Завдання 1. Питання: «Економічні передумови, обумовленість і сутність страхування. Організація страхової справи »
Сутність страхування в умовах ринку полягає в науковій постановці цілей і застосуванні засобів їх реального досягнення. На це питання можна подивитися з різних сторін. З боку страхувальника головною метою є захист від економічних ризиків, ну а мета будь-якої комерційної організації, якими є, більшість страховиків є отримання прибутку.
Призначення страхування укладається в угоді між страховиком і страхувальником на основі договору або закону про захист майнових інтересів застрахованого.
В даний час страховий ринок в Росії практично не розвинений. В міру зміцнення і зростання ринку страхових послуг, конкуренція в страховій справі буде наростати і загострюватися. Компанії змушені будуть слідувати головному принципу конкуренції на ринку: перемагає той, хто пропонує клієнту найбільш вигідні умови страхування.
Система страхування повинна бути простою, зрозумілою і максимально вигідною як для страхувальника, так і для страховика. У цьому, головний критерій економічних, юридичних і організаційних зусиль країни, щодо формування ефективного страхового механізму і страхового ринку, відповідного кращим світовим стандартам страхової справи.
Відносини страхування виникають між двома сторонами - страховиком і страхувальником. Страховик - це спеціальна організація (державна або не державна), яка відає створенням та використанням грошового фонду. Страхувальник - юридична або фізична особа, що вносить у названий фонд встановлені платежі. В особистому страхуванні можуть з'явитися й інші учасники страхових відносин. Це - застрахований і особа, на користь якої укладено договір страхування.
У відносинах страхування страховик бере на себе відповідальність за відшкодування збитків через загибелі (пошкодження) майна або виплату грошової суми за певних події, що наступають в житті людини.
Основними ознаками страхування є наступні:
1 Страхування має цільовий характер. Страхові виплати відбуваються лише у разі настання заздалегідь обумовлених умов, пов'язаних з настанням тих чи інших подій.
2. Воно носить імовірнісний характер. Заздалегідь невідомо, коли настане подія, яка буде його сила і кого зі страхувальників воно торкнеться.
З. Страхування характеризується поверненням коштів. У цій ознаці страхові відносини схожі на кредитні. Відмінність від кредитних відносин в тому, що кошти страхового фонду призначені для виплати сукупності страхувальників, а не кожному з них окремо.
Як і у будь-якої системи, у страхування є свій механізм функціонування. Під економічним механізмом страхування розуміються чисті доходи від роботи страхових компаній, або, простіше кажучи, те, на чому «страховики заробляють гроші».
Всю систему страхування, а точніше її економічний механізм можна назвати «замкнутим колом». Перш за все, укладається договір; надходять кошти в страхову компанію у вигляді страхових внесків; обсяг цих коштів збільшується внаслідок інвестування їх у цінні папери, іпотеки і так далі в результаті кредитних операцій; періодично страхова компанія виплачує страхові виплати або виплати страхової суми після закінчення строку договору . І цей процес може тривати вічно, тому що приплив грошових коштів у страхові організації у вигляді страхових внесків, доходів від активних операцій (інвестування, спонсорство, депозітірованіе та ін), як правило, значно перевищує суми страхових виплат страхувальникам, що дозволяє страховим організаціям постійно збільшувати інвестиційні вкладення в прибуткові сфери господарювання, грандіозні перспективні проекти, довгострокові цінні папери, державні короткострокові облігації, під нерухомістю та ін Найголовніше, що чим довше страхова компанія працює на страховому ринку, тим стійкіше її позиція.
Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися:
- Зміцнення недержавного сектора економіки;
- Зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду.
- Скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування. Суспільний розвиток зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції. Слід підкреслити, що страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формується попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
Відомо, що страхова компанія це - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві техніко-організаційна єдність і самостійність. Економічна незалежність страхової компанії полягає в повній відособленості її ресурсів, їх самостійному повному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі як самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» у певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і страхування.
Зрозуміло, що ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. У принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку на накопичення. Крім того, людині видається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль, тому що воно є не тільки частиною фінансового механізму, але і частиною соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту людей, збалансованості їхніх грошових доходів і витрат, усунення негативних явищ у розподільних відносинах.
Завдання 2. Визначити величину нетто-ставки у відсотках
Вихідні дані до задачі
Примітка:
В - кількість зупинок виробництва від страхових причин;
С - число років спостереження за даним підприємством;
Е - загальний час зупинки виробництва за аналізований період (місяць);
Ц - ціна одиниці продукції, тис. крб.;
П - випуск продукції в день, штук.
Для вирішення завдання необхідно визначити середню частоту (повторюваність) збитків, середню тривалість часу простою і середній збиток (збиток) страхувальника за один день простою.
