рейтингу підприємства - потенційного позичальника;
• недостатність довгострокових ресурсів для кредитування трупного проекту і боязнь кредитних організацій порушити нормативи економічної діяльності;
• відсутність прогресивного позитивного досвіду по поєднанню різних видів короткострокового і довгострокового кредитування для досягнення інвестиційних цілей;
• неправильно вибрані галузеві та регіональні пріоритети;
• невдало підібрані графіки використання та погашення позикових коштів без урахування дійсних потреб виробничого або будівельного процесу;
• неякісний і непрофесійний аналіз ймовірності повернення кредиту в строк, ризиків реалізації продукції позичальника на ринку, а також можливість появи нових конкурентів, частки нелегального бізнесу і непередбачених витрат позичальника.
Все перераховане вище в свою чергу сприяє появі додаткових ризиків кредитування у вигляді неякісного кредитного меморандуму та іншої документації, нереальним визначення видів, термінів, обсягів позики, неправильної оцінки ризиків конкретної угоди.
Істотним негативним моментом в діяльності кредитної організації є недостатня розробленість стратегії і політики розвитку кредитування, організаційної структури управління процесом, форм і методів управління кредитуванням і ризиками, інформаційного, аналітичного, технічного, кадрового забезпечення процесу кредитування, розподілу функцій управління, повноважень і відповідальності, кількісні і якісні обмеження кредитних ризиків, корпоративна культура кредитування.
Виходячи з викладеного можна виділити основні напрямки зниження ризиків кредитування:
• запровадження обов'язкової вимоги з боку Банку Росії про включення державних напрямків грошово-кредитної політики в кредитну політику кожної кредитної організації;
• створення та забезпечення єдиної для всіх банків нормативної бази;
• організація допомоги з боку Банку Росії та інших державних структур у розробці обов'язкових нормативних вимог до методологічного забезпечення різних видів і форм кредитування;
• запровадження відповідного обов'язкового коефіцієнта сукупного кредитного ризику з розробкою граничних його значень при кредитуванні окремих галузей промисловості та народного господарства. Для його виведення можуть бути використані такі показники як коефіцієнт внутрішньої рентабельності угоди і норми прибутку, точка беззбитковості і окупності кредитуемой угоди, дисконтування грошового потоку і розрахунок чистого потоку грошових коштів від реалізації кредитуемой угоди та визначення її чистої вартості, вимір і оцінка соціальних наслідків кредитування, (наприклад, в рамках споживчих кредитів та іпотечного кредитування), розрахунок внутрішньої норми поворотності коштів банку;
• встановлення постійного доцільного взаємодії між керівництвом кредитованого позичальника і відповідними службами кредитної організації: кредитним управлінням, управлінням ризиками і службами внутрішнього контролю кредитної організації, а також перерахованими службами кредитної організації один з одним.

Висновок

Кредитні ризики є найчастішою причиною банкрутств банків, у зв'язку з чим всі регулюючі органи встановлюють стандарти з управління кредитними ризиками. Для захисту міжнародних фінансових ринків ключові стандарти прописані також у міжнародних угодах, які спрямовані на уніфікацію національних підходів до управління кредитними ризиками. Незважаючи на інновації в секторі фінансових послуг, кредитний ризик до сих пір залишається основною причиною банківських проблем. Більше 80% вмісту балансових звітів банків присвячено саме цьому аспекту управління ризиками. [20] Крім класичного кредитування, зростаюча конкуренція змушує постачальників укладати договори з відстрочкою платежу, таким чином, розширюючи клієнтську базу. Торговельні та виробничі компанії часто опиняються в ролі кредитора, однак це вимагає додаткових оборотних коштів, що з часом може стати проблемою для розширення бізнесу.
Основне завдання, що стоїть перед банківськими структурами - мінімізація кредитних ризиків. Для досягнення даної мети використовується великий арсенал методів оцінки кредитних ризиків. Хоча сучасний методичний інструментарій спрямований на полегшення прийняття кредитних рішень, він далеко не ідеальний і в ряді випадків може навіть дезорієнтувати банківських фахівців. Аналогічна ситуація характерна і для самого механізму усунення ризиків, також заснованого на детальних розрахунках, схеми яких можуть містити методологічні вади. Тому перед банківськими аналітиками стоїть складне завдання щодо визначення того, яку методику і в який час доцільно застосовувати для оцінки кредитних ризиків [21].
Величезні неплатежі в країні, в даний час, пов'язані з недооцінкою моментів кредитних ризиків, з нецивілізованим підходом банків на початку розвитку ринкових відносин до своєї кредитної політики. При розгляді економічного становища потенційного позичальника важливі буквально всі моменти, інакше банк може зазнати величезні втрати. Кредитним відділам банку необхідно постійно враховувати, аналізувати зарубіжний та все зростаючий російський досвід.

