Зміст
Введення
1. Поняття банківської системи
1.1 Поняття та ознаки банківської системи
1.2. Характеристика елементів банківської системи
1.3 Банківська система Росії: сучасний етап
2 Сутність сучасного банку
2.1 Місце Центрального банку в кредитній системі та економіці країни
2.2 Функції комерційного банку їх специфікація
2.3 Операції комерційного банку
3 Заходи Банку Росії щодо вдосконалення банківської системи і банківського нагляду у 2008 році
Висновок
Список використаних джерел
Програми
Введення
1. Поняття банківської системи
1.1 Поняття та ознаки банківської системи
1.2. Характеристика елементів банківської системи
1.3 Банківська система Росії: сучасний етап
2 Сутність сучасного банку
2.1 Місце Центрального банку в кредитній системі та економіці країни
2.2 Функції комерційного банку їх специфікація
2.3 Операції комерційного банку
3 Заходи Банку Росії щодо вдосконалення банківської системи і банківського нагляду у 2008 році
Висновок
Список використаних джерел
Програми
Введення
Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.Тривалий час банки були державними органами і виступали однією з «несучих конструкції» адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті організація банківської справи в країні втратила традиції і досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку, ми змушені надолужувати згаяне. Необхідно в короткі терміни вийти на рівень сучасного світового рівня організації банківської справи.
Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсну сутність важко визначити однозначно. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, через них здійснюється фінансування промисловості та сільського господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають в якості консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства.
Слід зазначити, що банки - тільки одна група організацій фінансового сектора. Якщо за основу класифікації прийняти характер послуг, які установи фінансового сектора надають клієнтам, то можна виділити три найважливіших елементи сучасної кредитної системи:
- Центральний банк;
- Комерційні банки;
- Спеціалізовані фінансові установи (іпотечні, страхові, венчурні, торгові доми, брокерські фірми тощо).
Банківська система є необхідною умовою функціонування ринкової економіки та стабільності всієї кредитно-грошової системи. Як відомо, стан кредитно-банківської системи може торкатися і практично зачіпає матеріальні інтереси майже кожного члена нашого суспільства, обмеження яких з невідворотністю викликає серйозні негативні політичні, соціально-психологічні та інші наслідки, здатні розхитувати основи суспільства. Крім того, кредитно-банківська система здатна повноцінно і стабільно діяти в умовах ринку лише тоді, коли за структурою і функціями вона адекватна ринковій економіці.
Мета курсової роботи - дослідити сутність сучасних банків.
Для досягнення поставленої мети в ході роботи були вирішені наступні завдання:
- Визначити принципи побудови сучасної банківської системи;
- Розкрити сутність сучасного банку на прикладі ЦБ РФ і комерційних банків;
- Визначити заходи щодо вдосконалення банківської системи.
Теоретичне дослідження в даній роботі проведено з публікацій вітчизняних і зарубіжних фахівців. У роботі використані так само законодавчі, нормативні акти Російської Федерації.
Основним методом дослідження послужив метод монографічного дослідження.
1. Поняття банківської системи
1.1 Поняття та ознаки банківської системи
Поняття «система» широко використовується сучасною наукою. Воно співвідноситься з дослідженням різноманітних явищ природи і суспільного розвитку. Найчастіше під словом «система» розуміється склад чого-небудь. В одному з кращих німецьких підручників «Банківська справа» під редакцією проф. Х.Е. Бюшгена наголошується, що банківська система складається з універсальних і спеціалізованих банків, емісійного банку. Центральний банк відіграє провідну роль - роль банку банків.Разом з тим терміни «система» і «банківська система» визначають не тільки склад банків. За змістом поняття «банківська система» більш широке, воно включає:
- Сукупність елементів;
- Достатність елементів, що утворюють певну цілісність;
- Взаємодія елементів.
При цьому, банківська система характеризується наступними властивостями, ознаками / 5 /.
1. Банківська система, перш за все не є випадковим різноманіттям, випадкової сукупністю елементів. У неї не можна механічно включати суб'єкти, також діють на ринку, але підпорядковані іншим цілям.
Приміром, на ринку функціонують торгова система, система транспорту і зв'язку, виконавчої та законодавчої влади, правоохоронних органів і т.п. Кожна з даних і інших систем має своє особливе призначення. Вони стикаються один з одним, але мають різні завдання. В банківську систему не можна включати виробничі, сільськогосподарські одиниці, зайняті іншим родом діяльності.
2. Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої, на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її складовими елементами і відносинами, що складаються між ними.
Коли розглядається банківська система, то перш за все мається на увазі, що вона в якості складового елементу включає банки, які як грошово-кредитні інститути дають «забарвлення» банківській системі.
Разом з тим це не слід розуміти так, що сутність банківської системи є складання сутностей її елементів. Сутність банківської системи - це не арифметична дія, а проникнення в нову більш широку сутність, що охоплює сутність не тільки окремих елементів, але і їх взаємозв'язок. Сутність банківської системи звернена не тільки до сутності приватних, складових елементів, а й до їхньої взаємодії.
З цього випливає, що сутність банківської системи впливає на склад і сутність її окремих елементів.
Практика знає декілька типів банківської системи:
- Розподільна централізована банківська система;
- Ринкова банківська система;
- Система перехідного періоду.
На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності (не тільки державної) може утворити банк. У ринковому господарстві функціонує множинність банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розподілені ними між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки - комерційні, інвестиційні, інноваційні, іпотечні, ощадні та ін Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, так само як держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків; ділові банки підпорядковуються своєму Раді, рішенням акціонерів, а не адміністративному органу держави / 4 /.
Відмінності між цими двома типами системи представлені в Додатку А.
3. Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що її окремі частини (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У випадку, якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і послуги. В банківську систему при цьому можуть влитися нові частини, що заповнюють специфіку цілого.
Теоретично можна припустити, що навіть у тому випадку, якщо в банківській системі зникає перший ярус - центральний банк, вся система не руйнується, якийсь час інші банки здатні в межах випущеної маси платіжних засобів здійснювати розрахунки, видавати кредити, проводити інші банківські та небанківські операції. В історії деяких країн були приклади, коли емісійні операції доручалися не тільки центральному банку, але і новим, комерційним банкам.
4. Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона постійно в динаміці. Тут виділяються два моменти.
По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється.
По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між ними. Банки беруть участь на ринку міжбанківських кредитів, пропонують для продажу «довгі» і «короткі» гроші, купують грошові ресурси один в одного. Банки можуть надавати один одному інші послуги, наприклад, брати участь у спільних проектах з фінансування підприємств, утворювати об'єднання та спілки.
5. Банківська система є системою «закритого» типу. У повному розумінні її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менше вона «закрита», тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська «таємниця». За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух.
6. Банківська система - «самоорганізована», оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до «автоматичного» зміни політики банку.
У період економічних криз і політичної нестабільності банківська система скорочує довгострокові інвестиції у виробництво, зменшує строки кредитування, збільшує доходи переважно не за рахунок основної, а побічної діяльності. Навпаки, в умовах економічної та політичної стабільності і, отже, скорочення ризику банки активізують свою діяльність як з обслуговування основної виробничої діяльності підприємств, так і довгострокового кредитування господарства, отримують доходи переважно за рахунок своїх традиційних процентних надходжень.
Банки, що не прийняли заходи, що враховують мінливі події, неминуче опиняються в скрутному економічному становищі, втрачають клієнтів, несуть збитки, в кінцевому рахунку перестають існувати.
7. Банківська система виступає як керована система. Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або виконавчої влади. Ділові банки, будучи юридичними особами, функціонують на базі загального та спеціального банківського законодавства, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який здійснює контроль за діяльністю кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи) .
Всі ці ознаки властиві й російській банківській системі. Нормативна і законодавча база їх діяльності весь час змінюється / 11 /.
Отже, основні ознаки банківської системи:
- Включає елементи, підлеглі певної єдності, відповідають єдиним цілям;
- Має специфічні властивості;
- Здатна до взаємозамінності елементів;
- Є динамічною системою;
- Виступає як система «закритого» типу;
- Володіє характером саморегулювальної системи;
-Є керованою системою.
Банківська система не ізольована від навколишнього середовища, навпаки, вона тісно взаємодіє з нею, є підсистемою більш загальної освіти, який служить економічна система. Будучи частиною більш загального, банківська система функціонує в рамках загальних і специфічних банківських законів, підпорядкована загальним юридичним нормам суспільства, її акти, хоча й висловлюють особливості банківського сектора, однак можуть вноситися в загальну систему, як і вона сама, тільки в тому випадку, якщо не суперечать загальним засадам і принципам, будують загальну систему як єдине ціле.
1.2. Характеристика елементів банківської системи
Елементи банківської системи утворюють єдність, висловлюють при цьому специфіку цілого і виступають носіями його властивостей.Елементами банківської системи є банки, деякі спеціальні фінансові інститути, що виконують банківські операції. але не мають статусу банку, а також деякі додаткові установи. утворюють банківську інфраструктуру і забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів.
На практиці функціонує різноманіття банків. У залежності від того чи іншого критерію їх можна класифікувати наступним чином / 21 /.
