Зміст
Введення
1 Страхування як метод управління ризиком в організації
2 Основні поняття страхування
Завдання № 4
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Підприємницька діяльність тісно пов'язана з поняттям ризик. Для успішного існування в умовах ринкової економіки підприємцю необхідно вирішуватися на впровадження технічних нововведень і на сміливі, нетривіальні дії, а це підсилює ризик. Тому необхідно правильно оцінювати ступінь ризику і вміти керувати ризиком, щоб домагатися більш ефективних результатів на ринку.
Ризик (risk) - це діяльність, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно і якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату, невдачі і відхилення від мети.
Управління ризиками - це процеси, пов'язані з ідентифікацією, аналізом ризиків та прийняттям рішень, які включають максимізацію позитивних і мінімізацію негативних наслідків настання ризикових подій.
Ризик-менеджмент представляє собою систему управління ризиком і економічними (фінансовими) відносинами, що виникають в процесі цього управління, включаючи в себе стратегію і тактику управління ризиком.
У загальному випадку під ризиком розуміють можливість настання деякої несприятливої події, що тягне за собою різного роду втрати (наприклад, отримання фізичної травми, втрата майна, отримання доходів нижче очікуваного рівня і т.д.).
Підприємницька діяльність містить певну частку ризику, яку має взяти на себе підприємець, визначивши характер і масштаби цього ризику. Закон РФ "Про підприємства і підприємницької діяльності" визначає підприємництво як "ініціативну, самостійну діяльність громадян і їх об'єднань, яка здійснюється на свій страх і ризик, під свою майнову відповідальність і, спрямовану на отримання прибутку". Таким чином, законодавчо встановлено, що здійснення підприємницької діяльності в будь-якому вигляді пов'язано з ризиком.
У підприємницької діяльності під "ризиком" прийнято розуміти імовірність (загрозу) втрати підприємством частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті здійснення певної виробничої і фінансової діяльності.
Або ризик - це діяльність, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно і якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату, невдачі і відхилення від мети.
Страхування ризиків, основний прийом зниження ризику. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійним захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність осіб, які приймають рішення, примушуючи їх серйозніше ставиться до розробки і прийняття рішень, регулярно проводити захисні заходи у відповідності зі страховими контрактами.
1 Страхування як метод управління ризиком в організації
Страхування ризиків, основний прийом зниження ризику. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійним захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність осіб, які приймають рішення, примушуючи їх серйозніше ставиться до розробки і прийняття рішень, регулярно проводити захисні заходи у відповідності зі страховими контрактами. Правда, важко використовувати механізм страхування при освоєнні нової продукції або нових технологій, тому що страхові компанії не мають в своєму розпорядженні в таких випадках достатніми даними для проведення розрахунків.
У більшості випадків страхування ризиків має на увазі страхування:
- Будівельно-монтажних, пусконалагоджувальних ризиків і гарантійних зобов'язань;
- Майна;
- Обладнання від поломок;
- Цивільної відповідальності;
- Життя і здоров'я провідних співробітників.
Російські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всіх перерахованих видів. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російського ринку стали:
- Страхування від перерв у виробництві;
- Страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань.
Страхування від перерви у виробництві.
Підприємство може застрахуватися від збитків внаслідок простою виробництва (надання послуг), який виникне через незалежні від підприємства причин. Залежно від умов договору страхування можуть відшкодовуватися збитки, наприклад, виробничої компанії, понесені як у результаті повної зупинки діяльності, так і з-за часткового зниження оборотів, пов'язаного з настанням страхового випадку.
Страхування від втрати прибутку внаслідок вимушеної перерви у виробництві здійснюється, як правило, спільно з іншими видами страхування, наприклад з майновим.
Договір страхування передбачає виплату компенсації, якщо перерва у виробництві викликаний однією з наступних причин (страхових випадків): пожежа, удар блискавки, вибух, протиправні дії третіх осіб, стихійні лиха і т.д. (За винятком військових дій або зміни політичної ситуації в країні).
Для того, щоб надалі уникнути розбіжностей зі страховою компанією, в договорі страхування від перерв у виробництві необхідно вказати максимально повний перелік статей витрат, які будуть компенсовані, а також детальний алгоритм їх визначення.
Як правило, згідно з умовами договору страхування страхова компанія береться відшкодувати:
- Не одержаний прибуток (розмір прибутку за період простою визначається виходячи з прибутку, отриманого за минулий рік, якщо в минулому році у компанії не було прибутку, то неодержаний прибуток за договором страхування не виплачується);
- Витрати, вироблені для запобігання перерви в діяльності;
- Постійні витрати, які не залежать від обсягів виробництва (кількості наданих послуг, виконаних робіт), у тому числі:
- Витрати на соціальні відрахування і заробітну плату співробітників (крім тих, для кого встановлена відрядна оплата праці);
- Плату за оренду приміщення;
- Відсотки за кредитами, залученими до настання страхового випадку;
- Податки та збори, що не залежать від результатів застрахованої діяльності (податок на майно, земельний податок, реєстраційні збори і т. д.).
Межа відповідальності страхової компанії (розмір максимальної суми виплат) визначається як сума збитків та упущеної вигоди, розрахована на підставі даних бухгалтерської звітності за максимально можливий термін припинення діяльності, який визначається експертним шляхом.
При складанні договору особливу увагу необхідно звернути на розмір встановленої франшизи, яка може визначатися як в днях, так і у відсотках від максимальної суми виплати. Розмір франшизи за договорами страхування від перерв у виробничій діяльності, як правило, становить 3-10 днів.
Страховий тариф встановлюється страховою компанією в залежності:
- Від галузі народного господарства, до якої належить підприємство;
- Від максимального страхового періоду зупинки виробництва;
- Від встановленого розміру франшизи.
Розмір страхового тарифу може коливатися в межах 0,6-5% 2 від страхової суми.
Страхування ризику невиконання договірних зобов'язань
Серед найбільш затребуваних способів страхування ризику невиконання зобов'язань можна виділити страхування комерційних (товарних) кредитів та лізингових операцій.
Страхування комерційних кредитів
Об'єктом договору страхування комерційних кредитів є майнові інтереси підприємства, які можуть бути порушені через повної або часткової несплати дебіторами фактично отриманих товарів (робіт, послуг).
Страхова компанія виплачує компенсацію у наступних випадках:
- Дебітор визнаний банкрутом у судовому порядку;
- Форс-мажорні обставини (за винятком ризиків військових дій і політичних ризиків);
- Тривала прострочення платежу, яка обумовлюється в договорі страхування і може складати в залежності від специфіки діяльності підприємства від 60 до 360 днів.
При цьому сума завданої шкоди, не компенсується у випадку аварії на виробництві, відсутність потрібних товарів, грошових коштів, умисного невиконання договірних зобов'язань і т.д.
При невиконанні договірних зобов'язань через форс-мажорних обставин страхова компанія виплачує страхову суму, як правило, через 30 днів. Якщо невиконання зобов'язань викликано банкрутством контрагента, то страхова компанія повинна виплатити компенсацію після того, як боржник буде визнаний банкрутом за рішенням суду.
Як правило, при страхуванні комерційних (товарних) кредитів полягає генеральний договір страхування. Підприємство, яке уклало такий договір, повідомляє про всі своїх покупців страхової компанії, яка оцінює їх платоспроможність. Для визначення ступеня страхового ризику та прийняття рішення щодо розміру страхової премії страхова компанія може зажадати установчі документи, бухгалтерську звітність, копії контрактів, довідку про кредитоспроможність та інші необхідні документи.
За результатами перевірки поданих документів формується список компаній, видача комерційного кредиту яким буде застрахована. Для кожного контрагента встановлюється максимальний розмір страхової суми. Тариф становить 1-2,5% від максимальної суми виплати, встановленої у договорі, і для кожного контрагента розраховується окремо виходячи з:
- Кількості контрактів на місяць;
- Середньої суми контрактів;
- Наявності постійних договорів з контрагентами;
- Наявності збитків.