Список літератури

1) Аналіз банківських ризиків. Система оцінки корпоративного управління та управління банківським ризиком / пров. з англ-М.: Всесвіт, 2007.
2) Банківські ризики: навч. пособоіе / кол. авторів; під ред. д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
3) Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
4) Управління банківським кредитним ризиком: навч. посібник / С.Н. Кабушкин. -Мінськ: Нове видання, 2007.
5) Гурвич В. Кредитне якість банківських активів / / Банківська справа. 2004. 1.
6) Дімітріаді Г.Г. Базель II: Зайва навантаження для банків чи необхідність? / / Бізнес і банкі.2008. № 1.
7) Сабіров М. Характеристика диверсифікованого кредитного портфеля комерційного банку / / Аудитор. 1998. № 10.
8) СімановскійА.Ю. Гроші та кредит. 2003. № 9.
9) Русанов Ю.Ю. Ризики і шанси інновацій та особливості їх реалізації в банківському менеджменті / / Бізнес і банкі.2008. № 3.
10) The New Basic Capital Accord: An explanatory note annex 2.Clarification of some basic terms. Secretariat of the Basel Committee on Banking Supervision, Jan.01.
11) http://www.creditrisk.ru/

Додаток 1

Таблиця 1. Характеристика зон банківського ризику [22].
Вид ризику
Зона ризику
Кредитний ризик
Зниження кредитоспроможності позичальника
Погіршення якості кредитного портфеля
Виникнення простроченого основного боргу і процентних платежів
Поява проблемних позик
Виникнення чинників ділового ризику
Ненадійність джерел погашення боргу
Ризик незбалансованої ліквідності
Використання короткострокових ресурсів для покриття більш довгострокових активів
Покриття летючими (високовостребованнимі) ресурсами низьколіквідних активів
Процентний ризик
Невідповідність розміру і терміну активів і пасивів банку, чутливих до зміни процентних ставок в даному періоді;
Прогнозована невідповідність у зміні процентних ставок за активними і пасивними операціями банку, що веде до падіння процентної маржі;
Падіння процентної маржі по окремих видах
активних операцій банку;
Перевищення процентних ставок за залученими ресурсами над ставками, пов'язаними з розміщенням цих ресурсів.
Ризик втрати прибутковості
Зростання реальної вартості ресурсів;
Використання стабільною або щодо довгострокової частини ресурсів для покриття високоліквідних активів, що приводить до скорочення або появи негативної процентної маржі
Частка непрацюючих активів
Нерентабельні продукти
Нерентабельні ЦФО
Нестабільні джерела формування прибутку
Операційний ризик
Нові операції банку, що виконуються персоналом, що має недостатню кваліфікацію в цій області
Недостатня відпрацьованість програмного забезпечення окремих напрямів діяльності банку
Напрямки діяльності банку, що мають недостатнє законодавче забезпечення або не повністю відповідають вимогам Банку Росії Сфера діяльності банку, стійко не забезпечена кваліфікованими кадрами або не має внутрішніх регламентів
Обмеженість або низька якість внутрішнього контролю на окремих сегментах діяльності банку Операції з некваліфікованими контрагентами