За формою власності виділяють - державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані банки. Державна форма власності найчастіше відноситься до центральних банків. Капітал Банку Росії належить державі. Подібна ситуація склалася у центральних банків таких країн, як Німеччина, Франція, Великобританія, Бельгія. Частка держави в капіталі центрального банку Японії становить 50%, інша частина належить банкам; у Швейцарії державі належать 47% капіталу центрального банку (що залишилися 53% належать кантонам); в Австрії - 50% капіталу Австрійського національного банку володіє держава, іншою половиною - приватні особи .
Комерційні банки в ринковому господарстві найчастіше є приватними (по міжнародній термінології поняття приватного банку відноситься не тільки і навіть не стільки до банків, що належить окремим особам, скільки до акціонерним і кооперативним банкам). У централізованій системі господарства комерційні банки, як правило, бувають державними.
За законодавством більшості країн на національних банківських ринках допускається функціонування іноземних банків. У ряді країн (у Франції та ін) діяльність іноземних банків не обмежується. У Росії, Канаді та інших країнах для іноземних банків вводиться певний коридор, в кількісних рамках якого вони можуть розгортати свої операції.
За правову форму організації банки можна розділити на товариства відкритого та закритого типів обмеженої відповідальності.
За функціональним призначенням банки можна підрозділити на емісійні, депозитні і комерційні.
Емісійними є всі центральні банки, їх класичної операцією виступає випуск готівкових грошей в обіг. Вони не зайняті обслуговуванням індивідуальних клієнтів. Депозитні банки спеціалізуються на акумуляції заощаджень населення. Депозитна операція (прийом вкладів) служить для даних банків основною операцією. Комерційні банки зайняті всіма операціями, дозволеними банківським законодавством. Комерційні банки складають основне ядро другого ярусу банківської системи ринкового господарства.
За характером виконуваних операцій банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні банки можуть виконувати весь набір банківських послуг, обслуговувати клієнтів незалежно від спрямованості їх діяльності, як фізичних, так і юридичних осіб. У числі спеціалізованих банків знаходяться банки, що спеціалізуються на зовнішньоекономічних операціях, іпотечні банки та ін На відміну від універсальних банків вони спеціалізуються на певних видах операцій.
У Росії найчастіше декларується необхідність розвитку універсальних банків. Вважається, що універсальність діяльності сприяє диверсифікації та зменшення ризику, більш зручна клієнтові, оскільки він може задовольняти потреби у більш різноманітних видах банківського продукту. Універсальним банкам приділяють значну увагу в більшості Європейських країн.
Ідея універсальної банківської діяльності розвивалася паралельно з розвитком спеціалізації банківського господарства. Така закономірність розвитку світового банківського співтовариства. Прийнято вважати, що спеціалізація дозволяє банкам підвищувати якість обслуговування клієнтів, знижувати собівартість банківського продукту. Ідея спеціалізації більш характерна для банків США.
Світовий досвід свідчить про те, що банки можуть розвиватися як по лінії універсальності, так і по лінії спеціалізації. В тому і в іншому випадках банки можуть отримати хороший прибуток, і лише клієнти можуть відповісти на питання про те, яка лінія розвитку виявиться кращою.
Види банків можна класифікувати і по обслуговується ними галузях. Це можуть бути банки багатогалузеві і обслуговують переважно одну з галузей чи підгалузей (авіаційну, автомобільну, нафтохімічну промисловість, сільське господарство). У Росії переважають багатогалузеві банки, що більш переважно з позиції зниження банківського ризику. Разом з тим у країні досить представницька прошарок банків, створених групою підприємств галузей. Вони обслуговують переважно потреби своїх засновників; у таких банків істотно зростають ризики неповернення кредитів.
За кількістю філій банки можна розділити на безфіліальні і багатофіліальних. Найбільше число філій в Росії має Ощадний банк РФ / 25 /.
За сферою обслуговування банки поділяються на регіональні, міжрегіональні, національні, міжнародні. До регіональним банкам, обслуговуючим головним чином будь-який місцевий регіон, відносяться і муніципальні банки.
За масштабами діяльності можна виділити малі, середні, великі банки, банківські консорціуми, міжбанківські об'єднання.
У ряді країн функціонують установи дрібного кредиту. До них відносяться ощадно-ощадні банки, будівельно-ощадні каси, кредитна кооперація та ін
Наявність у складі комерційних банків кредитних організацій з невеликим статутним капіталом не зміцнює позиції банківської системи в цілому. Практика показує, що в банків з невеликою капітальною базою більше проблем з ліквідністю, розвитком обсягу операцій. Разом з тим це не означає, що малі банки не повинні працювати на ринку. Навпаки, світова практика показує, що малі банки можуть успішно працювати з малими, виробничими структурами (чого уникають великі банки, які воліють працювати з середніми та великими клієнтами). Малі банки, створювані в «складчину» дрібними товаровиробниками, здатні акумулювати ресурси там, куди не проникають банки з великою капітальною базою, часто надають більше фінансової підтримки в розвитку регіонів, дрібного і середнього бізнесу.
У банківській системі діють також банки спеціального призначення та кредитні організації (не банки).
Банки спеціального призначення виконують основні операції по вказівці органів виконавчої влади, є уповноваженими банками, здійснюють фінансування певних державних програм. Поряд з даними операціями уповноважені банки виконують і інші операції, що випливають з їхнього статусу як банку.
Деякі кредитні організації не мають статусу банку, вони виконують лише окремі операції, у зв'язку з чим не отримують від центрального банку ліцензію на здійснення сукупної банківської діяльності.
До елементів банківської системи відносять і банківську інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін
В умовах ринку, банки, перш за все, потребують широкої та оперативної інформації про стан економіки, її галузях, групах підприємств, окремих підприємствах, що звертаються в банк за кредитом та іншими послугами. Для оцінки кредитоспроможності клієнтів, економічного і ділового ринку, для консультування підприємств і населення, управління майном клієнта банки потребують докладної інформації.
В умовах ринку, сильної конкуренції, а також економічної кризи, нестабільності фінансів держави і підприємств інформаційне забезпечення виступає природною вимогою, без якого банки не можуть без шкоди для свого капіталу і капіталу клієнтів фінансувати різного роду проекти. Наявність інформації та її аналіз стають обов'язковим атрибутом технології надання банківських послуг.
Інформація, необхідна банкам, зазвичай надається спеціальними агенціями - кредит-бюро, в ряді країн відомості, в яких потребують банки, можна почерпнути в численних довідниках (торгових і промислових регістрах), журналах, спеціальних оперативних виданнях, а також запросити в центральному банку, де ведеться картотека клієнтів.
Необхідним компонентом банківської інфраструктури виступає і методичне забезпечення.
Неоформлені блоком банківської інфраструктури є також наукове забезпечення. Воно торкається як функціонування банківської системи в цілому, так і окремих банків.
Найважливішим елементом банківської інфраструктури виступає кадрове забезпечення. У Росії існує мережа спеціальних вищих навчальних закладів, факультетів, технікумів, в якій готуються кадри фінансово-банківського профілю; формується мережа початкових навчальних закладів - фінансово-банківських шкіл, коледжів, де викладання загальнонаукових дисциплін поєднується з викладанням основ спеціальних предметів - фінансів, банківської справи , бухгалтерського обліку та ін Перепідготовка кадрів, підвищення їх кваліфікації зосереджені в різних спеціальних комерційних школах, курсах, а також навчальних центрах, створюваних при великих банках / 20 /.
Збільшення числа суб'єктів ринкового господарства, обсягу виконуваних банками операцій поставило перед банками завдання переходу на нові канали зв'язку, більш високого рівня технічного обслуговування при здійсненні банківських операцій. Поступово російська банківська система оснащується новими засобами зв'язку, що забезпечують високу швидкість платежів і розрахунків.
Особливим блоком банківської системи служить банківське законодавство, яке покликане регулювати банківську діяльність.
Банківська система не може існувати без банківського ринку. На ньому концентруються банківські ресурси, а також здійснюється торгівля банківським продуктом.
- Сукупні активи, в тому числі кредитний портфель;
- Сукупний капітал;
- Сукупні прибуток і чистий прибуток банків;
- Сукупний обсяг залучених коштів, у тому числі залишки на рахунках фізичних і юридичних осіб;
- І ряд інших / 13 /.
Аналіз рівня розвитку, макроекономічної ситуації, і певною мірою фінансової стійкості банківської системи проводиться за абсолютним значенням даних показників, в розрізі структури і в процентному відношенню до ВВП.
Поряд з фондовим ринком банківська система виступає джерелом фінансування потреб підприємств у грошових ресурсах. А російські компанії впритул підійшли до етапу, коли технічна модернізація стала нагальною необхідністю: оновлення основних засобів, перепідготовка кадрів, впровадження сучасних методів управління - ось що допоможе підприємствам вижити в загострюється конкурентній боротьбі. У теж час середня величина валюти балансу (активів) російського банку без врахування Ощадбанку складає $ 100 млн, а власний капітал у кращому разі $ 40 млн. У той час як підприємству машинобудівної галузі необхідно близько $ 500 млн тільки на запуск нової моделі автомобіля. Для порівняння: середня величина активів південно-корейського банку - $ 4 млрд, британського - $ 5 млрд, японської - $ 45 млрд. Більше того, якщо розглядати найбільші банки світу з урахуванням показника їх ринкової капіталізації, то не тільки окремі російські кредитні організації, але і вся банківська система виглядають дуже скромно. Міжнародні порівняння представлені на малюнках 1 - 3 / 8 /.
