Створення фірми з надання авторемонтних послуг

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення

З придбанням автомобіля у власника з'являється не тільки предмет особливої ​​гордості і засіб пересування, а й постійна стаття витрат, причому ці витрати не обмежуються витратами на бензин, а припускають вагомі фінансові вливання на підтримку машини в робочому стані. І чим старшою стає автомобіль, тим більше фінансових вкладень він вимагає. Особливо це актуально для вітчизняного автотранспорту, який і складає основну клієнтуру більшості сервіс-центрів.

Ринок автосервісу, і без того досить розвинений, зі скасуванням обов'язкового ліцензування діяльності немов знайшов друге дихання. Число сервіс-центрів, як офіційних, так і напівофіційних, почала зростати в геометричній прогресії, що, треба відзначити, значно посилило конкуренцію у цій сфері бізнесу.

Актуальність написання бізнес проекту з відкриття автосервісу пов'язана з тим, що ринок цей дуже текучий, і щорічно чверть сервісів змінюють своє місце розташування і перелік послуг, що надаються, тому можна з легкістю зайняти на ньому вигідне місце.

Багато в чому успіх автосервісного бізнесу залежить від місця розташування. Тому для початку необхідно знайти вільне приміщення, і бажано, біля жвавої траси.

Так як бізнес-план являє собою результат досліджень, що має мету вивчення напрямки діяльності фірми (продукту або послуг) на певному ринку й у сформованих організаційно-економічних умовах, то метою контрольної роботи є складання бізнес плану конкретного підприємства, зокрема автосервісу.

Об'єкт роботи - відкривається автосервіс; предмет - покрокова методика складання проекту за допомогою використання коефіцієнтів ефективності інвестицій.

Для реалізації поставленої мети необхідно вирішити такі завдання:

  1. обгрунтувати економічну доцільність відкриття фірми;

  2. оцінити рівень потреби в послузі і проаналізувати ринок;

  3. оцінити всі можливі ризики, пов'язані з реалізацією проекту та виявити шляхи їх нейтралізації або попередження;

  4. оцінити можливості конкурентів і позначити можливості нашого автосервісу;

  5. визначити потенційних споживачів послуги і постачальників устаткування і матеріалів;

  6. визначити методи реалізації обраної стратегії;

  7. розрахувати обсяг очікуваних фінансових результатів діяльності, в першу чергу обсяг продажів, прибуток, доходи на капітал;

  8. розрахувати прибуток від вкладених інвестицій і період окупності.

Основу роботи склали методичні вказівки щодо складання бізнес-планів, навчальні посібники з Бізнеспланування, економічній оцінці інвестиційних проектів, фінансового менеджменту, маркетингу та економіці підприємств.

1. Характеристика об'єкту бізнесу

Ідеєю майбутнього бізнесу є створення фірми з надання авторемонтних послуг, що включають в себе такі послуги як:

  • мастильно-заправні;

  • контрольно-діагностичні;

  • електротехнічні;

  • шиномонтажні і балансувальні;

  • монтажно-демонтажні;

  • ремонт рульового управління;

  • ремонт рульової системи;

  • ремонт двигунів;

  • ремонт і зарядка акумуляторів;

  • продаж автозапчастин та комплектуючих.

Загальною ринковою метою діяльності фірми є максимальне отримання прибутку шляхом надання авторемонтних послуг високої якості. Короткострокова мета - налагодити виробництво, надавати послуги у відповідність з виробничим планом по можливості з меншими витратами і залучення клієнтів за рахунок якісного, швидкого ремонту, поліпшення технічних характеристик автомобіля із застосуванням сучасних робочих технологій, новітніх інформаційно-технологічних розробок. Довгострокова мета - створення сприятливого іміджу компанії, забезпечення тісної взаємодії компанії зі споживачами, розширення бізнесу.

Для досягнення заданих цілей необхідно:

  • Наявність приміщення з належним естетичним виглядом і дозволяє раціонально розташувати необхідне обладнання для плавного переходу від однієї робочої процедури до іншої;

  • Придбання основного обладнання:

  • різних стендів для шиномонтажу та балансування;

  • компресорного обладнання;

  • підлогових підйомників, що дозволяють проводити демонтаж-монтаж;

  • контрольно-випробувального обладнання для діагностики (гальмівних систем, двигунів, рульової системи, загального техніко-експлуатаційного стану а / м);

  • Придбання матеріалів для трудової діяльності;

  • Наявність висококваліфікованих фахівців;

  • Сучасні позиції з маркетингу та реклами;

  • Висока культура обслуговування клієнтів.

2. Стан і структура ринку

Ситуація на ринку обслуговування автомобілів безпосередньо залежить від тенденцій розвитку автопарку. За останні 10 років він збільшився в 2,5 рази і в даний час складається більш ніж з 30 млн. машин. Щорічно цей показник підвищується на 8-8,5%. За даними Департаменту автомобільного транспорту Мінтрансу РФ, у Росії в 2005 р. налічувалося 45-46 млн. машин, а зараз із зростанням автокредитування ще більше.