Не страхуються договори з контрагентами, що мають на момент підписання договору дебіторську заборгованість перед компанією. Проте цих дебіторів можна включити у страхове покриття після погашення дебіторської заборгованості. При появі нового контрагента або зміну значущих умов договору страхова компанія залишає за собою право змінити умови страхування: знизити або збільшити тариф, а також відмовитися страхувати контрагента, якщо його платоспроможність викликає сумнів.
При настанні страхового випадку розмір збитку і компенсації, яка буде виплачена підприємству, що застрахувала свій ризик, буде включати:
- Суму збитків у розмірі вартості втраченого товару або невиконаних зобов'язань;
- Упущену вигоду (прибуток);
- Додаткові витрати на визначення розміру шкоди, судові витрати і т. д.
Термін, на який укладається договір страхування, дорівнює строку договору, за яким виникли зобов'язання.
Страхування лізингових операцій
В даний час на ринку страхових послуг є можливість застрахувати не тільки майно, передане в лізинг, але і фінансовий ризик, пов'язаний з операціями лізингу: повної або часткової несплати лізингового платежу у встановлені терміни без обліку прибутку лізингової компанії. Важливо відзначити, що за договором страхування не відшкодовуються збитки, викликані зміною курсів валют, неустойки, відсотків за прострочення, штрафами та іншими непрямими витратами.
Договір страхування фінансового ризику лізингодавця укладається на термін, рівний терміну договору лізингу, а страховий тариф коливається в межах 0,5-5% від максимальної суми відшкодування.
Страхові випадки за договором лізингу аналогічні тим, які встановлюються для договорів страхування комерційних кредитів.
Застрахувати ризик несплати лізингових платежів може тільки лізингова компанія, яка надає майно в лізинг. Відповідно страхова компанія компенсує збитки лізингової компанії.
Нестрахуемая ризик - це ризик, страхування якого уникає більшість страхових компаній через те, що ймовірність пов'язаних з ним збитків майже непередбачувана. Можна застрахуватися від стихійних лих, таких як повінь чи землетрус. Але страхові компанії завжди неохоче розглядають можливість співпраці в тих випадках, коли ризик пов'язаний з акціями уряду або загальною економічною ситуацією. Такі невизначені фактори, як зміни законодавства і економічні коливання, виходять за рамки страхування.
Іноді нестрахуемая ризики стають страхуються, коли набирається достатньо даних для точної оцінки майбутніх збитків.
До нестрахуемая ризиків відносяться:
- Ринкові ризики - фактори, які можуть призвести до втрати власності або доходу, такі як: сезонні або циклічні зміни цін; байдужість споживачів; зміни моди; конкурент, що пропонує більш високоякісний товар.
- Політичні ризики - небезпека виникнення таких подій, як: зміна уряду; війна; обмеження вільної торгівлі; необгрунтовані або надмірні податки; обмеження вільного обміну валюти.
- Виробничі ризики - небезпека таких факторів, як: неекономічна робота обладнання; брак сировинних ресурсів; необхідність вирішувати технічні проблеми; страйку, прогули, трудові конфлікти.
- Особисті ризики - небезпека таких факторів, як: безробіття; бідність внаслідок розлучення, брак освіти, відсутність можливості отримати роботу або втрати здоров'я на військовій службі.
Ризики, що страхуються - це ризик, рівень допустимих збитків для якого легко визначимо, і тому страхова компанія готова їх відшкодувати.
До страхуються ризиків відносяться:
- Майнові ризики - небезпека виникнення збитків від лиха, які призводять до: прямий втрати власності; непрямої втрати власності.
- Особисті ризики - небезпека виникнення втрат у результаті: передчасної смерті; непрацездатності; старості.
- Ризики, пов'язані з юридичною відповідальністю - небезпека виникнення втрат через: користування автомобілем; перебування у будинку; роду занять; виробництва товарів; професійних помилок.
Ризики, що страхуються, який готова взяти на себе страхова компанія, зазвичай відповідає таким вимогам:
Страхуються небезпека не може бути результатом навмисних дій.
Це значить, що страхові компанії не платять за збиток, заподіяний навмисно самої застрахованої фірмою або фізичною особою, за її вказівкою або з її відома. Наприклад, в страховий поліс від пожежі не включаються збитки, завдані підпалом застрахованої фірми. Однак такий поліс передбачає покриття збитків, якщо підпал здійснює службовець фірми.
Збитки мають підлягати підрахунку, і витрати на страхування повинні бути економічно виправдані.
Щоб отримати прибуток, страховим компаніям необхідно мати відомості про частоту і серйозності збитків, що заподіюються даними лихом. Якщо ця інформація охоплює тривалий період часу і заснована на великій кількості випадків, страхові компанії звичайно можуть досить точно передбачити, які збитки виникнуть у майбутньому.
Один вид ризику повинен охоплювати значну кількість подібних випадків.
Чим більше випадків потрапляє в дану категорію, тим більш імовірно, що майбутнє підтвердить прогнози страхової компанії. Тому страхові компанії охоче беруть на себе ризики, з якими стикаються багато фірм і приватні особи. Наприклад, пожежа - це спільна небезпека, яка загрожує практично всіх будівель, тому зазвичай страхування збитків від пожежі не викликає труднощів.
Ризик не повинен одночасно торкатися всіх застрахованих.
Якщо страхова компанія не охоплює великі географічні зони або широкі верстви населення, то всього лише одна катастрофа може призвести до того, що їй доведеться заплатити відразу за всіма своїми полісами.
Потенційні фінансові втрати повинні бути відчутними для страхувальника.
Страхова компанія не може дозволити собі займатися канцелярською роботою, пов'язаною із задоволенням безлічі дрібних страхових вимог (заяв застрахованих осіб про відшкодування збитків). Тому багато поліси містять статтю, що передбачає, що страхова компанія виплатить тільки ту частину збитку, яка перевищує суму, названу в полісі. Це так званий нестрахуемая залишок, який представляє собою деяку частину від загальної суми збитку, яку згоден оплатити сам застрахований.
Страхування фінансових ризиків являє собою захист майнових інтересів підприємства при настанні страхової події (страхового випадку) спеціальними страховими компаніями (страховиками) за рахунок грошових фондів, що формуються ними шляхом отримання від страхувальників страхових премій (страхових внесків).
У процесі страхування підприємству забезпечується страховий захист за всіма основними видами його фінансових ризиків - як систематичних, так і несистематичних. При цьому обсяг відшкодування негативних наслідків фінансових ризиків страховиками не обмежується - він визначається реальною вартістю об'єкта страхування (розміром страхової його оцінки), страхової суми і розміром страхової премії.
Введення
1 Страхування як метод управління ризиком в організації
2 Основні поняття страхування
Завдання № 4
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Підприємницька діяльність тісно пов'язана з поняттям ризик. Для успішного існування в умовах ринкової економіки підприємцю необхідно вирішуватися на впровадження технічних нововведень і на сміливі, нетривіальні дії, а це підсилює ризик. Тому необхідно правильно оцінювати ступінь ризику і вміти керувати ризиком, щоб домагатися більш ефективних результатів на ринку.
Ризик (risk) - це діяльність, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно і якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату, невдачі і відхилення від мети.
Управління ризиками - це процеси, пов'язані з ідентифікацією, аналізом ризиків та прийняттям рішень, які включають максимізацію позитивних і мінімізацію негативних наслідків настання ризикових подій.
Ризик-менеджмент представляє собою систему управління ризиком і економічними (фінансовими) відносинами, що виникають в процесі цього управління, включаючи в себе стратегію і тактику управління ризиком.
У загальному випадку під ризиком розуміють можливість настання деякої несприятливої події, що тягне за собою різного роду втрати (наприклад, отримання фізичної травми, втрата майна, отримання доходів нижче очікуваного рівня і т.д.).
