Структура банківської системи країни

По-друге, Банк Росії кредитує платоспроможні, але тимчасово неліквідні банки. Банки змушені звертатися до центрального банку, коли вичерпані можливості отримання коштів на грошовому ринку, і тоді він стає кредитором останньої інстанції, запобігаючи криза банківської системи. Кредитування банків центральним банком називається рефінансуванням. Максимальний термін кредитів обмежений одним роком. Кредити видаються тільки під забезпечення золотом та іншими дорогоцінними металами, іноземною валютою, векселями, державними цінними паперами.
По-третє, Федеральним законом «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» Банку Росії надані широкі повноваження з банківського регулювання і нагляду. Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням банками законодавства, нормативних актів і встановлених ними обов'язкових нормативів. Він встановлює правила проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку та звітності, має право одержувати в банків необхідну інформацію про їхню діяльність. Більш того, Банк Росії визначає саме існування банків, оскільки саме він приймає рішення про державну реєстрацію банків, видає, призупиняє і відкликає ліцензії на здійснення банківських операцій.
Як орган державного контролю над грошовим обігом Банк Росії наділений монопольним правом емісії готівки. Підставою для введення монополії на випуск грошей в обіг є принципова можливість, керуючи грошовою масою, контролювати стійкість національної валюти і стабілізувати ціни. Тому контроль над емісією накладає на Банк Росії відповідальність за розробку та проведення грошово-кредитної політики.
2.1.2 Баланс Банку Росії
Свої функції Центральний банк здійснює через активні і пасивні банківські операції. Операції Центрального банку та проведення грошово-кредитної політики визначають стан і зміни його балансу. Баланс Банку Росії публікується у спрощеному вигляді. Рада директорів затверджує цю форму для публікації, оскільки вважає, що вона дає достатню інформацію для відображення грошово-кредитної політики Банку Росії.
Активи. Першою позицією активів є стаття «Дорогоцінні метали», в якій відображений запас монетарного золота країни. Банк Росії має право купувати золото у банків і уряду. Друга позиція - «Кошти та цінні папери в іноземній валюті, розміщені у нерезидентів» - включає вкладення Банку Росії в цінні папери іноземних держав, кредити і депозити в дочірніх банках за кордоном, а також залишки коштів на кореспондентських рахунках та депозити в іноземних, як правило , центральних банках. Це найбільша стаття активів у балансі. Вона презентує офіційні валютні резерви РФ і складається з валютних резервів Банку Росії і розміщених у Банку Росії валютних резервів Уряду.
«Кредити та депозити» включають позики, надані банкам, і депозити в іноземній валюті, які ЦБ розміщує в банках-резидентах. Ця стаття відображає також кредити Уряду РФ для обслуговування зовнішнього боргу, які ЦБ почав надавати з грудня 1998 р .
Стаття «Цінні папери» об'єднує всі вкладення Банку Росії в державні цінні папери, в акції іноземних дочірніх та асоційованих банків, а також заборгованість минулих років Міністерства фінансів РФ перед Банком Росії за зобов'язаннями, включеним в державний внутрішній борг РФ.
«Інші активи» включають матеріальне майно Банку Росії - основні і оборотні кошти, а також кошти в розрахунках з Міністерством фінансів РФ, з банками країн СНД та інші активи.
Пасиви. Стаття «Готівка в обігу» в пасиві балансу відображає емісійні операції Банку Росії і показує загальну кількість банкнот і монет, випущених ЦП в обіг.
Стаття «Кошти на рахунках в Банку Росії» являє собою кошти банків у ЦБ. Частина цих коштів знаходиться на кореспондентських рахунках і призначена для проведення платежів. Інша частина - це сформовані відповідно до нормативів фондів обов'язкових резервів, а так само залучені Банком Росії депозити банків. Кошти на цих рахунках разом з касовою готівкою банків становлять банківські резерви. Ця стаття також відображає операції Банку Росії з обслуговування бюджетів різних рівнів і включає рахунки уряду РФ, а також рахунки позабюджетних фондів та інших клієнтів Банку Росії.
