Страхування - найважливіша система фінансової системи
ЗМІСТ
Введення
1. Економічна сутність страхування
1.1 Значення і функції страхування
1.2 Галузі страхування
1.2.1 Соціальне страхування
1.2.2 Майнове страхування
1.2.3 Особисте страхування
1.2.4 Страхування відповідальності
1.2.5 Страхування підприємницьких ризиків
2. Розвиток страхових відносин в Російській Федерації.
2.1 Особливості організації страхування в РФ в умовах переходу до ринкової економіки
2.2 Проблеми подальшого розвитку страхового ринку Росії
Висновок
Список літератури
Введення
У цій роботі не випадково були порушені проблеми страхування. На мій погляд, страхування зараз є однією з найважливіший сфер економіки і найменш вивченої з усіх. Незважаючи на те, що в Росії страхування знаходиться лише на етапі свого розвитку, виникло воно досить давно. І з тих пір розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення різноманітних потреб людини через систему страхового захисту від випадкових небезпек.
У страхуванні реалізуються певні економічні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва, обігу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надає всім господарюючим суб'єктам і членам суспільства гарантії у відшкодуванні збитку.
Процес відтворення є взаємодія і протиборство різних сил як природного, так і громадського характеру. Суперечності між людиною і природою, з одного боку, і суспільні протиріччя - з іншого в сукупності створюють умови для прояву різних негативних наслідків, які мають випадковий характер. Виникає ризик, властивий різним стадіям суспільного відтворення і будь-яким соціально-економічним відносинам. Всі ці факти сприяли виникненню і розвитку страхових відносин у всьому світі.
Економіка п'ятдесятих років нашого століття характеризувалася бурхливим злетом страхування, сприяючим зростанню темпів суспільного виробництва. У Росії цей процес почався разом з економічними реформами. Зростання ризиків у сфері діяльності всіх структур суспільного виробництва підштовхнуло розвиток страхового ринку Росії. Останнім часом найбільш важливим і спірним моментом в теорії страхування стало віднесення страхування до тієї чи іншої економічної категорії, або виділення його в самостійну категорію. Дана проблема ще буде докладніше розглянута в курсовій роботі, яка крім цього містить такі розділи, як "Функції страхування", розглядає проблеми сучасного страхового ринку Росії, містить основні ідеї і напрямки розвитку страхування в країні, представлені найбільшими економістами країни.
1. Економічна сутність страхування
1.1 Значення і функції страхування
Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнало фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку.
Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних ризиках, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. Воно виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Останнім часом провідні економісти країни стали заперечувати той факт, що страхування включається в економічну категорію фінансів. Вони заявляють, що таке обмеження сфери дії страхування в теоретичному плані створює умови для недооцінки страхування на практиці [1]. У цій теорії основними ідеями є: ·
принципові відмінності за своїм змістом і походженням від категорій фінансів і кредиту - якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування грошових коштів, то страхування може бути і натуральним;
страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;
якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.
Однак тут же зазначається певна схожість страхування з фінансами: при страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання спеціалізованого страхового фонду, але рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення шкоди в результаті настання страхового випадку.
І з кредитом: кошти страхового фонду підлягають поверненню, проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона стосується насамперед страхування життя - це дійсно повернення внесків (велика частина внесків повертається при настанні страхового випадку: дожиття застрахованого до певного терміну, або у разі його смерті) і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків та інших видах страхування виплати страхового відшкодування відбуваються тільки при настанні страхового випадку та в розмірах, обумовлених відповідними документами. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.
Підводячи підсумки цієї концепції, можна сказати, що страхування має риси, що сполучають його з категоріями "фінанси" і "кредит", і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує властиву тільки їй роль. Причому як функцій можна виділити:
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д.
2. Відшкодування збитків і особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування шкоди мають лише юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. За допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитків. Передбачається широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.
Друга теорія, що підтримує ідею про те, що страхування є частина категорії "фінанси" [2] представляє свої доводи і аргументи: · наявність ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій (страхових випадків), замкнута розкладка збитку і т.п. є лише специфічними ознаками страхування; · виконуються всі специфічні ознаки фінансів: страхування завжди має грошову форму вираження, розподільчу функцію і пов'язані з формуванням страхового фонду і використанням його на цілі суспільного характеру.