Підприємницька діяльність містить певну частку ризику, яку має взяти на себе підприємець, визначивши характер і масштаби цього ризику. Закон РФ "Про підприємства і підприємницької діяльності" визначає підприємництво як "ініціативну, самостійну діяльність громадян і їх об'єднань, яка здійснюється на свій страх і ризик, під свою майнову відповідальність і, спрямовану на отримання прибутку". Таким чином, законодавчо встановлено, що здійснення підприємницької діяльності в будь-якому вигляді пов'язано з ризиком.
У підприємницької діяльності під "ризиком" прийнято розуміти імовірність (загрозу) втрати підприємством частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті здійснення певної виробничої і фінансової діяльності.
Або ризик - це діяльність, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно і якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату, невдачі і відхилення від мети.
Страхування ризиків, основний прийом зниження ризику. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійним захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність осіб, які приймають рішення, примушуючи їх серйозніше ставиться до розробки і прийняття рішень, регулярно проводити захисні заходи у відповідності зі страховими контрактами.
1 Страхування як метод управління ризиком в організації
Страхування ризиків, основний прийом зниження ризику. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійним захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність осіб, які приймають рішення, примушуючи їх серйозніше ставиться до розробки і прийняття рішень, регулярно проводити захисні заходи у відповідності зі страховими контрактами. Правда, важко використовувати механізм страхування при освоєнні нової продукції або нових технологій, тому що страхові компанії не мають в своєму розпорядженні в таких випадках достатніми даними для проведення розрахунків.
У більшості випадків страхування ризиків має на увазі страхування:
- Будівельно-монтажних, пусконалагоджувальних ризиків і гарантійних зобов'язань;
- Майна;
- Обладнання від поломок;
- Цивільної відповідальності;
- Життя і здоров'я провідних співробітників.
Російські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всіх перерахованих видів. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російського ринку стали:
- Страхування від перерв у виробництві;
- Страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань.
Страхування від перерви у виробництві.
Підприємство може застрахуватися від збитків внаслідок простою виробництва (надання послуг), який виникне через незалежні від підприємства причин. Залежно від умов договору страхування можуть відшкодовуватися збитки, наприклад, виробничої компанії, понесені як у результаті повної зупинки діяльності, так і з-за часткового зниження оборотів, пов'язаного з настанням страхового випадку.
Страхування від втрати прибутку внаслідок вимушеної перерви у виробництві здійснюється, як правило, спільно з іншими видами страхування, наприклад з майновим.
Договір страхування передбачає виплату компенсації, якщо перерва у виробництві викликаний однією з наступних причин (страхових випадків): пожежа, удар блискавки, вибух, протиправні дії третіх осіб, стихійні лиха і т.д. (За винятком військових дій або зміни політичної ситуації в країні).
Для того, щоб надалі уникнути розбіжностей зі страховою компанією, в договорі страхування від перерв у виробництві необхідно вказати максимально повний перелік статей витрат, які будуть компенсовані, а також детальний алгоритм їх визначення.
Як правило, згідно з умовами договору страхування страхова компанія береться відшкодувати:
- Не одержаний прибуток (розмір прибутку за період простою визначається виходячи з прибутку, отриманого за минулий рік, якщо в минулому році у компанії не було прибутку, то неодержаний прибуток за договором страхування не виплачується);
- Витрати, вироблені для запобігання перерви в діяльності;
- Постійні витрати, які не залежать від обсягів виробництва (кількості наданих послуг, виконаних робіт), у тому числі:
- Витрати на соціальні відрахування і заробітну плату співробітників (крім тих, для кого встановлена відрядна оплата праці);
- Плату за оренду приміщення;
- Відсотки за кредитами, залученими до настання страхового випадку;
- Податки та збори, що не залежать від результатів застрахованої діяльності (податок на майно, земельний податок, реєстраційні збори і т. д.).
Межа відповідальності страхової компанії (розмір максимальної суми виплат) визначається як сума збитків та упущеної вигоди, розрахована на підставі даних бухгалтерської звітності за максимально можливий термін припинення діяльності, який визначається експертним шляхом.
При складанні договору особливу увагу необхідно звернути на розмір встановленої франшизи, яка може визначатися як в днях, так і у відсотках від максимальної суми виплати. Розмір франшизи за договорами страхування від перерв у виробничій діяльності, як правило, становить 3-10 днів.
Страховий тариф встановлюється страховою компанією в залежності:
- Від галузі народного господарства, до якої належить підприємство;
- Від максимального страхового періоду зупинки виробництва;
- Від встановленого розміру франшизи.
Розмір страхового тарифу може коливатися в межах 0,6-5% 2 від страхової суми.
Страхування ризику невиконання договірних зобов'язань
Серед найбільш затребуваних способів страхування ризику невиконання зобов'язань можна виділити страхування комерційних (товарних) кредитів та лізингових операцій.
Страхування комерційних кредитів
Об'єктом договору страхування комерційних кредитів є майнові інтереси підприємства, які можуть бути порушені через повної або часткової несплати дебіторами фактично отриманих товарів (робіт, послуг).
Страхова компанія виплачує компенсацію у наступних випадках:
- Дебітор визнаний банкрутом у судовому порядку;
- Форс-мажорні обставини (за винятком ризиків військових дій і політичних ризиків);
- Тривала прострочення платежу, яка обумовлюється в договорі страхування і може складати в залежності від специфіки діяльності підприємства від 60 до 360 днів.
При цьому сума завданої шкоди, не компенсується у випадку аварії на виробництві, відсутність потрібних товарів, грошових коштів, умисного невиконання договірних зобов'язань і т.д.
При невиконанні договірних зобов'язань через форс-мажорних обставин страхова компанія виплачує страхову суму, як правило, через 30 днів. Якщо невиконання зобов'язань викликано банкрутством контрагента, то страхова компанія повинна виплатити компенсацію після того, як боржник буде визнаний банкрутом за рішенням суду.
Як правило, при страхуванні комерційних (товарних) кредитів полягає генеральний договір страхування. Підприємство, яке уклало такий договір, повідомляє про всі своїх покупців страхової компанії, яка оцінює їх платоспроможність. Для визначення ступеня страхового ризику та прийняття рішення щодо розміру страхової премії страхова компанія може зажадати установчі документи, бухгалтерську звітність, копії контрактів, довідку про кредитоспроможність та інші необхідні документи.
За результатами перевірки поданих документів формується список компаній, видача комерційного кредиту яким буде застрахована. Для кожного контрагента встановлюється максимальний розмір страхової суми. Тариф становить 1-2,5% від максимальної суми виплати, встановленої у договорі, і для кожного контрагента розраховується окремо виходячи з:
- Кількості контрактів на місяць;
- Середньої суми контрактів;
- Наявності постійних договорів з контрагентами;
- Наявності збитків.
Не страхуються договори з контрагентами, що мають на момент підписання договору дебіторську заборгованість перед компанією. Проте цих дебіторів можна включити у страхове покриття після погашення дебіторської заборгованості. При появі нового контрагента або зміну значущих умов договору страхова компанія залишає за собою право змінити умови страхування: знизити або збільшити тариф, а також відмовитися страхувати контрагента, якщо його платоспроможність викликає сумнів.
При настанні страхового випадку розмір збитку і компенсації, яка буде виплачена підприємству, що застрахувала свій ризик, буде включати:
- Суму збитків у розмірі вартості втраченого товару або невиконаних зобов'язань;
- Упущену вигоду (прибуток);
- Додаткові витрати на визначення розміру шкоди, судові витрати і т. д.
Термін, на який укладається договір страхування, дорівнює строку договору, за яким виникли зобов'язання.
Страхування лізингових операцій
В даний час на ринку страхових послуг є можливість застрахувати не тільки майно, передане в лізинг, але і фінансовий ризик, пов'язаний з операціями лізингу: повної або часткової несплати лізингового платежу у встановлені терміни без обліку прибутку лізингової компанії. Важливо відзначити, що за договором страхування не відшкодовуються збитки, викликані зміною курсів валют, неустойки, відсотків за прострочення, штрафами та іншими непрямими витратами.