«Кошти в розрахунках» відбивають рух коштів у розрахунках у платіжній системі Банку Росії. Це платіжні зобов'язання Банку Росії. Ці зобов'язання виникають у зв'язку з відстрочкою оплати за отриманими платіжними документами чи іншими словами - це чиста різниця між коштами, отриманими Банком Росії і вже виплаченими.
«Інші пасиви» включають сальдо доходів і витрат майбутніх періодів за операціями з цінними паперами, за кредитними операціями, суми випущених облігацій Банку Росії, отриманий кредит від МВФ, провізії і залишки за деякими іншими рахунками.
«Капітал» формується як сума статутного капіталу, додаткового капіталу, резервного фонду та фондів спеціального призначення. Статутний капітал Банку Росії визначено у розмірі 3 млрд. руб. Кошти фондів призначені для покриття ризиків. Відрахування у фонди виробляються з чистого прибутку. Порядок їх формування затверджується Національною банківською радою за пропозицією ради директорів.
Перші чотири статті активів, виділені в балансі Банку Росії, мають важливе значення, оскільки, по-перше, їх зміна призводить до зміни грошової бази і, по-друге, ці активи (цінні папери та кредити) приносять доходи, що дозволяють Банку Росії виконувати свої функції. Дві частини пасивів у балансі - готівкові гроші в обігу і кошти кредитних організацій на рахунках в Банку Росії - представляють собою грошові (монетарні) зобов'язання Центрального банку або грошову базу. Їх зміна впливає за інших рівних умов на обсяг грошової пропозиції. Баланс Центрального банку дозволяє скласти рівняння грошової бази (рівняння банківських резервів), яке визначає фактори, що впливають на грошову базу.
2.1.3 Центральний банк: інструменти грошово-кредитної політики
У ст. 35 Закону перераховані основні інструменти грошово-кредитної політики Банку Росії [3]. У цій же статті разом з інструментами зазначено встановлення орієнтирів зростання грошової маси.
Під інструментами грошово-кредитної політики економісти розуміють операції і способи, за допомогою яких центральний банк може змінювати банківські резерви, грошову масу і обсяги кредитування економіки. У основний набір таких інструментів входять: 1) операції на відкритому ринку; 2) рефінансування банків і процентні ставки по операціях центрального банку; 3) резервні вимоги; 4) депозитні операції; 5) прямі кількісні обмеження.
1. Операції на відкритому ринку представляють собою купівлю та продаж центральним банком державних цінних паперів. Покупки на відкритому ринку оплачуються центральним банком збільшенням (кредитуванням) резервного рахунку банку продавця. Сумарні резерви банківської системи збільшуються, що, у свою чергу, призводить до зростання грошової маси. Відповідно продажу центральним банком паперів відкритого ринку призведуть до зворотного ефекту: сумарні резерви банків зменшуються, і зменшується при інших рівних умовах грошова маса. Продажі паперів на відкритому ринку в цьому випадку використовуються для стерилізації, тобто всмоктування зайвої грошової маси.
На відкритому ринку центральні банки використовують два основних види операцій: прямі угоди та угоди репо [4]. Прямі угоди означають купівлю-продаж паперів з негайною поставкою. Покупець стає безумовним власником паперів. Такого роду операції не мають терміну погашення. Процентні ставки встановлюються на аукціоні. Операції репо проводяться на умовах угоди зворотного викупу. Прямі угоди репо означають покупку паперів центральним банком із зобов'язанням дилера викупити їх назад через певний термін. При укладанні зворотних угод репо, або парних (іноді вони ще називаються місматчевие), центральний банк продає папери та приймає на себе зобов'язання викупити їх у дилера через певний термін. Такі угоди зручні тим, що терміни погашення можуть варіюватися.