Відомо, що категорія фінансів висловлює свою сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне вияв у функціях, притаманних страхуванню - ризикової, попереджувальної і ощадної, а також - контрольної.
1. Страхування має попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику.
2. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язано з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного статку. Тим самим страхування може мати й ощадну функцію.
3. Контрольна функція страхування виражає властивість цієї категорії до строго цільовим формування та використання коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище специфічних функцій страхування і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до вимоги контрольної функції здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Підводячи підсумки вищесказаного необхідно зазначити, що функції страхування в обох теоріях не просто схожі, а практично однакові. Крім того, обидві сторони виділяють як особливу і найбільш важливу функцію - ризикову. Вона є визначальною, оскільки страховий ризик, як вірогідність збитку, безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам або громадянам. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
У статті "Функції державного страхування" Л. А. Орланюк поставила під сумнів точку зору про належність ризикової та попереджувальної функції до страхування, підкресливши, що перерозподільні відносини з приводу формування та використання страхового фонду на відшкодування збитку, опосередковуються ризикової функцією, а відносини з приводу формування та використання страховиком коштів на ведення справи і відносини з державним бюджетом виходять за рамки цієї функції [3]. При цьому необхідно зауважити, що автор виходить з поняття страхування як частини економічної категорії фінансів.
1.2 Галузі страхування
У зв'язку з відмінностями в об'єктах страхування всю сукупність страхових відносин можна розділити на п'ять галузей: майнове, соціальне, особисте, страхування відповідальності, страхування підприємницьких ризиків.
1.2.1 Соціальне страхування
Одним з об'єктивних чинників розвитку суспільства є необхідність матеріального забезпечення осіб, які в силу певних причин не беруть участі в суспільній праці і не можуть за рахунок оплати за працею підтримувати своє існування. На утримання таких членів суспільства спрямовується частина створеного валового продукту, спеціально відособлюється суспільством для цих цілей. В умовах функціонування товарно-грошових відносин ця частина суспільного продукту використовується за допомогою формування і використання певних грошових фондів.
Таким чином, соціальне страхування - це система відносин, за допомогою якої формуються і витрачаються фонди коштів для матеріального забезпечення осіб, котрі мають фізичної працездатністю або мають в своєму розпорядженні такої, але не мають можливості реалізувати її з різних причин.
Організація соціального страхування базується на таких основних принципах:
особиста відповідальність - самі працівники беруть участь у фінансуванні страхування, розмір виплат залежить від попередніх внесків працівників та їх страхового стажу;
солідарність - роботодавці, працівники та держава приймають фінансову участь у страхуванні, надаючи своїми внесками матеріальну допомогу (при настанні страхових випадків) менш забезпеченим;
організаційне самоврядування - керівництво органами соціального страхування здійснюється повноважними представниками працівників і роботодавців, що зміцнює солідарність двох соціальних суб'єктів і страхових спільнот, робить систему соціального страхування "прозорою" для громадськості, сприяючи соціальної стабільності, формуванню демократичної свідомості населення; ·
загальність - соціальне страхування поширюється на найширші кола потребують ньому, що виражається в законодавчому закріпленні гарантій реалізації прав застрахованих, порядку здійснення відповідних виплат і надання послуг;
обов'язковість (примусовість) соціального страхування незалежно від волі і бажання роботодавців та застрахованих, що знаходить вираз в обов'язковому характері (за законом) сплати страхових внесків роботодавцями та працівниками, а також у певних випадках і державою (з державного бюджету;
державне регулювання - законодавче закріплення гарантій прав в області страхового захисту, рівня виплат та якості послуг, умов призначення допомоги, контролю за правильністю використання фінансових коштів.
Щоб визначити і проаналізувати завдання соціального страхування необхідно відзначити його основні функції і види.