Договір страхування фінансового ризику лізингодавця укладається на термін, рівний терміну договору лізингу, а страховий тариф коливається в межах 0,5-5% від максимальної суми відшкодування.
Страхові випадки за договором лізингу аналогічні тим, які встановлюються для договорів страхування комерційних кредитів.
Застрахувати ризик несплати лізингових платежів може тільки лізингова компанія, яка надає майно в лізинг. Відповідно страхова компанія компенсує збитки лізингової компанії.
Нестрахуемая ризик - це ризик, страхування якого уникає більшість страхових компаній через те, що ймовірність пов'язаних з ним збитків майже непередбачувана. Можна застрахуватися від стихійних лих, таких як повінь чи землетрус. Але страхові компанії завжди неохоче розглядають можливість співпраці в тих випадках, коли ризик пов'язаний з акціями уряду або загальною економічною ситуацією. Такі невизначені фактори, як зміни законодавства і економічні коливання, виходять за рамки страхування.
Іноді нестрахуемая ризики стають страхуються, коли набирається достатньо даних для точної оцінки майбутніх збитків.
До нестрахуемая ризиків відносяться:
- Ринкові ризики - фактори, які можуть призвести до втрати власності або доходу, такі як: сезонні або циклічні зміни цін; байдужість споживачів; зміни моди; конкурент, що пропонує більш високоякісний товар.
- Політичні ризики - небезпека виникнення таких подій, як: зміна уряду; війна; обмеження вільної торгівлі; необгрунтовані або надмірні податки; обмеження вільного обміну валюти.
- Виробничі ризики - небезпека таких факторів, як: неекономічна робота обладнання; брак сировинних ресурсів; необхідність вирішувати технічні проблеми; страйку, прогули, трудові конфлікти.
- Особисті ризики - небезпека таких факторів, як: безробіття; бідність внаслідок розлучення, брак освіти, відсутність можливості отримати роботу або втрати здоров'я на військовій службі.
Ризики, що страхуються - це ризик, рівень допустимих збитків для якого легко визначимо, і тому страхова компанія готова їх відшкодувати.
До страхуються ризиків відносяться:
- Майнові ризики - небезпека виникнення збитків від лиха, які призводять до: прямий втрати власності; непрямої втрати власності.
- Особисті ризики - небезпека виникнення втрат у результаті: передчасної смерті; непрацездатності; старості.
- Ризики, пов'язані з юридичною відповідальністю - небезпека виникнення втрат через: користування автомобілем; перебування у будинку; роду занять; виробництва товарів; професійних помилок.
Ризики, що страхуються, який готова взяти на себе страхова компанія, зазвичай відповідає таким вимогам:
Страхуються небезпека не може бути результатом навмисних дій.
Це значить, що страхові компанії не платять за збиток, заподіяний навмисно самої застрахованої фірмою або фізичною особою, за її вказівкою або з її відома. Наприклад, в страховий поліс від пожежі не включаються збитки, завдані підпалом застрахованої фірми. Однак такий поліс передбачає покриття збитків, якщо підпал здійснює службовець фірми.
Збитки мають підлягати підрахунку, і витрати на страхування повинні бути економічно виправдані.
Щоб отримати прибуток, страховим компаніям необхідно мати відомості про частоту і серйозності збитків, що заподіюються даними лихом. Якщо ця інформація охоплює тривалий період часу і заснована на великій кількості випадків, страхові компанії звичайно можуть досить точно передбачити, які збитки виникнуть у майбутньому.
Один вид ризику повинен охоплювати значну кількість подібних випадків.
Чим більше випадків потрапляє в дану категорію, тим більш імовірно, що майбутнє підтвердить прогнози страхової компанії. Тому страхові компанії охоче беруть на себе ризики, з якими стикаються багато фірм і приватні особи. Наприклад, пожежа - це спільна небезпека, яка загрожує практично всіх будівель, тому зазвичай страхування збитків від пожежі не викликає труднощів.
Ризик не повинен одночасно торкатися всіх застрахованих.
Якщо страхова компанія не охоплює великі географічні зони або широкі верстви населення, то всього лише одна катастрофа може призвести до того, що їй доведеться заплатити відразу за всіма своїми полісами.
Потенційні фінансові втрати повинні бути відчутними для страхувальника.
Страхова компанія не може дозволити собі займатися канцелярською роботою, пов'язаною із задоволенням безлічі дрібних страхових вимог (заяв застрахованих осіб про відшкодування збитків). Тому багато поліси містять статтю, що передбачає, що страхова компанія виплатить тільки ту частину збитку, яка перевищує суму, названу в полісі. Це так званий нестрахуемая залишок, який представляє собою деяку частину від загальної суми збитку, яку згоден оплатити сам застрахований.
Страхування фінансових ризиків являє собою захист майнових інтересів підприємства при настанні страхової події (страхового випадку) спеціальними страховими компаніями (страховиками) за рахунок грошових фондів, що формуються ними шляхом отримання від страхувальників страхових премій (страхових внесків).
У процесі страхування підприємству забезпечується страховий захист за всіма основними видами його фінансових ризиків - як систематичних, так і несистематичних. При цьому обсяг відшкодування негативних наслідків фінансових ризиків страховиками не обмежується - він визначається реальною вартістю об'єкта страхування (розміром страхової його оцінки), страхової суми і розміром страхової премії.
Пропоновані на ринку страхові послуги, забезпечують страхування фінансових ризиків підприємства, класифікуються за рядом ознак.
1. За формами страхування воно поділяється наступним чином:
- Обов'язкове страхування. Воно являє собою форму страхування, що базується на законодавчій обов'язки його здійснення як для страхувальника, так і для страховика. Основним об'єктом обов'язкового страхування на підприємствах є його активи (майно), що входять до складу його операційних основних засобів. З позицій фінансового менеджменту страхування цих активів розглядається як страхування фінансових ризиків підприємства. Це пов'язано з тим, що втрата незастрахованих активів у формі операційних основних засобів, які формуються в основному за рахунок власного капіталу, може викликати суттєве зниження фінансової стійкості підприємства. У зв'язку з цим у більш розширеному трактуванні воно являє собою страхування ризику зниження рівня фінансової стійкості підприємства, пов'язане з можливим зменшенням частки власного капіталу.
- Добровільне страхування. Воно характеризує форму страхування, основну лише на добровільно укладеному договорі між страхувальником і страховиком виходячи зі страхового інтерес кожного з них. Принцип, основний на страховому інтерес сторін, поширюється як на підприємство, так і на страховика, дозволяючи останнім ухилятися від страхування небезпечних чи не вигідних для нього фінансових ризиків.
2. По об'єктах страхування діюча в країні практика виділяє наступні групи:
- Майнове страхування. Воно охоплює практично всі основні види матеріальних і нематеріальних активів підприємства. Страхові відносини при майновому страхуванні визначаються наступними зобов'язаннями сторін: страхувальник повинен забезпечувати своєчасну сплату страхових внесків (страхової премії), страховик повинен забезпечити відшкодування фінансового збитку, понесеного підприємством при настанні страхової події. У ролі страхувальника можуть виступати при майновому страхуванні не тільки власники відповідних активів, а й юридичні особи, зацікавлені в їх схоронності (наприклад, орендарі приміщень, лізингоотримувачі обладнання тощо).
- Страхування відповідальності. Його об'єктом є відповідальність підприємства і його персоналу перед третіми особами, які можуть понести фінансовий та інший вид збитку в результаті будь-якої дії чи бездіяльності страхувальника. Це страхування забезпечує страховий захист підприємства від ризиків фінансових втрат, які можуть бути покладені на нього в законодавчому порядку у зв'язку із заподіяною їм шкодою третім особам - як фізичним, так і юридичним.
