Страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
1. Аналіз специфіки діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
1.1 Діяльність у сфері військово-технічного співробітництва в Росії в даний час
1.2 Класифікація ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
1.3 Аналіз проблеми страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
2. Створення системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
2.2 Розробка структури системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
2.3 Моделювання процесу страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
2.4 Алгоритм процесу організації страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва
2.5 Побудова системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва на прикладі ФГУП "Рособоронекспорт"
2.6 Оцінка ефективності системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва на прикладі ФГУП "Рособоронекспорт"
Висновок
Список використаної літератури


Введення

Ключовими тенденціями розвитку світової економічної системи на сучасному етапі є безперервний, постійно прискорюється інноваційний процес і розширюється глобалізація ринків. До теперішнього часу світогосподарські зв'язки стали всеохоплюючої системою, що включає в себе не тільки обмін сировиною і готовою продукцією, але і інші стадії відтворювального процесу, такі як НДДКР, виробнича спеціалізація, кооперативні та інші форми взаємозв'язків національних господарств.
Оскільки торгівля озброєнням і військовою технікою є однією з найбільш прибуткових галузей сучасних міжнародних економічних відносин, то їх експорт служить підтвердженням лідерства тих або інших країн в галузі розвитку високих технологій, - практично всі великі держави є одночасно і найбільшими експортерами продукції військового призначення.
З переходом України до ринкових методів господарювання доступ до світового ринку наукомісткої продукції та науково-технічної інформації став обов'язковою умовою повноцінного економічного зростання країни. При цьому найбільше значення світогосподарські зв'язки мають для так званих "точок зростання" сучасної економіки: наукомістких галузей промисловості, фундаментальної і прикладної науки, інформаційної інфраструктури, фінансової системи. Без підключення до світового ринку розвиток "точок зростання", а значить і всієї національної економіки, різко сповільнюється. Основним інструментом при цьому є інвестиційна діяльність, яка забезпечує зосередження сил і засобів на найбільш економічно вигідних напрямах розвитку.
Діяльність будь-якого господарюючого суб'єкта, у тому числі і ФГУП "Рособоронекспорт", пов'язана з несподіванками, як позитивного, так - частіше - негативного характеру, ступінь виникнення яких залежить від здатності системи управління цим суб'єктом прогнозувати політичну й економічну ситуацію (поведінка макросередовища), правильно розраховувати фінансову окупність проектів, грамотно здійснювати планування і контроль, вибирати партнерів для своєї діяльності, оперативно та належним чином реагувати на зміни ринку та приймати ефективні управлінські рішення. Однак передбачити всі несподіванки, супутні господарської діяльності в тій чи іншій галузі, як правило, неможливо, а тому завжди існує ризик збитків і неотримання наміченої прибутку.
Однією з унікальних відмінних особливостей діяльності ФГУП "Рособоронекспорт" є те, що підприємство постійно і дуже тісно взаємодіє з макросередовищем, однією з основних складових якої є макроекономічне середовище. Щодо інвестиційної діяльності, макроекономічне середовище виступає своєрідним тлом, на якому здійснюється реальна інвестиційна діяльність, стимулюючи або, навпаки, пригнічуючи її.
Макроекономічне середовище, що склалася до теперішнього часу в Росії, має особливості, пов'язані зі специфікою вітчизняного законодавства і відносно коротким періодом ринкових відносин в економіці країни. І хоча в ході трансформації макроекономічного середовища відбувається адаптація до неї господарюючих суб'єктів, як правило, завжди існує певний дисбаланс макро - і мікросередовища.
Державний посередник у сфері військово-технічного співробітництва - ФДУП "Рособоронекспорт" - здійснює свою діяльність виходячи з аналізу макроекономічного середовища, що склалася на поточний момент, прогнозу його зміни, аналізу інвестиційного клімату в країні, в регіонах і галузях оборонно-промислового комплексу.
Виходячи з цього, неважко помітити, що в діяльності ФГУП "Рособоронекспорт", крім притаманних більшості господарюючих суб'єктів ринкової економіки, присутні, також, специфічні ризики, система страхування яких в тій чи іншій формі буде покликана знизити ймовірність настання небажаних для нього наслідків.
Об'єктом дослідження є державний посередник у сфері військово-технічного співробітництва Російської Федерації з іноземними державами - ФДУП "Рособоронекспорт".
Предметом дослідження є економічні відносини (явища), що відбуваються в різних галузях економіки Росії, а саме:
відносини між страхувальником (особою, яка має попит на страхування, тобто потреба в страховій послузі і можливість її оплатити) і страховиком (страховою організацією, зареєстрованою в порядку, встановленому законодавством, та діє на основі ринкових принципів господарювання) до, в момент укладення, протягом усього періоду і після закінчення дії договору добровільного страхування майнових інтересів страхувальника;
економічні відносини державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва з усіма суб'єктами цих відносин, прямо або побічно роблять вплив на його діяльність;
інші економічні відносини (явища), пов'язані з двома вищепереліченими прямо чи опосередковано.
Цілями дипломного дослідження є вивчення концептуальних засад, принципів та методології формування системи управління ризиками в діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, розробка системи страхування підприємницьких ризиків, які притаманні цій діяльності, а також оцінка ефективності даної системи в порівнянні з традиційними методами управління ризиками.
Для досягнення поставлених цілей в роботі сформульовані наступні завдання:
Провести аналіз специфіки діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, визначити основні тенденції зміни макроекономічного середовища в сучасних умовах господарювання, оцінити її склад і структуру.
Провести аналіз діяльності ФГУП "Рособоронекспорт" як об'єкта страхування і за його результатами сформулювати основні види підприємницьких ризиків, які притаманні цій діяльності і можливі напрямки ефективного управління ними.
Дослідити структурні моделі ризикових ситуацій, притаманних діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, розглянути критерії групування підприємницьких ризиків та розробити алгоритм процесу організації страхування цих ризиків.
Розробити систему страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва з урахуванням задоволення інтересів як державного посередника, так і страховика, приймає на себе ці ризики при укладенні договору страхування.
На основі системного підходу до вирішення поставлених завдань автором сформульовані практичні рекомендації органам управління державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва з підвищення ефективності управління підприємницькими ризиками, властивими його діяльності, засновані на застосуванні розробленої автором системи страхування.
В якості інформаційних джерел при написанні роботи були використані: навчально-методичні посібники зі страхування підприємницьких ризиків (), вітчизняні й іноземні джерела літератури (), дисертаційна робота на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук на тему "Система корпоративного страхування ризиків виробничо-господарської діяльності промислового підприємства "(), матеріали всеросійських і регіональних конференцій і симпозіумів з проблем корпоративного страхування (), нормативно-правові акти (), журнальні статті (), інтернет-джерела (), результати практичної трудової діяльності автора, у т. ч. результати переддипломної практики.
При написанні роботи проводилася детальна проробка матеріалів, що стосуються сучасних методів страхування корпоративних підприємницьких ризиків, крізь призму діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва. Отримані теоретичні основи допрацьовувалися шляхом їх впровадження на практиці в компаніях ЗАТ "Промислово-страхова компанія", ФГУП "Рособоронекспорт" та інших.