За типами операції відкритого ринку поділяються на динамічні та захисні. Динамічні операції відкритого ринку спрямовані на зміну рівня банківських резервів і грошової бази. Вони носять постійний характер, і при їх проведенні використовуються прямі угоди. Захисні операції проводяться для коригування резервів у випадку їх несподіваних відхилень від заданого рівня, тобто спрямовані на підтримку стабільності фінансової системи і банківських резервів. Для такого роду операцій використовуються угоди репо. Застосування операцій відкритого ринку як інструмента грошово-кредитної політики залежить від рівня розвитку, інституційного середовища і ступеня ліквідності ринку державних цінних паперів. Після фінансової кризи 1998 р . Банк Росії не має такої можливості.
2. Рефінансування банків є ще одним інструментом грошово-кредитної політики. Коли центральний банк надає позику банку, коррахунок цього банку в центральному банку кредитується. Пасивна частина балансу центрального банку збільшується (за статтею «кошти на рахунках в Банку Росії»), і сумарні резерви в банківській системі зростають. Одночасно збільшуються активи центрального банку на суму позики. Таким чином, приріст обсягів рефінансування збільшує обсяг запозичених резервів в банківській системі, грошову базу і пропозиція грошей, скорочення - зменшує.
Центральний банк може впливати на обсяг рефінансування двома способами: впливаючи на величину процентної ставки за кредитами або на величину кредитів при даній процентній ставці за допомогою політики рефінансування.
Механізм використання відсоткової ставки досить простий: зростання ставки рефінансування означає підвищення вартості кредитів центрального банку, тому банки будуть скорочувати обсяг запозичень в центральному банку, зниження ставки призведе до більш активного запозичення і обсяг рефінансування збільшиться. Банк Росії може встановлювати одну або кілька процентних ставок за різними видами операцій: ставка рефінансування, ломбардна ставка, ставка за угодами репо, за кредитами «овернайт». Ставка рефінансування Банку Росії грає роль базової ставки. Банк Росії може проводити процентну політику і без фіксації відсоткової ставки. Тоді процентні ставки з тієї чи іншої операції встановлюються в результаті проведення аукціону.
Крім впливу на грошову базу і пропозиція грошей рефінансування використовується як інструмент стабілізації банківської системи. Це найбільш ефективний спосіб надання додаткових резервів і відповідно ліквідності банкам у період кризових потрясінь.
Однією з традиційних форм рефінансування є переоблік векселів центральним банком, сенс якого полягає в тому, що центральний банк переобліковуються (купує) векселя, вже враховані банками. Переоблік векселів має загальні закономірності: 1) векселі повинні відповідати певним вимогам, що стосуються видів, термінів погашення, гарантій і т. п.; 2) лімітується обсяг облікових кредитів; 3) оголошується облікова ставка. Ставлення до переобліку векселів як формі рефінансування не однозначно. З одного боку, вважається, що зміни в грошовій базі внаслідок переобліку векселів краще відображають потреби реального сектору економіки. З іншого, переоблік векселів розглядається як емісійна форма рефінансування. Тим не менше значення переобліку векселів в даний час зменшується внаслідок скорочення використання векселів у торговельному обороті. У Росії розглядалася можливість рефінансування у формі переобліку векселів. Центральний банк прийняв відповідне положення. Проте діє цілий ряд факторів, що стримують такого роду операції ЦБ. До них, зокрема, відноситься нерозвиненість звичаїв вексельного ринку, а також присутність на ринку великої кількості «дружніх», «бронзових» і фальшивих векселів.
3. Третій, найбільш потужний і в той же час найменш використовуваний інструмент грошово-кредитної політики - це резервні вимоги. Центральні банки мають право вимагати від банків зберігати резерви в певній пропорції до депозитів. Норматив обов'язкових резервів встановлюється радою директорів Банку Росії як розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань банку. Він не може перевищувати 20% і не може бути одночасно змінений більш ніж на п'ять пунктів. Порядок депонування обов'язкових резервів в Банку Росії також встановлюється радою директорів.
