МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Воронезького державного Лісотехнічний Академія
СТРАХОВЕ СПРАВА
Методичні вказівки до виконання практичних робіт для студентів
ВОРОНІЖ 2002
ЗАГАЛЬНІ ВКАЗІВКИ
В умовах переходу від одержавлення до соціальної ринкової економіки, продуктивно використовуючи ринковий механізм самоорганізації відтворення, необхідно оцінити таку сферу підприємництва як страхування і використовувати потенціал страхування для захисту майнових інтересів громадян, організацій і держави.
Страхова справа - один з найважливіших економічних інститутів, який існував у різних економічних формаціях, але найбільш повно реалізується в умовах ринку. Страхування покликане задовольнити насущну фундаментальну потребу людини - потреба безпеки, проте в ринковій економіці дедалі більшою мірою зростає роль страхування як одного з шляхів концентрації накопичень фізичних і юридичних осіб, ефективного використання цих накопичень.
Питання страхування зачіпають інтереси як фізичних, так і юридичних осіб. Широта потреб визначає і широкий спектр страхових послуг, які разом з сукупністю державних і приватних страхових інститутів становлять сутність страхового ринку.
Страховий ринок має свою специфіку і піддається дії особливих законів, закономірностей і тенденцій, які визначають сутність методів організації, планування та управління страхуванням, а також зміст дисципліни "Страхова справа".
Головне завдання курсу - навчити майбутнього фахівця і керівника ефективно організувати страхову справу і керувати ним.
У цих методичних вказівках наводяться завдання з основних тем курсу та пояснення до їх виконання.
Студент повинен приступити до виконання робіт після вивчення відповідної теми за підручником чи лекцій. Для виконання роботи студенту видаються вихідні дані за варіантами.
Викладач знайомить студентів з методикою виконання роботи, консультує, організовує (в міру необхідності) колективне обговорення результатів.
За кожну виконану роботу складається звіт, в якому повинні бути назва роботи, вихідні дані, виконане завдання з розшифровкою необхідних формул, використаних при розрахунках, аналіз отриманих результатів.
Студент звітує на практичних заняттях за кожну із виконаних робіт і тільки після цього допускається до здачі заліку по курсу.
Тема 1. Системи страхової відповідальності
Страхове забезпечення - рівень страхової оцінки стосовно вартості майна, прийнятої для цілей страхування.
В організації страхового забезпечення розрізняють системи страхової відповідальності, які зумовлюють співвідношення між сумою застрахованого майна і фактичним збитком, тобто ступінь відшкодування виник збитку.
Найбільш часто застосовуються такі системи страхової відповідальності:
За дійсною вартістю.
За відновної вартості.
Система граничної відповідальності.
Система першого ризику.
Система пропорційної відповідальності.
1 Система страхової відповідальності за дійсною вартістю
При страхуванні за дійсною вартістю майна сума страхового відшкодування визначається як фактична вартість майна на день укладення договору.
Страхове відшкодування дорівнює величині збитку.
2 Система страхової відповідальності по відновної вартості
Страхування за відновної вартості означає, що страхове відшкодування за об'єкт дорівнює ціні нового майна відповідного виду. Знос майна не враховується.
Слід зазначити, що сума страхового відшкодування не повинна перевищувати відновної вартості майна.
3 Система граничної відповідальності
Страхування за системою граничної відповідальності означає наявність певної межі суми страхового відшкодування.
При цій системі забезпечення величина відшкодовує шкоди визначається як різниця між заздалегідь встановленим межею і досягнутим рівнем доходу.
Якщо в результаті страхового випадку рівень доходу страхувальника буде менше встановленої межі, то відшкодуванню підлягає різниця між межею і фактично отриманим доходом.
4 Система першого ризику
Страхування за системою першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування в розмірі збитку, але в межах страхової суми.
За цією системою страхування весь збиток в межах страхової суми (перший ризик) компенсується повністю. Збиток понад страхову суму (другий ризик) не відшкодовується.
5 Система пропорційної відповідальності
Страхування за системою пропорційної відповідальності означає неповне страхування вартості об'єкта.
Величина страхового відшкодування по цій системі визначається за формулою
(1)
де В - величина страхового відшкодування, р.;
С - страхова сума, р.;
У - фактична сума збитку, р.;
Ц - вартісна оцінка об'єкта страхування, р.
Тема 2. Страхова франшиза
Страхова франшиза - це частина збитку, що не підлягає відшкодуванню з боку страховика. Ця частина збитку визначається договором страхування і може вноситися до договору як застереження.