У той же час, на одну тисячу росіян припадає лише 170 автомобілів, що нижче рівня розвинутих країн майже в чотири рази. Тобто російський автопарк найближчим часом очікує активне зростання. Так що відносно автосервісів склалася сприятлива кон'юнктура - стійке і значне збільшення числа потенційних споживачів даних послуг. Що ж стосується самих автосервісів, то і їх кількість неухильно зростає (тобто необхідно постійно думати про конкурентів і піклуватися про відповідне іміджі і якості роботи підприємства). Структура ринку техобслуговування поки недостатньо чітко виражена, тому що переважають автостанції з недостатньо кваліфікованими працівниками та обслуговуючим персоналом, а також напівпрофесійним обладнанням. Спостерігається недостатня кількість автосервісів, що пропонують комплексний підхід до обслуговування а / м. Необхідно також зазначити що не на багатьох сервісах персонал ввічливий і ввічливий з клієнтами, тому потрібно розробити відповідну організаційну культуру і прищепити персоналу чемне поводження з клієнтами, а також створити для останніх комфортні умови (доступне місце розташування сервісу, зручний паркінг, кафе або кімнату відпочинку).

Таким чином, можна виділити основні тенденції розвитку і вимоги до автомайстерням:

  • підвищення кваліфікації фахівців;

  • перенесення акценту на більш комплексне обслуговування і догляд за а / м (ремонт, монтаж, діагностика, мийка, хімчистка);

  • збільшення інвестицій на обладнання і прилади;

  • застосування нових технологій і розробок;

  • ділову культуру спілкування і ввічливість з клієнтами.

Все вище перераховане призводить:

  • до зниження тривалості перебування автомобіля в майстерні для ремонту;

  • скорочення витрат виробничих засобів;

  • скорочення потреби в матеріалах та запасних частинах.

2.1 Вплив факторів зовнішнього середовища на компанію

Необхідно також оцінити макрооточення і загальні умови, в яких діє підприємство, визначаючи для нього межі допустимого і неприпустимого. Макрооточення по відношенню до підприємства виступає як причина і умова обмеження (або можливості розширення) діяльності; як передумова, що викликає необхідність змін на підприємстві.

Розглянемо вплив факторів зовнішнього середовища на компанію на основі PEST - аналізу.

Таблиця 2.1 - PEST модель

Політика

P

E

Економіка

  1. Зміна законодавства

  2. Державне регулювання конкуренції в галузі

  3. Податкова політика держави

  4. Відсутність бар'єрів входження на ринок


  1. Платоспроможність споживачів

  2. Посилення конкуренції

  3. Динаміка курсів іноземних валют

  4. Оподаткування

  5. Поліпшення рівня життя населення

  6. Рівень інфляції


Соціум

S

T

Технологія

  1. Зміна в рівні і стилі життя

  2. Екологічний фактор

  3. Демографічні зміни

  4. Зміни у структурі доходів

  5. Вплив ЗМІ

  6. Зміна в основних споживчих перевагах

  1. Технологічні зміни мають істотне значення для послуг компанії.

  2. Розвиток Інтернету

З вище сказаного можна зробити висновок про те, що особливе значення для підприємства мають технологічні зміни, що мають істотне значення для послуг компанії, зміна в основних споживчих перевагах, екологічний фактор, зміна законодавства і посилення конкуренції.

2.2 Причини відкриття компанії

  1. Задовольняючи попит автовласників світові автовиробники підвищують швидкісні якості автомобіля; покращують двигун, аеродинаміку, впроваджуючи нові технології, оснащують автомобіль бортовим комп'ютером з високочутливими датчиками, які вимагають своєчасного ремонту та діагностики.

  2. У Мурманську за останній час збільшилася кількість автолюбителів. На сьогоднішній день в мурманської області налічується близько 160 тис. автомашин, і всі з них коли-небудь потребують ремонту, діагностиці, зміні масла, заміні шин і дисків, а також миття та хімчистці.

  3. Зростання доходів населення. За даними Мурманскстата (від 22.08.07 р. «Про показники рівня життя населення Мурманської області у січні-липні 2007 р.») середньомісячні грошові доходи на одного жителя в січні-липні склали 14090.1 рубля, в порівнянні з відповідним періодом 2006 року зросли на 18,4%.

  4. Збільшення ДТП. На території Мурманської області за 5 місяців 2007 р. зареєстровано 359 дорожньо-транспортних пригод. Згідно зі статистикою, близько 55% ДТП пов'язані із зіткненнями, перекидання транспортного засобу або з'їздами з проїжджої частини дороги, такі наслідки мають установки неоригінальних обладнання, запчастин і деталей.

Таким чином, прогнозуючи розвиток ситуації, є підстава припускати, що число машин, що вимагають ремонту і обслуговування буде тільки рости. І, отже знадобляться автозапчастини, які або купують в російських дилерів, або завозять самостійно, співпрацюючи з постачальниками з країн Азії. Невеликим компаніям варто відвідувати спеціалізовані виставки та знайомитися на них з асортиментом і цінами основних російських дилерів. Важливо точно враховувати сезонність і своєчасність закупівель: наявність товару на складі не тільки скоротить час обслуговування кожного клієнта, але й прискорить оборотність засобів. Для спеціалізованих автосервісів, де список необхідних деталей чітко визначено нормативами автовиробників, проблема доставки запчастин не дуже актуальна. А от у практиці роботи автосервісів широкого профілю існують дві найбільш поширені моделі.