Дотримання резервних вимог не захищає, всупереч існуючому поданням, банки від банкрутств. Використання обов'язкових резервів здійснюється тільки після відкликання в банку ліцензії та початку процедури банкрутства. Цей факт тим більше очевидний у російській банківській системі, оскільки на відміну від інших країн частина обов'язкових резервів банки не можуть використовувати як ліквідність. Ця частина зберігається не на кореспондентських рахунках, як у західних країнах, а на резервному рахунку в Банку Росії. Більш того, при порушенні нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право списати в безспірному порядку суму недовнесених коштів з коррахунку банку. Тому обов'язкові резервні вимоги можуть лише почасти розглядатися як спосіб забезпечення ліквідності банку. Основною причиною резервних вимог є використання цього інструменту для проведення грошово-кредитної політики. Якщо центральний банк підтримує резервні вимоги на постійному рівні, то це стабілізує грошовий мультиплікатор, і центральний банк може з більшою точністю використовувати операції на відкритому ринку. Якщо норма резервів знижується, то це може бути витлумачено як відмова від контролю над грошовою масою. Підвищення норми резервів також украй небажано, оскільки надає потужний вплив становище банків. Банки змушені проводити реструктуризацію своїх активів, що дестабілізує ситуацію на фінансових ринках.
Підтримання величини обов'язкових резервів - непросте завдання для банків. Резерви схильні до коливань у зв'язку з платежами і припливом і відтоком коштів на депозитних рахунках. Крім того, банки прагнуть звести обов'язкові резерви до мінімуму, так як це безприбуткові активи і, отже, є витрати банків.
4. Депозитні операції являють собою залучення вільних грошових коштів банків у строкові депозити Банку Росії. Депозитні операції відносяться до так званих вікнам постійного доступу або операціям постійної дії. У принципі, під постійно діючими операціями слід розуміти сукупність короткострокових операцій центрального банку з надання або стерилізації ліквідності на грошовому ринку, що проводяться за ініціативою банків. Операції рефінансування проводяться для надання ліквідності. Депозитні операції призначені для стерилізації вільної банківської ліквідності. Вони проводяться двома способами: на фіксованих умовах або на умовах аукціону. Банк Росії фіксує мінімальну суму, термін депозит; і процентну ставку. Такі депозитні операції здійснюються за системою Рейтерс-дилінг. Депозитні аукціони проводяться як процентні конкурс договорів-заявок банків з призначенням Банком Росії максимальної початкової процентної ставки. Депозитні угоди укладаються тільки з банками-резидентами в рублях.
5. Центральні банки мають у своєму розпорядженні та іншими інструментами грошово-кредитної політики. Зокрема, Банк Росії має право встановлювати прямі кількісні обмеження, які в західній практиці називаються селективним контролем. Під прямими кількісними обмеженнями розуміється встановлення лімітів на рефінансування банків та інших кредитних організацій і проведення окремих банківських операцій.
Центральні банки мають досить різноманітними інструментами, з більшою чи меншою мірою ефективності дозволяють проводити грошово-кредитну політику, впливаючи на грошову сферу економіки.
2.1.4 Повноваження і відповідальність Банку Росії
Відповідно до ст. 3 Закону «Про Центральний банк РФ» у Банку Росії 3 мети діяльності:
1. захист і забезпечення стійкості рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют;
2. розвиток і зміцнення банківської системи РФ;
3. забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків (платежів).