У рейтингу 1000 найбільших банків за активами, складеному в 2005 р. авторитетним журналом The Banker, було 22 російських банку: вище за всі піднялися Ощадбанк - 138 місце, "Внешторгбанк" - 185 місце і Газпромбанк - 307 місце.
Останні кілька років російська банківська система стабільно зростала: на кінець 2005 р. активи банків склали $ 310 млрд (8,4 трлн руб.), Кредити - до $ 203 млрд (5,5 трлн руб.), Власний капітал досяг $ 42 млрд (1, 2 трлн руб.). Вкладники тримають в банках всього трохи більше $ 70 млрд (2 трлн руб.) (Малюнок 4).
Між тим, чи не головною проблемою російської банківської системи є концентрація капіталу: на п'ятірку найбільших банків припадає 43% активів, 46% кредитів і 70% приватних вкладів. На 20 найбільших банків припадає вже 64% активів і 55% власного капіталу. Проблема навіть не стільки в цій нерівномірності, скільки в тому, що на тлі дуже великих є значна кількість дрібних і найдрібніших банків, які не беруть участь в процесі злиття і поглинань. Їх роль у фінансуванні потреб реальної економіки надзвичайно мала: як правило, це регіональні банки, що обслуговують потреби локальних господарств. Між тим, саме існування дрібних банків є доказом їхнього затребуваність. Поглинання невеликих місцевих банків великими столичними кредитними організаціями буде мати переважно негативні наслідки - московським гігантам може виявитися зовсім не цікавий весь спектр послуг, що надаються в даний момент регіональними банками, але затребуваних локальними підприємствами.
Очевидно, що подальший розвиток банківської системи країни буде залежати від вирішення двох головних проблем: неефективність управління банками і недокапіталізації. Подолати ці перешкоди необхідно для досягнення порівнянних з країнами-лідерами перехідних економік параметрів розвитку банківської системи, позначених Стратегією розвитку банківського сектора Росії на 2004-2008 рр..:
- Співвідношення активів банківського сектора і ВВП на рівні 45-50%;
- Співвідношення капіталу банківського сектору і ВВП - 5-6%;
- Співвідношення кредитів, наданих реальному сектору економіки, і ВВП - 18-20% / 17 /.
Незважаючи на триваючий тренд поступального розвитку основних показників банківської системи, швидше за все, період її бурхливого зростання за рахунок екстенсивних факторів завершується. Це означає, що для подальшого руху вперед необхідні нові якісні перетворення.
За кількістю філій банки можна розділити на безфіліальні і багатофіліальних. Найбільше число філій в Росії має Ощадний банк РФ / 25 /.
За сферою обслуговування банки поділяються на регіональні, міжрегіональні, національні, міжнародні. До регіональним банкам, обслуговуючим головним чином будь-який місцевий регіон, відносяться і муніципальні банки.
За масштабами діяльності можна виділити малі, середні, великі банки, банківські консорціуми, міжбанківські об'єднання.
У ряді країн функціонують установи дрібного кредиту. До них відносяться ощадно-ощадні банки, будівельно-ощадні каси, кредитна кооперація та ін
Наявність у складі комерційних банків кредитних організацій з невеликим статутним капіталом не зміцнює позиції банківської системи в цілому. Практика показує, що в банків з невеликою капітальною базою більше проблем з ліквідністю, розвитком обсягу операцій. Разом з тим це не означає, що малі банки не повинні працювати на ринку. Навпаки, світова практика показує, що малі банки можуть успішно працювати з малими, виробничими структурами (чого уникають великі банки, які воліють працювати з середніми та великими клієнтами). Малі банки, створювані в «складчину» дрібними товаровиробниками, здатні акумулювати ресурси там, куди не проникають банки з великою капітальною базою, часто надають більше фінансової підтримки в розвитку регіонів, дрібного і середнього бізнесу.
У банківській системі діють також банки спеціального призначення та кредитні організації (не банки).
Банки спеціального призначення виконують основні операції по вказівці органів виконавчої влади, є уповноваженими банками, здійснюють фінансування певних державних програм. Поряд з даними операціями уповноважені банки виконують і інші операції, що випливають з їхнього статусу як банку.
Деякі кредитні організації не мають статусу банку, вони виконують лише окремі операції, у зв'язку з чим не отримують від центрального банку ліцензію на здійснення сукупної банківської діяльності.
До елементів банківської системи відносять і банківську інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін
В умовах ринку, банки, перш за все, потребують широкої та оперативної інформації про стан економіки, її галузях, групах підприємств, окремих підприємствах, що звертаються в банк за кредитом та іншими послугами. Для оцінки кредитоспроможності клієнтів, економічного і ділового ринку, для консультування підприємств і населення, управління майном клієнта банки потребують докладної інформації.
В умовах ринку, сильної конкуренції, а також економічної кризи, нестабільності фінансів держави і підприємств інформаційне забезпечення виступає природною вимогою, без якого банки не можуть без шкоди для свого капіталу і капіталу клієнтів фінансувати різного роду проекти. Наявність інформації та її аналіз стають обов'язковим атрибутом технології надання банківських послуг.
Інформація, необхідна банкам, зазвичай надається спеціальними агенціями - кредит-бюро, в ряді країн відомості, в яких потребують банки, можна почерпнути в численних довідниках (торгових і промислових регістрах), журналах, спеціальних оперативних виданнях, а також запросити в центральному банку, де ведеться картотека клієнтів.
Необхідним компонентом банківської інфраструктури виступає і методичне забезпечення.
Неоформлені блоком банківської інфраструктури є також наукове забезпечення. Воно торкається як функціонування банківської системи в цілому, так і окремих банків.
Найважливішим елементом банківської інфраструктури виступає кадрове забезпечення. У Росії існує мережа спеціальних вищих навчальних закладів, факультетів, технікумів, в якій готуються кадри фінансово-банківського профілю; формується мережа початкових навчальних закладів - фінансово-банківських шкіл, коледжів, де викладання загальнонаукових дисциплін поєднується з викладанням основ спеціальних предметів - фінансів, банківської справи , бухгалтерського обліку та ін Перепідготовка кадрів, підвищення їх кваліфікації зосереджені в різних спеціальних комерційних школах, курсах, а також навчальних центрах, створюваних при великих банках / 20 /.
Збільшення числа суб'єктів ринкового господарства, обсягу виконуваних банками операцій поставило перед банками завдання переходу на нові канали зв'язку, більш високого рівня технічного обслуговування при здійсненні банківських операцій. Поступово російська банківська система оснащується новими засобами зв'язку, що забезпечують високу швидкість платежів і розрахунків.
Особливим блоком банківської системи служить банківське законодавство, яке покликане регулювати банківську діяльність.
Банківська система не може існувати без банківського ринку. На ньому концентруються банківські ресурси, а також здійснюється торгівля банківським продуктом.
1.3 Банківська система Росії: сучасний етап
Показник капіталізації банківської системи - один з індикаторів її розвитку. Поряд з ним головними показниками, що використовуються при аналізі стану банківської системи для виявлення якісних і кількісних аспектів її розвитку, є:- Сукупні активи, в тому числі кредитний портфель;
- Сукупний капітал;
- Сукупні прибуток і чистий прибуток банків;
- Сукупний обсяг залучених коштів, у тому числі залишки на рахунках фізичних і юридичних осіб;
- І ряд інших / 13 /.
Аналіз рівня розвитку, макроекономічної ситуації, і певною мірою фінансової стійкості банківської системи проводиться за абсолютним значенням даних показників, в розрізі структури і в процентному відношенню до ВВП.
Поряд з фондовим ринком банківська система виступає джерелом фінансування потреб підприємств у грошових ресурсах. А російські компанії впритул підійшли до етапу, коли технічна модернізація стала нагальною необхідністю: оновлення основних засобів, перепідготовка кадрів, впровадження сучасних методів управління - ось що допоможе підприємствам вижити в загострюється конкурентній боротьбі. У теж час середня величина валюти балансу (активів) російського банку без врахування Ощадбанку складає $ 100 млн, а власний капітал у кращому разі $ 40 млн. У той час як підприємству машинобудівної галузі необхідно близько $ 500 млн тільки на запуск нової моделі автомобіля. Для порівняння: середня величина активів південно-корейського банку - $ 4 млрд, британського - $ 5 млрд, японської - $ 45 млрд. Більше того, якщо розглядати найбільші банки світу з урахуванням показника їх ринкової капіталізації, то не тільки окремі російські кредитні організації, але і вся банківська система виглядають дуже скромно. Міжнародні порівняння представлені на малюнках 1 - 3 / 8 /.