До найважливіших функцій соціального страхування, як складової соціальної політики відносяться:
захисна функція полягає в підтримці сформованого матеріального рівня застрахованого, якщо звичайний джерело доходу стає для нього недоступним, а також, коли його чекають додаткові непередбачені витрати, не передбачені в його звичному бюджеті;
компенсуюча функція полягає у відшкодуванні збитків втрати працездатності та шкоди здоров'ю за допомогою матеріального відшкодування втрати заробітку, а також оплати послуг у зв'язку з лікуванням та реабілітацією; ·
відтворювальна функція полягає в тому, що соціальне страхування покликане забезпечувати застрахованим (і членам їх сімей) покриття всіх витрат, достатніх для нормального перебігу відтворювального циклу (що охоплює практично весь життєвий цикл) у разі хвороби, старості, інвалідності, безробіття, вагітності; ·
перерозподільна функція визначається тим, що соціальне страхування значно впливає на суспільну розподіл і перерозподіл. Соціальні виплати збільшують частку новоствореної вартості, що спрямовується на споживання застрахованим. Сутність функції полягає в поділі матеріальної відповідальності за соціальні ризики між всіма застрахованими, всіма роботодавцями і державою;
стабілізуюча функція полягає в узгодженні інтересів соціальних суб'єктів по ряду принципових для життєдіяльності найманих працівників питань - рівня соціального захисту; колу осіб, які підлягають соціальному страхуванню; розподілу фінансового навантаження між соціальними суб'єктами; участі в управлінні соціальним страхуванням.
Оскільки кожен вид соціального ризику має свою природу і по-різному проявляється для різних категорій працівників, то і форми захисту, а значить, і організація соціального страхування, розрізняються за видами, які мають свої особливості.
Тільки таким чином можна чітко розраховувати фінансові кошти, необхідні для страхування окремих ризиків, і тільки так буде виключено прихований перерозподіл коштів при страхуванні різних ризиків.
До основних видів соціального страхування слід віднести:
страхування на випадок хвороби (оплата медичної допомоги і днів непрацездатності);
страхування пенсійного забезпечення (за віком, пенсії по інвалідності, пенсії утриманцям загиблих);
страхування від нещасних випадків на виробництві (у зв'язку з виробничим травматизмом та професійної захворюваності);
страхування по безробіттю.
Зробимо висновки: соціальне страхування як фінансова категорія являє собою частину грошових відносин з розподілу і перерозподілу національного доходу з метою формування і використання фондів, призначених для тримання осіб, які беруть участі в суспільній праці.
1.2.2 Майнове страхування
Майнове страхування в Російській Федерації - галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно в різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і матеріальних цінностей, що перебувають у власності та оперативному управлінні фізичної або юридичної особи. До складу майна входять гроші та цінні папери, а також майнові права на отримання речей чи іншого майнового задоволення від інших осіб.
Економічний зміст майнового страхування укладається в організації особливого страхового фонду, призначеного для відшкодування збитку його учасникам, який виник в результаті заподіяння шкоди. Застрахованим може бути майно, як є власністю страхувальника (учасника страхового фонду), так і перебуває у його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, але й інші юридичні та фізичні особи, що несуть відповідальність за його збереження. Умови страхування чужого і власного майна можуть істотно відрізнятися, що відображено в конкретних правилах страхування.
Для цілей страхування прийнято класифікувати майно за видами господарюючих суб'єктів, яким воно належить. Розрізняють майно промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, майно громадян.
Склад майна промислових підприємств, що підлягають страхуванню: · будівлі, споруди, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності та інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір); · майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п. (Додатковий договір); · сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл; · урожай сільськогосподарських культур (крім природних сіножатей).
Договір страхування майна, що належить підприємству, може бути укладений за його повної вартості або по певній частці (відсотку) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості майна; зі страхування будівель - не нижче залишку заборгованості за виданими позиками на їх зведення.
У страхуванні майна прийняті наступні межі оцінки його вартості:
для основних фондів максимальний - балансова вартість, але не вище відновної вартості на день їх загибелі;
для оборотних фондів - фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва; ·
незавершене будівництво - у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку.
Майно, прийняте від інших організацій і населення на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п., вважається застрахованим виходячи з вартості, зазначеної в документах з його прийому, але не вище дійсної вартості цього майна (за вирахуванням зносу) .
Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження внаслідок пожежі, удару блискавки, вибуху, повені, землетруси, просадки грунту, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, зсуву, дії підгрунтових вод, селю і аварій, у тому числі коштів транспорту, опалювальної, водопровідної та каналізаційної системи.
