Зміст
1. Страхування технічних ризиків
2. Сутність перестрахування та роль підвищення стійкості страхових операцій
3. Страхування професійної відповідальності
4. Класифікація особистого страхування
5. Резерв внесків зі страхування життя
6. Попит на страхові послуги
7. Функції страхування
8. Основні міжнародні терміни страхування
Страхування технічних ризиків
На сьогоднішній день, як у Росії, так і за кордоном не існує єдиної класифікації видів страхування технічних ризиків. Страхування технічних ризиків поділяється на певні страхові продукти, що представляють собою окремі умови страхування або, як це склалося в РФ, окремі види, які вказуються в додатку до діючої ліцензії на право здійснення страхової діяльності.
На Заході, зокрема у ФРН, в рамках технічних видів страхування розрізняють такі основні страхові продукти:
- Страхування будівельного підприємця від усіх ризиків (Contractor's All Risks - CAR - Insurance);
- Страхування монтажних робіт від усіх ризиків (Erection All Risks - EAR - Insurance);
- Страхування промислових машин і технологічного устаткування від поломок (Machinery Insurance - Ml);
- Страхування електронного устаткування (Electronic Equipment Insurance - EEI);
- Страхування від псування заморожених продуктів (Deterioration of Stock - DOS - Insurance);
- Страхування будівельних машин і устаткування (Contractor's Plant and Machinery - CPM - Insurance);
- Страхування завершених об'єктів цивільного будівництва (Civil Engineering Completed Risks - CECR - Insurance);
- Страхування ризику втрати прибутку в результаті поломок промислових машин і технологічного обладнання (Machinery Loss of Profits - MLOP - Insurance).
На етапі зведення споруд цивільного призначення або промислових підприємств застосовуються поліси страхування будівельного підприємця і (або) монтажних робіт від усіх ризиків. Висновок подібного страхування може окремо обумовлюватися у контракті між замовником і виконавцем. Незважаючи на те, що в практиці РФ і країн СНД використовуються комбіновані правила будівельно-монтажного страхування, має сенс розглядати ці дві складові окремо, тобто в ключі міжнародної практики страхування технічних ризиків. Решта з перерахованих страхових продуктів застосовуються на етапі експлуатації об'єктів будівництва або монтажу.
Останнім часом у покриття, що надаються вищепереліченими полісами, провідні світові страхові та перестрахувальні компанії включають:
- Страхування від перерв у виробництві внаслідок нанесення майнової шкоди застрахованим об'єктам (Business Interruption or delay in start-up Insurance - DSU);
- Страхування від втрати прибутку внаслідок нанесення майнової шкоди застрахованим об'єктам (Advance loss of profits Insurance - ALoP);
- Страхування цивільної відповідальності перед третіми особами (Third Part Liability Insurance).
У той же час додаткові ризики можуть покриватися окремими полісами страхування - це залежить від потреб страховика, особливостей його діяльності, а також рівня ризикозахищеності об'єктів страхування.
Важливою особливістю розвитку і певної класифікації видів страхування технічних ризиків в РФ є адаптація західних умов страхування до російської дійсності - як до формування страхового менталітету, так і до ситуації, системі експлуатації, модернізації устаткування, технічного оснащення виробництв, рівнем безпеки на підприємствах.
У російській практиці до страхування технічних ризиків відносять:
- Страхування машин та механізмів від поломок;
- Страхування будівельно-монтажних робіт;
- Страхування післяпускових гарантійних зобов'язань;
- Страхування електронного обладнання;
- Комбіноване страхування бурових робіт;
- Страхування комплектного обладнання.
До ризиків, включених в дані страхові покриття, можуть додаватися ризики, пов'язані з перервами у виробництві і втратою прибутку, а також ризики, пов'язані з виникненням обов'язки страхувальника: підприємства - експлуатанта машин, механізмів, устаткування, будівельної організації або підрядної організації - відшкодувати збитки, завдана третім особам (особам, які не перебувають зі страхувальником в договірних відносинах), в результаті експлуатації обладнання або проведення робіт.
Специфічною особливістю розвитку страхування технічних ризиків в нашій країні є те, що більшість російських страхових компаній мають ліцензії виключно на проведення страхування будівельно-монтажних робіт. На практиці ж інші види страхування технічних ризиків представлені як додаткові умови до правил страхування майна юридичних осіб від вогню та інших небезпек.
Дану тенденцію не можна вважати повною мірою негативною, в той же час наявність окремої ліцензії на проведення, наприклад, страхування машин і механізмів від поломок, дозволяє страховикові точно виділити ризики, що включаються до покриття, а також надає велику свободу в області рекламної політики та організації комплексних страхових пропозицій.
Крім того, наявність у страховика окремої ліцензії благотворно впливає і на страхувальника, який часто вимагає максимального страхового покриття ризиків, яким піддається його діяльність, але, як правило, не завжди точно представляє від яких ризиків застраховані виробничі потужності.
Таким чином, страхування технічних ризиків можна вважати досить добре сформованою галуззю страхування зі своїми особливостями, термінами і методами проведення. Його виникнення багато в чому зобов'язана того, що численні й дорогі аварії, пов'язані з застосуванням машин і устаткування, зажадали індивідуального підходу до вирішення проблеми виникають фінансових збитків. Це підштовхнуло фахівців до розробки нових положень і умов страхування з конкретною технічною спрямованістю. Реалізація все більш масштабних і складних технічних проектів викликала не тільки зростання потреб у страхових послугах, а й зажадала більш поглиблених професійних знань з боку страхових компаній. У теж час страхувальники отримали новий вид страхового покриття, яке продовжує удосконалюватися в Росії і в усьому світі і сьогодні. Найважливішою і основоположної особливістю при цьому є те, що страхування технічних ризиків розвивається винятково паралельно з науково-технічним прогресом, будучи його незмінним супутником.