Середня частота (повторюваність збитків) визначається за формулою:
Середня тривалість часу простою визначається
Середній збиток (збиток) страхувальника за один день простою визначається
Величина нетто-ставки
Завдання 3. При страхуванні вантажів, що відправляються по залізниці, пропонується розрахувати
а) транспортні витрати за перевезення вантажу;
б) страхову суму;
в) суму страхового платежу;
г) страхові виплати при настанні страхового випадку:
· При повній втраті вантажу,
· При часткової втрати вантажу;
а) ефективність страхових операцій:
· У разі повної втрати вантажу,
· У разі часткової втрати вантажу (або його псування).
Вихідні дані:
Відстань перевезення вантажу, км = 100 км.
Характеристика перевезеного вантажу
Прийняти:
1) відправлення вантажу - вагонними, в універсальному вагоні парку залізничного транспорту України;
2) клієнт - разовий;
3) податок на додану вартість (ПДВ) - 20%.
Плата за перевезення вантажів вагонними відправками в універсальних вагонах (відповідно до варіанта) становить 100 руб., Тому що маса вантажу дорівнює 30 т., а відстань - 100 км.
Рішення:
1. Визначимо транспортні витрати за перевезення вантажу.
Згідно з наведеними вище вихідним даним плата за перевезення вантажу становить 100 руб., (Т пл = 100 руб.).
Транспортні витрати за перевезення вантажу складуть:
Т з = 1,2 Т пл * До інф = 1,2 * 100 * 10,8 = 1296 руб.
2. Визначаємо страхову суму.
Відповідно до вихідних даних страхова вартість вантажу (С) - 36000 руб. Транспортні витрати (Т з) - 1296 руб.
Страхова сума дорівнює:
С з = С + Т з = 36000 +1296 = 37296 руб.
3. Визначаємо суму страхового платежу:
Відповідно і вихідними даними ставка страхових внесків за загибель всього вантажу або його частини До с.с. = 0,55, тоді сума страхового платежу складе:
4. Визначаємо суму страхових виплат при настанні страхового випадку при повній втраті вантажу.
При втраті вантажу (або, якщо, на думку експерта, відбулася повна псування вантажу) страхове відшкодування виплачується в розмірі повної страхової суми за договором страхування, тобто в цьому випадку страхувальник отримує 37296 руб. (Відшкодовується збиток повністю дорівнює страховій сумі).
При пропажі безвісти вантажу разом з транспортним засобом страхове відшкодування здійснюється також, як і у випадку повної загибелі вантажу, тобто у розмірі 37296 крб. (Страхова сума дорівнює відшкодовує збитки повністю).
5. Визначаємо суму страхових виплат при настанні страхового випадку при часткової втрати вантажу.
Відповідно до вихідних даних вартість вантажу у пошкодженому стані (О) склала 20000 руб. від його страхової вартості (С) в 36000 руб.
Обчислимо коефіцієнт знецінення вантажу:
Коефіцієнт К = 0,4 показує, що збитки склали 60%, а залишкова вартість вантажу - 40%.
Визначимо частку страхової суми, від страхової вартості вантажу (без врахування витрат на доставку вантажу до його прийняття вантажоодержувачем):
Відшкодовується збиток при втраті (псуванні) 60% страхової вартості вантажу складе:
З пл.ч. = К * Д * С = 0,4 * 1,036 * 36000 = 14918,4 крб.
6. Ефективність страхових операцій (рентабельність платежів) для вантажовідправника (страхувальника) у випадку повної втрати вантажу складе:
Розрахунки показують, що в результаті настання страхового випадку, при повній втраті вантажу на кожен рубль страхового платежу страхувальник отримує 181,82 руб.
7. Ефективність страхових операцій (рентабельність платежів) для вантажовідправника (страхувальника) у випадку часткової втрати вантажу складе:
Розрахунки показують, що в результаті настання страхового випадку, при частковій втраті вантажу (60% від страхової вартості вантажу) на кожен рубль страхового платежу страхувальник отримає 72,73 руб.
Результати рішення задачі оформимо у вигляді таблиці:
Сутність страхування в умовах ринку полягає в науковій постановці цілей і застосуванні засобів їх реального досягнення. На це питання можна подивитися з різних сторін. З боку страхувальника головною метою є захист від економічних ризиків, ну а мета будь-якої комерційної організації, якими є, більшість страховиків є отримання прибутку.
Призначення страхування укладається в угоді між страховиком і страхувальником на основі договору або закону про захист майнових інтересів застрахованого.