У рейтингу 1000 найбільших банків за активами, складеному в 2005 р. авторитетним журналом The Banker, було 22 російських банку: вище за всі піднялися Ощадбанк - 138 місце, "Внешторгбанк" - 185 місце і Газпромбанк - 307 місце.
Останні кілька років російська банківська система стабільно зростала: на кінець 2005 р. активи банків склали $ 310 млрд (8,4 трлн руб.), Кредити - до $ 203 млрд (5,5 трлн руб.), Власний капітал досяг $ 42 млрд (1, 2 трлн руб.). Вкладники тримають в банках всього трохи більше $ 70 млрд (2 трлн руб.) (Малюнок 4).
Між тим, чи не головною проблемою російської банківської системи є концентрація капіталу: на п'ятірку найбільших банків припадає 43% активів, 46% кредитів і 70% приватних вкладів. На 20 найбільших банків припадає вже 64% активів і 55% власного капіталу. Проблема навіть не стільки в цій нерівномірності, скільки в тому, що на тлі дуже великих є значна кількість дрібних і найдрібніших банків, які не беруть участь в процесі злиття і поглинань. Їх роль у фінансуванні потреб реальної економіки надзвичайно мала: як правило, це регіональні банки, що обслуговують потреби локальних господарств. Між тим, саме існування дрібних банків є доказом їхнього затребуваність. Поглинання невеликих місцевих банків великими столичними кредитними організаціями буде мати переважно негативні наслідки - московським гігантам може виявитися зовсім не цікавий весь спектр послуг, що надаються в даний момент регіональними банками, але затребуваних локальними підприємствами.
- Співвідношення активів банківського сектора і ВВП на рівні 45-50%;
- Співвідношення капіталу банківського сектору і ВВП - 5-6%;
- Співвідношення кредитів, наданих реальному сектору економіки, і ВВП - 18-20% / 17 /.
Незважаючи на триваючий тренд поступального розвитку основних показників банківської системи, швидше за все, період її бурхливого зростання за рахунок екстенсивних факторів завершується. Це означає, що для подальшого руху вперед необхідні нові якісні перетворення.
2 Сутність сучасного банку
2.1 Місце Центрального банку в кредитній системі та економіці країни
Створення центрального емісійного банку обумовлюється процесами концентрації та централізації капіталу, переходом до єдиних національним грошових систем.У всіх розвинених країнах діє кілька законів, у яких сформульовані і закріплені завдання і функції центрального банку, а також визначені інструменти і методи їх здійснення. У деяких державах, головне завдання центрального банку викладається в конституції. Як правило, основним правовим актом, що регулює діяльність національного банку, служить закон про центральний банк країни; він встановлює організаційно-правовий статус останнього, процедуру призначення або виборів його керівного складу, статус у взаєминах з державою та національної банківської системою. Даним законом закріплюються повноваження центрального банку як емісійного центру країни / 10 /.
Поруч із законом про центральний банк взаємодії між центральним банком і банківською системою регулюються законом про банківську діяльність. Такий закон визначає основні права та обов'язки кредитних інститутів по відношенню до центрального банку.
Центральні банки розвинених країн класифікуються за ступенем їхньої незалежності у вирішенні питань грошової політики за допомогою різних об'єктивних і суб'єктивних факторів.
До суб'єктивних факторів відносяться склалися взаємовідносини між центральним банком та урядом країни з урахуванням неформальних контактів керівників.
Серед безлічі об'єктивних факторів оцінки незалежності центральних банків можна виділити п'ять найважливіших:
- Участь держави в капіталі центрального банку і в розподілі прибутку;
- Процедура призначення (вибору) керівництва банку;
- Ступінь відображення у законодавстві цілей та завдань центрального банку;
- Права держави на втручання в грошово-кредитну політику;
- Правила, що регулюють можливість прямого і непрямого фінансування державних видатків центральним банком країни.
Що стосується першого фактора оцінки, то склад власників капіталу центрального банку при проведенні грошово-кредитної політики суттєво не впливає на його незалежність.
Згідно з другим чинником порядок вибору (призначення) і, головним чином, відкликання керівництва центрального банку країни впливає на ступінь політичної незалежності останнього від органів державного управління.
Третій фактор визначає, з одного боку, рамки свободи діяльності центрального банку, з іншого - його законодавчо визначені повноваження. У більшості розвинених країн (Австрії, Німеччини, Данії, Нідерландах, Росії, Франції, Швейцарії, Японії) основні цілі та сфера діяльності центрального банку відображені у конституції або докладно викладені в законах про центральному банку і банківської діяльності / 16 /.
Від четвертого фактора (наявності встановленого законодавством права державних органів відхиляти рішення керівництва центрального банку, а з боку центрального банку - зобов'язання координувати заходи, що проводяться із загальною стратегією державного регулювання) перш за все залежить політична незалежність центрального банку.
Найбільш низьким ступенем незалежності від втручання державних органів у грошово-кредитну політику мають центральні банки Франції та Італії. У цих країнах право визначення напрямів втручання законодавчим шляхом передано уряду. Центральний банк виступає в ролі консультанта і покликаний керуватися рішеннями уряду. З часів другої світової війни керівництво Банком Франції перебуває під впливом міністерства фінансів.
У законодавстві Великобританії, Нідерландів, Швеції та Японії чітко встановлена можливість державних органів втручатися в політику центрального банку, інструктувати його, скасовувати його рішення.
Кілька на більш високому рівні незалежності знаходяться центральні банки Австрії та Данії. Законодавство цих країн не містить формального права держави на втручання в грошово-кредитну політику центрального банку, проте зобов'язує його координувати свою стратегію з політикою уряду.
Центральні банки ФРН та Швейцарії є найбільш незалежними. У законодавстві цих країн відсутнє право держави на втручання в грошову політику центрального банку.
П'ятий фактор незалежності центрального банку виявляється в наявності законодавчого обмеження кредитування уряду і впливає як на економічну, так і на політичну незалежність центрального банку. Даний фактор має значення тільки при наявності системи безпосереднього фінансування уряду центральним банком. Така система поширена в більшості розвинених країн світу. Виняток становлять США і Великобританія, де державні позики розподіляються на відкритому ринку. Найбільш незалежні центральні банки Австрії, Німеччини та Нідерландів.
Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії) був запроваджений 13 липня 1990 р. на базі Російського республіканського банку Держбанку СРСР. Підзвітний Верховній Раді РРФСР, він спочатку називався Державний банк РРФСР.
2 грудня 1990 Верховною Радою РРФСР був прийнятий Закон про Центральному банку РРФСР (Банку Росії), згідно з яким Банк Росії був юридичною особою, головним банком РРФСР і був підзвітний Верховній Раді РСФСР. У законі були визначені функції банку в області організації грошового обігу, грошово-кредитного регулювання, зовнішньоекономічної діяльності та регулювання діяльності акціонерних та кооперативних банків / 12 /.
У 1992-1995 рр.. в порядку підтримки стабільності банківської системи Банк Росії створив систему нагляду та інспектування комерційних банків, а також систему валютного регулювання і валютного контролю. В якості агента Міністерства фінансів Банк Росії організував ринок державних цінних паперів (ДКО) і став брати участь у функціонуванні.
З 1995 р. Банк Росії припинив використання прямих кредитів для фінансування дефіциту федерального бюджету і перестав надавати цільові централізовані кредити галузям економіки.
З метою подолання наслідків фінансової кризи 1998 р. Банк Росії проводив політику реструктуризації банківської системи, спрямовану на поліпшення роботи комерційних банків та підвищення їхньої ліквідності. У встановлених законодавством рамках з ринку банківських послуг були виведені неспроможні банки. Велике значення для відновлення банківської діяльності в післякризовий період мало також створення Агентства з реструктуризації кредитних організацій (АРКО) та Міжвідомчої координаційної комітету сприяння розвитку банківської справи в Росії (МКК). У результаті ефективних дій Банку Росії, АРКО і МКК банківський сектор економіки в середині 2001 р. в основному подолав наслідки кризи.
Грошово-кредитна політика Банку Росії була орієнтована на підтримку фінансової стабільності та формування передумов, що забезпечують стійкість економічного зростання країни. Банк Росії гнучко реагував на зміну реального попиту на гроші, сприяв підтримці зростаючої динаміки економіки, зниження процентних ставок, інфляційних очікувань і темпів інфляції. Це призвело до деякого зміцнення реального валютного курсу рубля і стабільності фінансових ринків / 19 /.
Традиційно перед центральним банком ставиться п'ять основних завдань. Центральний банк покликаний бути:
- Емісійним центром країни, тобто користуватися монопольним правом на випуск банкнот;
- Банком банків, тобто здійснювати операції не з торгово-промислової клієнтурою, а переважно з банками даної країни: зберігати їх касові резерви, розмір яких встановлюється законом, надавати їм кредити (кредитор останньої інстанції), здійснювати нагляд, підтримуючи необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі;
- Банкіром уряду, для цього він повинен підтримувати державні економічні програми і розміщувати державні цінні папери; надавати кредити і виконувати розрахункові операції для уряду, зберігати (офіційні) золото-валютні резерви;
- Головним розрахунковим центром країни, виступаючи посередником між іншими банками країни при виконанні безготівкових розрахунків, заснованих на заліку взаємних вимог і зобов'язань (клірингів);
- Органом регулювання економіки грошово-кредитними методами. У ряді країн ці завдання центральних банків закріплені законодавством. Так, монополія на емісію національної грошової одиниці дає можливість центральному банку тримати під контролем ліквідність кредитних інститутів / 1 /. У Німеччині ж, наприклад, незважаючи на те, що в Законі про Німецький федеральний банк не наводиться механізм встановлення верхньої межі зростання грошової маси, визначаються інструменти регулювання вже обертаються грошей.