На закінчення необхідно додати, що на території Російської Федерації актуальним завданням є приведення у відповідність правил та умов страхування з положеннями чинного страхового законодавства. У зв'язку з цим, необхідно представляти чітку межу між умовами страхування, наданими іноземними страховиками і російськими правилами страхування.
Сутність перестрахування та роль підвищення стійкості страхових операцій
Одним з видів страхування є перестрахування. Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати потенціал збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. В основі перестрахування - договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування. З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який ми будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником. Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика приймає ризик, - цесіонарієм. Ризик, прийнятий даними перестрахувальником від цедента, досить часто піддається подальшої передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача перестрахувального ризику називається ретроцесій. Страхове товариство, котре надає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик, - ретроцессіонаріем. Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846г., Потім з'явилося Мюнхенське перестрахувальне товариство. "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895р., Й займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. руб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Товариство володіло капіталом в 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і російське страхове товариство "Допомога" з преміями в 4,3 млн. руб. і збитками в 2,5 млн. руб. на рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота у вигляді премій за кордон. На даний час основною метою угод вітчизняних перестрахувальних компаній з компаніями assistance (assistance - комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, або цедентом) у перестрахування іноземної компанії (перестраховикові, або цессионарию) певного відсотка страхової відповідальності і відповідно такого ж відсотка страхової премії ( як показує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних або страхових компаній, або в руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. На частку вітчизняних страхових або перестрахових компаній залишається лише 5% -35% від загальної суми зібраної ними страхової премії. Класичне визначення перестрахування було дано в XIX ст. в законодавстві Великобританії, де було сказано, що перестрахування є новим страхуванням того ж самого, вже застрахованого ризику і що полягає воно для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятих ризиків. Німецька юрисдикція ще більш коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховиком У законі Російської Федерації "Про страхування" дається визначення перестрахування: "Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика) ". У ст.27 Закону говориться: для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзором.
Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання, за рахунок власних коштів і страхових резервів зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань ". Згідно з методикою Росстрахнадзора страховик зобов'язаний передати в перестрахування частину ризику (своїх зобов'язань перед страхувальником), якщо не буде дотримуватися умова: S = (AY) * 5% / 100%, де S - сума, на яку страховик має право укладати договори з цього виду страхування; А - величина активів (авуарів (фр. avoire) - активи (грошові кошти, цінні папери, рахунки в банках і т.д.) - частина страхового балансу) страховика; Y - розмір сплаченого статутного капіталу; 5% - нормативне відсоткове ставлення надійшли страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхування. Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика при настанні надзвичайних (вище нормальних) збитків (збитків). В Умовах ліцензування страхової діяльності (ст.3, п.3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних засобів не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність по п'яти найбільш великих ризиків не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів. У той же час у ст.13 (п.2) Закону "Про страхування" сказано, що страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування. Таким чином, виходячи з даних визначень, перестрахування є "вторинним" страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, що перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна сутність і функція перестрахування. З фінансово-економічної точки зору, перестрахування - це форма відносин Сторін (страховика і перестраховика), відповідно до якої страховик приймаючи на страхування ризики по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, частину відповідальності по них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестраховикам ) з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операцій.
Страхування професійної відповідальності
Страхування професійної відповідальності об'єднує види страхування майнових інтересів різних категорій осіб, які при здійсненні професійної діяльності можуть завдати шкоди третім особам. Об'єктом страхування тут є майнові інтереси страхувальника (наприклад, лікаря з приватною, нотаріуса), пов'язані з відповідальністю за шкоду, заподіяну третім особам в результаті помилки або упущення, скоєних при виконанні професійних обов'язків.
Вимога до професійної діяльності та порядок її здійснення встановлюються відповідними законодавчими та нормативними актами.
Страхування проводиться виключно стосовно фізичних осіб, які здійснюють приватну професійну діяльність.
Факт настання страхового випадку визнається після вступу в законну силу рішення суду, що встановлює майнову відповідальність приватного фахівця (страхувальника) за заподіяння матеріальної шкоди клієнту і його розмір. Крім того, страховим випадком може визнаватися факт встановлення відповідальності страхувальника за нанесення шкоди третім особам при досудовому врегулюванні претензій, але за наявності безперечних доказів заподіяння шкоди частнопрактикующим фахівцям.
Договір страхування професійної відповідальності вважається укладеним на користь третіх осіб, перед якими частнопрактикующий фахівець повинен нести відповідальність за свої дії при здійсненні професійної діяльності.
Строки виплати страхового відшкодування визначаються в договорі страхування. Розмір страхового відшкодування встановлюється відповідно до договору страхування і залежить від величини страхової суми. Наприклад, в РФ відносно нотаріусів, відповідно до Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат, мінімальна страхова сума визначається як 100 мінімальних розмірів заробітної плати.
Страхова премія встановлюється з тарифних ставок і залежить від обраної страхової суми. Договір страхування набирає чинності з моменту сплати страхувальником всієї страхової премії, якщо угодою сторін не передбачено інше.