Переслідуючи зазначені цілі (функції), Банк Росії вирішує цілу сукупність завдань. Для реалізації цілей (функцій) своєї діяльності та відповідних завдань Банк Росії, зокрема, має право:
- Видавати нормативні акти, обов'язкові як для федеральних органів влади, влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, так і для всіх юридичних і фізичних осіб, з питань, віднесених до його компетенції (тобто з усіх питань, пов'язаних з проведенням банківських операцій ) і не врегульованим безпосередньо у федеральних законах;
- Брати участь у розробці економічної політики Уряду РФ. Голова Банку Росії або за його дорученням один з його заступників бере участь у засіданнях Уряду РФ. У свою чергу міністр фінансів РФ і міністр економіки РФ або за їх дорученням їх заступники беруть участь у засіданнях Ради директорів ЦБ з правом дорадчого голосу. Банк Росії і Уряд РФ інформують одна одну про передбачуваних діях, що мають загальнодержавне значення, координують свою політику, проводять регулярні консультації. Банк Росії консультує Мінфін РФ з питань графіка випуску державних цінних паперів і погашення державного боргу з урахуванням їх впливу на стан банківської системи і пріоритетів єдиної державної фінансової політики;
- Зберігати в себе кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів, якщо інше не встановлено федеральними законами. Банк Росії без стягнення комісійних здійснює операції з федеральним бюджетом і державними позабюджетними фондами, з бюджетами суб'єктів РФ і місцевими бюджетами, а також операції обслуговування державного боргу та операції з золотовалютними резервами РФ. Банк Росії і Мінфін РФ в необхідних випадках укладають угоди про проведення зазначених операцій за дорученням Уряду РФ;
- Встановлювати:
1. процентні ставки за своїми операціями. ЦБ може встановлювати одну або кілька процентних ставок по різних видах операцій або проводити процентну політику без фіксації відсоткової ставки;
2. нормативи, обов'язкові для кредитних організацій, у тому числі нормативи резервних вимог;
3. обов'язкові для кредитних організацій правила проведення банківських операцій, правила, форми, терміни та стандарти безготівкових розрахунків (платежів), бухгалтерського обліку, складання та подання звітності;
- Запитувати і отримувати відповідно до переліку, встановленого Радою директорів ЦБ, у кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації;
- Пред'являти кваліфікаційні вимоги до керівників виконавчих органів, а також до головних бухгалтерів кредитних організацій;
- Регулювати загальний обсяг кредитів, що видаються кредитним організаціям;
- Проводити з російськими та іноземними кредитними організаціями, Урядом РФ, зокрема, наступні операції (вони повинні служити досягненню законодавчих цілей діяльності ЦБ), в тому числі на комісійних засадах:
1. видавати кредити на термін не більше 1 року, під забезпечення цінними паперами та іншими активами, якщо інше не встановлено в законі про федеральний бюджет;
2. купувати і продавати чеки, векселі, що мають, як правило, товарне походження, з терміном погашення не більше 6 місяців;
3. купувати і продавати державні цінні папери на відкритому ринку;
4. купувати і продавати облігації, депозитні сертифікати та інші цінні папери з термінами погашення не більше 1 року;
5. купувати і продавати іноземну валюту, платіжні документи та зобов'язання в іноземній валюті, виставлені російськими та іноземними кредитними організаціями;
6. купувати, зберігати, продавати дорогоцінні метали та інші валютні цінності;
7. проводити розрахункові (платіжні), касові та депозитні операції, приймати на зберігання та в управління цінні папери й інші цінності;
8. видавати гарантії та поручительства;
9. проводити операції з фінансовими інструментами, які використовуються для управління фінансовими ризиками;
10. виставляти чеки і векселі в будь-якій валюті.