Додаток 2

Таблиця 2. Система управління індивідуальним кредитним ризиком [23]
Елемент системи управління
Зміст елемента
ризик продукту
ризик позичальника
Ідентифікація ризику
Виявлення чинників ділового ризику;
Виникнення прострочених платежів;
Зміни в стані забезпечення;
Потреба в додатковому кредиті для завершення кредитованого заходу;
Неповне освоєння ліміту або кредитної лінії;
Падіння процентної маржі по продукту
ризик позичальника;
Несприятливий зміна курсу валют і т.д.
Негативна інформація про позичальника і його діяльності;
Принципові зауваження про ході поточної діяльності позичальника при його відвідуванні;
Зміна менеджера Банкрутство дочірніх фірм позичальника;
Зміна престижності професії позичальника - фізичної особи;
Погіршення фінансового стану роботодавця;
Зміна надійності банку-позичальника;
Відмова в наданні кредиту іншими кредиторами і т.д.
Оцінка ступеня ризику
Оцінка ділового ризику;
Оцінка джерела погашення боргу;
Оцінка порядку погашення основного боргу і відсотків;
Оцінка відкритої валютної позиції;
Оцінка відповідності прогнозованою і достатньою процентної маржі і т.д.
Оцінка кредитоспроможності
позичальника юридичної особи: на основі системи фінансових коефіцієнтів шляхом аналізу грошового потоку на основі менеджменту на основі збору інформації із зовнішніх джерел, у тому числі шляхом відвідування клієнта;
Оцінка кредитоспроможності
фізичної особи:
на основі анкетування на основі системи скоррінга
шляхом вивчення кредитної історії на основі показників платоспроможності і т.д.
Моніторинг ризику
Розподіл обов'язків з моніторингу окремих продуктів банку (між кредитним комітетом, кредитними підрозділами, внутрішнім контролем, робочим місцем);
Визначення та відстеження динаміки контрольних показників ризику продукту: процентної маржі за групами продуктів і послуг, економічних нормативів кредитного ризику, співвідношення кредитів і депозитів, ступеня диверсифікації кредитних продуктів за видами позик і кредитних інструментах;
дотримання лімітів кредитування та лімітів на однорідні кредитні операції; робота з проблемними позиками;
Створення достатніх резервів на покриття збитків за позиками;
Розробка внутрішніх положень про кредитну процедурі, індивідуальному право на видачу позик, формуванні відсотка.
Розподіл обов'язків з моніторингу ризику окремих груп позичальників;
Визначення та відстеження динаміки контрольних показників ризику позичальника:
показників кредитоспроможності позичальника лімітів на кредити, надані одній групі позичальників;
ступеня диверсифікації позичальників за характером діяльності, формою власності, галузевої та регіональної належності;
Розробка стандартних вимог банку до позичальників;
Розробка вимог до забезпечення, диференціації маржі забезпечення і контроль за його якістю.

Додаток 3

Таблиця 3. Оцінка якості позичкового сегмента кредитного портфеля в частині юридичних осіб [24]
Елемент методики
Зміст елементів
Об'єкт оцінки
Сегмент кредитного портфеля в частині позик, наданих юридичним особам
Суб'єкт оцінки
Кредитний департамент, кредитний комітет, служба внутрішнього контролю та аудиту банку та аналітичний підрозділ, що визначають напрямки розвитку банку, розробляють нові банківські послуги
Періодичність оцінки
Відображається в кредитній політиці банку і (або) інших внутрішньобанківських інструкціях
Критерії оцінки
Ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності
Показники оцінки якості позичок, наданих юридичним особам
Основні (фінансове становище позичальника, обслуговування боргу) Додаткове (якість застави, перспективи розвитку позичальника)
Класифікація позичок за групами якості
Група якості позики визначається на основі поєднання основних показників з поправкою на рівень додаткових
Визначення якості позичкового сегменту за допомогою системи фінансових коефіцієнтів
Ступінь кредитного ризику оцінюється за допомогою коефіцієнтів К1-К8, методика розрахунку яких наведена нижче
Зведена оцінка якості позичкового сегмента кредитного портфеля в частині юридичних осіб
Якість позичкового сегмента кредитного портфеля визначається на основі класу (групи якості) показників, що оцінюють кредитний портфель з позиції обраних критеріїв, з урахуванням значущості цих показників (у%)