1. Страхування технічних ризиків
2. Сутність перестрахування та роль підвищення стійкості страхових операцій
3. Страхування професійної відповідальності
4. Класифікація особистого страхування
5. Резерв внесків зі страхування життя
6. Попит на страхові послуги
7. Функції страхування
8. Основні міжнародні терміни страхування
Страхування технічних ризиків
На сьогоднішній день, як у Росії, так і за кордоном не існує єдиної класифікації видів страхування технічних ризиків. Страхування технічних ризиків поділяється на певні страхові продукти, що представляють собою окремі умови страхування або, як це склалося в РФ, окремі види, які вказуються в додатку до діючої ліцензії на право здійснення страхової діяльності.
На Заході, зокрема у ФРН, в рамках технічних видів страхування розрізняють такі основні страхові продукти:
- Страхування будівельного підприємця від усіх ризиків (Contractor's All Risks - CAR - Insurance);
- Страхування монтажних робіт від усіх ризиків (Erection All Risks - EAR - Insurance);
- Страхування промислових машин і технологічного устаткування від поломок (Machinery Insurance - Ml);
- Страхування електронного устаткування (Electronic Equipment Insurance - EEI);
- Страхування від псування заморожених продуктів (Deterioration of Stock - DOS - Insurance);
- Страхування будівельних машин і устаткування (Contractor's Plant and Machinery - CPM - Insurance);
- Страхування завершених об'єктів цивільного будівництва (Civil Engineering Completed Risks - CECR - Insurance);
- Страхування ризику втрати прибутку в результаті поломок промислових машин і технологічного обладнання (Machinery Loss of Profits - MLOP - Insurance).
На етапі зведення споруд цивільного призначення або промислових підприємств застосовуються поліси страхування будівельного підприємця і (або) монтажних робіт від усіх ризиків. Висновок подібного страхування може окремо обумовлюватися у контракті між замовником і виконавцем. Незважаючи на те, що в практиці РФ і країн СНД використовуються комбіновані правила будівельно-монтажного страхування, має сенс розглядати ці дві складові окремо, тобто в ключі міжнародної практики страхування технічних ризиків. Решта з перерахованих страхових продуктів застосовуються на етапі експлуатації об'єктів будівництва або монтажу.
Останнім часом у покриття, що надаються вищепереліченими полісами, провідні світові страхові та перестрахувальні компанії включають:
- Страхування від перерв у виробництві внаслідок нанесення майнової шкоди застрахованим об'єктам (Business Interruption or delay in start-up Insurance - DSU);
- Страхування від втрати прибутку внаслідок нанесення майнової шкоди застрахованим об'єктам (Advance loss of profits Insurance - ALoP);
- Страхування цивільної відповідальності перед третіми особами (Third Part Liability Insurance).
У той же час додаткові ризики можуть покриватися окремими полісами страхування - це залежить від потреб страховика, особливостей його діяльності, а також рівня ризикозахищеності об'єктів страхування.
Важливою особливістю розвитку і певної класифікації видів страхування технічних ризиків в РФ є адаптація західних умов страхування до російської дійсності - як до формування страхового менталітету, так і до ситуації, системі експлуатації, модернізації устаткування, технічного оснащення виробництв, рівнем безпеки на підприємствах.
У російській практиці до страхування технічних ризиків відносять:
- Страхування машин та механізмів від поломок;
- Страхування будівельно-монтажних робіт;
- Страхування післяпускових гарантійних зобов'язань;
- Страхування електронного обладнання;
- Комбіноване страхування бурових робіт;
- Страхування комплектного обладнання.
До ризиків, включених в дані страхові покриття, можуть додаватися ризики, пов'язані з перервами у виробництві і втратою прибутку, а також ризики, пов'язані з виникненням обов'язки страхувальника: підприємства - експлуатанта машин, механізмів, устаткування, будівельної організації або підрядної організації - відшкодувати збитки, завдана третім особам (особам, які не перебувають зі страхувальником в договірних відносинах), в результаті експлуатації обладнання або проведення робіт.
Специфічною особливістю розвитку страхування технічних ризиків в нашій країні є те, що більшість російських страхових компаній мають ліцензії виключно на проведення страхування будівельно-монтажних робіт. На практиці ж інші види страхування технічних ризиків представлені як додаткові умови до правил страхування майна юридичних осіб від вогню та інших небезпек.
Дану тенденцію не можна вважати повною мірою негативною, в той же час наявність окремої ліцензії на проведення, наприклад, страхування машин і механізмів від поломок, дозволяє страховикові точно виділити ризики, що включаються до покриття, а також надає велику свободу в області рекламної політики та організації комплексних страхових пропозицій.
Крім того, наявність у страховика окремої ліцензії благотворно впливає і на страхувальника, який часто вимагає максимального страхового покриття ризиків, яким піддається його діяльність, але, як правило, не завжди точно представляє від яких ризиків застраховані виробничі потужності.
Таким чином, страхування технічних ризиків можна вважати досить добре сформованою галуззю страхування зі своїми особливостями, термінами і методами проведення. Його виникнення багато в чому зобов'язана того, що численні й дорогі аварії, пов'язані з застосуванням машин і устаткування, зажадали індивідуального підходу до вирішення проблеми виникають фінансових збитків. Це підштовхнуло фахівців до розробки нових положень і умов страхування з конкретною технічною спрямованістю. Реалізація все більш масштабних і складних технічних проектів викликала не тільки зростання потреб у страхових послугах, а й зажадала більш поглиблених професійних знань з боку страхових компаній. У теж час страхувальники отримали новий вид страхового покриття, яке продовжує удосконалюватися в Росії і в усьому світі і сьогодні. Найважливішою і основоположної особливістю при цьому є те, що страхування технічних ризиків розвивається винятково паралельно з науково-технічним прогресом, будучи його незмінним супутником.