В даний час страховий ринок в Росії практично не розвинений. В міру зміцнення і зростання ринку страхових послуг, конкуренція в страховій справі буде наростати і загострюватися. Компанії змушені будуть слідувати головному принципу конкуренції на ринку: перемагає той, хто пропонує клієнту найбільш вигідні умови страхування.
Система страхування повинна бути простою, зрозумілою і максимально вигідною як для страхувальника, так і для страховика. У цьому, головний критерій економічних, юридичних і організаційних зусиль країни, щодо формування ефективного страхового механізму і страхового ринку, відповідного кращим світовим стандартам страхової справи.
Відносини страхування виникають між двома сторонами - страховиком і страхувальником. Страховик - це спеціальна організація (державна або не державна), яка відає створенням та використанням грошового фонду. Страхувальник - юридична або фізична особа, що вносить у названий фонд встановлені платежі. В особистому страхуванні можуть з'явитися й інші учасники страхових відносин. Це - застрахований і особа, на користь якої укладено договір страхування.
У відносинах страхування страховик бере на себе відповідальність за відшкодування збитків через загибелі (пошкодження) майна або виплату грошової суми за певних події, що наступають в житті людини.
Основними ознаками страхування є наступні:
1 Страхування має цільовий характер. Страхові виплати відбуваються лише у разі настання заздалегідь обумовлених умов, пов'язаних з настанням тих чи інших подій.
2. Воно носить імовірнісний характер. Заздалегідь невідомо, коли настане подія, яка буде його сила і кого зі страхувальників воно торкнеться.
З. Страхування характеризується поверненням коштів. У цій ознаці страхові відносини схожі на кредитні. Відмінність від кредитних відносин в тому, що кошти страхового фонду призначені для виплати сукупності страхувальників, а не кожному з них окремо.
Як і у будь-якої системи, у страхування є свій механізм функціонування. Під економічним механізмом страхування розуміються чисті доходи від роботи страхових компаній, або, простіше кажучи, те, на чому «страховики заробляють гроші».
Всю систему страхування, а точніше її економічний механізм можна назвати «замкнутим колом». Перш за все, укладається договір; надходять кошти в страхову компанію у вигляді страхових внесків; обсяг цих коштів збільшується внаслідок інвестування їх у цінні папери, іпотеки і так далі в результаті кредитних операцій; періодично страхова компанія виплачує страхові виплати або виплати страхової суми після закінчення строку договору . І цей процес може тривати вічно, тому що приплив грошових коштів у страхові організації у вигляді страхових внесків, доходів від активних операцій (інвестування, спонсорство, депозітірованіе та ін), як правило, значно перевищує суми страхових виплат страхувальникам, що дозволяє страховим організаціям постійно збільшувати інвестиційні вкладення в прибуткові сфери господарювання, грандіозні перспективні проекти, довгострокові цінні папери, державні короткострокові облігації, під нерухомістю та ін Найголовніше, що чим довше страхова компанія працює на страховому ринку, тим стійкіше її позиція.
Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися:
- Зміцнення недержавного сектора економіки;
- Зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду.
- Скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування. Суспільний розвиток зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції. Слід підкреслити, що страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формується попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
Відомо, що страхова компанія це - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві техніко-організаційна єдність і самостійність. Економічна незалежність страхової компанії полягає в повній відособленості її ресурсів, їх самостійному повному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі як самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» у певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і страхування.
Зрозуміло, що ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. У принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку на накопичення. Крім того, людині видається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль, тому що воно є не тільки частиною фінансового механізму, але і частиною соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту людей, збалансованості їхніх грошових доходів і витрат, усунення негативних явищ у розподільних відносинах.
Завдання 2. Визначити величину нетто-ставки у відсотках
Вихідні дані до задачі
| Умовне позначення | Значення показника |
| У | 6 |
| З | 6 |
| Е | 3 |
| Ц | 12 |
| П | 110 |
В - кількість зупинок виробництва від страхових причин;
С - число років спостереження за даним підприємством;
Е - загальний час зупинки виробництва за аналізований період (місяць);
Ц - ціна одиниці продукції, тис. крб.;
П - випуск продукції в день, штук.
Для вирішення завдання необхідно визначити середню частоту (повторюваність) збитків, середню тривалість часу простою і середній збиток (збиток) страхувальника за один день простою.
Середня частота (повторюваність збитків) визначається за формулою:
Середня тривалість часу простою визначається
Середній збиток (збиток) страхувальника за один день простою визначається
Величина нетто-ставки
Завдання 3. При страхуванні вантажів, що відправляються по залізниці, пропонується розрахувати
а) транспортні витрати за перевезення вантажу;
б) страхову суму;
в) суму страхового платежу;
г) страхові виплати при настанні страхового випадку:
· При повній втраті вантажу,
· При часткової втрати вантажу;
а) ефективність страхових операцій:
· У разі повної втрати вантажу,
· У разі часткової втрати вантажу (або його псування).