При цьому забезпеченням для кредитів Банку Росії можуть виступати: дорогоцінні метали в різній формі; іноземна валюта; векселі зі строками погашення до 6 місяців; державні цінні папери; у випадках, встановлених Радою директорів ЦБ, - інші цінності, а також гарантії і поручительства;
- Здійснювати банківське обслуговування представницьких і виконавчих органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ і організацій, державних позабюджетних фондів, військових частин, військовослужбовців, службовців Банку Росії, а також інших осіб у випадках, передбачених федеральними законами. Банк Росії має право обслуговувати клієнтів, які не є кредитними організаціями, в регіонах, де відсутні кредитні організації;
- Представляти інтереси РФ у взаємовідносинах з центральними банками інших держав, а також у міжнародних банках та інших міжнародних валютно-фінансових організаціях;
- Видавати дозволи на створення банків з участю іноземного капіталу та філій іноземних банків, проводити акредитацію представництв кредитних організацій інших держав на території РФ, відкривати свої представництва в інших державах;
- Встановлювати та публікувати офіційні котирування іноземних валют по відношенню до рубля;
- Організовувати і здійснювати валютне регулювання і валютний контроль;
- Вести постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями законодавства, нормативних актів Банку Росії, в тому числі встановлених ними обов'язкових нормативів;
- Проводити перевірки кредитних організацій та їх філій, направляти їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень, застосовувати в необхідних випадках до порушників передбачені законом заходи впливу, аж до відкликання у них ліцензій;
- Аналізувати діяльність кредитних організацій з метою виявлення ситуацій, що загрожують законним інтересам кредиторів (вкладників), стабільності банківської системи в цілому.
Банк Росії не може:
а) входити в капітали кредитних організацій, якщо інше не встановлено федеральним законом (але може брати участь в капіталах і діяльності міжнародних організацій, які займаються розвитком співпраці в грошово-кредитної, валютної, банківської сферах, в тому числі між центральними банками іноземних держав);
б) давати кредити Уряду РФ для фінансування бюджетного дефіциту, купувати державні цінні папери при їх первинному розміщенні (за винятком випадків, коли це передбачається в законі про федеральний бюджет), давати кредити на фінансування дефіцитів бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів та бюджетів державних позабюджетних фондів ;
в) вести банківські операції з юридичними особами, які не є кредитними організаціями (які не мають ліцензії на банківські операції), та фізичними особами, за винятком випадків, передбачених у Законі;
г) здійснювати операції з нерухомістю, за винятком випадків, пов'язаних із забезпеченням діяльності Банку Росії, його підприємств, установ і організацій;
д) займатися торгівельною та виробничою діяльністю, за винятком
випадків, передбачених у Законі;
е) пролонгувати видані кредити (виключення може бути зроблено за рішенням Ради директорів ЦБ).
Умовно відповідальність ЦБ РФ можна розділити на 2 аспекти. Перший пов'язаний з процедурами затвердження і звільнення з посад керівництва Центробанку, другий стосується його підзвітності Державній думі в плані деяких змістовних моментів роботи.
Перший аспект включає в себе наступні моменти.
1. Банк Росії підзвітний Державній Думі РФ, і це означає, зокрема, що:
Голови Банку Росії призначає на посаду та звільняє з посади Дума (за поданням Президента РФ);
членів Ради директорів Банку Росії призначає на посади та достроково звільняє з посад Дума;
2. Вищим органом управління Банку Росії є колегіальний Рада
директорів, до якої входять Голова Банку Росії і 12 інших членів.
Голова Банку Росії призначається на посаду строком на 4 роки. Кандидатуру на цю посаду Президент подає не пізніше ніж за 3 місяці до закінчення повноважень чинного Голови Банку Росії. У разі дострокового звільнення з посади Голови Президент представляє кандидатуру на цю посаду в 2-тижневий термін з моменту звільнення. Якщо кандидатура, запропонована на посаду Голови, відхилена, то Президент протягом 2-х тижнів вносить нову кандидатуру. Одна кандидатура не може вноситися більш ніж 2 рази. Одне і те ж особа не може займати посаду Голови Банку Росії більше 3-х термінів поспіль [5].
Дума за поданням Президента може звільнити Голову Банку Росії від посади лише у випадках, якщо: закінчився термін його повноважень, він не в змозі виконувати свої службові обов'язки (що має бути підтверджено висновком державної медичної комісії); він сам подав заяву про відставку; скоїв кримінально каране діяння (повинно бути встановлено набрав законної сили вироком суду); порушив федеральні закони, що регулюють діяльність Банку Росії.