Франшиза може бути встановлена в абсолютних або відносних величинах до страхової суми та оцінки об'єкта страхування, а також у відсотках до величини збитку. Вона буває двох видів: умовна і безумовна франшиза.
Під умовною франшизою розуміється звільнення від відповідальності страховика за шкоду, що не перевищує встановленої суми, або повне покриття збитку, якщо його розмір перевищує франшизу.
Умовна франшиза вноситься в договір страхування за допомогою запису "вільно від х%", де х - 1, 2, 3 і т.д. - Величина відсотка від страхової суми. Якщо збиток перевищує встановлену франшизу, то страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування повністю, не звертаючи уваги на застереження.
Безумовна франшиза застосовується в беззастережне порядку без усяких умов. При безумовній франшизі збиток у всіх випадках відшкодовується за вирахуванням встановленої франшизи.
Тема 3. Показники страхової статистики
Основними показниками страхової статистики є:
Частота страхових випадків на 100 об'єктів
, (2)
де L - число страхових випадків;
n - число застрахованих об'єктів.
Коефіцієнт кумуляції ризику
, (3)
де m - число постраждалих об'єктів.
Збитковість на 100 рублів страхової суми
, (4)
де В - страхове відшкодування, р.;
С - страхова сума, р.
Тяжкість шкоди
. (5)
Тема 4. Фінансова стійкість страхової компанії
Фінансова стійкість страхових операцій характеризується дефіцитом коштів або перевищенням доходів над витратами страховика в цілому по страховому фонду. Ступінь ймовірності дефіциту коштів визначається коефіцієнтом В. Коньшина - К.
, (6)
де - Середня тарифна ставка по всьому страховому портфелю, р.;
n - число застрахованих об'єктів.
Чим нижче коефіцієнт В. Коньшина, тим стійкіше страхова операція.
Перевищення доходів над витратами страховика виражається в коефіцієнті фінансової стійкості страхового фонду - К ф.
, (7)
де Д - сума доходів страховика за тарифний період, р.;
З - сума коштів в запасних фондах, р.;
І - сума витрат страховика за тарифний період, р.
Чим вище коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду, тим стійкіше страховий фонд.
Тема 5. Майнове страхування
Страховим тарифом чи тарифною ставкою є або грошова плата зі 100 рублів страхової суми на рік, або%-на ставка від сукупної страхової суми на певну дату.
Тарифна ставка - ціна страхового ризику адекватна грошовому вираженню зобов'язань страховика за укладеним договором страхування. Тарифна ставка, за якою укладається договір страхування носить назву брутто-ставки, яка у свою чергу підрозділяється на нетто-ставку і навантаження. Нетто-ставка виражає ціну страхового ризику, а навантаження покриває витрати страховика на проведення страхування, включає відрахування в запасні фонди і містить норму прибутку.
Нетто-ставка розраховується за формулою
, (8)
де В - загальна сума виплат страхового відшкодування, тис. р.;
С - загальна страхова сума за всіма договорами страхування, тис. р..
Брутто-ставка визначається додаванням до нетто-ставки нормативу витрат на ведення справи. При визначенні нетто-ставки по майновому страхуванню враховуються такі чинники: ймовірність настання страхового випадку, частота і тяжкість прояву ризику, розмір страхової суми договору.
Страхова премія - оплачений страховий інтерес; плата за страховий ризик у грошовій формі. За економічним змістом страхова премія є сума ціни страхового ризику (нетто-премія) і витрат страховика, пов'язаних з покриттям витрат на проведення страхування (навантаження). Страхову премію визначають виходячи зі страхового тарифу.
Тема 6. Страхування життя
При страхуванні на дожиття до певного віку і на випадок смерті використовуються таблиці комутаційних чисел (таблиці смертності).
Для особи, чий вік - n років, імовірність прожити ще один рік становить
Р n = L n +1 / L n , (9)
де L n +1 - число осіб, які доживають до віку n +1 років;
L n-число осіб, які доживають до віку n років.
Вірогідність померти протягом майбутнього року життя n дорівнює
Q n = D n / L n, (10)
де D n - число осіб, що вмирають при переході від n років до віку n +1 років.
Імовірність прожити m років дорівнює
P n, m = L n + m / L n, (11)
де L n + m - число осіб, які доживають до віку n + m років.