1. Аналіз специфіки діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

1.1 Діяльність у сфері військово-технічного співробітництва в Росії в даний час

Основний і, як нам представляється, основоположною специфічною рисою діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва є його унікальний статус - єдиного в цій галузі суб'єкта, що володіє правовим статусом. Решта риси в сукупності також є унікальними: інноваційно-інвестиційне, зовнішньоторговельне, оборонне, федеральне державне унітарне підприємство. "Рособоронекспорт" є структурою, яка об'єднує оборонно-промисловий комплекс і експорт продукції військового призначення (ПВН) в єдину систему військово-технічного співробітництва, та представляє інтереси держави та її окремих суб'єктів на світовому ринку ПВН.
Технологія діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва настільки ж специфічна, консервативна і адресно, як, наприклад, технологія діяльності МЗС, Міноборони або Мінфіну. Але якщо діяльність останніх затратна за визначенням, військово-технічне співробітництво (ВТС) відрізняє присутність економічної складової, пов'язаної з необхідністю отримання прибутку в результаті експортних операцій.
Таким чином, спочатку виникає природне суперництво між зовнішньополітичними та економічними складовими на всіх етапах діяльності державного посередника, який виступає в якості особливим чином організованої і функціонуючої системи, що одержала від держави право на реалізацію технології підготовки і здійснення ВТС з іноземними державами.
Технологічно діяльність державного посередника виражається у структуруванні інформації та створення двосторонніх договірних документів, які набувають властивостей самостійного інформаційного продукту. Особливість такої діяльності полягає в необхідності забезпечення в інтересах держави безперервної підтримки балансу зовнішньополітичних, військово-технічних та комерційних інтересів, попереднього реагування на зміну світового ринку зброї.
У ході виконання цілей, визначених Статутом, Рособоронекспорт постійно відчуває на собі вплив суперництва двох управлінських функцій: здійснення експортного контролю при необхідності збереження певного рівня самостійності, достатнього для результативного здійснення зовнішньоторговельних операцій.
В даний час, на порозі здійснення військової реформи в Росії, на перше місце встають такі основні завдання ВТС.
Через експорт ОВТ, поставки технологій - забезпечення самореалізації військово-промислового комплексу (ВПК), отримання коштів на його часткове (а сьогодні - все більш повне) самофінансування, в тому числі на фінансування військових НДДКР. У разі реалізації ОВТ безпосередньо зі збройних сил (ЗС) можливе істотне зміцнення військового бюджету.
Через технологічні зв'язки російського ВПК, галузей високих технологій з партнерами, в тому числі з найбільш розвинених країн, - вдосконалення власних технологічних можливостей, включаючи розробку і виробництво продукції подвійного призначення і озброєнь, а також виконання конверсійних програм.
Підвищення можливостей політичного, військово-політичного, військового взаємодії, у тому числі коаліційної, з партнерами - одержувачами російських озброєнь, а також з партнерами по спільним розробки та виробництва озброєнь і продукції високих технологій. Важливий аспект ВТС - підвищення статусу Росії на міжнародній арені та у міжнародних справах.
Проте ці основні (а також багато інших, пов'язані з ними тим чи іншим чином) завдання не представляються нам легко і швидко здійсненними в силу ряду обмежень.
По-перше, Заходу вдалося в цілому зупинити російський комерційний експорт озброєнь на певному рівні, в тому числі на найбільш перспективних напрямках, таких як постачання ракетних озброєнь, зенітно-ракетних комплексів, спеціалізованих радарів і т.д., тому говорити про можливе домінуванні Росії на будь-яких сегментах ринку ОВТ поки рано.
Причиною такого стану справ стала, на наш погляд, запізніла реформа системи ВТС та занадто тривале в силу ряду об'єктивних причин початок реформи російської армії в цілому. Так, після провалу російської зброї на початку 90-х рр.. (Див. Рис.1), до середини 90-х були досягнуті цілком обнадійливі показники, потім в 1996 р. був досягнутий пік, як вважається, на рівні 3,0 - 3,4 млрд. дол США. Вже 1997 р. був менш успішним, що пов'язувалося з проведеними в системі експорту ОВТ змінами, а 1998-й взагалі виявився провальним, коли обсяг експорту російських озброєнь скотився до рівня 1996 р., а за деякими даними навіть до 1,6 - 1 , 9 млрд. дол на рік, причому вплив загального спаду в економіці того періоду навряд чи можна вважати виправданням. Подібні суттєві коливання в відсутність тенденцій до зростання виразно дають можливості нашим конкурентам зміцнювати своє становище і домінувати навіть на тих сегментах ринку ОВТ, де Росія (СРСР) здавна вважалися "законодавцями мод".

\ S
Малюнок 1. Динаміка обсягу експорту російських озброєнь і військової техніки, у млрд. дол США
Між тим, Указ Президента Російської Федерації "Про створення федерального державного унітарного підприємства" Рособоронекспорт "був підписаний лише наприкінці 2000 р. Саме цей час можна взяти за точку відліку в систематизації військово-технічної співпраці Росії з іноземними державами, зміцненні всій вертикалі, що управляє процесом ВТС.
Не можемо не зупинитися на питанні "недовіри" потенційних покупців російських ОВТ і партнерів по спільній діяльності до державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, нібито в силу слабкого професіоналізму останнього і "моральних" проблем, від чого у покупців є прагнення "працювати без посередників" , з безпосередніми російськими виробниками озброєнь. Потрібно чітко розуміти, що головна мета таких "партнерів" - не боротьба за "чистоту" російського ВТС, а дезорганізація ринку російської зброї, гра на зниження цін, пошук більш коротких, дешевих і нехлопотних шляхів до російських ОВТ і їх секретів.
По-друге, не дивлячись на безперервні дії із приведення відповідних нормативних та законодавчих актів у відповідність із вищевказаними цілями, до цих пір залишаються невирішеними багато проблем функціонування підприємств і організацій ВПК, зокрема, законопроект "Про правове становище і фінансово-економічної діяльності військових організацій" все ще має статус законопроекту, а не закону. Отже, залишаються нормативно не відпрацьованими питання відповідальності окремих суб'єктів ВТС (організацій і осіб) при виникненні спірних ситуацій, що тягнуть за собою негативні наслідки.
Практично щоденна робота державного посередника, вирішального те чи інше завдання з організації експорту, певну його статутом, пов'язана багато в чому з проходженням через лабіринт нормативно-правових актів, з якими він звіряє межі своїх повноважень і можливі дії, забезпечуючи очищення специфічного політизованого товару - продукції, робіт і послуг військового (подвійного, змішаного) призначення - від політичної складової і переведення його в розряд товару купівлі-продажу.
По-третє, в країні не існує жодної інституційної структури з підготовки кадрів для здійснення діяльності у сфері ВТС, а значить при роботі в наявній системі підбору кадрів ще довго буде існувати високий ризик прийняття неефективних управлінських рішень, і значить виникнення з цієї причини несприятливих наслідків .
По-четверте, обмеженість у наборі клієнтів - одержувачів російських озброєнь на найближчу перспективу. Це, перш за все, пов'язано з особливістю зовнішньополітичного становища Росії, при якому Захід має серйозні можливості для здійснення економічного і політичного тиску на неї. Так, наприклад, США вже неодноразово заявляли, що Росія у разі продовження військово-технічного співробітництва з Іраном (на сьогоднішній день, третій за обсягом експорту ОВТ партнером Росії після Китаю та Індії) понесе на західних ринках, перш за все американських, втрати на суму до 1,0 млрд. дол, в першу чергу зі співробітництва в ракетно-космічній сфері.
По-п'яте, не цілком задовільна для більшості підприємств російського ВПК специфіка нинішнього світового ринку озброєнь (його комерційної частини) - низька ємність, низька економічна віддача (багато західних фірм працюють тут сьогодні "на виріст", чого не може робити Росія), підвищена увага до високовитратних і не надто прибутковим обслуговування озброєнь у покупця, постачання запчастин, здійснення модернізації, навчання персоналу і т.д.
Крім того, робота в цих напрямах часто вимагає побудов серйозних промислових альянсів з країнами-імпортерами, а це, у свою чергу, не завжди може збігатися з поточними геополітичними інтересами Росії.
По-шосте, відсутність можливості для зниження собівартості вітчизняної ПВН за рахунок збільшення її серійності в результаті постачань на експорт. Наші партнери все більш "вибагливі", вимагають задоволення своїх специфічних побажань, що накладає певні зобов'язання на розробників і виробників - і збільшує собівартість експортованих озброєнь.

1.2 Класифікація ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

Основна частка комерційних ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва пов'язана з проблемою виконання всіма учасниками процесу ВТС запропонованих їм функцій, а також взятих на себе зобов'язань під час укладання та виконання контрактів. У поєднанні з необхідністю безперервного прогнозування динаміки світового ринку ПВН, стану російської економіки, промисловості та фінансів, зовнішньополітичних орієнтирів, розрахунки ризиків можливого невиконання (неналежного виконання) зобов'язань вимагають від державного посередника значних інформаційних і організаційних зусиль.
Після відповідних рішень Президента та Уряду Російської Федерації, які дозволяють експорт конкретної продукції, робіт та / або послуг військового призначення в конкретну країну на чітко визначених умовах, на перший план висуваються і стають визначальними комерційна доцільність, прибуток, традиції та правила міжнародної торгівлі. З цього моменту відповідальність за політичні ризики відносно наслідків експорту зазначених продукції / робіт / послуг іноземному замовнику лягає на Уряд РФ (міністерства, відомства, з якими відповідні рішення були погоджені), виробничі ризики - на виробника продукції, а всі комерційні (підприємницькі) ризики - на державного посередника, який заявив про свою готовність і вмінні продати за кордон даний товар.
Функціонування ВТС неможливо без дотримання експортерами чинних національних та міжнародних норм, правил і звичаїв, а міністерствами і відомствами - прийнятих рішень і меж своїх повноважень. Одна з особливостей функціонування системи ВТС полягає в тому, що беруть участь в ній міністерства, відомства, організації та підприємства - в ході узгодження й виконання тих або інших розпорядчих документів - відстоюють, як правило, свої корпоративні інтереси.
Останні пов'язані, перш за все, з необхідністю вирішення тих завдань політичного, економічного, військово-технічного та іншого характеру, які входять в їх пряму компетенцію і за вирішення яких вони несуть відповідальність перед керівництвом країни.
Відповідно до загальноприйнятої світової практики весь спектр ризиків у діяльності будь-якого господарюючого суб'єкта прийнято поділяти на наступні сім основних груп (див. Рис.2).