3. Споживачі послуг

Споживачів можна умовно розділити на кілька груп:

  1. За демографічною ознакою: (вік: від 18 і старше, розмір сім'ї: 1-2 людини і більше, життєвий цикл: молоді незаміжні і неодружені люди, молоді сім'ї з дитиною і без дітей, літні люди, рівень доходу: середній і вище);

  2. За географічною ознакою: жителі м. Мурманська і довколишніх міст;

  3. За психографическому ознакою: (екстраверти (стійкі, консервативні люди, імітатори, що досягли досить високого становища в суспільстві) інтегровані особистості (психологічно стабільні, самовпевнені та активні люди, добре освічені, сучасні).

  4. За поведінковому ознакою: сучасні, активні автолюбителі.

4. Постачальники, партнери, конкуренти

Постачальниками професійного ручного інструменту, пневмоінструменту, обладнання для шиномонтажу та балансування, допоміжного гаражного обладнання та маслосменноє обладнання імовірно будуть фірми ТОВ «ДВТ-АВТО» та компанія «Автодіагностика» м. Москва, вул. Генерала Бєлобородова д. 12, корп. 1 (повна інформація про компанії при узгодженні засновниками всіх постачальників).

У планах можна реалізувати укладання договорів зі страховими компаніями про направлення застрахованих автомашин (ОСАЦВ; КАСКО) на ремонт в автосервіс (ТОВ «Страхова компанія« НАСТА »,« Ингосстрах », Росгосстрах), автомагазинах м. Мурманськ і таксопарків.

Аналізуючи авто-ремонтний ринок можна виділити наступних конкурентів:

  • «Мустанг» м. Мурманськ, вул. Промислова 18;

  • «Форд» м. Мурманськ, пр. Кольський 120;

  • ТОВ «Дедал» м. Мурманськ, вул. Кооперативна 4;

  • «Вольво» м. Мурманськ;

  • «Автодім» м. Мурманськ, вул. Адмірала Лобова 15А;

  • Латавтосервіс м. Мурманськ, Вул. Пр. Кольський 110А;

  • Південний автосервіс р. Кола вул. Привокзальна 17.

Всі перераховані вище автосервіси добре оснащені обладнанням відомих фірм: «JONNESWAY», «BILTEMA» «MAKITA», «BOSH», «DEVILBIS», «WURTH», використовують матеріали відомих фірм, таких як: «3М», «U-Pol», «Sikkens» і т.д.

Всі ці автосервіси надає аналогічні послуги, що і наш автосервіс:

  • Монтаж-демонтаж;

  • Шиномонтаж та балансування;

  • Контроль та діагностика;

  • Підготовка і фарбування легкових автомашин, мікроавтобусів. Заміна і вклейка лобових, бічних і задніх стекол, в тому числі кузовний ремонт);

  • Запчастини на замовлення (як нові, так і б \ у) протягом 3-7 днів від провідних постачальників Європи з гарантією;

  • Полірування автомобіля.

Крім перерахованих вище послуг дані автосервіси надають і інший спектр послуги у сфері технічного обслуговування автомобіля. Так наприклад, Південний автосервіс надає:

  • Послуги електрика. Установка радіоапаратури, сигналізації;

  • Евакуація аварійних автомашин (до 2 т.). Власна стоянка.

Надалі Південний автосервіс планує розширення спектру послуг:

  • Діагностика, технічне обслуговування та ремонт ходової частини автомобілів без обмеження їх модельного ряду. Перевірка стану ходової частини, працездатності амортизаторів;

  • Всі види робіт, пов'язані з електричною і гідравлічної частиною автомобіля.

Автосервіси «Форд», «Мустанг», «Дедал» додатково пропонують послуги в сфері технічного обслуговування автомобілів:

  • Ремонт та заміна вузлів і механізмів на вітчизняних та імпортних автомобілях (двигун, підвіска, ходова, зл. Обладнання);

  • Стендова очищення бензинових і дизельних паливних систем (очищення форсунок, розпилювачів, насосів, паливопроводів);

  • Заміна масла (із застосуванням спеціального обладнання);

  • Заміна гальмівної рідини (із застосуванням спеціального обладнання).

Аналізуючи діяльність конкурентів, слід зазначити, що всі автосервіси мають одні і ті ж проблеми, тобто ненавчений, технічно неграмотний персонал з «кустарним» методом робіт (наприклад, багато автоаматорів не задоволені якістю роботи в автосервісі «Форд»), низька оплата праці (наприклад, «Мустанг» - плинність кадрів), що не сприяє технічному зростанню; відзначений неякісний маркетинг - робота з клієнтами.

Таким чином, можна зробити висновок, що майже всі автосервіси надають послуги середньої якості і цінами вище середніх, але слід зазначити, що «Дедал» завищує ціни на свої послуги, а на станції «Форд» персонал низької кваліфікації через що надаються послуги, якість яких залишає бажати кращого.