На закінчення необхідно додати, що на території Російської Федерації актуальним завданням є приведення у відповідність правил та умов страхування з положеннями чинного страхового законодавства. У зв'язку з цим, необхідно представляти чітку межу між умовами страхування, наданими іноземними страховиками і російськими правилами страхування.
Сутність перестрахування та роль підвищення стійкості страхових операцій
Одним з видів страхування є перестрахування. Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати потенціал збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. В основі перестрахування - договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування. З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який ми будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником. Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика приймає ризик, - цесіонарієм. Ризик, прийнятий даними перестрахувальником від цедента, досить часто піддається подальшої передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача перестрахувального ризику називається ретроцесій. Страхове товариство, котре надає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик, - ретроцессіонаріем. Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846г., Потім з'явилося Мюнхенське перестрахувальне товариство. "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895р., Й займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. руб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Товариство володіло капіталом в 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і російське страхове товариство "Допомога" з преміями в 4,3 млн. руб. і збитками в 2,5 млн. руб. на рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота у вигляді премій за кордон. На даний час основною метою угод вітчизняних перестрахувальних компаній з компаніями assistance (assistance - комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, або цедентом) у перестрахування іноземної компанії (перестраховикові, або цессионарию) певного відсотка страхової відповідальності і відповідно такого ж відсотка страхової премії ( як показує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних або страхових компаній, або в руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. На частку вітчизняних страхових або перестрахових компаній залишається лише 5% -35% від загальної суми зібраної ними страхової премії. Класичне визначення перестрахування було дано в XIX ст. в законодавстві Великобританії, де було сказано, що перестрахування є новим страхуванням того ж самого, вже застрахованого ризику і що полягає воно для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятих ризиків. Німецька юрисдикція ще більш коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховиком У законі Російської Федерації "Про страхування" дається визначення перестрахування: "Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика) ". У ст.27 Закону говориться: для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзором.
Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання, за рахунок власних коштів і страхових резервів зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань ". Згідно з методикою Росстрахнадзора страховик зобов'язаний передати в перестрахування частину ризику (своїх зобов'язань перед страхувальником), якщо не буде дотримуватися умова: S = (AY) * 5% / 100%, де S - сума, на яку страховик має право укладати договори з цього виду страхування; А - величина активів (авуарів (фр. avoire) - активи (грошові кошти, цінні папери, рахунки в банках і т.д.) - частина страхового балансу) страховика; Y - розмір сплаченого статутного капіталу; 5% - нормативне відсоткове ставлення надійшли страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхування. Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика при настанні надзвичайних (вище нормальних) збитків (збитків). В Умовах ліцензування страхової діяльності (ст.3, п.3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних засобів не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність по п'яти найбільш великих ризиків не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів. У той же час у ст.13 (п.2) Закону "Про страхування" сказано, що страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування. Таким чином, виходячи з даних визначень, перестрахування є "вторинним" страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, що перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна сутність і функція перестрахування. З фінансово-економічної точки зору, перестрахування - це форма відносин Сторін (страховика і перестраховика), відповідно до якої страховик приймаючи на страхування ризики по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, частину відповідальності по них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестраховикам ) з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операцій.
Страхування професійної відповідальності
Страхування професійної відповідальності об'єднує види страхування майнових інтересів різних категорій осіб, які при здійсненні професійної діяльності можуть завдати шкоди третім особам. Об'єктом страхування тут є майнові інтереси страхувальника (наприклад, лікаря з приватною, нотаріуса), пов'язані з відповідальністю за шкоду, заподіяну третім особам в результаті помилки або упущення, скоєних при виконанні професійних обов'язків.
Вимога до професійної діяльності та порядок її здійснення встановлюються відповідними законодавчими та нормативними актами.
Страхування проводиться виключно стосовно фізичних осіб, які здійснюють приватну професійну діяльність.
Факт настання страхового випадку визнається після вступу в законну силу рішення суду, що встановлює майнову відповідальність приватного фахівця (страхувальника) за заподіяння матеріальної шкоди клієнту і його розмір. Крім того, страховим випадком може визнаватися факт встановлення відповідальності страхувальника за нанесення шкоди третім особам при досудовому врегулюванні претензій, але за наявності безперечних доказів заподіяння шкоди частнопрактикующим фахівцям.
Договір страхування професійної відповідальності вважається укладеним на користь третіх осіб, перед якими частнопрактикующий фахівець повинен нести відповідальність за свої дії при здійсненні професійної діяльності.
Строки виплати страхового відшкодування визначаються в договорі страхування. Розмір страхового відшкодування встановлюється відповідно до договору страхування і залежить від величини страхової суми. Наприклад, в РФ відносно нотаріусів, відповідно до Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат, мінімальна страхова сума визначається як 100 мінімальних розмірів заробітної плати.
Страхова премія встановлюється з тарифних ставок і залежить від обраної страхової суми. Договір страхування набирає чинності з моменту сплати страхувальником всієї страхової премії, якщо угодою сторін не передбачено інше.
Класифікація особистого страхування
Класифікація особистого страхування здійснюється за різними категоріями.
За обсягом ризику: страхування на випадок дожиття чи смерті; страхування на випадок інвалідності або недієздатності; страхування медичних витрат.
По виду особистого страхування: страхування життя; страхування від нещасних випадків.
За кількістю осіб, зазначених у договорі: індивідуальне страхування; колективне страхування.