Малюнок 2. Ризики в діяльності господарюючого суб'єкта
Ризики підприємців можуть бути зовнішніми і внутрішніми. До зовнішніх належать ризики, не пов'язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів і контрагентів (стихійні явища природи, техногенні катастрофи, зловмисні дії третіх осіб, рівень інфляції, політичні події і т.д.). Внутрішні ризики виникають у результаті конкретної діяльності цих підприємців (рівень собівартості продукції, що поставляється, послуг, що надаються, їх якість і надійність, умови збуту, передпродажний і післяпродажний сервіс, якість реклами, технічний рівень основних виробничих фондів, рівень забезпеченості обіговим капіталом, співвідношення між власними і позиковими засобами, відбір клієнтів, професійний рівень робітників і службовців і т.д.).
Однак домогтися чіткого розмежування всіх супутніх підприємницької діяльності ризиків на зовнішні і внутрішні практично неможливо. В тій чи іншій мірі господарська діяльність впливає на фактори виникнення будь-яких ризиків. Так, лише адміністративно-управлінський ризик можна однозначно вважати внутрішньою, а політичний, економічний та екологічний ризики відносити беззастережно до зовнішніх. Кримінальний, фінансовий і соціальний ж ризики, незважаючи на відсутність явної залежності від діяльності господарюючого суб'єкта, все ж пов'язані з нею, і в кожному конкретному випадку взаємозалежність у тій чи іншій мірі буде мати місце.
Одним із способів захисту від підприємницьких ризиків є укладення договорів страхування. При цьому потенційний страховий інтерес підприємців пов'язаний з отриманням покриття по максимально можливій кількості видів ризику. Проте страховик при вирішенні питання про прийняття відповідальності, насамперед, виходить з імовірнісного характеру настання страхового випадку, не залежної від волі страхувальника. Внутрішні ризики далеко не завжди відповідають цій вимозі. Отже, при здійсненні підприємницької діяльності, страхуванню будуть підлягати в першу чергу зовнішні ризики.

1.3 Аналіз проблеми страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

Законодавство трактує поняття страхування підприємницького ризику наступним чином.
Ст.933. Гл.48. "Страхування" ГК. За договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і тільки на його користь. Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, мізерний. Договір страхування підприємницького ризику на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеним на користь страхувальника.
При цьому Додаток 2 "Класифікація по видах страхової діяльності" до Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації, затвердженим Наказом Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р. № 02-02/08, класифікує зазначений вид страхування наступним чином.
П.9. "Страхування фінансових ризиків" Гол. "Майнове страхування". Страхування фінансових ризиків уявляє собою сукупність видів страхування, які передбачають обов'язки страховика по страхових виплатах у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів (додаткових витрат) особи, про страхування якої укладено договір (застрахованої особи), викликаних наступними подіями:
а) зупинення виробництва, скорочення обсягу виробництва в результаті обумовлених подій;
б) втрата роботи (для фізичних осіб);
в) банкрутство;
г) непередбачені витрати;
д) невиконання (неналежне виконання) договірних зобов'язань контрагентом застрахованої особи, яка є кредитором по угоді;
е) понесені застрахованою особою судові витрати (витрати);
ж) інші події.
Поняття підприємницького ризику як такого можна знайти в постатейному коментарі до Ч.1. ГК.
Під підприємницьким ризиком в коментарів чолі (тут - Гл.48. "Страхування") розуміється ризик збитків, які можуть виникнути у підприємця внаслідок порушення своїх зобов'язань його контрагентами, а також у зв'язку зі зміною умов його підприємницької діяльності з не залежних від самого підприємця обставинам , у тому числі ризик неотримання ним очікуваних доходів (П.2. Ст.929).
Таким чином, під страхуванням підприємницьких (комерційних, фінансових) ризиків розуміється страхування підприємцем ризиків своїх збитків і неотримання очікуваних доходів від застрахованої підприємницької діяльності через порушення зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цій діяльності по незалежних від підприємця обставинам. Об'єктом даного страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з комерційною діяльністю.
Відповідно до П.10. Гол. II. "Мета і предмет діяльності підприємства" Статуту федерального державного унітарного підприємства "Рособоронекспорт", затвердженого Указом Президента Російської Федерації від 06 січня 2001 р. № 8, Підприємство здійснює зовнішньоторговельну діяльність відносно озброєння, військової техніки, робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них (інтелектуальної власності), та інформації у військово-технічній галузі (далі іменуються - продукція військового призначення), іншої продукції, віднесеної відповідно до статті 1 Закону України "Про військово-технічне співробітництво Російської Федерації з іноземними державами" до продукції військового призначення, а також у відношенні продукції подвійного і спеціального призначення з метою реалізації державної політики в галузі військово-технічного співробітництва Російської Федерації з іноземними державами (далі - військово-технічне співробітництво) і одержання прибутку від цієї діяльності.

2. Створення системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

2.2 Розробка структури системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

На відміну від класичних видів страхування, страхування підприємницьких ризиків характеризується великим і не завжди чітко визначеним набором ризикових ситуацій, великими розмірами збитків при меншій частоті їх виникнення, а також ускладненою і розтягнутої в часі системою визначення розмірів і причин виникнення цих збитків.
Сучасна методологія оцінки підприємницьких ризиків включає облік статистики дійсних збитків, які сталися у світовій промисловості. На основі цих статистичних даних встановлені стандарти, процедури та практичні закони для мінімізації ймовірності повторення небезпечних ситуацій. Великі західні страховики мають набір спеціальних інструкцій для інспекторів, в яких перераховані основні вимоги для об'єктів страхування, без виконання яких і мови не може йти про укладення договорів страхування підприємницьких ризиків. Це, по-перше, вимоги до використовуваного обладнання та оснащення його системами безпеки (що, в нашому випадку, стосується підприємств ОПК Росії, що виробляють ПВН для світового ринку), по-друге, вимоги до відбору контрагентів на всьому шляху руху товару - від підприємства- виготовлювача ПВН до покупця (замовника) того чи іншого виду продукції, і, по-третє, вимоги досить високого рівня вже наявної страхового захисту від майнових ризиків (страхування майна підприємств-виробників ПВН, страхування вантажів експортованої продукції на спеціально обумовлених умовах і т.д .). Відповідно до цих інструкцій страховик зобов'язаний звернути увагу на виробничий, технічний та управлінський фактори у потенційного страхувальника і визначити в кожному конкретному випадку властиві цим факторам небезпеки.
У діяльності будь-якого господарюючого суб'єкта необхідний індивідуальний підхід при відборі ризиків для укладення договорів страхування.
З поняттям "ризик" тісно пов'язане поняття шкоди. Якщо ризик - це тільки можливе негативне відхилення, то збиток - реально відбулася втрата. Приймаючи рішення з тих чи інших питань господарської діяльності, підприємство повинно оцінити ступінь ризику. В умовах ринкової економіки можна виділити п'ять основних областей ризику в діяльності будь-якого господарюючого суб'єкта.
безризикова область;
При "обережному веденні справ", коли суб'єкт нічим не ризикує, відсутні будь-які втрати, і він отримує як мінімум розрахункову прибуток. Теоретично, обсяг прибутку в даному випадку нічим не обмежений, але в умовах сьогоднішньої жорсткої конкуренції таке скасування ризику скасовує і прибуток.
область мінімального ризику;
У процесі діяльності суб'єкт ризикує лише частиною або в межах всієї величини чистого прибутку.
область підвищеного ризику;
Суб'єкт ризикує тим, що в гіршому випадку справить покриття всіх витрат, а в кращому - отримає прибуток набагато менше розрахункового рівня.
область критичного ризику;
Суб'єкт ризикує не тільки втратити прибуток, але і недоотримати передбачувану виручку. У цьому випадку йому припадуть відшкодовувати частину витрат за свій рахунок.
область недопустимого (катастрофічного) ризику.
Діяльність суб'єкта призводить до банкрутства, втрати інвестицій.
Кількісна оцінка ризику - це чисельне визначення розмірів збитків і недоотриманого прибутку (збитків) від настання конкретного ризику і від всієї діяльності в цілому за допомогою різних методів:
1) статистичного;
2) аналізу доцільності витрат;
3) методу експертних оцінок;
4) використання аналогів.
У першому випадку аналізується статистика втрат і прибутків у діяльності цього або аналогічного суб'єкта господарювання. Складається розрахунок на майбутнє, розраховуються варіація, дисперсія і стандартні відхилення.
Варіація - зміна кількісної оцінки ознаки при переході від одного випадку до іншого. Наприклад, зміна рентабельності визначається підсумовуванням творів фактичних значень рентабельності (ЕР i) на відповідні значення ймовірностей (Р i):
, I = 1, ..., n.
Варіація оцінюється дисперсією, тобто мірою відхилення фактичного значення ознаки від його середнього значення. Середньозважену дисперсію розраховують за формулою:
, I = 1, ..., n.