- Страхування персоналу. Воно охоплює страхування підприємством життя своїх співробітників, а також можливі випадки втрати ними працездатності, настання інвалідності та інші. Конкретні види цього страхування здійснюються підприємством в добровільному порядку за рахунок його прибутку відповідно до колективних договорів та індивідуальними трудовими контрактами.
3. За обсягами страхування виділяють наступні його групи:
- Повне страхування. Воно забезпечує страховий захист підприємства від негативних наслідків фінансових ризиків в повному їх обсязі при настанні страхової події.
- Часткове страхування. Воно обмежує страховий захист підприємства від негативних наслідків фінансових ризиків як певними страховими сумами, так і системою конкретних умов настання страхової події.
4. По використовуваних систем страхування виділяють:
- Страхування за дійсною вартістю майна. Воно використовується у майновому страхуванні та забезпечує страховий захист у повному обсязі фінансового збитку, нанесеного застрахованим видами активів підприємства (в розмірі страхової суми майна). Іншими словами, при цій системі страхування страхове відшкодування може бути виплачено у повній сумі понесеного фінансового збитку.
- Страхування за системою пропорційної відповідальності. Воно забезпечує лише часткову страховий захист за окремими видами фінансових ризиків. У цьому випадку страхове відшкодування суми понесених фінансового збитку здійснюється пропорційно коефіцієнту страхування (співвідношення страхової суми, визначеної договором страхування, та розміру страхової оцінки об'єкта страхування).
- Страхування за системою першого ризику. Під "першим ризиком" розуміється фінансовий збиток, понесений страхувальником при настанні страхової події, заздалегідь оцінений при складанні договору страхування як розмір зазначеної в ньому страхової суми. Якщо фактичний фінансовий збиток перевищив передбачену страхову суму (застрахований перший ризик), він відшкодовується при цій системі страхування тільки в межах узгодженої раніше сторонами страхової суми.
- Страхування з використанням безумовної франшизи. Франшиза являє собою мінімальну некомпенсируемое страховиком частина збитку, понесеного страхувальником. При страхуванні з використанням безумовної франшизи страховик у всіх страхових випадках виплачує страхувальнику суму страхового відшкодування за мінусом розміру франшизи, залишаючи її у себе.
- Страхування з використанням умовної франшизи. При цій системі страхування страховик не несе відповідальності за фінансовий збиток, понесений підприємством в результаті настання страхової події, якщо розмір збитку не перевищує розміру узгодженої франшизи. Якщо ж сума фінансового збитку перевищила розмір франшизи, то вона відшкодовується підприємству повністю у складі виплачуваної їй страхового відшкодування (тобто без вирахування в цьому випадку розміру франшизи).
5. За видами страхування в процесі його класифікації виділяють:
- Страхування майна (активів). Основи такого страхування розглянуті при характеристиці обов'язкової його форми. Разом з тим, його можливості можуть бути істотно розширені за рахунок добровільного страхування матеріальних і нематеріальних (інтелектуальної власності) активів підприємства. На відміну від обов'язкового, цей вид добровільного страхування має такі особливості:
а) страхуванням може бути охоплений весь комплекс матеріальних і нематеріальних активів підприємства, не тільки його виробничі основні коштів;
б) страхування цих активів може бути здійснено в розмірі реальної ринкової їхньої вартості (тобто за їх відновної, не балансовій оцінці) за наявності відповідної експертної оцінки;
в) страхування різних видів цих активів може бути здійснено у декількох (а не одного) страховиків, що гарантує більш міцну ступінь надійності страхового захисту, зокрема, при банкрутстві самих страховиків (таке страхування є для підприємства одним з напрямків диверсифікації фінансових ризиків);
г) у процесі страхування цих активів як його складова може бути врахований інфляційний ризик перспективного періоду.
- Страхування кредитних ризиків (або ризику розрахунків). Об'єктом такого страхування є ризик неплатежу (несвоєчасного платежу) з боку покупців продукції при наданні їм товарного (комерційного) кредит або при поставці їм продукції на умовах наступної оплати. Це страхування здійснює, як правило, саме підприємство, відносячи витрати по ньому на дебітора. Кредитний ризик підприємства може бути застрахований і самим покупцем продукції.
- Страхування депозитних ризиків. Воно проводиться в процесі здійснення підприємством як короткострокових, так і довгострокових фінансових вкладень з використанням різних депозитних інструментів. Об'єктом такого страхування є фінансовий ризик неповернення банком сум основного боргу і відсотків по депозитних внесках і депозитних сертифікатах у разі його банкрутства.
- Страхування інвестиційних ризиків. Об'єктом цього виду страхування є, як правило, численні прості ризики реального інвестування, в першу чергу, ризики несвоєчасного завершення проектно-конструкторських робіт за інвестиційним проектом, несвоєчасного завершення будівельно-монтажних робіт по ньому, невихід на заплановану проектну виробничу потужність та інші.
- Страхування непрямих фінансових ризиків. Таке страхування охоплює багато видів фінансових ризиків підприємства за наявності достатнього страхового інтересу у страховика. Цей вид страхування охоплює такі різновиди, як страхування розрахункового прибутку, страхування упущеної вигоди, страхування перевищення встановленого бюджету капітальних або поточних витрат, страхування лізингових платежів та інші.
- Страхування фінансових гарантій. До такого виду страхування підприємство вдається в процесі залучення позикових фінансових засобів (у формі банківського, комерційного та інших видів кредитів) на вимогу кредиторів. Об'єктом такого страхування є фінансовий ризик неповернення (невчасного повернення) суми основного борг і несплати (несвоєчасної сплати) встановленої суми відсотків.
Інші види страхування фінансових ризиків, його об'єктом є інші види фінансових ризиків.
2. Основні поняття страхування
Розглянемо основні поняття і закономірності, властиві страхуванню.
Суть страхування полягає, як уже згадувалося, у передачі ризиків від їх носія - організації або фізичної особи - до страхової компанії. Особа, яка передає ризик, називається страхувальником, а особа, яка приймає ризик, - страховиком. Передача ризиків здійснюється за певну плату, яка називається страховим внеском, або страховою премією.
З юридичної точки зору передача ризику означає прийняття на себе страховиком зобов'язання виплатити страхувальникові грошову (а іноді і натуральну) компенсацію понесених ним у певних ситуаціях збитків. Сукупність ситуацій, за яких настає вищезгадана відповідальність страховика, складає зміст переданих ризиків і носить назву «страхові випадки».
Відносини страхувальника і страховика оформляються шляхом укладення страхового договору, в якому повинні бути зазначені основні умови страхування, юридичні основи взаємовідносин сторін, їх обов'язки, порядок взаєморозрахунків, порядок врегулювання збитків та інші моменти. Звичайною практикою є винесення типових умов для кожного виду страхування в особливий документ, званий правилами страхування, і фіксація в договорі лише специфічних особливостей об'єкта страхування, його вартості, вартості страхування і додаткових умов і застережень, властивих конкретних ситуацій.
Необхідною умовою укладення договору є досягнення сторонами угоди про фінансові умови передачі ризику. До фінансових параметрів страхування відносяться поняття страхової суми, страхового внеску, страхового тарифу, франшизи і ін
Страхова сума являє собою максимально можливий обсяг відповідальності страховика по даному ризику. Так, вираз «страхова сума за договором складає десять мільйонів рублів» означає, що ні за яких умов страхова компанія не виплатить страхувальнику протягом терміну дії договору суму, в сукупності перевищує 10 млн руб.
Розміри виплат у кожному конкретному випадку визначаються виходячи з встановленої страхової суми. Наприклад, у договорі може бути обумовлено, що при повному руйнуванні об'єкта страхувальник отримає 100% страхової суми, при частковому - компенсацію в розмірі реального збитку, але не понад страхової суми, а при збиток менше 5% страхової суми не отримає нічого (остання умова називається франшизою) і т.д.