За тривалістю страхового забезпечення: короткострокове (менше одного року); середньострокове (1 - 5 років); довгострокове (6 - 15 років).
За формою виплати страхового забезпечення: з одноразовою виплатою страхової суми; з виплатою страхової суми у формі ренти.
За формою сплати страхових премій: страхування зі сплатою одноразових премій; страхування з щорічною сплатою премій; страхування з щомісячною сплатою премій.
Страхування життя, як будь-який вид страхування, оформляється договором, за яким одна зі сторін, страховик, бере на себе зобов'язання через отримання ним страхових премій, сплачуваних страхувальником, виплатити обумовлену страхову суму, якщо протягом терміну дії страхування відбудеться передбачений страховий випадок в житті застрахованої . Страховим випадком вважається смерть або триваюча життя (дожиття) застрахованого.
Резерв внесків зі страхування життя
Страхові резерви - особливі фонди страховика, призначені для виконання ним прийнятих зобов'язань з виплат страхового відшкодування (страхового забезпечення), які повинні бути проведені при настанні страхових випадків. Згідно зі ст. 26 п. 1 Закону РФ "Про страхування" страхові резерви не підлягають вилученню у федеральний і інші бюджети. Правильне визначення розміру страхових резервів - завдання, важлива, з одного боку, для забезпечення страховиком гарантій майбутніх страхових виплат, а з іншого боку, для визначення реальних результатів діяльності страховика.
В даний час порядок формування страхових резервів регламентується Листом Росстрахнадзора від 27 грудня
Оскільки більшість страховиків формують страхові резерви (в частині обов'язкових їх видів) по ризикових видах страхування із застосуванням методів, зазначених у Правилах, ми б хотіли зупинитися на деяких питаннях, що виникають у них при визначенні розміру резервів.
Певні складнощі викликає формування страхових резервів за договорами змішаного страхування життя, якщо, згідно з умовами договору, в обсяг відповідальності страховика включається як відповідальність по страхуванню життя застрахованого, так і відповідальність за страхування його від нещасного випадку, що стався в період дії договору страхування.
Часто страховики формують резерв за змішаним страхуванням життя з зазначеним вище обсягом їх відповідальності в тому ж порядку, що і зі страхування життя (що не обумовлено у відповідному Положенні), тобто з застосуванням норми прибутковості до всієї нетто-ставці за змішаним страхуванням життя. Обгрунтованість подібного порядку формування резервів представляється нам спірної з наступних причин:
1. Нетто-ставка за змішаним страхуванням життя складається з декількох частин, кожна з яких повинна забезпечити виконання зобов'язань страховика по одному з видів його відповідальності, передбаченої Правилами. При цьому порядок розрахунку нетто-ставок різниться в залежності від виду застрахованого ризику. Частини нетто-ставки по страхуванню життя (до якого відноситься страхування на випадок смерті застрахованого, його дожиття до закінчення строку страхування або визначеного договором страхування віку, а також передбачає поточні виплати (ануїтети) в період дії договору страхування), розраховуються на основі даних таблиці смертності з урахуванням норми прибутковості по інвестуванню тимчасово вільних грошових коштів. Розрахунок частини нетто-ставки по страхуванню від нещасного випадку, який відноситься до ризикових видах страхування, не передбачає обліку прибутковості у зв'язку з передбачуваним інвестуванням коштів.
2. Різні і принципи формування резервів із страхування життя і РНП по ризикових видах страхування. Величина РНП зменшується у міру закінчення терміну дії договору страхування, а резерв зі страхування життя (при відсутності виплат ренти, ануїтетів) збільшується, формуючись за принципом "накопичення". Формування єдиного резерву за договором змішаного страхування життя за правилами формування резервів із страхування життя призводить до завищення розміру даного резерву.
3. При відсутності роздільного розрахунку резервів за змішаним страхуванню життя у випадку, якщо фактичний рівень виплат у разі нещасного випадку перевищить значення, використовувані при розрахунку тарифних ставок, вони будуть покриватися за рахунок коштів, отриманих для виконання зобов'язань із страхування життя, а не за рахунок загальної величини технічних резервів. Крім того, такий облік спотворює інформацію, відображену у звітності страховика.
Тому, обчислення розміру резервів за змішаним страхуванням життя необхідно робити окремо зі страхування життя та зі страхування від нещасного випадку, якщо інший порядок формування страхових резервів не затверджено Росстрахнадзором спеціально для конкретної страхової компанії.
При визначенні величини страхового внеску зі страхування від нещасного випадку в рамках змішаного страхування життя до нетто-ставки по страхуванню від нещасного випадку додається відповідна їй частка навантаження, яка зазвичай визначається пропорційно частці нетто-ставки на забезпечення зобов'язань по страхуванню від нещасного випадку в структурі нетто- ставки за змішаним страхуванням. Якщо структурою тарифної ставки за змішаним страхуванням життя передбачаються відрахування в РПМ, їх у повному розмірі необхідно віднести на страхування від нещасного випадку.
Цікавим з точки зору формування РНП за видами страхування, які належать до 1 облікової групі, є момент початку відповідальності страховика за договором страхування.
Відповідно до ст. 16 п. 2 Закону РФ договір страхування набуває чинності з моменту сплати страхувальником першого страхового внеску, якщо договором або законом не передбачено інше. Оскільки ця умова є істотним, Правила страховика зазвичай містять запис, що договір страхування набирає чинності з дня надходження першого (одноразової) страхового внеску на розрахунковий рахунок страховика, якщо договором страхування не передбачено інше. Дані умови зазвичай є і в договорі страхування, однак у ньому зазвичай вказуються і конкретні дати початку і закінчення його дії.