Чим вище результат, тим ризикованіше аналізована діяльність. Статистичний аналіз ступеня ризику вимагає значного числа даних, не завжди є в наявності.
Аналіз доцільності витрат орієнтовано на встановлення потенційних зон ризику, т. зв. "Вузьких місць". Перевитрата витрат може бути викликаний одним з чотирьох факторів або їх комбінацією:
первісна недооцінка вартості;
зміна меж проектування;
відмінність в продуктивності;
збільшення первісної вартості.
Метод експертних оцінок заснований на створенні узагальненої бази оцінок декількох фахівців-експертів, які мають високий професійний рівень та великий практичний рівень у галузі оцінки ризику.
Метод використання аналогів полягає в пошуку і використанні подібності систем схожих (аналогічних) оцінок на підставі зіставлення результатів.
Оцінка ризику - це оцінка ймовірності (частоти) настання ризикової ситуації, прогнозування рівня втрат і виходячи з цього визначення їх вартості.
Існує шкала ймовірності збитку, згідно з якою якась (несприятливий) подія відбудеться у розглянутий період хоча б один раз (див. Табл.1).
Метою кількісної оцінки і якісного аналізу ризиків є вироблення стратегії управління ними. Рішення щодо зниження ступеня ризику шляхом укладення договорів страхування з професійними страховими організаціями стає очевидним виходячи з аналізу збитків, приклад якого наведено в Табл.2.

Таблиця 1.
Шкала ймовірності збитку
Коефіцієнт
Імовірність збитку
0.0
Збиток неможливий
0.1
Імовірність збитку украй мала
0.2
Збиток малоймовірний
0.3
Невелика вірогідність збитку
0.4
Імовірність збитку менше 50%
0.5
Імовірність збитку 50%
0.6
Збиток досить імовірний
0.7
Збиток вірогідний
0.8
Збиток передбачуваний
0.9
Збиток вельми вірогідний
1.0
Збиток відбудеться напевно
Суть кількісної оцінки і якісного аналізу всіх підприємницьких ризиків, властивих діяльності того або іншого суб'єкта господарювання, полягає в побудові найбільшого числа всіляких сценаріїв виникнення та розвитку ризикових ситуацій та властивих їм несприятливих наслідків за допомогою математичних моделей та на основі статистичних даних.
На цей момент у Росії, на жаль, не вироблено ніяких загальноприйнятих методик подібного всебічного аналізу підприємницьких ризиків. У деяких великих професійних страхових організаціях, які серйозно займаються цим видом страхування, актуарії і ризик-менеджери самостійно, шляхом припущень і прогнозів, розробляють методологію для вирішення завдань, пов'язаних з оцінкою окремих видів підприємницьких ризиків (ризиків аварій на різних промислових виробництвах, ризиків перерв у господарській діяльності, викликаних тими чи іншими причинами і т.д.). Подібними розробками з більш високим ступенем точності мають страхові організації, які є кептивними компаніями великих фінансово-промислових груп і транснаціональних корпорацій, зайнятих у певних галузях промисловості і володіють найбільш повною і достовірною інформацією про стан і перспективи даних галузей.
Таблиця 2.
Розробка рішення щодо зниження ступеня ризику шляхом укладення договорів страхування з професійними страховими організаціями
Тип збитку
Частотність збитку
Величина серйозності збитку
Вплив на діяльність суб'єкта господарювання
Рішення про страхування
Незначний
Дуже висока
Дуже низька
Несуттєве
Не страхувати
Малий
Висока
(Раз на рік)
Низька
Середньої тяжкості
Самострахування
Середній
Низька
(Раз на 10 років)
Середня
Серйозне
Самострахування, страхування
Крупний
Дуже низька
Висока
Катастрофічне
Страхування
При оцінці підприємницького ризику слід враховувати таку можливість, що до одного збитку можуть призвести кілька ризикових подій. Простий приклад - збиток від ризику перерви у господарській діяльності, який може статися внаслідок ланцюжка декількох наступили ризикових ситуацій: перша - пожежа, друга - відключення електроенергії через пошкодження електропроводки, третя - ремонт приміщень та заміна пошкодженого обладнання і т.д. Інший приклад - облік статистики виникнення пожеж на виробництвах при оцінці ризику. Однак загоряння - причина пожежі - може, у свою чергу, може бути викликаний халатністю працівників, електричним замиканням, сухий і жаркою погодою та іншими подіями.
З урахуванням описаної у Розділі 1 цієї роботи специфіки діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, а також ймовірних сценаріїв виникнення ризикових ситуацій та ознак збитку, розробимо структуру системи страхування підприємницьких ризиків. Як це не парадоксально, ступінь ризику залежить від виду і розміру збитку, хоча в житті все навпаки: спочатку існує ризик (ймовірність) настання якого-небудь збитку, і лише потім може настати цей збиток як такої.
Але так як ризик - це можливість настання певного виду шкоди, то його неможливо заздалегідь виміряти, можна лише спрогнозувати його наступ.
Оцінити ж ступінь ризику можна тільки виходячи з розміру та з'ясувавши причини з'явилася в зв'язку з ним збитку:
.
Розкриємо докладніше наведену залежність стосовно діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва. Для цього введемо показники для видів шкоди, характерних цієї діяльності:
H (Human)-різні види шкоди життю та здоров'ю людей (кількість загиблих, постраждалих, евакуйованих і т.д.);
T (Technical)-технічні збитки (руйнування виробничих систем, виникнення різних видів аварій);
E (Ecological)-екологічні наслідки (кількостей викидів у навколишнє середовище, забруднені площі);
L (Labor)-матеріальні втрати майна, настання відповідальності перед третіми особами, збиток від непланових простоїв виробництва.
Зазначені показники розраховуються для кожного сценарію настав ризикового події, що послідував за ним шкоди, а також з урахуванням можливої ​​частоти виникнення подібного сценарію.
Отримані дані використовуються для визначення ступеня (імовірності настання) ризику за такою формулою:
, Де
R-ступінь (ймовірність настання) оцінюваного ризику;
i-безліч всіх сценаріїв оцінюваних ризикових подій [1; N];
p-ймовірність конкретного i-го сценарію;
* - Очікувана частота настання конкретного i-го сценарію;
D i - збиток в конкретному i-му сценарії, причому D (Damage) - змінна величина, що залежить від виду шкоди, і якщо
D = H, то R-ризик, пов'язаний із загрозою життю і здоров'ю людей,
D = T, то R-технічний ризик,
D = E, то R-екологічний ризик,
D = L, то R-фінансовий ризик.
Аналіз розрахованих показників ступенів ризиків дозволяє кількісно описати рівень безпеки діяльності, адекватно врахувати національні особливості, виявити "вузькі місця", вибрати більш вдалі варіанти щодо зниження ризику, обгрунтувати вибір програм з підвищення безпеки, і в майбутньому прогнозувати і по можливості враховувати ймовірні втрати. Даний метод може бути представлений у вигляді алгоритмічної програми, що містить періодично поповнюється статистичну базу даних про наступили ризикових ситуаціях і ущербах в даній сфері діяльності та суміжних областях.
Процедура кількісної оцінки ступенів ризиків складається з двох основних етапів: ідентифікація ризикових ситуацій та сам розрахунок. Аналогічно можна представити алгоритм запропонованої програми (див. Рис.3).
Ідентифікація ризиків.
Суть цього етапу - збір інформації по всій діяльності підприємства, виявлення і "кількісне" опис небезпек. Наприклад, складається список підприємств-виробників ПВН, яку планується поставити покупцям. По кожному з них складається окремий список устаткування, вихід з ладу якого може призвести до аварії, затримці (перерва у виробництві), тобто невиконання (неналежного виконання) зобов'язань за договором і т.д. Причому для кожної одиниці такого обладнання бажано зібрати інформацію про його тип та місцезнаходження на конкретному підприємстві, технологічні характеристики, термін введення в експлуатацію, терміни пройшли і майбутніх ремонтів та оглядів, вартості і т.д. Збір даних щодо конкретного підприємства проводиться на основі запитуваної документації. Крім того, необхідна інформація про склад персоналу та його дії при виникненні аварій і надзвичайних ситуаціях.
Розрахунок ризику.
При розрахунку моделюються різні ризикові випадки, частота яких визначається на основі статистичних даних про які мали місце в даній галузі відмовах устаткування, відхилення від технологічних режимів, помилках персоналу, зовнішніх впливах.
Далі, для кожного ймовірного ризикового випадку збирається набір можливих сценаріїв розвитку - ланцюжків несприятливих подій, і розраховується частота виникнення кожного і останніх.
На основі всіх отриманих даних обчислюються очікувані ризикові сценарії по всій сукупності діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, оцінюється оптимальний розмір збитку, виявляються основні складові ризиків.
На основі результатів кількісного аналізу ризиків розробляється програма заходів з профілактики несприятливих подій і протидії їм у ході їх розвитку.