Страхове відшкодування виплачується за все загибле або пошкоджене майно, у тому числі і за майно, що надійшло до страхувальника в період дії договору. При загибелі або пошкодження застрахованого майна під час перевезення страхове відшкодування виплачується у разі, коли законодавством або договором перевезення не встановлена відповідальність перевізника за загибель або пошкодження вантажу.
Страхове відшкодування виплачується незалежно від місцезнаходження майна під час загибелі або пошкодження, а за майно, прийняте від інших організацій і населення, - у разі загибелі і пошкодження його тільки в місцях (магазинах, складах, майстернях тощо), зазначених у заяві про страхування.
У сільськогосподарських підприємств може бути застраховане наступне майно:
урожай сільськогосподарських культур (крім урожаю сінокосів); ·
сільськогосподарські тварини, домашня птиця, хутрові звірі, сім'ї бджіл; ·
будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини та обладнання, інвентар, продукція, сировина, матеріали та багаторічні насадження.
Розмір збитку при загибелі або пошкодженні сільськогосподарських культур визначається з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції культури на всій площі посіву, обчисленої за різницею між вартістю врожаю на 1 га в середньому за останні п'ять років і даного року за діючими державними закупівельними цінами. При загибелі тварин, домашньої птиці і сімей бджіл розмір шкоди визначається з їхньої балансової вартості на день загибелі. Збиток основних і оборотних фондів визначається з балансової (інвентарної) вартості з урахуванням зносу (амортизації). У суму збитку включаються також витрати по рятуванню майна і приведенню його до ладу після лиха.
Страхування майна громадян проводиться на випадок знищення, загибелі, втрати або пошкодження майна громадян внаслідок стихійних лих, нещасних випадків та інших несприятливих подій. Під майном громадян розуміються предмети домашньої обстановки, побуту та споживання, використовувані в особистому господарстві і призначені для задоволення побутових і культурних потреб сім'ї по праву особистої власності.
Об'єктом майнового страхування громадян не можуть бути документи, цінні папери, грошові знаки, рукописи, колекції, унікальні та антикварні предмети, вироби з дорогоцінних металів, каменів, предмети релігійного культу і т.д.
Розміри ставок передбачаються правилами страхування і визначаються за домовленістю сторін.
Збитками у майновому страхуванні громадян вважається: ·
у разі знищення або викрадення предмета його дійсна вартість (з урахуванням зносу) виходячи з ринкових цін;
у разі пошкодження предмета - різниця між вказаною вище його дійсною вартістю і вартістю цього предмета з урахуванням знецінення в результаті страхового випадку.
У суму збитку включаються витрати по рятуванню майна і приведенню його до ладу у зв'язку з настанням страхового випадку. Розмір таких витрат обчислюється за нормами і тарифами на роботи, визнані необхідними.
1.2.3 Особисте страхування
Особисте страхування - це форма захисту від ризиків, які загрожують життю людини, його працездатності та здоров'ю.
Життя або смерть як форма існування не може бути об'єктивно оцінена. Застрахований може лише спробувати запобігти тим матеріальні труднощі, з якими зіткнеться в разі смерті або інвалідності.
На відміну від майнового страхування в особистому страхуванні страхові суми не являють собою вартість нанесених матеріальних збитків або шкоди, які не можуть бути об'єктивно виражені, а визначаються відповідно до побажань страхувальника виходячи з його матеріальних можливостей.
Також як і в майновому страхуванні, договір особистого страхування може бути обов'язковим або добровільним. І, крім того, - довгостроковим і короткостроковим. По кожному виду особистого страхування укладаються відповідні договори.
Класифікація особистого страхування здійснюється за різними критеріями: За обсягом ризику:
страхування на випадок дожиття або смерті;
страхування на випадок інвалідності або недієздатності;
страхування медичних витрат.
По виду особистого страхування:
страхування від нещасних випадків; За кількістю осіб, зазначених у договорі: ·
індивідуальне страхування (страхувальником виступає одна окремо взята фізична особа);
колективне страхування (страхувальниками або застрахованими виступає група фізичних осіб).
За тривалістю страхового забезпечення:
короткострокове (менше одного року);
середньострокове (1-5 років); ·
довгострокове (6-15 років).
За формою виплати страхового забезпечення:
з одноразовою виплатою страхової суми;
з виплатою страхової суми у формі ренти.