Наприклад, договір страхування підписаний 01.10.06 р. Термін дії договору вказаний - з 10.10.06 р. по 10.10.07 р. У договорі також є відомості, що договір набуває чинності з моменту надходження страхового внеску на розрахунковий рахунок страховика. Страховий внесок поступив 20.10.06 р. Таким чином, положення одного й того ж договору суперечать один одному. У цьому випадку визначити дату початку відповідальності страховика за договором страхування для цілей розрахунку РНП неможливо.
Щоб уникнути подібних ситуацій рекомендується в договорі страхування вказувати, що він укладається на конкретний період часу (наприклад, на 1 рік), і відповідальність страховика по ньому починається з дня, наступного за днем надходження страхового внеску на його розрахунковий рахунок. Конкретні ж дати дії договору страхування можна вказувати в полісі, виданому страхувальнику після початку відповідальності страховика за договором.
Питання про дію договору за станом на звітну дату для цілей нарахування РНП вирішується однозначно, якщо за конкретним договором страхування надійшов одноразовий страховий внесок, страхові внески надходять в суворій відповідності з термінами їх внесення, зазначеними в договорі згідно ст. 16 п. 3 ж) Закону РФ "Про страхування", договір розірвано достроково або термін його дії закінчився. Інша річ - випадок, коли договором страхування передбачена розстрочка платежів, але з яких-небудь причин їх внесення виявляється простроченим.
Статтею 23 п. 1 Закону РФ "Про страхування" передбачені підстави для припинення договору страхування, і одне з них - несплата страхувальником страхових внесків у встановлені договором терміни. Разом з тим у ст.954 п.3 ЦК РФ вказано "якщо договором страхування передбачено внесення страхової премії в розстрочку, договором можуть бути визначені наслідки несплати у встановлені терміни чергових страхових внесків". Наслідками несплати страхових внесків в термін може бути припинення договору страхування, зупинення його дії, зменшення страхової суми за договором виходячи з спочатку визначеного терміну його дії та суми фактично сплачених страхових внесків і т.д. Як видно з наведених прикладів, не кожен договір при простроченні внесення страхових внесків може залишатися чинним і, отже, прийматися для розрахунку РНП на звітну дату.
Попит на страхові послуги
Багато російських виробничі та фінансові структури постійно посилюють увагу до страхового ринку і страхування в цілому. Почасти це викликано загостренням ризикових ситуацій, масштабів і глибини ризиків, яким піддані підприємства, і що випливають звідси усвідомленням власниками цих підприємств нагальність потреб у страховому захисті своїх майнових інтересів. У той же час значна частина договорів страхування російських юридичних осіб полягає або в силу вимог законодавства, контрагентів (наприклад, при кредитуванні, експортно-імпортних операціях) або звичаїв ділового обороту; або з метою оптимізації оподаткування (так звані «схеми»).
Слід звернути увагу, що в сьогоднішніх умовах дуже популярним серед найбільших російських економічних суб'єктів стало створення (придбання) дочірніх страхових компаній. Як приклад можна навести такі пари «підприємство - страхова компанія»: «Газпром» - «Согаз», «Лукойл» - страхова група «Лукойл», «Юкос» - «Прогрес-Гарант», «Аерофлот» - страхова компанія «Москва »,« Інтеррос »-« Интеррос-Согласие »,« Роснефть »-« Нефтеполіс »,« АльфаГрупп »-« Альфастрахування »і т.д. Більшість з цих компаній успішно працює на страховому ринку, а багато хто ставиться до числа його лідерів. Однак необхідно відзначити специфіку страхування власних ризиків в дочірній компанії. З чисто економічної точки зору доцільність таких дій вельми спірна. Весь сенс страхування полягає в тому, щоб, сплативши страхову премію, передати частину своїх ризиків незалежному економічному суб'єкту (страхової компанії). При страхуванні власних ризиків у дочірньої страхової компанії передачі ризику за межі локальної економічної системи не відбувається; сторонні фінансові джерела (фонди страхових компаній) до захисту від несприятливих наслідків ризиків не залучаються. Тобто материнська компанія як і раніше залишається схильною до можливих збитків при настанні різних несприятливих подій. Реальне економічне та комерційний сенс існування і активна робота дочірньої страхової компанії набуває при виконанні певних умов. Залишаючись дочірньої, ця компанія повинна виступати рівноправним фінансовим партнером, тобто формувати свої страхові резерви і фонди не тільки за рахунок страхових премій засновників, але і за рахунок, причому в більшій мірі (не менше 50%), надходжень зі страхового ринку. Таким шляхом намагаються йти деякі з перерахованих компаній. У той же час цей шлях може виявитися дуже складним і дуже дорогим, вимагати концентрації значних зусиль. Як приклад ми можемо спостерігати ситуацію на банківському ринку, де не тільки знижується привабливість «кишенькових» банків, але й багато великих банків, які були центром формування фінансово-промислових груп, стають непрофільними активами, найчастіше малопривабливими і ризикованими. Ми не відмовляємо у праві на існування кептивні страхові компанії, але на розвиненому ринку вони не повинні займати переважну частку сегмента страхування юридичних осіб.