5. План маркетингових дій

5.1 Товарна політика

Планований обсяг реалізації послуг будуть плануватися виходячи з:

  • сезонності, так як найбільший попит на послуги шиномонтажу і основного ремонту спостерігається перед зимою і влітку. Також слід зазначити, що в липні і серпні спостерігається спад попиту - тому що час основних відпусток;

  • рівня аварійності і технічних неполадок, заміни фільтрів, масла та ін

  • мийка та хімчистка сезонності не має.

5.2 Цінова політика

Розрахункова ціна послуг пропонованих автосервісом - це середня ціна по конкурентах або ж із розрахунку, що доход 1 нормо-години в ремонтом боксі становить близько 500 рублів, в автомийці - 400 руб. Час роботи сервісу з 10.00 до 21.00 (графік і тривалість роботи можуть змінюватись в залежності від кількості персоналу, виробничих потужностей, припливу клієнтів і за угодою засновників).

5.3 Збутова політика

Що стосується збутової діяльності, то можна запропонувати кілька дієвих позицій з маркетингу, які допоможуть залученню автовласників та затвердити імідж підприємства:

  • Видача сервісних книжок із записом виконаної роботи з терміном гарантії. Це дає право власнику авто пред'являти обгрунтовані претензії автосервісу, який зі свого боку буде нести повну юридичну відповідальність за виконану роботу.

  • Використання корисного і гнучкого інструмент маркетингової політики - системи знижок. Якщо, наприклад, автовласник обслужений в автосервісі понад певної кількості разів, то йому буде надана певна знижка на всі наступні послуги протягом поточного року, це буде сприяти виконанню ціною її стимулюючої функції, а саме: сприяє реалізації послуг, полегшує завоювання постійних клієнтів і перспективне планування діяльності фірми, надає рекламне сприяння надання послуг на ринку.

  • Виготовлення буклетів з подальшим поширенням по точках реалізації автомобілів і запасних частин, серед таксопарку.

  • Також можуть бути укладені договори з найбільшими страховими компаніями («НАСТА», «Ингосстрах», «Росгосстрах»), на підставі якого страхові компанії будуть направляти застраховані у них автомашини, при настанні страхового випадку, в наш автосервіс.

Особливу увагу потрібно приділяти рекламному впливу на споживачів за допомогою буклетів. Мета реклами - привернути увагу потенційних клієнтів до фірми, її можливостям, пропонованих послугах і т.д. Також реклама покликана не лише сприяти попиту на послуги, але й вирішувати цілий спектр інших проблем. Серед них: інформація про підприємство, його досягнення, забезпечення загальновідомого покликання діяльності підприємства, формування свідомості клієнтів, що вони зробили правильний вибір, демонстрація солідності підприємства і т.д. Буклети можуть бути замовлені в компанії «Ідея», яка знаходиться за адресою м. Мурманськ вул. Марата 1, у розмірі 300 штук (вартість 100 штук - 1900 руб.) І будуть поширюватися по точках реалізації автомобілів і запасних частин.

6. План виробництва

Виробничий процес можна представити у кілька етапів:

  1. Діагностика та усунення неполадок;

  2. Демонтаж необхідних для ремонту деталей;

  3. Монтаж деталей демонтажірованних при ремонті;

  4. Шиномонтаж та балансування;

  5. Заміна масла, фільтрів, накладок;

  6. Мийка автомобіля і здача автомобіля клієнтові.

Слід зазначити, що в залежності від складності ремонту автомобіля деякі пункти не реалізуються або додаються.

Потреба у виробничих площах - 300 м 2 (ремонтна зона) та близько 200 м 2 - парковка. З 300 м 2 200 м 2 відводиться на ремонтні бокси, 50 м 2 - мийка (на 2 поста), 50м 2 - офісні і складські приміщення. Дане приміщення приблизно буде орендуватися на території Жовтневого району м. Мурманська з розрахунку близько 350 руб. за 1м 2 складських приміщень на місяць і 250 руб. за 1м 2 на місяць за паркінг (300 м 2 * 350 руб. / міс. +200 м 2 * 250 руб. / міс .= 155.00 руб. / міс.). Установка всього устаткування по можливості буде проводитися своїми силами, тобто без допомоги будівельних компаній, а за умови ремонту будівельними компаніями складе близько 340.000 рублів виходячи з того, що в середньому 1м 2 дорівнює 1133 крб.

Приблизний перелік необхідного обладнання з розбивкою на основне і допоміжне (змінюється за погодженням) - таблиця 6.1.

Таблиця 6.1 - Перелік обладнання

Обладнання

Кількість одиниць

Вартість одиниці

Загальна вартість

1

2

3

4

Основне обладнання:




Шиномонтажне обладнання (Італія):

GOLDEN 1048 S Стенд балансувальний мікропроцесорний з ел. приводом, автомат. вимірювання відстані і діаметру обода, авт. розташування колеса, 10 »- 24», 65 кг., 220В

1

107.650 руб.

107.650 руб.

GOLDEN 1000 Racing GT - Стенд шиномонтувальний з електромеханічним і пневмоприводом, 10 »- 26», мах. діаметр колеса 1200 мм, ширина 390 мм (вибухова накачування)

1

90 .300 руб.

90 .300 руб.