2.3 Моделювання процесу страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

При страхуванні підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва у відносини вступають два суб'єкти: страхувальник (в особі ФГУП "Рособоронекспорт") і страховик (страхова організація). Розглянемо специфіку поведінки і цілі кожного з них при укладанні договору страхування.
Припустимо, ФГУП "Рособоронекспорт" планує укласти договір страхування своїх фінансових інвестицій. Метою такого страхування є захист інвестиційних вкладень від можливих втрат, що виникають внаслідок несприятливого, непередбачуваного зміни кон'юнктури ринку, а також погіршення інших умов для ефективного здійснення інвестиційної діяльності. Характер діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва визначає і характер підлягають страхуванню ризиків - в даному випадку проводиться страхування від комерційних ризиків (при здійсненні інвестицій всередині країни).

Державний посередник у сфері військово-технічного співробітництва
Ідентифікація ризиків
Виникнення ризикових ситуацій

Розмір збитку
D i
i = N

i = i + 1
Так
Ні

Малюнок 3. Алгоритм оцінки ризиків в залежності від сценаріїв ризикових подій і з урахуванням розподілу збитку на декілька показників, пов'язаних зі ступенем конкретного сценарію ризику
Позначимо: p - ймовірність настання страхового випадку (такими тут є можливі втрати інвестора, а також неотримання їм наміченої прибутку в результаті обумовлених подій), b - сума страхового внеску, що сплачується страхувальником у певному порядку, C - страхова сума, в межах якої страховик зобов'язується виплатити страхувальникові при настанні страхового випадку, причому величина C не перевищує суми величини страхуються інвестицій і обумовленого обсягу прибутку.
Очікуваний виграш страхової компанії складається з двох частин:
при настанні страхового випадку страховик виплачує суму страхового відшкодування, отримавши лише суму страхового внеску;
У цьому випадку її виграш буде негативним і складе (Тут міра ризику дорівнює добутку суми очікуваного збитку на ймовірність того, що шкода станеться).
якщо страхового випадку за весь період дії договору страхування не відбудеться, страхова компанія отримує чистий позитивний виграш за рахунок сплаченої страхувальником страхової премії, який складе .
Очевидно, що страхова компанія піде на ризик укладання договору страхування лише в тому випадку, якщо загальна сума її виграшу виявиться позитивною:
.
Після нескладних перетворень отримаємо: . Останнє і є умова укладання договору страховою компанією. Однак, щоб встановити співвідношення між b і C необхідно володіти статистичними даними про які мали місце втрати (збитки і неодержаного прибутку) при здійсненні інвестиційної діяльності.
Для страхувальника ж є актуальним питання, в яких випадках варто ризикувати своїми коштами в розмірі страхової премії, а в яких - ні.
Очікуваний виграш страхувальника також складається з двох частин:

,
або після перетворень:
.
Як було сказано вище, страховик укладає договір страхування в тому випадку, якщо , Або, що те ж саме, якщо . Це означає, що очікувана сума виграшу страхувальника завжди буде негативна. Звідси виникає закономірне питання - так вигідне ця справа страхування (з точки зору потенційного страхувальника)? Страхувати (укладати договір страхування і сплачувати страхову премію на користь страховика) або не страхувати?
Справа в тому, що страхувальник повинен оцінювати не просто очікувану величину виграшу, а її корисність. Іншими словами, жертва (у даному випадку - сума страхової премії) виправдана, якщо ризикуючи тільки цими засобами страхувальник уникає очевидно бульшим втрат.
Розглянемо завдання прийняття рішення при різних функціях корисності.
При пропорційному (нейтральному) відношенні корисність загального результату дорівнює . Ця сума буде позитивною, якщо , Тобто . Останнє суперечить умові страхування з боку страховика ( ), А отже можна стверджувати, що при нейтральному ставленні страхування проводитися не буде.
При обережному відношенні корисність загального результату дорівнює:
.

Умова вимагає, щоб . Після деяких перетворень з останнього висловлювання слід умова страхування при обережному відношенні:
.
Для наочного представлення дій страхувальника при обережному відношенні побудуємо наступний графік (див. Рис.4). По осі абсцис відкладаються значення страхових внесків b в умовних одиницях (від 0 до 1), а по осі ординат - масштаб значень ймовірностей настання страхового випадку p (також, від 0 до 1). Приймаючи страхову суму C = 1, розрахуємо граничні значення вірогідності p, відповідні:
умові страхування при обережному відношенні:
,
вимогу страховика:

(Це випливає з ).
Першому з цих виразів відповідає суцільна лінія на графіку, другому - пунктирна. Закладена між цими лініями заштрихована частина графіка являє собою область, відповідну рішенням страхувальника при обережному відношенні йти на ризик укладання договору страхування. Дійсно, для будь-якої з точок цієї області справедливі і умова страхування при обережному відношенні, і вимога страховика. Графік наочно показує, що рішення про страхування буде прийматися страхувальником не у всіх випадках.

Малюнок 4. Графік для прийняття рішення про ризик за типом страхування
Так, наприклад, при ймовірності настання страхового випадку рівної 0.3, фінансові інвестиції будуть підлягати страхуванню лише в тому випадку, якщо сума страхового внеску становитиме від 0.3 до 0.65 умовної одиниці. При сміливому щодо рішення піти на ризик страхування приймається, якщо
.
Шляхом перетворень отримаємо умова страхування при сміливому відношенні:
.

Побудуємо на графіку (див. Рис.4) граничну криву, відповідну страхування при сміливому відношенні:
.
Ця крива, показана на графіку переривчастою лінією, проходить ліворуч від лінії вимоги страховика, тобто в області, де страхування недоцільно для страхової компанії. Інтереси страхувальника і страховика ніколи не збігаються, отже, страхування при сміливому відношенні не відбудеться.
Дана математична модель досліджує можливі варіанти організації процесу страхування і показує, що страхувальник і страховик прийдуть до взаємної згоди і підписання договору страхування тільки у випадку, коли інтереси кожної зі сторін будуть враховані, тобто з позиції страхувальника оцінюється виграш у вигляді корисності конкретного договору страхування, а з позиції страхової компанії - отримання прибутку за рахунок призначення адекватної ціни страхування з урахуванням ймовірностей виникнення ризикових ситуацій.