Вірогідність померти протягом майбутніх m років дорівнює
Q n, m = (L n - L n + m) / L n. (12)
Вірогідність померти на m-тому році життя дорівнює
Q 1 n, m = (L n + m-1 - L n + m) / L n. (13)
Тарифна ставка для осіб у віці n років, які страхуються на дожиття до n + m років дорівнює
E n, m = V m · L n + m / L n, (14)
де V m - дисконтирующий множник m-того ступеня;
V m = 1 / (1 + i) m, (15)
де i - норма прибутковості,%.
Одноразова премія, яку страхувальник повинен сплатити при укладенні договору, дорівнює
C n, m = E n, m · S, (16)
де S - страхова сума за договором.
Практичні завдання
Практичне завдання до теми 1
Завдання № 1. При страхуванні врожаю сільськогосподарських культур в якості межі прийнята середня за 5 років вартість урожаю з 1 га цієї культури. За умовами страхування збиток відшкодовується в розмірі 70%, оскільки вважається, що решта збитку не пов'язана із страховим випадком, а є порушенням страхувальником технології виробництва. Відома середня за 5 років вартість урожаю з 1 га моркви в порівнянних цінах і фактична вартість врожаю з 1 га. Знайти, чому дорівнює сума страхового відшкодування.
Таблиця 1 Вихідні дані для виконання завдання № 1
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
1 Середня за 5 років вартість урожаю з 1 га моркви в порівнянних цінах, тис. р..
320
270
300
410
370
290
2 Фактична вартість урожаю з 1 га, тис. р..
290
250
275
375
353
267
Завдання № 2. Чому дорівнює сума страхового відшкодування, якщо автомобіль застрахований за системою першого ризику?
Таблиця 2 Вихідні дані для виконання завдання № 2
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
1 Страхова сума, тис. р..
100
110
120
130
140
150
2 Сума збитку в результаті аварії, тис. р..
95
90
105
117
125
147
Завдання № 3. Чому дорівнює сума страхового відшкодування, якщо майно застраховане за системою першого ризику?
Таблиця 3 Вихідні дані для виконання завдання № 3
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
1 Страхова сума, тис. р..
40
45
54
45
51
47
2 Сума збитку в результаті пожежі, тис. р..
56
48
62
57
53
59
Завдання № 4. Чому дорівнює величина страхового відшкодування, якщо відомі такі показники (табл. 4):
Таблиця 4 Вихідні дані для виконання завдання № 4
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
Вартість об'єкта страхування, тис. р..
100
120
140
110
130
150
Страхова сума, тис. р..
50
60
70
50
60
70
Збиток страхувальника, тис. р..
40
50
60
40
50
60
Практичне завдання до теми 2
Завдання № 1. За договором страхування передбачена умовна франшиза "вільно від 1%". Чи відшкодовується фактичний збиток і в якому розмірі, якщо відомі такі показники (табл. 5):
Таблиця 5 Вихідні дані для виконання завдання № 1
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
1 Страхова сума, тис. р..
100
120
125
130
110
115
2 Фактичний збиток, р.
800
1100
950
1150
900
870
Завдання № 2. За договором страхування передбачена умовна франшиза "вільно від ... тис. руб.". Чи виплачується страхове відшкодування і в якому розмірі, якщо відомі такі показники (табл. 6):
Таблиця 6 Вихідні дані для виконання завдання № 2
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
1 "Вільно від ... тис. р.."
20
35
40
55
60
75
2 Фактичний збиток, тис. р..
80
95
90
115
100
85
Завдання № 3. За договором страхування передбачена безумовна франшиза в розмірі 1% від суми збитку. Чому дорівнює величина франшизи і страхового відшкодування, якщо фактичний збиток склав (табл. 7):
Таблиця 7 Дані для розв'язання задачі № 3
Показники / Варіанти
1
2
3
4
5
6
Фактичний збиток, тис. р..
10
17
20
25
36
40
Практичне завдання до теми 3
Завдання. За вихідними даними виберіть найменш збитковий регіон (табл. 8). Критерієм вибору є мінімальна величина показників страхової статистики.
Таблиця 8 Вихідні дані для розрахунку показників страхової статистики
Показники | 1 варіант | 2 варіант | 3 варіант | 4 варіант | 5 варіант | 6 варіант | ||||||
регіон А | регіон Б | регіон А | регіон Б | регіон А | регіон Б | регіон А | регіон Б | регіон А | регіон Б | регіон А | регіон Б | |
Число застрахованих об'єктів | 300 | 40 | 60 | 320 | 370 | 47 | 46 | 310 | 257 | 35 | 55 | 345 |
Число постраждалих об'єктів | 100 | 20 | 25 | 105 | 150 | 30 | 26 | 107 | 82 | 24 | 21 | 117 |
Число страхових випадків | 84 | 16 |