Вихідні дані:
Відстань перевезення вантажу, км = 100 км.
Характеристика перевезеного вантажу
| Найменування вантажу, що перевозиться | Маса вантажу, т. | Страхова вартість вантажу С, руб. | Вартість вантажу в пошкодженому стані О, руб. | Ставки страхових внесків та загибель всього вантажу або його частини До с.с. | Інфляційний коефіцієнт К інф |
| Папір, картон, фанера | 30 | 36000 | 20000 | 0,55 | 10,8 |
Прийняти:
1) відправлення вантажу - вагонними, в універсальному вагоні парку залізничного транспорту України;
2) клієнт - разовий;
3) податок на додану вартість (ПДВ) - 20%.
Плата за перевезення вантажів вагонними відправками в універсальних вагонах (відповідно до варіанта) становить 100 руб., Тому що маса вантажу дорівнює 30 т., а відстань - 100 км.
Рішення:
1. Визначимо транспортні витрати за перевезення вантажу.
Згідно з наведеними вище вихідним даним плата за перевезення вантажу становить 100 руб., (Т пл = 100 руб.).
Транспортні витрати за перевезення вантажу складуть:
Т з = 1,2 Т пл * До інф = 1,2 * 100 * 10,8 = 1296 руб.
2. Визначаємо страхову суму.
Відповідно до вихідних даних страхова вартість вантажу (С) - 36000 руб. Транспортні витрати (Т з) - 1296 руб.
Страхова сума дорівнює:
С з = С + Т з = 36000 +1296 = 37296 руб.
3. Визначаємо суму страхового платежу:
Відповідно і вихідними даними ставка страхових внесків за загибель всього вантажу або його частини До с.с. = 0,55, тоді сума страхового платежу складе:
4. Визначаємо суму страхових виплат при настанні страхового випадку при повній втраті вантажу.
При втраті вантажу (або, якщо, на думку експерта, відбулася повна псування вантажу) страхове відшкодування виплачується в розмірі повної страхової суми за договором страхування, тобто в цьому випадку страхувальник отримує 37296 руб. (Відшкодовується збиток повністю дорівнює страховій сумі).
При пропажі безвісти вантажу разом з транспортним засобом страхове відшкодування здійснюється також, як і у випадку повної загибелі вантажу, тобто у розмірі 37296 крб. (Страхова сума дорівнює відшкодовує збитки повністю).
5. Визначаємо суму страхових виплат при настанні страхового випадку при часткової втрати вантажу.
Відповідно до вихідних даних вартість вантажу у пошкодженому стані (О) склала 20000 руб. від його страхової вартості (С) в 36000 руб.
Обчислимо коефіцієнт знецінення вантажу:
Коефіцієнт К = 0,4 показує, що збитки склали 60%, а залишкова вартість вантажу - 40%.
Визначимо частку страхової суми, від страхової вартості вантажу (без врахування витрат на доставку вантажу до його прийняття вантажоодержувачем):
Відшкодовується збиток при втраті (псуванні) 60% страхової вартості вантажу складе:
З пл.ч. = К * Д * С = 0,4 * 1,036 * 36000 = 14918,4 крб.
6. Ефективність страхових операцій (рентабельність платежів) для вантажовідправника (страхувальника) у випадку повної втрати вантажу складе:
Розрахунки показують, що в результаті настання страхового випадку, при повній втраті вантажу на кожен рубль страхового платежу страхувальник отримує 181,82 руб.
7. Ефективність страхових операцій (рентабельність платежів) для вантажовідправника (страхувальника) у випадку часткової втрати вантажу складе:
Розрахунки показують, що в результаті настання страхового випадку, при частковій втраті вантажу (60% від страхової вартості вантажу) на кожен рубль страхового платежу страхувальник отримає 72,73 руб.
Результати рішення задачі оформимо у вигляді таблиці:
| № п / п | Показники | Сума, руб. |
| 1 | Транспортні витрати за перевезення вантажу (Т з) | 1296 |
| 2 | Страхова сума (С с.) | 37296 |
| 3 | Сума страхового платежу (С пл.) | 205,128 |
| 4 | Страхові виплати при настанні страхового випадку: а) при повної втрати вантажу (С пл.п.) б) при часткової втрати вантажу (С пл.ч.) | 37296 14918,4 |
| 5 | Ефективність страхових операцій: а) у випадку повної втрати вантажу (R п.р.) б) у випадку часткової втрати вантажу (R ч.г) | 181,82 72,73 |