Посилюється інтерес до страхового ринку і з боку фізичних осіб. Але при наявності певної динаміки у розвитку цього сектора страхового ринку його абсолютна величина незначна. Так, самий, на загальну думку, розвинутий сектор ринку - страхування автотранспорту - охоплює за різними оцінками від 5% до 10% автомобільного парку країни, а реальне страхування життя практично нерозвинене. У результаті, якщо на західних ринках страхування фізичних осіб - одне з основних напрямків діяльності страховиків, то його частка в портфелі провідних російських страховиків незначна.
Таким чином, існує багатосторонній інтерес до страхового ринку і нагальна потреба в його якісному розвитку; вироблення шляхів цього розвитку є важливою як для держави, так і для підприємств і громадян. У зв'язку з цим проаналізуємо запропоновані шляхи розвитку страхового ринку, грунтуючись на проекті «Концепції розвитку страхування в Російській Федерації» і деяких інших джерелах.
У більшості з них в різній інтерпретації головними факторами і способами розвитку страхування розглядаються зміцнення фінансової стійкості і капіталомісткості страхових компаній, вдосконалення правової бази страхування, створення сприятливих податкових умов для розвитку страхових відносин, розвиток обов'язкових і розширення кількості добровільних видів страхування, правове та фінансове забезпечення державного страхового нагляду. Подібну позицію займають і представники зарубіжних страхових ринків, які прагнуть надати допомогу розвитку страхування в Росії. Так, сприяння світового страхового співтовариства розвитку ринку страхування в нашій країні в рамках проекту TACIS виявлялося за трьома головними напрямами: удосконалення законодавчої бази страхування; технічне сприяння ВСР та органу державного страхового нагляду; пряме сприяння окремим страховим компаніям. Безсумнівно, ці чинники принципово важливі для розвитку страхування, але всі вони, кажучи математичними термінами, є лише необхідними умовами для розвитку страхування, і навіть об'єднання в комплекс не робить, на наш погляд, їх достатніми для розвитку страхування до рівня західних ринків.
З усіх наведених пропонованих факторів розвитку страхування ближче всіх до посилення попиту варто розвиток обов'язкових видів страхування. На цей рахунок існують діаметрально протилежні погляди: одні фахівці бачать в цьому панацею для російського страхування, інші - вважають ці дії марними і навіть шкідливими для розвитку страхового ринку. Швидше за все, істина, як завжди, знаходиться десь посередині. Не можна заперечувати позитивного впливу обов'язкових видів страхування на попит; як мінімум, вони виховують звичку спілкування зі страховими компаніями, формують розуміння сутності та необхідності послуг по страховому захисту. Але все ж це непряме, опосередкований вплив; формування попиту не є головною метою обов'язкових видів страхування, і всі заходи, пов'язані з їх проведенням, спрямовані на досягнення інших цілей. В якості цих цілей держава виділяє пріоритетні соціально-економічні проблеми, які можуть бути вирішені за допомогою страхування, визначає категорії громадян і підприємств, яким повинен бути забезпечений захист від певних ризиків. Тобто при проведенні обов'язкового страхування на першому плані стоять завдання держави (бо воно і вводить ці види страхування), а не інтереси розвитку ринку.
Отже, можна зробити висновок про те, що пропоновані заходи з розвитку страхування та страхового ринку не зачіпають (а якщо і зачіпають, то опосередковано) найважливішу їх частина - попит на страхові послуги. Він як і раніше залишається значно нижче світового рівня. Так Т. Медведєва наводить такі цифри: на розвинених ринках страхова система охоплює 90 - 95% потенційних ризиків, а в Росії - 5 - 7%; в розвинених країнах на сплату страхових премій витрачається щорічно 7 - 19% ВВП, обсяг страхових премій на душу населення становить від 1 500 до 4 000 доларів США, а в Росії - всього 313. Саме формування і збільшення попиту на послуги страхових компаній є необхідною і достатньою умовою ефективного розвитку страхування в Російській Федерації. Наявність попиту спричинить за собою і інші розглянуті вище заходи з розвитку страхування (збільшення капіталомісткості страхових компаній, розширення асортименту і підвищення якості страхових послуг, удосконалення нормативної бази, посилення страхового нагляду тощо).
Для того щоб зрозуміти можливості і способи впливу на попит, необхідно розглянути джерела цього попиту. Страхування не є самодостатнім видом бізнесу, воно виступає відображенням ризикового характеру різних видів людської діяльності, інструментом мінімізації та управління ризиками, до яких схильні юридичні та фізичні особи. Таким чином, попит на страхові послуги опосередкований процесом усвідомлення, виявлення та оцінки ризиків, а також розробки і прийняття системи управління цими ризиками у потенційного страхувальника. Цей процес у різних формах притаманний будь-яким економічним та історичним умовам людської діяльності, так як ті чи інші ризики супроводжують їй завжди. На сьогоднішньому етапі в західних країнах він переріс у цілу науку і велику сферу практичної діяльності, що отримала назву «ризик-менеджмент». У нашій же країні в силу причин історичного характеру, особливостей національного менталітету та інших факторів розуміння необхідності і життєвої важливості постійного виявлення та оцінки ризиків, які супроводжують політичні, економічні та соціальні процеси, на рівні окремих суб'єктів господарювання або громадян перебуває в зародковому стані. Звичайно, реалії ринкової економіки, відхід від державного патерналізму сприяють поступовому усвідомлення цієї проблеми частиною населення, але глибина цього усвідомлення, ступінь охоплення ним юридичних і фізичних осіб поки не приводять до бурхливого розвитку страхування. У зв'язку з цим, на глибоке переконання автора, будь-яка концепція розвитку страхування має будуватися навколо заходів по усвідомлення та оцінки ризиків юридичними та фізичними особами, а також вживання заходів щодо їх зниження.