2.4 Алгоритм процесу організації страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва

Сьогодні багато страхових компаній мають відпрацьованою технологією організації страхового захисту для компаній практично всіх видів діяльності і галузей економіки.
На підставі узагальнення основних напрямів, які використовуються більшістю страховиків, пропонуємо алгоритм процесу організації страхування підприємницьких ризиків, що складається з наступних компонентів (див. Рис.5):
Страхова компанія
Оцінка ризиків
Створення системи страхового захисту
Врегулювання страхових випадків
Програма зниження позапланових втрат
Паспортизація страхувальника
Інспекційний візит ризик-менеджера
Страхувальник
1
2
3
4
5
6
7


Малюнок 5. Алгоритм процесу організації страхування підприємницьких ризиків
При розгляді заяви на страхування підприємницьких ризиків страховик організовує до потенційному страхувальнику інспекційний візит ризик-менеджера. Зазвичай інспектор проводить від одного до кількох днів на виробничих, офісних, торгових та інших площах страхувальника, оцінюючи обладнання, персонал, способи роботи і т.д. Нерідко страховою компанією направляється окремий фахівець (найчастіше психолог) для оцінки персонал-ризику. Завданням інспекторів є написання докладних звітів для андеррайтера (спеціаліста страхової компанії з оцінки ризиків, відповідального за прийняття ризиків на страхування та встановлення розмірів страхових премій), а також самого страхувальника та / або страхового брокера про первинну (але ні в якому разі не поверхневої) оцінці ризику. Інспекторам бажано зустрітися керівниками компанії і основних підрозділів, ознайомитися з документацією, що регламентує діяльність страхувальника, що підлягає страхуванню. При таки зустрічах розглядаються можливості виникнення збитків та їх подолання, обговорюються отримані відомості, даються рекомендації щодо зниження ризиків.
У звіті зазвичай представлена ​​в систематизованому вигляді наступна інформація про ризикової ситуації, характерної для конкретної компанії:
опис і оцінка процесу підлягає страхуванню діяльності;
опис і оцінка системи управління в компанії;
опис і оцінка систем безпеки і запобігання збитків, що є в компанії;
схильність конкретної діяльності компанії різного роду небезпекам;
подробиці всіх відомих подій і їх наслідків, а також заявлених претензій, якщо такі мали місце;
статистика збитків за укладеними раніше договорами страхування різних видів;
опису сценаріїв, що призводять до збитків у результаті яких-небудь подій, і приблизна оцінка максимальних розмірів збитків;
рекомендації, спрямовані на зниження ризику;
інша достовірна і по можливості найбільш повна інформація, що стосується ризиків при здійсненні підлягає страхуванню діяльності.
Паспортизація страхувальника.
Мета даного напрямку - підготовка найбільш точного і повного кількісного опису компанії для подальшої оцінки можливості виникнення ризикових ситуацій та прогнозування їх наслідків. Оскільки вони залежать від технологій, що використовуються в діяльності компанії, від способу її організації і ступеня організованості, від регіонів розміщення і каналів товароруху, то такий опис включає в себе відомості про технічну системі (обладнання), системі менеджменту (правила, структура персоналу) і системі надзвичайного реагування (механізми і засоби дій у надзвичайних ситуаціях) компанії.
Всю сукупність відомостей про конкретний об'єкт страхування називають його "паспортом" (за кордоном - "регістром"). Обсяг паспорта, закріпленого за кожною конкретною компанією для цілей страхування вельми великий. З іншого боку, багато його "сторінки" вже фактично заповнені відповідними службами компанії, зацікавленими в зборі відомостей певного характеру. Наприклад, сфера інтересів фінансового департаменту - структура управління майном, юридичного підрозділу - дотримання норм законодавства при здійсненні діяльності і т.д. Все це дозволяє налагодити конструктивну кооперацію служб компанії і страховика, оскільки більша частина цих даних необхідна як страхувальнику, так і страховикові.
Інвентаризація втрат.
Інвентаризація стосується механізмів та потенціалу втрат і збитків у результаті списку подій. З позицій державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва слід виділити наступні види позапланових втрат при здійсненні його діяльності:
відповідальність перед третьою стороною (як законодавчої, так і договірної), що виникає в результаті невиконання (неналежного виконання) державним посередником у сфері військово-технічного співробітництва своїх зобов'язань через введення в дію законодавчого акту, який би цю діяльність на конкретному напрямку (наприклад, ембарго );
перерви в ділових операціях внаслідок зупинок виробництва на одному або декількох підприємствах ВПК;
невідповідність вже виробленої ПВН новим вимогам до ОВТ, що вводиться на світовому ринку;
інші втрати, що виникають в результаті прийняття обмежують законодавчих актів, як міжнародних, так і всередині країни (наприклад, на догоду зовнішньополітичним цілям).
Результат робіт у цьому напрямку - розробка конкретних алгоритмів розрахунків втрат в результаті конкретних несприятливих подій.
Оцінка ризиків.
Мета цього напрямку - розрахунок (оцінка) очікуваного в результаті конкретних подій рівня втрат на кожному конкретному підприємстві, що виробляє ПВН, призначену для експорту за кордон, в залежності від стану справ на ньому, суб'єктивних механізмів утворення втрат і очікуваної частоти виникнення ініціюючих їх подій.
Однією з важливих складових роботи на цьому напрямку є збір аналіз даних за фактичною ризиковості підприємств, по реально мали місце надзвичайних ситуацій і збитків. Ця інформація являє собою вихідні дані для різноманітних методик розрахунку (оцінки) ризиків: від наближеної, чисто статистичної аналітики до комплексного розрахунково-теоретичного комп'ютерного моделювання.
Результат роботи за цим напрямком - число або значення ризиків (очікуваного рівня втрат певного виду) конкретного підприємства ВПК, на підставі якого страховик визначає свої, суто страхові (фінансові) умови забезпечення захисту.
Створення системи страхового захисту є проміжним підсумком всієї попередньої роботи. Система, що складається з певним чином оформлених страхових відносин (один, але частіше кілька договорів страхування) між державним посередником у сфері військово-технічного співробітництва та страховою компанією, повинна відповідати таким вимогам:
бути вигідною страхувальнику, забезпечуючи його фінансову безпеку при виникненні надзвичайних ситуацій на прийнятних, влаштовують його умовах;
бути заснованою на реально врахованих і розрахованих значеннях ризиків у діяльності страхувальника, повністю враховувати всі його специфічні особливості;
повністю відповідати взятому страховою компанією обсягом страхової відповідальності.
Врегулювання страхових випадків.
Розглянемо ситуацію, коли у вже застрахованої діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва настала надзвичайна ситуація - страховий випадок. Припустимо, є застрахованими його фінансові інвестиції в яке-небудь з підприємств ВПК. У період дії договору страхування відбувається страховий випадок: в результаті введення обмежень (заборони) на поставку ПВН в країну-імпортер (за договором з ФГУП "Рособоронекспорт") продукцію військового призначення, вже вироблену цим підприємством з метою постачання на експорт, неможливо реалізувати. Звідси, крім прямих збитків, пов'язаних із вкладенням коштів у підприємство ОПК для організації випуску продукції, а також неотримання наміченої прибутку, виникають, також труднощі іншого характеру, такі як:
колосальна психологічна навантаження на персонал (виникає маса незапланованих термінових справ, підвищена увага з боку керівництва, вищих органів, а також, можливо, засобів масової інформації);
необхідність у невідкладному ухваленні рішень про переорієнтацію виробництва на іншу продукцію, про реалізацію запасів готової продукції іншим покупцям вже, відповідно, на інших умовах;
можлива сплата неустойок, якщо в початковій угоді брали участь інші контрагенти;
можливі витрати на організацію доставки вже відвантаженої, але не оплаченої продукції на склад товари та пов'язані з цим додаткові митні витрати, витрати часу і зусиль персоналу;
Мета страховика в даному випадку полягає в очищенні, отриманні із загального кола виникають у страхувальника в результаті настання страхового випадку проблем фінансової їх частини та забезпеченні захисту фінансового благополуччя страхувальника строго у відповідності з умовами договору страхування. Для цього страхувальник одним з обумовлених у договорі страхування способів сповіщає страховика про настала надзвичайної ситуації, а також виробляє ідентифікацію (експертизу) її як страхового випадку.
Іншими словами, фіксується те, що трапилося пригода є саме такий випадок, відповідальність за наслідки якого прийняла на себе страхова компанія; визначається величина втрат за видами, що вказані у договорі страхування. При цьому страховик виплачує страхувальнику страхове відшкодування в розмірі визначених експертизою втрат та в порядку і в терміни, обумовлені все тим же договором страхування. Важливою особливістю технології забезпечення фінансової безпеки страхувальника є те, що всі експертизи страхових випадків, що ініціюють втрати, а також самих втрат здійснюються на об'єктивній основі за спільної участі страховика і страхувальника. Всі процедури обговорюються заздалегідь в договорі страхування на рівні комп'ютерних систем паспортизації страхувальника, інвентаризації втрат і оцінки ризику.
Програма зниження позапланових втрат.
З моменту початку страхування як такого відносини страхувальника і страхової компанії переходять у нову фазу, основною характеристикою якої є всебічний контроль над підприємницькими ризиками в застрахованої діяльності страхувальника, а також робота зі зниження позапланових втрат і підвищення ступеня їх заповнення за рахунок функціонування системи страхового захисту.
Адекватним рішенням проблеми зниження позапланових втрат і одночасного якісного і кількісного підвищення їх восполнимо в безперервному процесі діяльності страхувальника, що діє в умовах міжнародного ринку ПВН, є 100-відсотковий "переклад" раптових і значних витрат по покриттю надзвичайних збитків в розряд планових страхових платежів.
Досягнення всіх перерахованих цілей вимагає розробки і реалізації спеціальної, унікальної системи менеджменту, що забезпечує управління ризиками складних виробничо-технологічних та договірно-посередницьких систем за допомогою фінансових важелів. У практиці сучасного зарубіжного страхування таку систему називають "всебічним контролем над ризиками" (total / comdivhensive / thorough risk management).
Реалізація системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва на прикладі ФГУП "Рособоронекспорт"