Отже, центральні банки є регулюючим ланкою в банківській системі, тому їх діяльність пов'язана зі зміцненням грошового обігу, захистом і забезпеченням стійкості національної грошової одиниці та її курсу по відношенню до іноземних валют, розвитком і зміцненням банківської системи країни, забезпеченням ефективного та безперебійного здійснення розрахунків.
Історично склалися функціями комерційних банків є прийом вкладів на поточні рахунки, короткострокове кредитування промислових і торгових підприємств, здійснення розрахунків між ними.
Комерційний банк, як і будь-який інший банк, виконує функції:
- Акумуляції (залучення) коштів в депозити;
- Їх розміщення (інвестиційна функція);
- Розрахунково-касового обслуговування клієнтів.
Комерційні банки виступають, перш за все як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення.
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових коштів / 22 /.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійснення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськими документами. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.
- Залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
- Надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
- Відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
- Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
- Управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
- Купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
- Здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
- Видача банківських гарантій.
Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право проводити наступні операції:
- Видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;
- Надання консультаційних та інформаційних послуг;
- Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
- Лізингові операції / 15 /.
Крім виконання базових функцій, банк пропонує клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управління нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційних випусків.
В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
- Пасивні - операції пов'язані з формуванням ресурсів банків;
- Пасивні - операції пов'язані з формуванням ресурсів банків;
- Активно-пасивні (посередницькі, трастові тощо) операції (малюнок 5).
Малюнок 5 - Структура основних операцій комерційного банку
У російській банківській практиці операції комерційних банків також зазвичай ділять на три групи / 10 /.
Ресурси пасивних операцій комерційних банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.
Активні операції комерційних банків такі.
Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури та здійснення своєї підприємницької діяльності.
Залежно від терміну, на який банки надають позики або кредити своїм клієнтам, вони поділяються на термінові (видаються банками на певний термін) і локальні (від англ. On call - на вимогу), які повинні бути повернуті на першу вимогу банку.
У залежності від забезпечення, під яке видаються позики, розрізняють вексельні, підтоварної, фондові та бланкові операції.
Облік (дисконтування) векселів означає купівлю векселів банків до закінчення терміну їх погашення. у свою чергу банк, якщо він почав відчувати труднощі в засобах, сам може переоформити дані векселі в регіональному управлінні Центрального Банку. При цьому він стає власником векселя і виплачує особі, емітованих векселів, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим відсотком (дисконтом).
Підтоварної позики - позики під заставу товарів і товаророзпорядчих документів. Вони видаються банками не в повному розмірі ринкової вартості товару, а її частини (звичайно не більше 50%).
Фондові операції. Їх об'єктом служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають у вигляді позик під забезпечення цінних паперів та покупки паперів банком за свій рахунок.
Банківські інвестиції в цінні папери (купівля банком цінних паперів різних емітентів). в результаті інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої покупки - або прагнення до подальшої перепродажі цих паперів, або довгострокове вкладення капіталу. Під цінні папери можна також отримати кредит, який можуть надати інші кредитні установи.
В даний час на російському валютному ринку банками застосовується цілий ряд фінансових інструментів, термінових угод, що дозволяють здійснювати різні валютні операції. До таких операцій належать операції з операцій на ринку FOREX, СВОП, готівкові валютні операції, валютні форвардні угоди та ін Розглянемо деякі з них.
На російському (міжнародному) валютному ринку банками широко застосовуються операції FOREX (валютно-обменные/конверсионные операції).
У листі Мінфіну Росії від 23.06.05 р. N 03-03-04/2/12 вказується, що всі угоди на ринку FOREX - це біржові ігри. Мінфін Росії в даному роз'ясненні мав на увазі лише окремі операції - маржинальні операції з іноземною валютою, коли обговорюється сума операції, а гра ведеться лише на різниці в курсах. Організацією розміщується депозит, і за рахунок цього депозиту (або на його рахунок) перераховуються грошові кошти на відповідну дату, тобто різниця в курсах.
Під угодою СВОП розуміється банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій, що укладаються в один і той же день. При цьому одна з цих угод є терміновою, а друга - угодою з негайною поставкою (касова угода). Під конверсійної операцією розуміються операції купівлі та продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі валют з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації. Під угодою з негайною поставкою розуміється конверсійна операція з датою валютування, яка відступає від дня укладання угоди не більше ніж на два робочих банківських дні. Під строкової угодою розуміється конверсійна операція, дата валютування по якій відстоїть від дати укладення угоди більше ніж на два робочих банківських дні / 23 /.
Як показує практика, що склалася ціноутворення, списання (а іноді і зарахування) з кореспондентських рахунків грошових коштів у багатьох російських (іноземних) банків є платною операцією в залежності від обсягу операції. Тому з метою економії витрат готівку угоди з купівлі-продажу іноземної валюти виконуються не реальною поставкою, а нетінгом, або взаємозаліком однорідних вимог і зобов'язань відповідно до ст. 410 ЦК РФ. При цьому банк, замінюючи реальну поставку на неттінг (взаємозалік), мінімізує ризики, пов'язані з можливими непоставками грошових коштів по конверсійних операціях. Є й інші економічно виправдані причини застосування даного виду взаєморозрахунків (скорочення процентних витрат по залученню грошових коштів та ін.) На нашу думку, використання неттинга (або взаємозаліку) не призводить до зміни суті операції, яка розглядається як купівля-продаж іноземної валюти.
Термінові угоди (валютні форвардні контракти), які в обліковій політиці банку кваліфікуються як фінансові інструменти термінових угод, які укладає банк, спочатку припускають, що ці угоди виконуються на умовах «поставки проти платежу». При цьому на дату виконання виходячи з викладеного вище економічного сенсу, а також з метою зручності проведення розрахунків банк може здійснювати неттінг (взаємозалік) однорідних зобов'язань і вимог, що випливає з документів, що підтверджують здійснення операції неттинга (взаєморозрахунку) за грошовими коштами. Таким чином, в даному випадку поставка здійснена, зобов'язання і вимоги виконані, але по кореспондентських рахунках не відображено реальний рух іноземної валюти.
Традиційно перед центральним банком ставиться п'ять основних завдань. Центральний банк покликаний бути:
- Емісійним центром країни, тобто користуватися монопольним правом на випуск банкнот;
- Банком банків, тобто здійснювати операції не з торгово-промислової клієнтурою, а переважно з банками даної країни: зберігати їх касові резерви, розмір яких встановлюється законом, надавати їм кредити (кредитор останньої інстанції), здійснювати нагляд, підтримуючи необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі;
- Банкіром уряду, для цього він повинен підтримувати державні економічні програми і розміщувати державні цінні папери; надавати кредити і виконувати розрахункові операції для уряду, зберігати (офіційні) золото-валютні резерви;
- Головним розрахунковим центром країни, виступаючи посередником між іншими банками країни при виконанні безготівкових розрахунків, заснованих на заліку взаємних вимог і зобов'язань (клірингів);
- Органом регулювання економіки грошово-кредитними методами. У ряді країн ці завдання центральних банків закріплені законодавством. Так, монополія на емісію національної грошової одиниці дає можливість центральному банку тримати під контролем ліквідність кредитних інститутів / 1 /. У Німеччині ж, наприклад, незважаючи на те, що в Законі про Німецький федеральний банк не наводиться механізм встановлення верхньої межі зростання грошової маси, визначаються інструменти регулювання вже обертаються грошей.
Отже, центральні банки є регулюючим ланкою в банківській системі, тому їх діяльність пов'язана зі зміцненням грошового обігу, захистом і забезпеченням стійкості національної грошової одиниці та її курсу по відношенню до іноземних валют, розвитком і зміцненням банківської системи країни, забезпеченням ефективного та безперебійного здійснення розрахунків.
2.2 Функції комерційного банку їх специфікація
Комерційні банки - основна ланка кредитної системи. Вони виконують практично всі види банківських операцій. У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типу поділяються на два види: власне банки і кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, яка на підставі ліцензії Центрального Банку РФ залучає на умовах повернення грошові кошти та інші цінності юридичних і фізичних осіб і розміщує їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості, а також здійснює розрахункові та інші банківські операції.Історично склалися функціями комерційних банків є прийом вкладів на поточні рахунки, короткострокове кредитування промислових і торгових підприємств, здійснення розрахунків між ними.
Комерційний банк, як і будь-який інший банк, виконує функції:
- Акумуляції (залучення) коштів в депозити;
- Їх розміщення (інвестиційна функція);
- Розрахунково-касового обслуговування клієнтів.