Press Arm Maxi - пристрій для полегшення монтажу / демонтажу низькопрофільних шин (тільки для GOLDEN 1000 Racing)

1

28.900 руб.

28.900 руб.

GG 0610 - компресор пересувний з автоматикою (ресивер 270 л., 610 л / хв. По всмоктуванню, 10 атм., 4кВт), (Італія)

1

32.900 руб.

32.900 руб.

Oma (Італія) - Підйомник електрогідравлічний 2 х стійковий без заснування м / п 4 т, висота підйому h = 100 - 1930 мм, 380В, 2,2 кВт

2

4.027 €

(144.972 грн.)

8.054 €

(289.944 грн.)

Oma (Італія) - Підйомник електрогідравлічний 2 х стійковий без заснування м / п 5 т, висота підйому h = 125 - 1965 мм, 380В, 3 кВт

2

6.667 €

(240.012 грн.)

13.334 €

(480.024 грн.)

Oma (Італія) - Підйомник електрогідравлічний 2 х стійковий з основою в / п 3 т, висота підйому h = 120 - 1920 мм, 2,2 кВт

2

3.820 €

(137.520 грн.)

7.640 €

(275.040 грн.)

ФФУ 2М Установка очищення стічних вод 2 м куб. / год

1

185.610 руб.

185.610 руб.

Миюче обладнання:

ТХ 14/120 - Мийка високого тиску Р 130 Бар., 840 л / год, 380В, 3,8 кВт (Італія)

2

21.500 руб.

43.000 руб.

Касетниці (G, 40 касет) 1760 * 450 * 670 (касета 300 * 82)

6

19.500 руб.

117.000 руб.

Електричний вулканізатор «Піонер» 220в 840 Вт з двома нагр. елементами t = 150 0 С, скобою для бічних пошкодження шин л / а

1

17.000 руб.

17.000 руб.

Стапель-М механічний Борторозширювачі для легкових шин

1

6.000 руб.

6.000 руб.





Спеціальні комплекти для л / а AXONE 2000 CAR базовий комплект включає: карту пам'яті з програмою, кабель живлення від прикурювача, кабель живлення від АКБ, зарядний пристрій 220В, модулі для K / L і OBD проколів, основний кабель з мультиплексором і кабель EOBD 16 pin

Модем

Комплект для підключення до ПК

Стандартний комплект Європейських кабелів

2

4.800 €

(172.800 грн.)

9.600 € (345.600 грн.)

Установка по заправці кондиціонерів:

KOMFORT 610 E - автоматична установка для заправки та обслуговування кліматичних систем (масло і UV фарба вводяться автоматично), оновлювана база даних, насос 100 л / хв., Балон 20 кг.

Захисна накидка

1

3.500 €

(126.000 грн.)

3.500 €

(126.000 грн.)

Маслосменноє обладнання

Oma 833 - установка для збору відпрацьованого масла з лійкою, 80 л. і через щуп

1

390 €

14.040 р.

Обладнання будівлі автомийки та зведення водонепроникних перекриттів



ок. 150.000 руб.

Допоміжне обладнання




Домкрат підкатний, м / п 3.000 кг

2

495 €

(17.570 грн.)

900 €

(35.140 руб.)

Комплект для промивання системи кондиціонера

1

920 €

(33.120 грн.)

920 €

(33.120 грн.)

Комплект для визначення витоків, окуляри, UV масло, ліхтар

1

360 €

(12.960 грн.)

360 €

(12.960 грн.)

Рукавички захисні 3 М

10

200 руб.

2.000 руб.

Робочий одяг 3 М

10

1.100 руб.

11.000 руб.

Шафи для інструмента

3

3.500 руб.

10.500 руб.

Разом



2.263.728 р.

Таким чином, витрати на основне і допоміжне устаткування складуть 2.413.728 руб.

7. Організаційно - кадровий план

Організаційна структура підприємства буде представляти собою лінійну структуру, так як вона найбільш підходить для нашого автосервісу, тому що ідеєю майбутнього бізнесу є створення невеликого підприємства, чисельність персоналу якого складе близько 12-14 осіб:

Директор (з / п фіксована 15.000 +% = 35000 руб. / міс. І більше в залежності від виручки);

Бухгалтер (з / п фіксована 25.000 руб. / міс.);

Менеджер з сервісу (прийом і оформлення замовлень) - (з / п близько 15.000 руб. / міс.);

Монтажники, слюсарі, мийники (8-10 чол.) - (З / п 10.000 +% = 20.000 руб. / міс.);

Сторож і прибиральник території (2 чол.) - (З / п близько 8.000 руб. / міс.).

Таблиця 7.1 - Персонал автосервісу

Найменування посади

Кількість осіб

Оплата, руб.

Всього, руб.

Директор

1

35000

35000

Бухгалтер

1

25000

25000

Менеджер по сервісу

1

15000

15000

Монтажники

4

20000

80000

Слюсарі

4

20000

80000

Мийники

2

20000

40000

Сторож

1

8000

8000

Прибиральник

1

8000

8000

Разом

15


291000

8. Аналіз ризиків проекту та шляхи їх нейтралізації

8.1 Аналіз ризиків проекту

Розглянемо всі можливі ризики, яким буде схильний проект у процесі його реалізації.