Решту членів Ради директорів призначає на посади теж Дума (і також на 4 роки), але за поданням Голови Банку Росії, погодженим з Президентом. Звільняються вони від посад в дещо іншому порядку: якщо закінчився термін їх повноважень, то їх звільняє Голова, якщо цей термін не закінчився, то потрібно рішення Думи (за поданням Голови ЦП).
У другому аспекті відповідальності Центрального банку
Дума:
- Проводить парламентські слухання про діяльність Банку Росії за участю його представників;
- 2 рази на рік заслуховує доповідь Голови Банку Росії про діяльність ЦП (при поданні річного звіту та Основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики);
- Визначає аудиторську фірму для проведення щорічної аудиторської перевірки Банку Росії;
Банк Росії:
- Щорічно не пізніше 1-го жовтня представляє в Думу (а також Президенту та Уряду РФ) проект «Основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики» на наступний рік і не пізніше 1-го грудня - остаточний варіант цього документа. «Основні напрямки ...» повинні включати в себе: аналіз стану та прогноз розвитку економіки РФ; основні орієнтири, параметри та інструменти запланованій грошово-кредитної політики. Дума розглядає документ і приймає рішення;
- Щорічно не пізніше 15-го травня представляє Думі свій річний звіт (затверджений Радою директорів), в який входять:
1) звіт про діяльність ЦБ, аналіз стану економіки РФ, в тому числі аналіз грошового обігу та кредиту, банківської системи, валютного положення і платіж балансу РФ, а також перелік заходів в частині державної грошової і кредитної політики, проведених Банком Росії;
2) річний баланс, рахунок прибутків і збитків, розподіл прибутку. При цьому Банк Росії зобов'язаний перерахувати до федерального бюджету 50% фактично отриманого за підсумками року балансового прибутку тільки після затвердження звіту Радою директорів. Прибуток, що залишився Рада директорів направляє в резерви і фонди різного призначення;
3) порядок формування і напрями використання резервів і фондів Банку Росії;
4) аудиторський висновок по річному звіту Банку Росії.
Дума направляє річний звіт ЦБ РФ до Президента, уряду (для висновку), розглядає його сама і приймає рішення. Звіт публікується не пізніше 15 липня року, наступного за звітним;
- Щомісяця публікує свій баланс, дані про грошовий обіг, включаючи
динаміку і структуру грошової маси, узагальнені дані про свої операції.
Таким чином, у ключовому питанні розробки грошової і кредитної політики відповідальність ЦБ РФ явно невисока: він усього лише представляє Думі «Основні напрями ...», а Дума обмежується лише розглядом зазначеного найважливішого для економіки країни документа і приймає рішення, яке в принципі нікого ні до чого не зобов'язує. Зворотним боком цього є те, що федеральна виконавча влада, як показує досвід останніх років, може спонукати керівництво ЦБ «переписати» основні положення грошово-кредитної політики, навіть якщо це зовсім не покращує зміст документа.
2.2 Комерційні банки в банківській системі РФ
2.2.1 Сутність і функції комерційних банків
Економічні одиниці, що діють в умовах ринку (домашні господарства, фірми, державні структури), пов'язані між собою грошовими відносинами. Форму організації таких відносин називають фінансовою системою. Взаємодія між елементами фінансової системи здійснюється, як правило, за посередництва комерційних банків. Розглянемо, в чому воно полягає.
Об'єктивною закономірністю обороту авансованої у виробництво вартості є тимчасове вивільнення з цього процесу грошових коштів. Грошові кошти, що не беруть участі в процесі обороту авансованої у виробництво вартості, перестають приносити власникам підприємства прибуток, що суперечить самій суті ринкового господарства.
Сказане дозволяє зробити наступний висновок: одним з протиріч, що існують в умовах ринкового господарства, є одночасне існування тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних одиниць і наявність потреби в додаткових фінансових ресурсах в інших. Це протиріччя вирішується на фінансових ринках. На них в якості покупців (власників зобов'язань фінансового ринку) виступають ЕЕПБ, в якості продавців (емітентів зобов'язань фінансового ринку) - ЕЕДБ [6].