Страхова сума визначається виходячи з кваліфікованої оцінки вартості об'єкта страхування, званої страховою вартістю. Процедура встановлення страхової вартості враховує особливості страхування і ймовірність настання страхових випадків. Як правило, вона не більше ринкової ціни об'єкта, а страхова сума не може перевищувати його страхову вартість.
Сукупність умов з відшкодування збитків у результаті настання страхових випадків називається страховим покриттям. Виплати страховика за страховими випадками називаються страховим відшкодуванням (для майнового страхування) або страховим забезпеченням (для особистого).
Плата за страхування обчислюється на підставі системи коефіцієнтів, які називаються страховими тарифами. Страхові тарифи зазвичай встановлюються у відсотках до страхової суми.
Страховий внесок, або страхова премія, розраховується як добуток страхового тарифу і страхової суми. Дамо тут визначення ще деяких понять, широко вживаних в страховій практиці.
Застрахована особа - юридична або фізична особа, ризики якого виступають об'єктом страхового захисту. На практиці застрахований може бути одночасно страхувальником, якщо сплачує страхові внески самостійно.
Вигодонабувач - особа, призначена на отримання страхової суми за умовами договору, наприклад у разі смерті заповідача - фізичної особи. Призначається страхувальником або застрахованою особою.
Страховий поліс - документ, що видається страхувальникові або застрахованій та засвідчує факт укладення договору страхування.
Страховий платіж - одноразово перераховується частина страхової премії. Система таких 'платежів використовується для того, щоб розподілити в часі сплату страхувальником страхової премії і тим самим знизити його фінансові витрати. При цьому відповідальність страховика починається з моменту сплати першого страхового платежу.
Термін страхування - часовий інтервал, протягом якого діє страховий захист.
Страховий акт - документ, що підтверджує факт настання страхового випадку. Підставою для складання страхового акта служить письмова заява страхувальника за фактом виникнення збитків, зване заявленої претензією.
Завдання № 4
Між страховиком і страхувальником укладений договір страхування з франшизою рівною 40 тис.руб. За період дії договору страхувальник зазнав збитків:
- У першому кварталі - 100 тис. руб.
- У другому кварталі - 60 тис. руб.
- У третьому кварталі - 20 тис. руб.
- У четвертому кварталі - 10 тис. руб.
Визначте загальний розмір страхового відшкодування якби договір був укладений за:
- Безумовній франшизі
- Умовній франшизі
- Сукупної франшизі
Яка форма страхування кращий для страхувальника.
Рішення:
Франшиза (страхова) є записане в правилах звільнення страховика від відшкодування збитків, що не перевищують певного розміру.
Франшиза встановлюється за згодою сторін у відсотках від страхової суми або у твердій грошовій сумі. Франшиза може бути умовною (невичітаемой) або безумовної (віднімається).
Безумовна франшиза означає, що при збиток у будь-якому розмірі франшиза буде врахована, дана франшиза застосовується в беззастережне порядку без усяких умов. При безумовній франшизі збиток у всіх випадках відшкодовується за вирахуванням встановленої франшизи.
При безумовній франшизі страхове відшкодування дорівнює величині збитку за мінусом величини безумовної франшизи.
Умовна франшиза означає, що страхувальникові не буде відшкодовуватися збиток у межах суми, що становить франшизу. Якщо ж збиток виявився більше франшизи, то страховик відшкодує його повністю.
При сукупної франшизі всі понесені страхувальником збитки складаються за певний період часу, і з сумарного збитку віднімається франшиза.
Таблиця 1 - Розрахунок розміру страхового відшкодування
Висновок: за підсумками вирішеною завдання видно, що умовна франшиза забезпечує більш повне страхове покриття, ніж безумовна, а сукупна займає проміжне місце між ними. Очевидно, що й вартість страхування, тобто розмір страхової премії, буде залежати від вибору франшизи.
Щоб оцінити вигідність проведення того чи іншого способу встановлення франшизи для страхувальника, потрібно знати характер розподілу передбачуваних збитків за ступенем тяжкості і частотою виникнення. Потім слід розрахувати розмір страхового відшкодування при різних способах встановлення франшизи і порівняти результати з розміром страхової премії, яку пропонує заплатити страховик у кожному випадку.
Висновок
Управління ризиком традиційно асоціюється у багатьох керівників перш за все зі страхуванням. Дійсно, страхування спочатку було найбільш поширеним у світі методом впливу на ризик і в даний час залишається таким. Сьогодні в найбільших розвинених країнах, таких, як США, Японія, Німеччина, щорічні виплати страхових премій досягають 7-9% валового внутрішнього продукту. Страхуванням за кордоном охоплені практично всі галузі діяльності людини: медичне страхування, страхування життя, майна, транспортних перевезень, прибутку, від банкрутства, різні види страхування цивільної відповідальності (від автомобілів і до лікарів). Не знайдеться такої сфери, де б не здійснювався хоча б один вид страхування, не кажучи вже про те, що багато його види є обов'язковими в різних країнах.
Однак ситуація зі страхуванням у країнах, які недавно вступили на шлях ринкової економіки, зокрема в Росії, далеко не така райдужна. Це обумовлюється тим, що в Росії раніше здійснювалося централізоване управління економікою, що мало на увазі формування державних резервів, які витрачалися на підтримку підприємств і допомогу населенню у разі настання несприятливих ситуацій. Фактично це було еквівалентно самострахування, тільки в масштабах цілої країни. Багато видів ризиків, наприклад фінансові та комерційні, практично повністю були відсутні, принаймні на внутрішньому ринку.
В умовах ринкової економіки обсяги державної підтримки скорочуються у багато разів. Приватизовані підприємства повинні самі дбати про створення механізмів ліквідації збитків при настанні критичних ситуацій. І страхування виступає тут одним з найбільш доступних та опрацьованих з ринкової точки зору механізмів. Однак яка ж реальна ситуація зі страхуванням у Росії наприкінці 90-х рр..? За офіційними даними, існуючий ринок страхових послуг покриває не більше 10-20% загальної потреби економіки країни. Страхові компанії володіють невеликим власним капіталом, а це обмежує їх можливості з покриття великих ризиків.
Таким чином, значну роль у діяльності російських компаній грають інші методи управління ризиком, у тому числі організація і здійснення запобіжних заходів, а також самострахування. Це підкреслює важливість розгляду даних механізмів та оцінки ефективності їх використання.
Список використаної літератури
1 Хохлов Н.В. Управління ризиком: Навчальний посібник для вузів .- М.: ЮНИТИ-ДАНА - 239 с.
2 Виробничий менеджмент: Підручник для вузів / С.Д. Ільєнкова, А.В. Бандурин, Г.Я. Горобцов та ін; Під ред. С.Д. Ильенковой .- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 200-583 с.
1. За формами страхування воно поділяється наступним чином:
- Обов'язкове страхування. Воно являє собою форму страхування, що базується на законодавчій обов'язки його здійснення як для страхувальника, так і для страховика. Основним об'єктом обов'язкового страхування на підприємствах є його активи (майно), що входять до складу його операційних основних засобів. З позицій фінансового менеджменту страхування цих активів розглядається як страхування фінансових ризиків підприємства. Це пов'язано з тим, що втрата незастрахованих активів у формі операційних основних засобів, які формуються в основному за рахунок власного капіталу, може викликати суттєве зниження фінансової стійкості підприємства. У зв'язку з цим у більш розширеному трактуванні воно являє собою страхування ризику зниження рівня фінансової стійкості підприємства, пов'язане з можливим зменшенням частки власного капіталу.
- Добровільне страхування. Воно характеризує форму страхування, основну лише на добровільно укладеному договорі між страхувальником і страховиком виходячи зі страхового інтерес кожного з них. Принцип, основний на страховому інтерес сторін, поширюється як на підприємство, так і на страховика, дозволяючи останнім ухилятися від страхування небезпечних чи не вигідних для нього фінансових ризиків.