За формою сплати страхових премій:
страхування зі сплатою одноразових премій;
страхування з щорічною сплатою премій; ·
страхування з щомісячною сплатою премій.
Страхування життя, як один з видів особистого страхування є найбільш поширеним і звичним. Воно оформляється договором, за яким одна зі сторін, страховик, бере на себе зобов'язання за допомогою одержання ним страхових премій, сплачуваних страхувальником, виплатити зумовлену страхову суму, якщо протягом терміну дії страхування відбудеться передбачений страховий випадок в житті застрахованого. Причому страховим випадком вважається смерть або продовження життя (дожиття) застрахованого.
Важливою особливість особистого страхування є те, що договір про страхування може укладатися як з однією особою, так і з групою осіб. Групове, чи колективне, страхування групи осіб, об'єднаних якою-небудь спільною рисою, зв'язком чи інтересом, виробляється одним полісом.
Основні види колективного страхування:
тимчасове поновлюване страхування тривалістю в один рік, без додаткових виплат або з ними; ·
страхування з уповільненою виплатою капіталу; ·
ренти за вдівства, сирітству та інвалідності;
ренти на випадок пенсії.
1.2.4 Страхування відповідальності
Страхування відповідальності є самостійну сферу страхової діяльності. Об'єктом страхування тут виступає відповідальність страхувальника за законом чи силу договірного зобов'язання перед третіми особами за заподіяння їм шкоди [4].
У силу виникають страхових правовідносин страховик приймає на себе ризик відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди з боку страхувальника життю, здоров'ю або майну третіх осіб.
Прийнято розрізняти страхування цивільної відповідальності, страхування професійної відповідальності якості продукції, екологічна та ін У першому випадку мова йде про страхових правовідносинах, де об'єктом страхування є цивільна відповідальність. Це передбачена законом або договором міра державного примусу, що застосовується для відновлення порушених прав потерпілого, задоволення його за рахунок порушника.
Громадянська відповідальність носить майновий характер: особа, яка завдала збитки, зобов'язане повністю відшкодувати збитки потерпілому. Через підписання договору страхування цивільної відповідальності дана обов'язок перекладається на страховика. За заподіяний збиток страхувальник може нести кримінальну, адміністративну відповідальність.
Страхування професійної відповідальності пов'язане з можливістю пред'явлення майнових претензій до фізичних або юридичних осіб, які зайняті виконанням своїх професійних обов'язків. Майнові претензії, що пред'являються до фізичних або юридичних осіб, обумовлені недбалістю, халатністю, помилками і упущеннями професійної діяльності. Призначення страхування професійної відповідальності полягає в страховому захисті осіб певного кола професій проти юридичних претензій до них з боку клієнтури.
За умовами ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації до блоку страхування відповідальності відносяться такі види:
страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів; ·
страхування цивільної відповідальності перевізника;
страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки; ·
страхування професійної відповідальності; ·
страхування відповідальності за невиконання зобов'язань;
страхування інших видів відповідальності.
1.2.5 Страхування підприємницьких ризиків
Страхування підприємницьких ризиків нова галузь страхування для Росії. Цей вид страхування почали проводити альтернативні страхові товариства (акціонерні, кооперативні, взаємні, відомчі).
Оскільки головним стимулом підприємницької діяльності є прагнення до отримання прибутку (доходу), то ризик можливості неотримання прибутку або доходу, зниження рівня рентабельності або утворення збитків є об'єктом даного страхування. Тут можливі також, наприклад, види страхування: страхування на випадок неплатежу за рахунками постачальника продукції, страхування на випадок зниження заздалегідь обумовленого рівня рентабельності, страхування на випадок непередбачених збитків, страхування упущеної вигоди за невдалим угодам, по випадках спотворення або затримки ділової інформації, страхування від простоїв обладнання, перерв у торгівлі та інші. Фінансова стійкість страхування підприємницьких ризиків залежить від ступеня розвиненості ринкових відносин і міцності ділових зв'язків між юридичними особами.
2. Розвиток страхових відносин в Російській Федерації
2.1 Особливості організації страхування в Російській Федерації в умовах переходу до ринкової економіки
Щоб характеризувати стан страхового ринку Росії в умовах переходу до ринкової економіки необхідно сказати кілька слів про становлення і розвитку страхування в країні, про його появу.