  1. Підготовча стадія - виконання всього комплексу робіт, необхідного для початку проекту. На даній стадії можливі наступні ризики:

  • ризик, завищення орендної плати через монополістичного становища власника;

  • ставлення місцевих органів (можливість введення обмежень, наприклад, органами протипожежної служби тощо);

  • ризик завищення цін на матеріали та обладнання;

  • несумлінність постачальників, затримка постачання матеріалів.

  1. Будівельна стадія - ремонт необхідного будівлі (споруди), закупівля і монтаж устаткування. На даній стадії можливі наступні ризики:

  • вибір некваліфікованого або недобросовісного підрядника, що веде до збільшення термінів ремонту і затримує введення об'єкта в експлуатацію;

  • несвоєчасне постачання обладнання, що збільшує термін монтажу обладнання та виплата штрафів підрядникові;

  • непередбачені витрати, в тому числі через інфляцію, що веде до збільшення позикових коштів;

  • недолік проектно-вишукувальних робіт (збільшення вартості робіт за складність).

  1. Стадія функціонування - висновок проекту на повну потужність і отримання прибутку.

3.1 Фінансово-економічні ризики:

  • зниження намічених обсягів виробництва та реалізації послуг внаслідок зниження продуктивності праці, простою устаткування, втрат робочого часу, відсутності необхідної кількості вихідних матеріалів, підвищеного відсотка шлюбу вироблених послуг;

  • зниження цін, за якими планувалося реалізовувати послугу, у зв'язку з її недостатньою якістю, несприятливим зміною ринкової кон'юнктури, падінням попиту;

  • збільшення витрат матеріальних витрат у результаті перевитрати матеріалів, палива, енергії, а так само за рахунок збільшення транспортних витрат та інших побічних витрат;

  • зростання фонду оплати праці за рахунок перевищення наміченої чисельності працівників або за рахунок виплат більш високого, ніж заплановано, рівня заробітної плати окремим співробітникам;

  • зниження обсягів реалізації в результаті падіння попиту або потреби на послуги, що реалізуються фірмою, витиснення його конкуруючими послугами;

  • підвищення закупівельної ціни матеріалів з-за монопольного становища постачальника;

  • втрати якості послуги в процесі її створення, що призводить до зниження його ціни;

  • підвищення витрат у порівнянні з наміченими в результаті виплати штрафів, непередбачених відрахувань, що призводить до зниження прибутку фірми;

  • ризик зниження фінансової стійкості (або ризик порушення рівноваги фінансового розвитку) - цей ризик генерується недосконалістю структури капіталу (надмірною часткою використовуваних позикових засобів), що породжує незбалансованість позитивного і негативного грошових потоків підприємства за обсягами;

  • інфляційний ризик - цей вид ризику характеризується можливістю знецінення реальної вартості капіталу (у формі фінансових активів підприємства), а також очікуваних доходів від здійснення фінансових операцій в умовах інфляції.

  • податковий ризик - цей вид фінансового ризику має ряд проявів: ймовірність введення нових видів податків і зборів на здійснення господарської діяльності; можливість збільшення рівня діючих ставок податків і зборів; зміна строків і умов здійснення окремих податкових платежів; ймовірність відміни діючих податкових пільг у сфері господарської діяльності підприємства;

  • низька дисципліна поставок матеріалів через некваліфікованого або недобросовісного постачальника;

  • посилення позицій конкурентів, що може викликати падіння продажів або зниження ціни;

  • збільшення орендної плати, що призведе до збільшення витрат;

  • неефективна маркетингова компанія, що може призвести до низького попиту і невиправданих витрат;

3.2 Соціальні ризики:

  • труднощі з набором кваліфікованого персоналу, тому що дана сфера діяльності є специфічною і нової і як таких немає спеціальних закладів, що готують фахівців у даній області, це може привести до витрат на комплектування персоналу;

  • низька кваліфікація кадрів, може призвести до збільшення шлюбу, зниження ритмічності виробничого процесу, падіння попиту на послуги;

  • недостатній рівень заробітної плати, внаслідок чого плинність кадрів, зниження продуктивності праці.

3.3 Технічні ризики визначається ступенем організації виробництва, проведенням превентивних заходів (регулярної профілактики обладнання, заходів безпеки), можливістю проведення ремонту устаткування власними силами фірми. До цієї групи ризиків відносяться:

  • ймовірність втрат у результаті низьких технологічних можливостей виробництва, наприклад, як правило, кількість стендів для ремонту на автосервісній підприємстві суворо обмежено, так як це дороге обладнання і тому кожному автомобілю доводиться стояти в черзі, чекаючи, коли звільниться стенд, і при хорошій організації виробництва, при вмілому і грамотному плануванні завантаження обладнання наведена схема, звичайно, працює, але варто тільки одному з ремонтованих авто з якої-небудь причини затриматися на стенді, як вся вона руйнується;

  • ймовірність втрат у результаті збоїв і поломки устаткування;

  • відсутність резерву потужності (неможливість покрити піковий попит);

  • нові технології, тому що даний напрямок є досить новим, тому постійно вдосконалюється і з'являється нове обладнання, наслідком чого є збільшення витрат на освоєння;

  • ймовірність втрат у результаті недосягнення запланованих технічних параметрів у ході конструкторських і технологічних розробок.