Комерційні банки виступають, перш за все як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення.
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових коштів / 22 /.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійснення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськими документами. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.
2.3 Операції комерційного банку
Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці. За російським законодавством до основних банківських операцій відносять наступні:- Залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
- Надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
- Відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
- Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
- Управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
- Купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
- Здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
- Видача банківських гарантій.
Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право проводити наступні операції:
- Видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;
- Надання консультаційних та інформаційних послуг;
- Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
- Лізингові операції / 15 /.
Крім виконання базових функцій, банк пропонує клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управління нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційних випусків.
В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
- Пасивні - операції пов'язані з формуванням ресурсів банків;
- Пасивні - операції пов'язані з формуванням ресурсів банків;
- Активно-пасивні (посередницькі, трастові тощо) операції (малюнок 5).
Малюнок 5 - Структура основних операцій комерційного банку
У російській банківській практиці операції комерційних банків також зазвичай ділять на три групи / 10 /.
Ресурси пасивних операцій комерційних банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.
Активні операції комерційних банків такі.
Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури та здійснення своєї підприємницької діяльності.
Залежно від терміну, на який банки надають позики або кредити своїм клієнтам, вони поділяються на термінові (видаються банками на певний термін) і локальні (від англ. On call - на вимогу), які повинні бути повернуті на першу вимогу банку.
У залежності від забезпечення, під яке видаються позики, розрізняють вексельні, підтоварної, фондові та бланкові операції.
Облік (дисконтування) векселів означає купівлю векселів банків до закінчення терміну їх погашення. у свою чергу банк, якщо він почав відчувати труднощі в засобах, сам може переоформити дані векселі в регіональному управлінні Центрального Банку. При цьому він стає власником векселя і виплачує особі, емітованих векселів, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим відсотком (дисконтом).
Підтоварної позики - позики під заставу товарів і товаророзпорядчих документів. Вони видаються банками не в повному розмірі ринкової вартості товару, а її частини (звичайно не більше 50%).
Фондові операції. Їх об'єктом служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають у вигляді позик під забезпечення цінних паперів та покупки паперів банком за свій рахунок.
Банківські інвестиції в цінні папери (купівля банком цінних паперів різних емітентів). в результаті інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої покупки - або прагнення до подальшої перепродажі цих паперів, або довгострокове вкладення капіталу. Під цінні папери можна також отримати кредит, який можуть надати інші кредитні установи.
В даний час на російському валютному ринку банками застосовується цілий ряд фінансових інструментів, термінових угод, що дозволяють здійснювати різні валютні операції. До таких операцій належать операції з операцій на ринку FOREX, СВОП, готівкові валютні операції, валютні форвардні угоди та ін Розглянемо деякі з них.
На російському (міжнародному) валютному ринку банками широко застосовуються операції FOREX (валютно-обменные/конверсионные операції).
У листі Мінфіну Росії від 23.06.05 р. N 03-03-04/2/12 вказується, що всі угоди на ринку FOREX - це біржові ігри. Мінфін Росії в даному роз'ясненні мав на увазі лише окремі операції - маржинальні операції з іноземною валютою, коли обговорюється сума операції, а гра ведеться лише на різниці в курсах. Організацією розміщується депозит, і за рахунок цього депозиту (або на його рахунок) перераховуються грошові кошти на відповідну дату, тобто різниця в курсах.
Під угодою СВОП розуміється банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій, що укладаються в один і той же день. При цьому одна з цих угод є терміновою, а друга - угодою з негайною поставкою (касова угода). Під конверсійної операцією розуміються операції купівлі та продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі валют з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації. Під угодою з негайною поставкою розуміється конверсійна операція з датою валютування, яка відступає від дня укладання угоди не більше ніж на два робочих банківських дні. Під строкової угодою розуміється конверсійна операція, дата валютування по якій відстоїть від дати укладення угоди більше ніж на два робочих банківських дні / 23 /.
Як показує практика, що склалася ціноутворення, списання (а іноді і зарахування) з кореспондентських рахунків грошових коштів у багатьох російських (іноземних) банків є платною операцією в залежності від обсягу операції. Тому з метою економії витрат готівку угоди з купівлі-продажу іноземної валюти виконуються не реальною поставкою, а нетінгом, або взаємозаліком однорідних вимог і зобов'язань відповідно до ст. 410 ЦК РФ. При цьому банк, замінюючи реальну поставку на неттінг (взаємозалік), мінімізує ризики, пов'язані з можливими непоставками грошових коштів по конверсійних операціях. Є й інші економічно виправдані причини застосування даного виду взаєморозрахунків (скорочення процентних витрат по залученню грошових коштів та ін.) На нашу думку, використання неттинга (або взаємозаліку) не призводить до зміни суті операції, яка розглядається як купівля-продаж іноземної валюти.
Термінові угоди (валютні форвардні контракти), які в обліковій політиці банку кваліфікуються як фінансові інструменти термінових угод, які укладає банк, спочатку припускають, що ці угоди виконуються на умовах «поставки проти платежу». При цьому на дату виконання виходячи з викладеного вище економічного сенсу, а також з метою зручності проведення розрахунків банк може здійснювати неттінг (взаємозалік) однорідних зобов'язань і вимог, що випливає з документів, що підтверджують здійснення операції неттинга (взаєморозрахунку) за грошовими коштами. Таким чином, в даному випадку поставка здійснена, зобов'язання і вимоги виконані, але по кореспондентських рахунках не відображено реальний рух іноземної валюти.
3 Заходи Банку Росії щодо вдосконалення банківської системи і банківського нагляду у 2008 році
У 2008 році в умовах сприятливої макроекономічної ситуації розвиток банківського сектору триватиме по всіх основних напрямках, включаючи збільшення обсягів кредитування ефективних проектів, малого підприємництва та видів діяльності регіонального значення, розширення спектру роздрібних послуг, розвиток іпотеки, підвищення ступеня доступності банківських послуг для клієнтів, у тому числі для населення середніх і малих міст, а також сільських населених пунктів / 3 /.Подальшому розвитку банківського сектору сприятиме реалізація передбачених Стратегією розвитку банківського сектора Російської Федерації на період до 2008 року (далі - Стратегія), «Програмою соціально-економічного розвитку Російської Федерації на середньострокову перспективу (2006-2008 роки)», дорученнями Президента Російської Федерації заходів, спрямованих на поліпшення правового середовища, інвестиційного та ділового клімату, підвищення ефективності функціонування системи страхування вкладів, розширення доступу кредитних організацій до фінансових ресурсів, підвищення їхньої капіталізації, зміцнення конкурентоспроможності та стабільності банківської системи.
Банківський сектор збереже інвестиційну привабливість, що дозволить підвищити рівень його капіталізації за рахунок реалізації знову випущених акцій. Зросте роль банків, контрольованих іноземним капіталом.
У 2008 році Банк Росії відповідно до Стратегії продовжить роботу з розвитку банківського сектора і банківського нагляду за низкою напрямків. До числа пріоритетних напрямків входить подальший розвиток ризик-орієнтованого нагляду, підвищення якості оцінки фінансової стійкості кредитних організацій. Буде продовжена робота:
- З розвитку з урахуванням міжнародно визнаної практики змістовної компоненти нагляду, в тому числі консолідованого нагляду. Це буде сприяти підвищенню якості наглядової оцінки економічного становища банків, виявлення проблем у банківській діяльності на ранніх стадіях їх виникнення, подальшому вдосконаленню пруденційної звітності, своєчасному і адекватному застосуванню коригувальних заходів щодо кредитних організацій;
- З регулювання ризиків, прийнятих кредитними організаціями при здійсненні операцій і операцій кредитного характеру з пов'язаними з ними особами та пов'язаними боржниками;
- Щодо вдосконалення підходів до управління ризиком втрати ліквідності, орієнтованих на використання концепції грошових потоків і оцінку стану систем управління ризиками ліквідності в кредитних організаціях;
- З підготовки до реалізації підходів, передбачених документом Базельського комітету з банківського нагляду «Міжнародна конвергенція виміру капіталу і стандартів капіталу: нові підходи» (Базель II), включаючи розробку пропозицій щодо внесення змін до чинного законодавства у відповідності з цим документом. Будуть розроблятися підходи до визначення стандартів внутрішніх процедур організації ризик-менеджменту та оцінки достатності капіталу для банків, до оцінки внутрішніх процедур банку по визначенню достатності капіталу і стратегії підтримки капіталу, а також адекватності внутрішньобанківських оцінок достатності капіталу;
- Щодо подальшого вдосконалення правової бази в частині надання нормативного характеру положенням про склад і способи розкриття інформації при здійсненні кредитними організаціями споживчого (включаючи іпотечне) кредитування, а також при наданні населенню інших роздрібних фінансових продуктів. Важливою частиною цієї роботи будуть спільні зусилля Банку Росії та банківської спільноти щодо підвищення фінансової грамотності та інформованості населення про банківські послуги, в тому числі шляхом розробки і прийняття банківськими асоціаціями стандартів якості розкриття інформації та їх застосування кредитними організаціями;
- Щодо вдосконалення довірчого управління шляхом закріплення на законодавчому рівні можливості створення кредитними організаціями загальних фондів банківського управління, а також визначення повноважень Банку Росії з регламентації їх діяльності;
- Щодо вдосконалення моніторингу стійкості банківського сектору та окремих кредитних організацій, у тому числі основних його компонентів: стрес-тестування, розрахунку показників фінансової стійкості, поточного моніторингу ризиків.