2. По об'єктах страхування діюча в країні практика виділяє наступні групи:
- Майнове страхування. Воно охоплює практично всі основні види матеріальних і нематеріальних активів підприємства. Страхові відносини при майновому страхуванні визначаються наступними зобов'язаннями сторін: страхувальник повинен забезпечувати своєчасну сплату страхових внесків (страхової премії), страховик повинен забезпечити відшкодування фінансового збитку, понесеного підприємством при настанні страхової події. У ролі страхувальника можуть виступати при майновому страхуванні не тільки власники відповідних активів, а й юридичні особи, зацікавлені в їх схоронності (наприклад, орендарі приміщень, лізингоотримувачі обладнання тощо).
- Страхування відповідальності. Його об'єктом є відповідальність підприємства і його персоналу перед третіми особами, які можуть понести фінансовий та інший вид збитку в результаті будь-якої дії чи бездіяльності страхувальника. Це страхування забезпечує страховий захист підприємства від ризиків фінансових втрат, які можуть бути покладені на нього в законодавчому порядку у зв'язку із заподіяною їм шкодою третім особам - як фізичним, так і юридичним.
- Страхування персоналу. Воно охоплює страхування підприємством життя своїх співробітників, а також можливі випадки втрати ними працездатності, настання інвалідності та інші. Конкретні види цього страхування здійснюються підприємством в добровільному порядку за рахунок його прибутку відповідно до колективних договорів та індивідуальними трудовими контрактами.
3. За обсягами страхування виділяють наступні його групи:
- Повне страхування. Воно забезпечує страховий захист підприємства від негативних наслідків фінансових ризиків в повному їх обсязі при настанні страхової події.
- Часткове страхування. Воно обмежує страховий захист підприємства від негативних наслідків фінансових ризиків як певними страховими сумами, так і системою конкретних умов настання страхової події.
4. По використовуваних систем страхування виділяють:
- Страхування за дійсною вартістю майна. Воно використовується у майновому страхуванні та забезпечує страховий захист у повному обсязі фінансового збитку, нанесеного застрахованим видами активів підприємства (в розмірі страхової суми майна). Іншими словами, при цій системі страхування страхове відшкодування може бути виплачено у повній сумі понесеного фінансового збитку.
- Страхування за системою пропорційної відповідальності. Воно забезпечує лише часткову страховий захист за окремими видами фінансових ризиків. У цьому випадку страхове відшкодування суми понесених фінансового збитку здійснюється пропорційно коефіцієнту страхування (співвідношення страхової суми, визначеної договором страхування, та розміру страхової оцінки об'єкта страхування).
- Страхування за системою першого ризику. Під "першим ризиком" розуміється фінансовий збиток, понесений страхувальником при настанні страхової події, заздалегідь оцінений при складанні договору страхування як розмір зазначеної в ньому страхової суми. Якщо фактичний фінансовий збиток перевищив передбачену страхову суму (застрахований перший ризик), він відшкодовується при цій системі страхування тільки в межах узгодженої раніше сторонами страхової суми.
- Страхування з використанням безумовної франшизи. Франшиза являє собою мінімальну некомпенсируемое страховиком частина збитку, понесеного страхувальником. При страхуванні з використанням безумовної франшизи страховик у всіх страхових випадках виплачує страхувальнику суму страхового відшкодування за мінусом розміру франшизи, залишаючи її у себе.
- Страхування з використанням умовної франшизи. При цій системі страхування страховик не несе відповідальності за фінансовий збиток, понесений підприємством в результаті настання страхової події, якщо розмір збитку не перевищує розміру узгодженої франшизи. Якщо ж сума фінансового збитку перевищила розмір франшизи, то вона відшкодовується підприємству повністю у складі виплачуваної їй страхового відшкодування (тобто без вирахування в цьому випадку розміру франшизи).
5. За видами страхування в процесі його класифікації виділяють:
- Страхування майна (активів). Основи такого страхування розглянуті при характеристиці обов'язкової його форми. Разом з тим, його можливості можуть бути істотно розширені за рахунок добровільного страхування матеріальних і нематеріальних (інтелектуальної власності) активів підприємства. На відміну від обов'язкового, цей вид добровільного страхування має такі особливості:
а) страхуванням може бути охоплений весь комплекс матеріальних і нематеріальних активів підприємства, не тільки його виробничі основні коштів;
б) страхування цих активів може бути здійснено в розмірі реальної ринкової їхньої вартості (тобто за їх відновної, не балансовій оцінці) за наявності відповідної експертної оцінки;
в) страхування різних видів цих активів може бути здійснено у декількох (а не одного) страховиків, що гарантує більш міцну ступінь надійності страхового захисту, зокрема, при банкрутстві самих страховиків (таке страхування є для підприємства одним з напрямків диверсифікації фінансових ризиків);
г) у процесі страхування цих активів як його складова може бути врахований інфляційний ризик перспективного періоду.
- Страхування кредитних ризиків (або ризику розрахунків). Об'єктом такого страхування є ризик неплатежу (несвоєчасного платежу) з боку покупців продукції при наданні їм товарного (комерційного) кредит або при поставці їм продукції на умовах наступної оплати. Це страхування здійснює, як правило, саме підприємство, відносячи витрати по ньому на дебітора. Кредитний ризик підприємства може бути застрахований і самим покупцем продукції.
- Страхування депозитних ризиків. Воно проводиться в процесі здійснення підприємством як короткострокових, так і довгострокових фінансових вкладень з використанням різних депозитних інструментів. Об'єктом такого страхування є фінансовий ризик неповернення банком сум основного боргу і відсотків по депозитних внесках і депозитних сертифікатах у разі його банкрутства.
- Страхування інвестиційних ризиків. Об'єктом цього виду страхування є, як правило, численні прості ризики реального інвестування, в першу чергу, ризики несвоєчасного завершення проектно-конструкторських робіт за інвестиційним проектом, несвоєчасного завершення будівельно-монтажних робіт по ньому, невихід на заплановану проектну виробничу потужність та інші.
- Страхування непрямих фінансових ризиків. Таке страхування охоплює багато видів фінансових ризиків підприємства за наявності достатнього страхового інтересу у страховика. Цей вид страхування охоплює такі різновиди, як страхування розрахункового прибутку, страхування упущеної вигоди, страхування перевищення встановленого бюджету капітальних або поточних витрат, страхування лізингових платежів та інші.
- Страхування фінансових гарантій. До такого виду страхування підприємство вдається в процесі залучення позикових фінансових засобів (у формі банківського, комерційного та інших видів кредитів) на вимогу кредиторів. Об'єктом такого страхування є фінансовий ризик неповернення (невчасного повернення) суми основного борг і несплати (несвоєчасної сплати) встановленої суми відсотків.
Інші види страхування фінансових ризиків, його об'єктом є інші види фінансових ризиків.
2. Основні поняття страхування
Розглянемо основні поняття і закономірності, властиві страхуванню.
Суть страхування полягає, як уже згадувалося, у передачі ризиків від їх носія - організації або фізичної особи - до страхової компанії. Особа, яка передає ризик, називається страхувальником, а особа, яка приймає ризик, - страховиком. Передача ризиків здійснюється за певну плату, яка називається страховим внеском, або страховою премією.
З юридичної точки зору передача ризику означає прийняття на себе страховиком зобов'язання виплатити страхувальникові грошову (а іноді і натуральну) компенсацію понесених ним у певних ситуаціях збитків. Сукупність ситуацій, за яких настає вищезгадана відповідальність страховика, складає зміст переданих ризиків і носить назву «страхові випадки».
Відносини страхувальника і страховика оформляються шляхом укладення страхового договору, в якому повинні бути зазначені основні умови страхування, юридичні основи взаємовідносин сторін, їх обов'язки, порядок взаєморозрахунків, порядок врегулювання збитків та інші моменти. Звичайною практикою є винесення типових умов для кожного виду страхування в особливий документ, званий правилами страхування, і фіксація в договорі лише специфічних особливостей об'єкта страхування, його вартості, вартості страхування і додаткових умов і застережень, властивих конкретних ситуацій.