Додаток 4

Таблиця 4. Система коефіцієнтів для зведеної оцінки якості кредитного портфеля. [25]
Критерій оцінки
Фінансові коефіцієнти
Ступінь
кредитного
ризику
Кількісна оцінка ступеня кредитного ризику:
Сума залишку заборгованості, віднесеної до I-ої групи * Вага I-ої групи
К1 = (сума сукупності кредитного ризику банку) \ Загальна сума кредитного портфеля
К2 = Сума сукупного кредитного ризику банку \ загальна сума кредитного портфеля
Ступінь захисту банку від ризику:
К3 = фактичний резерв на покриття збитків за позиками \ складові кредитного портфеля, що не приносять дохід;
К4 = Суми, списані за рахунок резервів \ залишки позичкової заборгованості;
К5 = Прострочені позики \ залишки позичкової заборгованості;
К6 = Недосозданний резерв \ позики, що не приносять дохід;
К7 = резерв на покриття збитків за позиками \ розрахунковий резерв;
К8 = фактичний резерв \ розрахунковий резерв;
К9 = збитки за позиками \ загальна сума позик;
К10 = резерви під втрати за позиками \ середній розмір заборгованості по позиках (брутто);
К11 = Непрацюючі кредитні активи \ розмір кредитного портфеля;
К12 = прострочена заборгованість по основному боргу \ сукупність залишків позикової задолженнсті
Прибутковість кредитного портфеля
К13 = (відсотки отримані - відсотки сплачені) \ залишки позичкової заборгованості
К14 = (Проценти отримані - відсотки сплачені) \ статутний капітал
К15 = відсотки отримані \ позики, що приносять дохід
К16 = (Проценти отримані - відсотки сплачені) \ позики, що приносять дохід
К17 = позики, що не приносять дохід \ активи
Ліквідність кредитного портфеля
К18 = залишки позичкової заборгованості \ депозитні ресурси
К19 = (сукупна сума вимог до позичальника - розрахунковий резерв) \ капітал
К20 = (сукупна величина великих кредитних ризиків - розрахунковий резерв) \ капітал

Додаток 5

Таблиця 5. Дані про обсяги наданих кредитів комерційними банками Росії [26]
Дата
Кредити, надані
фізичним особам
юридичним особам
банкам
млн руб.
%
млн руб.
%
млн руб.
%
01.01.1999
20078
5,3
300 248
79,3
58157
15,4
01.03.1999
22 151 '
5,4
320843
78,1
67797
16,5
01.06.1999
22 554
5,3
321 192
75,6
81 083
19,1
01.09.1999
24594
5,6
331 100
76,0
79735
18,3
01.01.2000
27630
4,9
445 190
79,14
89700
15,6
01.03.2000
29263
4,9
469 155
79,1
94922
16,0
01.06.2000
32830
5,2
521 864
82,0
81581
12,8
01.09.2000
40090
5,6
583 580
81,5
92547
12,9
01.01.2001
44749
4,9
763 346
83,6
104714
11,47
01.03.2001
58578
6,1
785 640
81,4
121 466
12,6
01.06.2001
76427
6,9
852 323
77,3
173 743
15,8
01.09.2001
80707
6,6
972 247
79,8
165 104
13,6
01.01.2002
94 653
6,7
1 191 452
84,1
129 929
9,18
01.03.2002
97631
6,6
1210214
81,8
170 824
11,6
01.06.2002
109 243
6,8
1 302 524
80,6
204 800
12,7
01.01.2003
142 158
7,2
1 612 686
81,98
212359
10,79
01.03.2003
151 306
7,4
1 692 897
82,5
208 961
10,2
01.06.2003
198 083
8,99
1 805 776
81,9
199 805
9,07
01.01.2004
299 678
10,7
2 299 943
82,2
195 874
7,01
01.03.2004
322 370
11,2
2 336 665
81,28
215 840
7,51
01.06.2004
408 666
12,5
2 560 566
78,2
306 003
9,3
01.09.2004
492 597
13,6
2 802 881
77,2
337 001
9,3
01.01.2005
618862
15,1
3189317
77,6
303 440
7,4
01.07.2005
803 356
16,5
3618201
74,2
456 026
9,3
01.01.2006
1179250
20,2
4 187 858
71,7
471 265
8,1
 