3.4 Екологічні ризики пов'язані з наступними чинниками невизначеності, що впливають на стан навколишнього середовища в державі, регіоні і впливають на діяльність організації: забруднення навколишнього середовища, радіаційна обстановка, екологічні катастрофи, екологічні програми і екологічні рухи. Тут можна виділити:

  • техногенний ризик, тому що деякі матеріали, які використовуються у виробництві послуг, мають отруйними та іншими шкідливими речовинами.

3.5. Політичні ризики - це можливість виникнення збитків чи скорочення розмірів прибутку, що є наслідком державної політики:

  • втручання в підприємницьку діяльність регіональних органів управління;

  • зміни чинного законодавства не в бік підприємців;

  • некомпетентність чи лобіювання інтересів окремих груп осіб при прийнятті законодавчих актів;

  • неадекватність існуючої в державі системи оподаткування.

Проведемо комплексний аналіз ризиків з використанням методики постадійне оцінки ризику.

Імовірність (V%):

«0%» - подія не виникає;

«25%» - подія швидше за все не виникає (не реалізується);

«50%» - форс-мажорні обставини або їх відсутність;

«75%» - подія швидше за все виявиться;

«100%» - подія реалізується напевно.

Вага (W) характеризує приналежність ризику до відповідної зони:

1 - катастрофічний ризик;

0.1 - критичний ризик;

0.06 - підвищений ризик;

0.001 - мінімальний ризик.

Значення ризику: Р1 = V% * W

Ризик по групі: Р2% = Р1 + Р2 + ... ... ...

Таблиця 8.1 - Можливість виникнення ризикової ситуації та її оцінка

Стадія проекту

Перелік ризиків

Вер. події%

Вага

Знач. Ризику Р1

Ризик по групі Р2

1. Підготовча стадія.

1. Імовірність одержання будь-якого кредиту під великий відсоток;

25%

0.1

2.5

15.1


2. Завищення орендної плати.

80%

0.1

8



3. Ставлення місцевих органів

75%

0.06

4.5



4. Завищення цін на матеріали

50%

0.001

0.05



5. Несумлінність постачальників (доставка не в строк)

50%

0.001

0.05


2. Будівельна стадія

1. Несумлінність підрядника

25%

0.001

0.025

6.05


2. Несвоєчасне постачання обладнання

50%

0.06

3



3. Непередбачені витрати

50%

0.06

3



4. Недолік проектно - вишукувальних робіт

25%

0.001

0.025


3. Експлуатаційна стадія.

3.1. Фінансово - економічні фактори.

1. зниження намічених обсягів виробництва та реалізації послуг

50%

0.06

3

46.025


2. зниження цін

25%

0.06

1.5



3. збільшення витрат матеріальних витрат

75%

0.06

4.5



4. зростання ФОП

50%

0.001

0.05



5. зниження обсягів реалізації, зміна попиту

50%

0.06

3



6. підвищення закупівельної ціни матеріалів

25%

0.06

1.5



7. втрати якості послуги в процесі її створення

50%

0.06

3



8. підвищення витрат у порівнянні з наміченими в результаті виплати штрафів, непередбачених відрахувань

25%

0.001

0.025



9. Ризик зниження фінансової стійкості (або ризик порушення рівноваги фінансового розвитку)

50%

0.06

3



10. інфляційний

ризик






11. податковий ризик

50%

0.001

0.05



12. кредитний ризик

50%

0.06

3



13. ризик того, що сума витрат по сплаті відсотків за кредитом, отриманим під фіксований відсоток, виявиться вищою, ніж у випадку кредиту під плаваючий відсоток, або навпаки

50%

0.06

3



14. низька дисципліна поставок матеріалів

25%

0.06

1.5



15. посилення позицій конкурентів

75%

0.1

7.5



16. збільшення орендної плати

80%

0.06

4.8



17. Неефективна маркетингова компанія

25%

0.06

1.5



18. ризик, пов'язаний з несумлінністю страхової компанії

85%

0.06

5.1


3.2. Соціальні фактори

1. труднощі з набором кваліфікованого персоналу

75%

0.1

7.5

12.05


2. низька кваліфікація кадрів

75%

0.06

4.5



3. недостатній рівень заробітної плати

50%

0.001

0.05


3.3. Технічні фактори

1. ймовірність втрат у результаті низьких технологічних можливостей виробництва

80%

0.06

4.8

20.1


2. ймовірність втрат у результаті збоїв і поломки устаткування

50%

0.06

3



3. відсутність резерву потужності

75%

0.06

4.5



4. нові технології

80%

0.06

4.8



5. ймовірність втрат у результаті недосягнення запланованих технічних параметрів


50%

0.06

3


3.4. Екологічні фактори

1. техногенний ризик

100%

0.001

0.1

0.1

3.5. Політичні фактори

1. втручання в підприємницьку діяльність регіональних органів управління

50%

0.001

0.05

4.575


2. зміни чинного законодавства не в бік підприємців

25%

0.06

1.5



3.некомпетентность чи лобіювання інтересів окремих груп осіб при прийнятті законодавчих актів