Необхідною умовою укладення договору є досягнення сторонами угоди про фінансові умови передачі ризику. До фінансових параметрів страхування відносяться поняття страхової суми, страхового внеску, страхового тарифу, франшизи і ін
Страхова сума являє собою максимально можливий обсяг відповідальності страховика по даному ризику. Так, вираз «страхова сума за договором складає десять мільйонів рублів» означає, що ні за яких умов страхова компанія не виплатить страхувальнику протягом терміну дії договору суму, в сукупності перевищує 10 млн руб.
Розміри виплат у кожному конкретному випадку визначаються виходячи з встановленої страхової суми. Наприклад, у договорі може бути обумовлено, що при повному руйнуванні об'єкта страхувальник отримає 100% страхової суми, при частковому - компенсацію в розмірі реального збитку, але не понад страхової суми, а при збиток менше 5% страхової суми не отримає нічого (остання умова називається франшизою) і т.д.
Страхова сума визначається виходячи з кваліфікованої оцінки вартості об'єкта страхування, званої страховою вартістю. Процедура встановлення страхової вартості враховує особливості страхування і ймовірність настання страхових випадків. Як правило, вона не більше ринкової ціни об'єкта, а страхова сума не може перевищувати його страхову вартість.
Сукупність умов з відшкодування збитків у результаті настання страхових випадків називається страховим покриттям. Виплати страховика за страховими випадками називаються страховим відшкодуванням (для майнового страхування) або страховим забезпеченням (для особистого).
Плата за страхування обчислюється на підставі системи коефіцієнтів, які називаються страховими тарифами. Страхові тарифи зазвичай встановлюються у відсотках до страхової суми.
Страховий внесок, або страхова премія, розраховується як добуток страхового тарифу і страхової суми. Дамо тут визначення ще деяких понять, широко вживаних в страховій практиці.
Застрахована особа - юридична або фізична особа, ризики якого виступають об'єктом страхового захисту. На практиці застрахований може бути одночасно страхувальником, якщо сплачує страхові внески самостійно.
Вигодонабувач - особа, призначена на отримання страхової суми за умовами договору, наприклад у разі смерті заповідача - фізичної особи. Призначається страхувальником або застрахованою особою.
Страховий поліс - документ, що видається страхувальникові або застрахованій та засвідчує факт укладення договору страхування.
Страховий платіж - одноразово перераховується частина страхової премії. Система таких 'платежів використовується для того, щоб розподілити в часі сплату страхувальником страхової премії і тим самим знизити його фінансові витрати. При цьому відповідальність страховика починається з моменту сплати першого страхового платежу.
Термін страхування - часовий інтервал, протягом якого діє страховий захист.
Страховий акт - документ, що підтверджує факт настання страхового випадку. Підставою для складання страхового акта служить письмова заява страхувальника за фактом виникнення збитків, зване заявленої претензією.
Завдання № 4
Між страховиком і страхувальником укладений договір страхування з франшизою рівною 40 тис.руб. За період дії договору страхувальник зазнав збитків:
- У першому кварталі - 100 тис. руб.
- У другому кварталі - 60 тис. руб.
- У третьому кварталі - 20 тис. руб.
- У четвертому кварталі - 10 тис. руб.
Визначте загальний розмір страхового відшкодування якби договір був укладений за:
- Безумовній франшизі
- Умовній франшизі
- Сукупної франшизі
Яка форма страхування кращий для страхувальника.
Рішення:
Франшиза (страхова) є записане в правилах звільнення страховика від відшкодування збитків, що не перевищують певного розміру.
Франшиза встановлюється за згодою сторін у відсотках від страхової суми або у твердій грошовій сумі. Франшиза може бути умовною (невичітаемой) або безумовної (віднімається).
Безумовна франшиза означає, що при збиток у будь-якому розмірі франшиза буде врахована, дана франшиза застосовується в беззастережне порядку без усяких умов. При безумовній франшизі збиток у всіх випадках відшкодовується за вирахуванням встановленої франшизи.
При безумовній франшизі страхове відшкодування дорівнює величині збитку за мінусом величини безумовної франшизи.
Умовна франшиза означає, що страхувальникові не буде відшкодовуватися збиток у межах суми, що становить франшизу. Якщо ж збиток виявився більше франшизи, то страховик відшкодує його повністю.
При сукупної франшизі всі понесені страхувальником збитки складаються за певний період часу, і з сумарного збитку віднімається франшиза.
Таблиця 1 - Розрахунок розміру страхового відшкодування
| Збиток, тис. руб. | Безумовна франшиза | Умовна франшиза | Сукупна франшиза |
| 100 | 40 | 100 | 100 |
| 60 | 20 | 60 | 60 |
| 20 | 0 | 0 | 20 |
| 10 | 0 | 0 | 10 |
| -40 | |||
| Разом: | 60 | 160 | 150 |
Щоб оцінити вигідність проведення того чи іншого способу встановлення франшизи для страхувальника, потрібно знати характер розподілу передбачуваних збитків за ступенем тяжкості і частотою виникнення. Потім слід розрахувати розмір страхового відшкодування при різних способах встановлення франшизи і порівняти результати з розміром страхової премії, яку пропонує заплатити страховик у кожному випадку.
Висновок
Управління ризиком традиційно асоціюється у багатьох керівників перш за все зі страхуванням. Дійсно, страхування спочатку було найбільш поширеним у світі методом впливу на ризик і в даний час залишається таким. Сьогодні в найбільших розвинених країнах, таких, як США, Японія, Німеччина, щорічні виплати страхових премій досягають 7-9% валового внутрішнього продукту. Страхуванням за кордоном охоплені практично всі галузі діяльності людини: медичне страхування, страхування життя, майна, транспортних перевезень, прибутку, від банкрутства, різні види страхування цивільної відповідальності (від автомобілів і до лікарів). Не знайдеться такої сфери, де б не здійснювався хоча б один вид страхування, не кажучи вже про те, що багато його види є обов'язковими в різних країнах.
Однак ситуація зі страхуванням у країнах, які недавно вступили на шлях ринкової економіки, зокрема в Росії, далеко не така райдужна. Це обумовлюється тим, що в Росії раніше здійснювалося централізоване управління економікою, що мало на увазі формування державних резервів, які витрачалися на підтримку підприємств і допомогу населенню у разі настання несприятливих ситуацій. Фактично це було еквівалентно самострахування, тільки в масштабах цілої країни. Багато видів ризиків, наприклад фінансові та комерційні, практично повністю були відсутні, принаймні на внутрішньому ринку.
В умовах ринкової економіки обсяги державної підтримки скорочуються у багато разів. Приватизовані підприємства повинні самі дбати про створення механізмів ліквідації збитків при настанні критичних ситуацій. І страхування виступає тут одним з найбільш доступних та опрацьованих з ринкової точки зору механізмів. Однак яка ж реальна ситуація зі страхуванням у Росії наприкінці 90-х рр..? За офіційними даними, існуючий ринок страхових послуг покриває не більше 10-20% загальної потреби економіки країни. Страхові компанії володіють невеликим власним капіталом, а це обмежує їх можливості з покриття великих ризиків.
Таким чином, значну роль у діяльності російських компаній грають інші методи управління ризиком, у тому числі організація і здійснення запобіжних заходів, а також самострахування. Це підкреслює важливість розгляду даних механізмів та оцінки ефективності їх використання.
Список використаної літератури
1 Хохлов Н.В. Управління ризиком: Навчальний посібник для вузів .- М.: ЮНИТИ-ДАНА - 239 с.
2 Виробничий менеджмент: Підручник для вузів / С.Д. Ільєнкова, А.В. Бандурин, Г.Я. Горобцов та ін; Під ред. С.Д. Ильенковой .- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 200-583 с.