Відомо, що страхування з'явилося ще за часів царської Росії, приблизно в XVIII ст. Однак зародження національного страхового ринку відноситься до другої половини XIX ст. після скасування кріпосного права. Причому страховий ринок цього періоду був представлений акціонерними і взаємними страховими компаніями, але крім цього існувало і державне страхування.
Після революції 1917 року страхування у всіх видах і формах оголошувалося державною монополією. Усі приватні страхові компанії були ліквідовані. А в двадцятих рр.. Було скасовано майнове страхування, що означало початок розгрому страхової справи в країні.
Тому, говорячи про особливості сьогоднішнього страхового ринку Росії, треба розуміти, що вони обумовлені цілковитим зміною і відновленням нормальної системи страхування.
Законодавчу базу правового регулювання національного страхового ринку заклав Закон РФ "Про страхування" від 27 листопада 1992р., Що вступив у силу 12 січня 1993р. В цей же час був створений Росстрахнадзор - Федеральна служба Росії з нагляду за страховою діяльністю, якою були додані контрольні функції за вітчизняним страховим ринком. У 1996р. Росстрахнадзор був перетворений у Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ.
Можна розглянути особливості сучасного російського страхового ринку на прикладі найбільш доступного розуміння особистого страхування. Природно, що особливості його стану (так само, як і інших галузей страхування) визначені загальною економічною нестабільністю в країні, глибокими інфляційними процесами, що торкнулися всі сфери виробництва та послуг.
Головними моментами, що характеризують особливості розвитку особистого страхування в дев'яностих роках. були:
збільшення частка ризикових, короткострокових видів особистого страхування;
поява на ринку варіантів договорів страхування, укладених строком від одного місяця до року на умовах довгострокового змішаного страхування життя [5];
висновок основної маси договорів особистого страхування в колективній формі за рахунок коштів підприємств.
Всі три зазначених моменту в основному пов'язані з інфляцією, істотним чином знецінює всі відстрочені страхові виплати, що робить довгострокове страхування невигідним ні для страхувальника, ні для страховика.
У травні 1994р. наказом ще існуючого тоді Росстрахнадзора № 02-02/08 від 19.05.94 р., що узаконював нові Умови ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації. По суті була введена заборона на проведення страхування життя строком менше одного року. Це привело до необхідності пошуків страховиками шляхів залучення страхувальників до договорів страхування життя на рік і більше.
Говорячи про соціальне страхування, необхідно підкреслити його особливу важливість для Росії. На жаль, особливості, що характеризують сучасну систему соціального страхування в країні досить жалюгідні.
З фондів, традиційно відносяться до установ соціального страхування, у нас діють тільки такі: ·
пенсійний фонд, що має досить різноманітні функції, пов'язані з більшою мірою не до сфери соціального страхування;
фонд соціального страхування, також не може слугувати основою для створення в Росії стрункої системи соціального страхування;
фонд зайнятості, основним завданням якого повинно бути страхування на випадок безробіття;
фонд медичного страхування, який фактично так само до страхування має вельми віддалене відношення, втілюючи в собі все ту ж бюджетну медицину з дещо іншими джерелами формування бюджету.
Немає у Росії такого важливого виду соціального страхування, як страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, які, по суті, є в будь-якій країні. Ні фонду страхування заробітної плати, який існує в деяких країнах світу і який був би дуже актуальний в нинішніх умовах повсюдної затримки заробітної плати. А ті фонди, які є, не пов'язані між собою в систему.
Але не всі особливості та ознаки сучасного страхування в Росії так сумні.
До особливостей сучасного страхування в цілому можна віднести і те, що зараз формуються великі державні комерційні компанії, що спеціалізуються на проведенні окремих видів страхування. У зв'язку з цим проводиться активна діяльність по утворенню нових форм взаємодії між ними. Створюються добровільні асоціації страхових організацій, статут яких крім координації робіт і надання взаємодопомоги передбачає можливість взаємного перестрахування.
Переважною формою власності на страховому ринку Росії стає акціонерна форма.
Звичайно, проблем у формуванні нового страхового ринку в країні досить багато, тому необхідно поговорити і про шляхи подальшого розвитку Росії щодо страхування, відзначити найбільш підходящі моделі страхового ринку.