У 2007 році вступили в дію поправки в законодавство, які вирівнюють умови доступу російського та іноземного капіталу в банківський сектор і спрямовані на підвищення капіталізації кредитних організацій і розвиток конкуренції в банківському секторі.
У 2008 році належить продовжити роботу в напрямку підвищення ефективності протидії участі в управлінні кредитними організаціями осіб, що не володіють належними професійними якостями або мають сумнівну ділову репутацію, включаючи:
- Створення механізму оцінки ділової репутації керівників та власників кредитних організацій, що передбачає в тому числі розширення наглядових повноважень Банку Росії зі збору необхідної інформації;
- Створення механізму, що забезпечує усунення від участі в управлінні кредитною організацією осіб, діяльність яких може призвести до порушень законодавства та нанесення шкоди фінансовому становищу кредитної організації.
У 2008 році буде продовжена робота по здійсненню додаткових заходів, спрямованих на підвищення капіталізації кредитних організацій та забезпечення сприятливих умов публічного розміщення їхніх акцій. Зазначені заходи передбачають удосконалення процедури реєстрації цінних паперів (введення повідомлення про підсумки випуску для кредитних організацій у формі відкритого акціонерного товариства зі статутним капіталом понад рублевого еквівалента 5 млн. євро) при одночасному дотриманні вимог банківського законодавства набувачами акцій (часток) кредитних організацій.
З метою захисту інтересів вкладників визнаних банкрутами кредитних організацій, що не беруть участь у системі страхування вкладів, Банком Росії буде продовжена робота по забезпеченню виконання вимог, передбачених Федеральним законом N 96-ФЗ «Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації ».
Банк Росії продовжить роботу щодо вдосконалення діяльності банківського сектору в сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
З метою забезпечення ефективної реалізації кредитними організаціями вимог законодавства про протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, Банк Росії з урахуванням правозастосовчої практики і аналізу результатів перевірок кредитних організацій вживе заходів з подальшого розвитку та вдосконалення нормативно-правового регулювання та методологічного забезпечення діяльності кредитних організацій з контролю за операціями з грошовими коштами або іншим майном, що підлягають обов'язковому контролю.
У 2008 році основними завданнями Банку Росії в області інспекційної діяльності будуть організація і проведення перевірок кредитних організацій переважно на плановій основі, при цьому підвищена увага буде приділятися якості результатів перевірок кредитних організацій (їх філій).
У цих цілях при проведенні перевірок кредитних організацій (їх філій) основну увагу буде зосереджено на питаннях:
- Оцінки фінансового стану кредитних організацій;
- Контролю за дотриманням банками - учасниками системи страхування вкладів вимог, встановлених Федеральним законом N 177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації»;
- Виявлення та оцінки ризиків, що виникають у діяльності кредитних організацій (їх філій);
- Оцінки якості та ефективності систем внутрішнього контролю та управління ризиками кредитних організацій;
- Контролю за дотриманням кредитними організаціями (їх філіями) вимог Федерального закону N 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» і виданих з метою його реалізації нормативних актів Банку Росії;
- Оцінці достовірності обліку та звітності кредитних організацій;
- Контролю за виконанням вимог щодо усунення кредитними організаціями (їх філіями) порушень законодавства Російської Федерації і нормативних актів Банку Росії, виявлених в ході нагляду за їх діяльністю.
У зв'язку зі зростанням ризиків кредитних організацій, обумовлених високими темпами розширення споживчого кредитування, особливу актуальність набуває контроль за дотриманням вимог відображення кредитними організаціями реального рівня ризику по споживчих кредитах. Також з метою захисту інтересів клієнтів банків підвищену увагу при проведенні перевірок буде приділятися перевірці дотримання вимог щодо доведення до відома позичальників інформації про реальну вартість кредиту / 3 /.
У 2008 році Банком Росії буде продовжена робота з удосконалення правового і методологічного забезпечення інспекційної діяльності відповідно до Плану заходів Банку Росії з реалізації Стратегії.
- З підготовки до реалізації підходів, передбачених документом Базельського комітету з банківського нагляду «Міжнародна конвергенція виміру капіталу і стандартів капіталу: нові підходи» (Базель II), включаючи розробку пропозицій щодо внесення змін до чинного законодавства у відповідності з цим документом. Будуть розроблятися підходи до визначення стандартів внутрішніх процедур організації ризик-менеджменту та оцінки достатності капіталу для банків, до оцінки внутрішніх процедур банку по визначенню достатності капіталу і стратегії підтримки капіталу, а також адекватності внутрішньобанківських оцінок достатності капіталу;
- Щодо подальшого вдосконалення правової бази в частині надання нормативного характеру положенням про склад і способи розкриття інформації при здійсненні кредитними організаціями споживчого (включаючи іпотечне) кредитування, а також при наданні населенню інших роздрібних фінансових продуктів. Важливою частиною цієї роботи будуть спільні зусилля Банку Росії та банківської спільноти щодо підвищення фінансової грамотності та інформованості населення про банківські послуги, в тому числі шляхом розробки і прийняття банківськими асоціаціями стандартів якості розкриття інформації та їх застосування кредитними організаціями;
- Щодо вдосконалення довірчого управління шляхом закріплення на законодавчому рівні можливості створення кредитними організаціями загальних фондів банківського управління, а також визначення повноважень Банку Росії з регламентації їх діяльності;
- Щодо вдосконалення моніторингу стійкості банківського сектору та окремих кредитних організацій, у тому числі основних його компонентів: стрес-тестування, розрахунку показників фінансової стійкості, поточного моніторингу ризиків.
У 2007 році вступили в дію поправки в законодавство, які вирівнюють умови доступу російського та іноземного капіталу в банківський сектор і спрямовані на підвищення капіталізації кредитних організацій і розвиток конкуренції в банківському секторі.
У 2008 році належить продовжити роботу в напрямку підвищення ефективності протидії участі в управлінні кредитними організаціями осіб, що не володіють належними професійними якостями або мають сумнівну ділову репутацію, включаючи:
- Створення механізму оцінки ділової репутації керівників та власників кредитних організацій, що передбачає в тому числі розширення наглядових повноважень Банку Росії зі збору необхідної інформації;
- Створення механізму, що забезпечує усунення від участі в управлінні кредитною організацією осіб, діяльність яких може призвести до порушень законодавства та нанесення шкоди фінансовому становищу кредитної організації.
У 2008 році буде продовжена робота по здійсненню додаткових заходів, спрямованих на підвищення капіталізації кредитних організацій та забезпечення сприятливих умов публічного розміщення їхніх акцій. Зазначені заходи передбачають удосконалення процедури реєстрації цінних паперів (введення повідомлення про підсумки випуску для кредитних організацій у формі відкритого акціонерного товариства зі статутним капіталом понад рублевого еквівалента 5 млн. євро) при одночасному дотриманні вимог банківського законодавства набувачами акцій (часток) кредитних організацій.
З метою захисту інтересів вкладників визнаних банкрутами кредитних організацій, що не беруть участь у системі страхування вкладів, Банком Росії буде продовжена робота по забезпеченню виконання вимог, передбачених Федеральним законом N 96-ФЗ «Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації ».
Банк Росії продовжить роботу щодо вдосконалення діяльності банківського сектору в сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
З метою забезпечення ефективної реалізації кредитними організаціями вимог законодавства про протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, Банк Росії з урахуванням правозастосовчої практики і аналізу результатів перевірок кредитних організацій вживе заходів з подальшого розвитку та вдосконалення нормативно-правового регулювання та методологічного забезпечення діяльності кредитних організацій з контролю за операціями з грошовими коштами або іншим майном, що підлягають обов'язковому контролю.
У 2008 році основними завданнями Банку Росії в області інспекційної діяльності будуть організація і проведення перевірок кредитних організацій переважно на плановій основі, при цьому підвищена увага буде приділятися якості результатів перевірок кредитних організацій (їх філій).
У цих цілях при проведенні перевірок кредитних організацій (їх філій) основну увагу буде зосереджено на питаннях:
- Оцінки фінансового стану кредитних організацій;
- Контролю за дотриманням банками - учасниками системи страхування вкладів вимог, встановлених Федеральним законом N 177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації»;
- Виявлення та оцінки ризиків, що виникають у діяльності кредитних організацій (їх філій);
- Оцінки якості та ефективності систем внутрішнього контролю та управління ризиками кредитних організацій;
- Контролю за дотриманням кредитними організаціями (їх філіями) вимог Федерального закону N 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» і виданих з метою його реалізації нормативних актів Банку Росії;
- Оцінці достовірності обліку та звітності кредитних організацій;
- Контролю за виконанням вимог щодо усунення кредитними організаціями (їх філіями) порушень законодавства Російської Федерації і нормативних актів Банку Росії, виявлених в ході нагляду за їх діяльністю.