Функції страхування
Перша функція - це формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Держава, виходячи з економічної і соціальної обстановки, регулює розвиток страхової справи в країні.
Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Якщо в комерційних банках акумулювання засобів населення з метою, наприклад, грошових накопичень, має тільки ощадне початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризикове початок. У моральному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, упевнений в одержанні матеріального забезпечення на випадок нещасної події і при завершенні терміну дії договору. При майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тільки вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межах страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, але і створюються умови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалого майна.
Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком ринку в страхуванні незмінно буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів. Значення функції страхування як формування спеціальних страхових фондів буде зростати.
Друга функція страхування - відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним або юридичним особам у рамках наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою (ліцензування страхової діяльності). За допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
Третя функція страхування - попередження страхового випадку і мінімізація збитку - передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Сюди ж відноситься правовий вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору страхування й орієнтоване на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.
Основні міжнародні терміни страхування
Автокаско - поліс страхування автотранспортного засобу, що включає ризик викрадення і всі ризики фізичної шкоди. Див також: каско.
Андеррайтер - 1) Висококваліфікований фахівець в області страхового бізнесу, що має владні повноваження від керівництва страхової компанії приймати на страхування запропоновані ризики, визначати тарифні ставки і конкретні умови договору страхування цих ризиків, виходячи з норм страхового права та економічної доцільності. Може виконувати функції сюрвейєра. Можливо обмеження сфери діяльності перестрахуванням; 2) Член страхової корпорації Ллойд, що самостійно (відокремлено) або в рамках синдикату підписує страхові поліси Ллойда; 3) Страховики.
Бонус - знижка від суми страхової премії в абсолютних величинах, відсотках або проміле, яку надає страховик за оформлення договору страхування на особливо вигідних для нього умовах. Величина Б. відбивається в страховому полісі. В американській страховій практиці Б. називається рабат.
Бонус-малус - система знижок до базисної тарифної ставки, за допомогою якої страховик зменшує страхову премію (на термін не менше одного року), якщо відносно об'єкта страхування не спостерігалася реалізація страхового ризику; система надбавок до базисної тарифної ставки, якщо відносно об'єкта страхування виявилася реалізація страхового ризику.
Бордеро - список застрахованих ризиків, які підлягають перестрахуванню, із зазначенням страхової суми і належних премій.
Карго - в міжнародній практиці вантажі або майно, що перевозяться морським судном з метою отримання фрахту. У зовнішньоторговельних операціях поняттям "карго" позначаються також вантажі, в тих випадках, коли не вказується їх точне найменування. У цьому розумінні поняття "карго" має однакове значення в документації, що належить до операцій зі страхування, купівлі-продажу, перевезення морем.
Каско - страховий термін, який застосовується при страхуванні засобів транспорту (судна, літаки, автомобілі). Під терміном "Страхування каско" мається на увазі відшкодування збитку від пошкодження або загибелі тільки самого перевізного засобу і не включає в себе страхування пасажирів, перевезеного майна, відповідальності перед третіми особами і т.д.
Ковернот - документ, що видається брокером страхувальникові на підтвердження того, що договір страхування за його дорученням укладений. У коверноте вказуються, умови страхування і ставка премії. Страховик не несе юридичної відповідальності за коверноту, виданому брокером. Але, якщо брокером допущена недбалість, що має певні наслідки, ковернот може бути використаний страхувальником як доказ вини брокера. Ковернот підлягає заміні на поліс.
Тантьєма - комісія з прибутку, яку перестраховик може мати за результатами проходження перестрахувального договору. Щорічно виплачується перестрахувальникові із сум чистого прибутку перестраховика і є заохоченням перестраховика за надання участі в перестрахувальних договори і обачне ведення справи.
Франшиза - частина збитку, яку не оплачує страхова компанія, тобто вона залишається на власному утриманні страхувальника.
Ексцедент - сума ризику, що підлягає перестрахуванню понад власного утримання страхової компанією, яка прийняла ризик на страхування.
Список використаної літератури
Нормативні акти
1. Закон України від 27 листопада 1992 року № 4015-1 «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» (з наступними змінами та доповненнями).
2. Цивільний кодекс Російської Федерації.
Літературні джерела
3. 100 років технічних видів страхування в Мюнхенському перестрахувальному товаристві. - Страхове ревю, № 12, 2000.
4. Гвозденко О.А.. Основи страхування. М., «Фінанси та статистика»,
5. Журавльов Ю.М., Секерж І.Г. Страхування та перестрахування (теорія і практика). - М.: 2003.
7. Журнал «Деньги», № 22 (377), 12 червня 2002.
8. Журнал «Страхове ревю», № 4 (96), 2002.
9. Журнал «Страхова справа» 1999, № 8.
10. Орешина Ю. Організація страхового захисту майнових інтересів підприємств. - Фінансовий бізнес № 6, 1999.
11. Пантелєєв В.А Заходи, як удосконалити страховку автомобілів / / За кермом, 2003, № 6.
12. Рубіна Ю. Б., Солдаткін В. І. Страховий портфель.: Навчальний посібник. - М.: Сомінтек, 1999.
13. Сучасна економіка / Навчальний курс. - Ростов на Дону. Фенікс, 1999.
14. Страхова справа: Підручник. Під редакцією проф. Л.І. Рейтмана, М., «Фінанси та статистика»,
15. Шахов. В.В. Введення в страхування. Видання друге, М., «Фінанси та статистика», 2007р.