2.2 Проблеми подальшого розвитку страхового ринку Росії
Аналіз показує, що на страховому ринку Росії домінують тенденції негативного характеру. Так, за даними за дев'ять місяців 1996р. в загальному обсязі страхових внесків на частку обов'язкового страхування припадає 46,6% (у 1995р. - 30,5%) при цьому понад 91% платежів обов'язкового страхування дає обов'язкове медичне страхування. Відповідно, частка внесків добровільного страхування за дев'ять місяців 1996р. склала 53,4% (у 1995р. - 69,4%).
Безумовно, через страхування держава повинна брати участь у вирішенні соціальних проблем розвитку суспільства. Цілком закономірно і економічно виправдано в сьогоднішніх умовах проведення за рахунок коштів бюджету обов'язкового особистого страхування військовослужбовців і членів їх сімей, страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Це визначається сьогоднішнім економічним станом країни і випливає з необхідності підвищення соціальної захищеності населення в умовах ринку. Але обов'язкове страхування слід розглядати як тимчасовий захід, перехідний етап у вирішенні соціальних проблем суспільства. У той же час обов'язкове медичне страхування за своєю економічною сутністю є більш питанням соціального забезпечення громадян, ніж страхування. Визначальними у розвитку страхування повинні бути добровільні види. Викликає велику стурбованість скорочення розмірів і зниження їх ролі і значення.
Однією з головних причин повільного розвитку страхування майна юридичних осіб є відсутність правового регулювання.
Розвиток страхового ринку Росії вимагає значної підтримки з боку держави. Необхідно вирішити питання про оподаткування страхової діяльності та її державне регулювання. Ліквідація Федеральної служби страхового нагляду як самостійного органу та передачі її функцій Міністерству фінансів Росії може розглядатися як тимчасовий захід щодо вдосконалення страхового нагляду. Очевидно, що страховий нагляд повинен бути самостійним федеральним органом з більш широкими повноваженнями. Фінансування його змісту слід вирішувати через позабюджетний фонд, створюваний за рахунок відрахувань від страхових внесків.
На страховому ринку намітилася також тенденція до скорочення числа страхових організацій та чисельності агентів. За дев'ять місяців 1996р. в порівнянні з 1995 роком кількість страхових організацій зменшилося на 6%. У тому числі філіальна мережа скоротилася більш ніж на 15%. Чисельність страхових агентів зменшилася майже на 26%.
В даний час склалося вкрай нерівномірний розподіл страхових компаній по регіонах Росії. У Центральному районі їх налічується понад 35% загального числа. Тільки в Москві 530 страхових організацій, у той час як у регіонах Західно-Сибірського, Уральського, Східно-Сибірського, Далекосхідного районів кількість страхових організацій незначно.
Зараз отримують розвиток фінансово-промислові групи, чисельність яких на 01.01.97г. дорівнювало 46 одиниць. Серед них такі гіганти, як "Волзько-Камська фінансово-промислова група" - виробництво легкових і вантажних автомобілів; "Міждержавна фінансово-промислова група Інтеррос" - виробництво та експорт хімічних добрив, алюмінію та ін Фінансово-промислові групи отримують розвиток, зростає питома вага продукції, виробленої ними. Крім промислових підприємств, до групи входять банківські та страхові структури. Але організація самостійної страхової компанії для кожної фінансово-промислової групи стримує розвиток страхування рамками групи.
Страхування має розвиватися як самостійний економічний інструмент, постійно розширюючи операції. Для російського страхового ринку було характерно поява кептивних страхових організацій в рамках окремих колишніх міністерств і відомств. Цей процес, безумовно, позитивно складається на розвитку страхового ринку, але тільки в перехідний період. Страхування в своєму розвитку не повинно стримуватися межами галузі або підприємств, об'єднаних у фінансово-промислову групу.
Страхові компанії повинні йти шляхом об'єднання між страховиками: обмін акціями, взаємна участь у статутних капіталах. Це найбільш реальний шлях розвитку страхового бізнесу в умовах російського ринку.
Питання взаємини страхового та банківського ринків має величезне значення для цивілізованого розвитку економіки.
Висновок
У цій роботі розглядається безліч проблем, перспектив, а також сутність страхування.