У зв'язку зі зростанням ризиків кредитних організацій, обумовлених високими темпами розширення споживчого кредитування, особливу актуальність набуває контроль за дотриманням вимог відображення кредитними організаціями реального рівня ризику по споживчих кредитах. Також з метою захисту інтересів клієнтів банків підвищену увагу при проведенні перевірок буде приділятися перевірці дотримання вимог щодо доведення до відома позичальників інформації про реальну вартість кредиту / 3 /.
У 2008 році Банком Росії буде продовжена робота з удосконалення правового і методологічного забезпечення інспекційної діяльності відповідно до Плану заходів Банку Росії з реалізації Стратегії.
Висновок
Банки виконують різноманітні функції і виступають у складні взаємини між собою та іншими суб'єктами господарського життя. Відповідно до такого підходу грошово-кредитні функції банків розкриваються як мають пряму і зворотну зв'язку з процесом суспільного відтворення, дається аналіз взаємодії структурних елементів банківської діяльності та системи банків.Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості та здійснювати розрахункові операції за дорученням клієнтів. Таким чином, комерційні банки здійснюють (мають здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції. Комерційний банк, як і будь-який інший банк, виконує функції:
- Акумуляції (залучення) коштів в депозити;
- Їх розміщення (інвестиційна функція);
- Розрахунково-касового обслуговування клієнтів.
Банківська система є необхідною умовою функціонування ринкової економіки та стабільності всієї кредитно-грошової системи. Як відомо, стан кредитно-банківської системи може торкатися і практично зачіпає матеріальні інтереси майже кожного члена нашого суспільства, обмеження яких з невідворотністю викликає серйозні негативні політичні, соціально-психологічні та інші наслідки, здатні розхитувати основи суспільства. Крім того, кредитно-банківська система здатна повноцінно і стабільно діяти в умовах ринку лише тоді, коли за структурою і функціями вона адекватна ринковій економіці.
Розвиток банківського сектора стримується низкою обставин як внутрішнього, так і зовнішнього характеру.
До внутрішніх перешкод відносяться нерозвинені системи управління, слабкий рівень бізнес-планування, незадовільний рівень керівництва в деяких банках, їх орієнтація на надання сумнівних послуг та ведення нечесної комерційної практики, фіктивний характер значної частини капіталу окремих банків.
До зовнішніх стримуючих чинників можна віднести високі ризики кредитування, невирішеність ряду ключових проблем заставного законодавства, обмежені ресурсні можливості банків, перш за все дефіцит середньострокових і довгострокових пасивів, недостатньо високий рівень довіри до банків з боку населення.
Крім цього, російська економіка в цілому і банківська сфера зокрема мають відносно невисоку інвестиційну привабливість, про що свідчить динаміка інвестицій, а стосовно банківського сектора - і знижується частка іноземного капіталу.
Як і раніше значним є адміністративний тягар, покладений на банки у зв'язку з відволіканням ресурсів на виконання невластивих їм функцій. Невиправдано ускладнена процедура консолідації капіталу (злиттів і приєднань кредитних організацій). Не вирішено питання подання банками звітності лише в електронній формі.
Поряд з перерахованими факторами існують такі проблеми методичного характеру, як необхідність подальшого розвитку системи рефінансування, у тому числі шляхом розширення кола інструментів управління ліквідністю.
Удосконалення структури банківського сектора сприятиме досягненню основних цілей його розвитку, визначених цим документом, перш за все підвищенню його економічної ролі, задоволенню попиту на банківські послуги, більш якісному виконанню функцій з питань трансформації заощаджень в кредити та інвестиції і розвитку конкуренції в банківському бізнесі.
Визначені законодавством Російської Федерації фундаментальні принципи організації російської банківської системи, а саме дворівнева структура (Центральний банк Російської Федерації і кредитні організації) та універсальні функціональні можливості банків, відповідають базовим потребам економіки і забезпечують сприятливі вихідні умови для розвитку банківського сектора, що відповідає потребам економічного зростання. Універсальний статус банків дозволяє знизити ризики за рахунок диверсифікації послуг, забезпечити комплексність обслуговування клієнтів. У зв'язку з цим зазначені принципи зберігаються в якості правової основи функціонування банківської системи Російської Федерації.
Спеціалізація кредитних організацій на окремих банківських продуктах, операціях або видах діяльності повинна грунтуватися на принципі добровільності. Зазначений принцип виключає адміністративні методи нав'язування банкам конкретних форм спеціалізації. Одночасно він передбачає, що всю відповідальність за рішення щодо вибору сфер ділової активності несуть самі кредитні організації та їх засновники (учасники), включаючи у відповідних випадках і держава.
Поряд з універсальними банками і банками, що спеціалізуються в рамках універсального статусу на певних банківських продуктах або видах діяльності, на окремих сегментах ринку банківських послуг можуть функціонувати і небанківські кредитні організації, в тому числі, наприклад, організації, які здійснюють розрахункові або депозитно-кредитні операції. У міру розвитку банківського сектору і фінансового посередництва небанківські кредитні організації також отримають свій розвиток.
Список використаних джерел
1 Закон РФ від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ (ред. Від 29.12.2006р.) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» / / УПС «Гарант».2 Закон РФ від 2 грудня 1990 р. № 395-1 ФЗ (ред. Від 29.12.2006р.) «Про банки і банківську діяльність в РФ» / / УПС «Гарант»
3 Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на 2008 рік (схвалено Радою директорів ЦБР 18 червня 2007)
4 Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції / Є.Ф. Жуков. - М.: Банки і біржі, 2005. - 504с.
5 Колесніков В.І. Банківська справа / В.І. Колесникова. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 334с.
6 Бєлов В.А. Грошові зобов'язання. - Система ГАРАНТ, 2007 р.
7 Бєлоглазова Б.М., Толоконцеву Г. В. Грошовий обіг і банки / під ред. Б.М. Бєлоглазова. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 355с.
8 Бородін А.Ф. Про роль банківського сектора у забезпеченні сталого зростання економіки / / Гроші і кредит. - 2005. - № 7. - С.15 - 16.
9 Братко А.Г. Банківське право в Росії (питання теорії і практики). - Система ГАРАНТ, 2007 р.
10 Гроші. Кредит. Банки: підручник / Г. Є. Алпатов, Ю. В. Базулін и др. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2004. - 624с.
11 Замковій С. Стійкість банківської системи Росії. Деякі тенденції та проблеми / / Банківська справа в Москве.-2005 .- № 2
12 · Костькова О.В. Коментар до Федерального закону від 2 грудня 1990 р. N 395-1 «Про банки і банківську діяльність». - Система ГАРАНТ, 2007 р.
13 Кредитні організації в Росії: правовий аспект (відп. ред. Є. А. Павлодский). - «Волтерс Клувер», 2006 р.
14 Лаутсі Є.Б. Рефінансування кредитних організацій як засіб забезпечення стабільності російської банківської системи / / Книга «Підприємницьке право в ринковій економіці» / / УПС «Гарант»
15 Лобанова Т.Н. Банки: організація і персонал. Навчально-практичний посібник. - «БДЦ-прес», 2004 р.
16 Міллер Роджер Лерой, Ван-Хуз Девід Д. Сучасні гроші й банківська справа, Пер. з англ. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 856
17 Новіков О.М. Російські банки в умовах економічної глобалізації / / Бізнес і банки. - 2003. - № 8. - С.1 - 2.
18 Загальна теорія грошей і кредиту: підручник / Под ред. Є.Ф. Жукова. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2005. 538с.
19 Основи банківської діяльності (банківська справа) - навчальний посібник під редакцією Тагірбекова К.Р. - М.: інфа-М, 2001. -720 С.
20 Селищев А.С. Гроші. Кредит. Банки / А. С. Селищев. - СПб.: Пітер, 2007. - 432 с.
21 Тарасов В.І. Гроші, кредит, банки / В. І. Тарасов. - Мінськ.: Місанта, 2006. - 429с.
22 Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції / В. М. Усоскин. К.: ІВЦ «вазарі-Ферро», 2004. - 395с.
23 Фінансово-кредитний механізм і банківські операції / За ред. В.І. Букатов, М.Х. Лапідуса. М.: Фінанси і статистика, 2005. - 412с.
24 Шелопаев Ф.М. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Короткий курс лекцій. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 278с.
25 Щегорцов В.А., Таран В.А. Гроші, кредит, банки. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 415 с.
26 Web-сайт Центрального Банку РФ: www.cbr.ru.
Додаток А
Схема 1
Схема 1
Додаток Б
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Схема 1 - Банківська система Російської Федерації
SHAPE \ * MERGEFORMAT
БАНКІВСЬКА СИСТЕМА РФ |
Емісійні банки |
Центральний банк; Регіональні центральні банки |
Комерційні банки |
Неемісійні банки |
Спеціалізовані |
Інноваційні, Інвестиційні, Облікові, Судосберегательние, Біржові, Іпотечні |
Консорціальні, Корпоративні, Асоціативні, та ін об'єднання банків |
Схема 1 - Банківська система Російської Федерації