Додаток 6

Таблиця 6.
Показники обсягу прострочених кредитів в загальному обсязі виданих коштів,% [27]
Частка прострочений-
01.01.2006
01.01.2005
01.01.2004
01.01.2003
01.07.1998
ної заборгованості
В обсязі кредитів,
1,87
1,4
1,45
1,74
5,24
наданих
юридичним і фізичним особам, банкам
В обсязі кредитів,
1,2
1,5
1,24
1,33
4,53
наданих
юридичним
особам
В обсязі кредитів,
1,87
1,39
0,11
0,11
0,21
наданих фізичним особам
Частка простроченої заборгованості
01.01.2006
01.01.2005
01.01.2004
01.01.2003
01.07.1998
В обсязі кредитів, наданих банкам
0,03
0,76
0,1
0,3
0,5


[1] Дімітріаді Г.Г. Базель II: Зайва навантаження для банків чи необхідність? / / Бізнес і банкі.2008. № 1.
[2] Управління банківським кредитним ризиком: Учеб.пособие / С.Н.Кабушкін.-Мінськ: Нове видання, 2007
[3] Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007
[4] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[5] Комерційні ризики пов'язані тільки з активними або тільки з пасивними операціями банку. На відміну від них фундаментальні ризики - ризики, що приймаються банком в процесі управління активами і пасивами (УАП).
[6] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[7] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[8] Аналіз банківських рісков.Сістема оцінки корпоративного управління та управління банківським ризиком / пров. з англ-М.: Всесвіт, 2007
[9] Аналіз банківських ризиків. Система оцінки корпоративного управління та управління банківським ризиком / пров. з англ-М.: Всесвіт, 2007
[10] The New Basic Capital Accord: An explanatory note annex 2.Clarification of some basic terms. Secretariat of the Basel Committee on Banking Supervision, Jan.01.P.10.
[11] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
[12] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред. д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
[13] Банківські ризики: навч. пособоіе / кол. авторів; під ред.д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
[14] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
[15] СімановскійА.Ю. Гроші та кредит. 2003. № 9. С. 41.
[16] Гурвич В. Кредитне якість банківських активів / / Банківська справа. 2004. 1 - С. 43.
[17] Сабіров М. Характеристика диверсифікованого кредитного портфеля комерційного банку / / Аудитор. 1998. № 10. С. 47.
[18] Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
[19] Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
[20] Русанов Ю.Ю. Ризики і шанси інновацій та особливості їх реалізації в банківському менеджменті / / Бізнес і банкі.2008. № 3
[21] Аналіз банківських рісков.Сістема оцінки корпоративного управління та управління банківським ризиком / пров. з англ-М.: Всесвіт, 2007.
[22] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[23] Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
[24] Банківські ризики: навч. пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[25] Банківські ризики: учеб.пособоіе / кол.авторов; під ред.д-ра екон.наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон.наук, проф. Н.І.Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
[26] Бюлетень банківської статистики. М.: АЕІ «Прайм ТАСС», 1999-2006.
[27] Діяльність банків на фінансовому ринку: російська практика і світовий досвід: науковий альманах фундаментальних і прикладних досліджень / під ред.Красавіной Л.Н.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
256.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Підходи до управління з екологічним ризиком
Управління ризиком
Управління операційним ризиком
Управління ризиком неплатоспроможності підприємства
Управління ризиком неплатоспроможності підприємства
Управління відсотковим та інвестиційним ризиком
Зарубіжний досвід страхування і управління ризиком
Страхування як метод управління ризиком в організації
Банківські ризики особливості управління валютним ризиком
© Усі права захищені
написати до нас