2.5 Побудова системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва на прикладі ФГУП "Рособоронекспорт"

Як зазначалося в попередньому розділі, суть розробленої системи страхування підприємницьких ризиків полягає у фактичній перекладі значних непланових втрат у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва в планові витрати (значно менші) на страхування підприємницьких ризиків.
До початку реалізації системи страхування необхідно було отримати відповіді на наступні запитання.
Під впливом яких чинників наступають надзвичайні ситуації та збитки в реальній діяльності ФГУП "Рособоронекспорт"?
Чому система існуючих договорів страхування не виявляється настільки ефективною, щоб можна було говорити про досягнення максимально можливого обсягу страхового покриття?
Аналізуючи діяльність ФГУП "Рособоронекспорт", а особливо статистику прибутків і збитків за попередні роки, автором були отримані відповіді на поставлені питання.
По-перше, відсутні уніфіковані схеми поставок ОВТ. При роботі з різними видами озброєнь, також як і при укладанні договорів на поставку з різними країнами, використовуються також різні стандарти партнерських відносин, умови і способи укладення контрактів. Це пов'язано з персональним закріпленням за різними підрозділами ФГУП "Рособоронекспорт", а точніше сказати, за керівництвом цих підрозділів, визначених напрямів діяльності. Усередині компанії це мотивують наявністю певного позитивного досвіду у конкретних людей (рідше - груп людей) по роботі в будь-якому напрямку.
Наприклад, підрозділ, що займається поставками техніки та озброєння для військово-повітряних сил (ВПС Департамент) здійснює свою діяльність (і, варто відзначити, високопрофесійно і досить успішно) на основі спеціально розробленої та застосованої виключно всередині Департаменту документації, яка практично ніяк не кореспондується з документацією інших департаментів.
У той же час, далеко не всі департаменти працюють так добре (із загального портфеля зобов'язань з постачання ФГУП "Рособоронекспорт" близько 70% припадає на експорт авіаційної техніки та послуг по лінії Департаменту ВПС). У керівництві Рособоронекпорта розуміють, що частина проблем пов'язана з недосконалістю договірної бази, проте обмінюватися досвідом укладання контрактів між підрозділами в компанії "не прийнято" у силу того, що керують підрозділами в основному амбітні і горді люди, які не бажають вчитися в інших, навіть у своїх колег, вважаючи це проявом слабкості. Більшість з таких вважають, що корінь проблем не в них самих і не усередині організації, а в "таким небажаним для нас чином кон'юнктурі на світовому ринку озброєння".
Наслідком такого вже давно сформованого становища є не тільки неотримання максимального прибутку від експорту найбільш повної палітри видів ОВТ, а й регулярне виникнення збитків, яких можна було б уникнути при більш грамотному укладанні договорів.
Ця проблема при всій її важливості вирішується найбільш простим способом - прийняттям і обов'язковим виконанням рішення про приведення в належний стан і уніфікації всієї ділової документації ФГУП "Рособоронекспорт".
По-друге, через відкладені в часі отримання реальних результатів від інвестування значних коштів в російський ОПК, відсутня можливість запуску в серійне виробництво негайне так званих "хітів". Іноземні покупці часто позначають свій інтерес до новинок російського ОПК (наприклад, до навчально-тренувальним літакам МіГ-АТ і Як-130), які за своїми тактико-технічними характеристиками у дійсності значно перевершують аналоги з інших країн. Проте з моменту зацікавленості до укладення реального контракту справа доходить рідко, т.к потрібні часом роки, щоб почати випускати хіти серійно, а до того часу інтерес найчастіше втрачається.
Дозволити ситуацію, що склалася швидко і дешево не представляється можливим. Ймовірно, будуть потрібні роки стабільного розвитку російської економіки, щоб військово-промисловий комплекс зміг запрацювати з використанням всього свого величезного потенціалу.
По-третє, відсутність можливостей стягнення з винних сум неустойок за невиконання (неналежне виконання) умов контрактів. Керівництву Рособоронекспорту практично постійно доводиться відчувати на собі тиск з боку вищих російських чиновників, що вимагають відмов від вимог до винної сторони на догоду поточним зовнішньополітичним інтересам Росії. Таким чином поповнюються ряди боржників і одночасно "друзів" Росії - країн з економікою, що розвивається, відстрочка за зобов'язаннями яких продовжено на невизначений термін.
Дане питання може бути вирішене як мінімум двома способами: прийняттям міждержавних угод про поетапне погашення наявних боргів та встановлення нового статусу зовнішньополітичних відносин з країнами - споживачами російської ПВН, або страхуванням ризиків невиконання (неналежного виконання) зобов'язань контрагентами ФГУП "Рособоронекспорт".
Однак на найближчу перспективу вирішенням цієї проблеми, як нам бачиться, може стати система якісної експертизи не тільки військово-політичної безпеки постачань російських озброєнь того чи іншого клієнта, а й ретельний аналіз дійсного і майбутнього економічного становища клієнта.
Відповідаючи на друге запитання можна відзначити, що зараз ФГУП "Рособоронекспорт" страхує лише майнові ризики щодо обладнання і майна підприємств ОПК, а також виробленої ними ПВН. Існуючі договору страхування покривають лише можливі прямі втрати в результаті обумовлених подій (вартість втраченого майна, пошкодженої техніки, що вийшов з ладу устаткування і т.д.). Страхування підприємницьких ризиків як таких (від перерв у виробництві, від невиконання зобов'язань контрагентами) не проводиться.
Складність запуску системи такого страхування полягає ще й у тому, що не кожен страховик зможе, а з тих хто зможе - не кожен візьме на страхування настільки великі за вартістю ризики. У будь-якому випадку, страховик буде ретельно, а значить довго розглядати питання про прийняття вищезазначених ризиків на страхування.
Незважаючи на велику кількість чинників, що перешкоджають запуску системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності ФГУП "Рособоронекспорт" автору вдалося провести первинний аналіз ризиків і скласти таблицю розробки рішення щодо зниження ступеня ризику шляхом укладення договорів страхування.
В остаточному варіанті таблиця виглядає наступним чином (див. Табл.3).
Таблиця 3.
Розробка рішення щодо зниження ступеня ризику шляхом укладення договорів страхування підприємницьких ризиків ФГУП "Рособоронекспорт"
Розмір збитку,
млн. дол США
Частотність збитку дійсна
Частотність збитку
прогнозована
Серйозність збитку
Вплив на діяльність
Рішення
до 0.05
частіше 1 разу на квартал
частіше 1 разу на півріччя
дуже низька
несуттєве
вдосконалення системи управління, не страхувати
від 0.05 до 0.5
частіше 1 разу на рік
рідше 1 разу на рік
низька
середньої тяжкості
вдосконалення законодавчої бази, самострахування
від 0.5 до 1.0
рідше 1 разу на рік
рідше 1 разу на рік
середня
істотне
самострахування, страхування на термін до 5 років
від 1.0 до 10.0
рідше 1 разу на 5 років
рідше 1 разу на 5 років
висока
серйозне
страхування на термін до 10 років
понад 10,0
рідше 1 разу на 5 років
рідше 1 разу на 5 років
висока
катастрофічне
страхування на термін до 30 років

2.6 Оцінка ефективності системи страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва на прикладі ФГУП "Рособоронекспорт"

На підставі наведених у табл.3. відомостей побудуємо графік для прийняття рішення про страхування ризиків ФГУП "Рособоронекспорт" (див. Рис.6).

Малюнок 6. Графік для прийняття рішення про страхування підприємницьких ризиків ФГУП "Рособоронекспорт"
На графіку чітко видно різницю у втратах для ФГУП "Рособоронекспрт" при існуючій системі страхового захисту (в якій відсутні договору страхування підприємницьких ризиків, позначені циліндрами), і пропонованої автором системі страхування (позначені паралелограма). Основна відмінність полягає в тому, що при першому варіанті втрати становлять дійсну вартість збитків та неотриманого прибутку, а в другому - лише суму страхової премії, що сплачується за договорами страхування підприємницьких ризиків.
Як видно за першими трьома стовпцями графіка, введення системи страхування не зробить істотного впливу на незначні, низькі і середні за обсягом втрат ризики, які, однак, трапляються частіше.
Незважаючи на це, схильність істотним і катастрофічним за серйозністю ризиків значно знижується, що і забезпечує діяльність державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва надійністю і стабільністю. Таким чином досягається корисність - шукана сутність страхування - при його однозначної збитковості.