Найбільш проблемною частиною в чисто теоретичних питаннях є ставлення страхування до економічної категорії фінансів або виділення її як самостійної категорії. Наводяться численні точки зору з приводу рішення даного питання, факти, які виступають "за" і "проти" тієї чи іншої теорії.
Необхідно було також відзначити основні функції та галузі страхування.
Розрізняють особисте, майнове, соціальне страхування, страхування відповідальності і страхування підприємницьких ризиків. За формою проведення страхування може бути акціонерне, взаємне і державне страхування. Особливу групу відносин складає медичне страхування. Крім того страхування може бути обов'язковим і добровільним.
У розділі "майнове страхування" розглядаються основні види майнового страхування, відзначені методи визначення збитку і страхового відшкодування.
У розділі "особисте страхування" особливо виділений такий вид страхування, як страхування життя. Інші об'єкти особистого страхування - це здоров'я і працездатність людини. На відміну від майнового страхування об'єкти особистого страхування не мають абсолютного критерію вартості.
Важливою галуззю страхування є соціальне страхування, яке на цей момент є ще не сформовану систему, а швидше розрізнені державні фонди соціального страхування. Об'єктом соціального страхування є рівень доходів громадян.
Новою галуззю страхування для Російської Федерації стало страхування підприємницьких ризиків, об'єктом якої вважається ризик неотримання прибутку або освіти збитку. Фінансова стійкість страхування підприємницьких ризиків залежить від ступеня розвиненості ринкових відносин і міцності ділових зв'язків між юридичними особами.
Але, безумовно, страхування - це не тільки теорія. Важливими практичними питаннями є розвиток страхування в умовах переходу до ринкової економіки.
У 1996 р. Урядом Російської Федерації було прийнято Постанову "Про першочергові заходи щодо розвитку ринку страхування в Російській Федерації", яким передбачено низку заходів, спрямованих на вдосконалення податкового законодавства, пов'язаного зі страховою діяльністю, а також участь міжнародних фінансових організацій у фінансуванні заходів з розвитку ринку страхування в Росії. У 1997р. розробляється спеціальна цільова програма розвитку страхування і перестрахування ризиків від великих промислових аварій, катастроф і стихійних лих.
Удосконалення страхового ринку триває.
Список літератури
1. Архангельський В. Д., Кузнецова Н. П. Страховий ринок Росії і мале підприємництво. - СПб., 1995 р.
2. Дегтярьов Г. П. Страхування в перехідний період: основні принципи / / Суспільство і економіка. 1992 р. - № 2 - стор 83.
3. Левант Н. А. Довгострокове страхування життя в умовах нестабільної економіки / / Фінанси. 1996 р. - № 6 - стор 42-44.
4. Семенов Д. В. Соціальне страхування в сучасній Росії: яким йому бути / / Охорона праці та соціальне страхування. - 1997 р. - № 6 - стор 41-44.
5. Страхова справа. Підручник / За ред. Л. І. Рейтмана. - М.: Зростання, 1992 р.
6. Сухов В. А. Страховий ринок Росії. - М.: Анкіл, 1992 р.
7. Фінанси / За ред. В. М. Родіонової. - М.: Фінанси і статистика, 1995 р.
8. Шахов В. В. Введення у страхування: економічний аспект. - М.: Фінанси і статистика, 1992 р.
9. Шахов В. В. Деякі підсумки і перспективи розвитку страхового ринку Росії / / Фінанси. - 1997р. - № 3 - стор 41-43.
10. Шахов В. В. Страхування як самостійна економічна категорія / / Фінанси. - 1995 р. - № 2 стор 38-41 11. Шахов В. В. Страхування: Підручник для ВУЗів. - М.: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997 р.
[1] Шахов В. В. Страхування як самостійна економічна категорія / / Фінанси - 1997р. - № 2 - стор 38-41 [2] Фінанси / Під ред. В. М. Родіонової. - М.: Фінанси і статистика, 1995р.
[3] СБ Питання сутності і функцій фінансів в системі виробничих відносин при соціалізмі, с. 90 [4] Тут мається на увазі шкода, заподіяна особі або майну даних третіх осіб.
[5] Змішане страхування життя - це комбінація страхування на випадок життя і випадок смерті. Його перевага полягає в тому, що воно пропонує застрахованим за меншу ціну укласти договір про покриття ризику і забезпечення заощаджень за допомогою одного єдиного поліса.