Висновок

Дана робота присвячена проблемам одного з найважливіших фінансових інструментів, здатного зіграти значну роль в стабілізації військової промисловості країни в умовах ринкових методів господарювання - страхування підприємницьких ризиків у діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва.
Кожен рік трансформації макроекономічного середовища діяльності підприємств російського ОПК, економіки країни в цілому, свідчить про необхідність підвищення ролі страхування в забезпеченні діяльності підприємств оборонної промисловості. Підвищенню потреби в страхуванні сприяє вплив наступних факторів:
обмеження державних гарантій через недостатність бюджетних ресурсів;
старіння основних фондів більшості підприємств ОПК;
подорожчання технологій виробництва новітніх видів ОВТ;
нестабільність соціально-економічної обстановки в світі.
В епоху монополії державного страхування понять комерційного страхування і управління ризиками (ризик-менеджмент) не існувало. Усвідомлення значення ризик-менеджменту та страхування для забезпечення успішної діяльності будь-якого господарюючого суб'єкта дає поштовх розвитку нових технологій в страховій справі.
У світі рівень розвитку страхового бізнесу, ринку страхових послуг, страхової культури, нарешті, визначає рівень розвитку сфери послуг, та й системи суспільних взаємин в цілому. Поняття культури страхування притаманне всім розвиненим країнам.
Автором проведені дослідження і аналіз ризиків, притаманних діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва, виявлено основні причини їх виникнення та сценарії наслідків страхових подій, обгрунтовано необхідність управління ризиками. Показано, що найважливішим елементом управління ризиками є фінансування через договір страхування. У зв'язку з цим досліджено основні принципи формування системи страхування підприємницьких ризиків, обгрунтовано критерії прийняття ризиків на страхування для страхової компанії, розроблено алгоритм процесу організації страхування підприємницьких ризиків у діяльності ФГУП "Рособоронекспорт".
Висновки і рекомендації, запропоновані за результатами дослідження, в основному зводяться до наступних пунктів.
Дослідження та аналіз підприємницьких ризиків показали тенденцію до збільшення їх частоти і укрупнення розмірів збитків, пов'язаних з ними. Ризики стає складніше ідентифікувати, виявити справжні причини їх виникнення; з'являються нові типи ризиків, характерної виключно для діяльності державного посередника у сфері військово-технічного співробітництва. У цих умовах керівництво ФГУП "Рособоронекспорт" усвідомлює всю важливість заходів з профілактики ризиків у рамках ризик-менеджменту, серед основних методів якого обирає страхування, яке в разі можливих втрат зберігає добробут підприємства стабільним.
Аналіз методів оцінки ризиків показав, що необхідно враховувати таку можливість, що до одного збитку можуть призвести кілька ризикових подій. У зв'язку з цим автором рекомендується проводити оцінку ризиків з урахуванням можливих сценаріїв виникнення збитку. Для цього розробляються показники найбільш типових видів збитків, які взаємопов'язані зі ступенем ризику.
У процесі дослідження відносин між страхувальником і страховиком при страхуванні підприємницьких ризиків розкрито поняття системи страхування підприємницьких ризиків. Розроблено типовий алгоритм організації такого виду страхування і змодельовані процеси прийняття рішень при страхуванні підприємницьких ризиків у діяльності ФГУП "Рособоронекспорт".
У ході дослідження даються рекомендації щодо використання досвіду найбільших іноземних та російських страхових компаній при прийнятті на страхування підприємницьких ризиків.
В даний час ФГУП "Рособоронекспорт" нарощує обсяг експортних операцій. Розширюється географія його ділових зв'язків. Це дає підставу припускати, що всі нові і нові ризики будуть з'являтися в його діяльності, і, оскільки розроблена система є відкритою і саморегулюючої, в ній безумовно знайдеться місце і для нових категорій ризиків, що підлягають управлінню та страхування.
У державах із сформованою ринковою економікою компенсаційне та інвестиційне значення страхування не підлягають сумніву і проявляються як на мікроекономічному, так і на макроекономічному рівні. При нинішньому рівні розвитку страхування в нашій країні є поки підстави говорити лише про реальному вияві його ролі у сфері мікроекономіки, так як страховим захистом охоплені не всі сегменти господарської діяльності суб'єктів. Макроекономічне значення страхування буде купувати за мірою масового розвитку, підключення до страхування всіх суб'єктів промисловості, у міру поширення страхового захисту на максимально можливе число ризиків будь-якого характеру.

Список використаної літератури

1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина перша).
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга).
3. Закон Російської Федерації "Про організацію страхової справи в Російській Федерації".
4. Закон Російської Федерації "Про банки і банківську діяльність" (у редакції Федерального закону № 17-ФЗ від 3 лютого 1996 року).
5. Д. Бланд "Страхування: принципи і практика". М., ФиС, 2008.
6. В.Б. Гомелля "Основи страхової справи". М., СОМІНТЕК, 2006.
7. Гринько С.А. Система страхування ризиків виробничо-господарської діяльності промислових підприємств. Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук. - М.: 2009, 190 с.
8. О.М. Зубець "Маркетингові дослідження страхового ринку". М., ЦЕіМ, 2006.
9. Ю.А. Сплетухов "Страхування підприємницьких ризиків". Фінансова газета, М., 2008.
10. Ю.А. Сплетухов "Страхування фінансових інвестицій". Фінансова газета, М., 2007.
11. Ю.А. Сплетухов "Страхування фінансових ризиків". Фінансова газета, М., 2006.
12. А. Ермохін "Управління ризиком немає - катастрофи будуть". Економіка і життя, М., 2005
13. "Центробанк змінив порядок страхування кредитних ризиків". Известия, М., 2006.
14. Л.А. Чалдаева, А.А. Кілячков "На допомогу здає іспит". Фінансова газета, М., 2008.
15. "Бізнес-прес". Комсомольська правда, М., 2009.
16. Ю.А. Сплетухов "Страхування депозитних вкладів". Фінансова газета, М., 2007.
17. Н.П. Ніколенко "Страхування фінансових ризиків". Банківська справа, М., 2007.
18. В.В. Смирнов "Страховий захист від ризиків при реалізації продукції за договорами купівлі-продажу за базисами поставки". М., Анкіл, 2008.
19. В.Д. Маркова "Маркетинг послуг". М., ФиС, 2009.
20. Ш.Р. Агеєв, Н.М. Васильєв, С.М. Катирін "Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід". М., Експертне бюро-М, 2007.
21. "Страхування окремих видів підприємницького ризику: (методична розробка)". СПб., Уеф, 2005.
22. В.В. Боков, П.В. Забєлін, В.Г. Федцов "Підприємницькі ризики і хеджування у вітчизняній і зарубіжній економіці". М., ПРІОР, 2008.
23. Purwin, Robert L., Jr. "The franchise fraud: How to protect yourself before and after you invest. "NY, John Wiley & Sons, Inc., 2004.
24. А. Клоченко, Л. Клоченко "Керівництво зі страхування промислових об'єктів від вогню і перерви процесу виробництва". М., РЮІД, 2008.
25. В.В. Аленічев, Т.Д. Аленічева "Страхування валютних ризиків, банківських та експортних комерційних кредитів". М., ІСТ-СЕРВІС, 2007.
26. Ш.Р. Агєєв "Страхування як чинник стабільного розвитку малого підприємництва". М., Журнал "ЕКОС-інформ", 2007.
27. Г.Ю. Павлов "Міжнародна капіталістична торгівля послугами та проблеми її регулювання". Додаток до Бюлетеня іноземної комерційної інформації, М., 2009.
28. Melvin, Harold "The Management and Marketing of Services. "NY, Blue Notes, 2005.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
184.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Страхування підприємницьких ризиків
Автоматизована система обліку договорів страхування підприємницьких ризиків
Оцінка ризиків і страхування діяльності підприємства
Класифікація підприємницьких ризиків
Види підприємницьких ризиків
При ми фінансового аналізу та оцінки підприємницьких ризиків
Державно-правове регулювання страхування у сфері зовнішньоекономічної діяльності
Державно-правове регулювання страхування у сфері зовнішньоекономічної діяльності
Страхування ризиків
© Усі права захищені
написати до нас