25%

0.001

0.025



4. неадекватність існуючої в державі системи оподаткування

50%

0.06

3


Разом:

103.91

Таким чином, можна зробити висновок про те, що даний проект найбільш схильний до впливу фінансово-економічних ризиків: збільшення витрат матеріальних витрат; посилення позицій конкурентів, збільшення орендної плати, соціальних ризиків: труднощі з набором кваліфікованого персоналу і низька кваліфікація кадрів; технологічного ризику: ймовірність втрат у результаті низьких технологічних можливостей виробництва; відсутність резерву потужності і нових технологій. Також слід враховувати і брати до уваги ризики про ймовірність виникнення форс-мажорних ситуацій.

8.2 Заходи з профілактики та нейтралізації ризиків

Виходячи з розглянутих вище ризиків, можна виділити наступні методи ухиляння від ризику, які найбільш поширені в господарській практиці, ними користуються підприємці, які віддають перевагу діяти напевно. Методи ухилення від ризику включають:

  • відмова від ненадійних партнерів, тобто прагнення працювати тільки з надійними, перевіреними партнерами;

  • пошук гарантів, таким чином при пошуку гарантів, як і при страхуванні, метою є перенесення ризику на будь-яку третю особу. Функції гаранта можуть виконувати різні суб'єкти (різні фонди, державні органи, підприємства) при цьому необхідно дотримуватися принцип рівної взаємної корисності, тобто бажаного гаранта можна зацікавити унікальною послугою, спільною реалізацією проекту;

  • звільнення некомпетентних працівників.

Іншим прийомом зниження ступеня ризику є:

  • диверсифікація видів діяльності та зон господарювання це розширення асортименту послуг, що надаються, орієнтація на різні соціальні групи споживачів;

  • диверсифікація збуту, тобто робота одночасно на декількох ринках, коли збитки на одному ринку, можуть бути компенсовані успіхами на інших ринках, розподіл поставок між багатьма споживачами, прагнучи до рівномірного розподілу часток.

  • прогнозування зовнішньої обстановки, тобто періодична розробка сценаріїв розвитку і оцінки майбутнього стану середовища господарювання для учасників проекту, прогнозування поведінки партнерів і дій конкурентів;

  • моніторинг соціально-економічної та нормативно-правового середовища припускає відстеження поточної інформації про відповідні процесах. Необхідно широке використання інформатизації - придбання та постійне оновлення систем нормативно-довідкової інформації, підключення до мереж комерційної інформації, проведення власних прогнозно-аналітичних досліджень. Отримані дані дозволять вловити тенденції розвитку взаємин між господарюючими суб'єктами, дадуть час для підготовки до нормативних нововведень, нададуть можливість вжити відповідних заходів для компенсації втрат від нових правил господарської діяльності і скоригувати оперативні та стратегічні плани;

  • створення системи резервів цей метод близький до страхування, але зосередженому всередині підприємства. На підприємстві можуть створюватися страхові запаси матеріалів;

  • навчання персоналу і його інструктування.

Слід зазначити, що основним джерелом фінансування ризику буде чистий прибуток підприємства, яку надалі можна пустити на розвиток виробничих потужностей (створення цілодобової служби евакуації, створення ремонтного боксу з кузовного ремонту).

9. Фінансовий план

Визначимо ефективність планованого бізнесу виходячи з:

  1. Розрахунку капітальних витрат;

  2. Прогнозного звіту про прибутки та збитки;

  3. Стратегії фінансування.

9.1 Розрахунок капітальних витрат

Таблиця 9.1 - розрахунок капітальних витрат

Статті витрат

Сума в рублях

1. Необхідне приміщення і паркінг (оренда)

150.000 руб. / міс.

2. Ремонтні роботи (при виробництві лад бригадами)

490.000 руб. (З урахуванням обладнання будівлі мийки)

3. Основне виробниче обладнання

2.159.008 руб.

4. Допоміжне обладнання

104.720 руб.

5. Витрати на маркетинг

5.700 руб.

6. Витрати на оплату праці персоналу

291.000 руб. / міс.

7. Витрати на електроенергію

ок. 14 000 руб. / міс.

8. Податки (податок на поставлений дохід)

18.680 руб. / міс.

Разом

3.233.108 руб.

Таким чином, для початку функціонування автосервісу необхідно 3.233.108 руб. та за погодженням між учасниками проекту можна встановити деяку суму для форс-мажорних обставин.

9.2 Прогноз прибутку і збитків

Норма прибутку встановлюється з розрахунку:

1 нормо-годину в ремонтом боксі - 500 руб.;

1 нормо-годину на мийці - 400 руб.;

Режим роботи з 10.00-21.00, тобто 11 годин;

Кількість робочих днів на тиждень - 6 днів;

Заповнюваність автосервісу - 65% на день (за статистичними даними).

Норма виручки = ((500 р .* 11 ч. * 8 машино-місць) + (400 р. .* 11 год * 2 машино-місця)) * 0,65 * 24 дні = 823 680 руб.

Валовий прибуток знайдемо за формулою:

Норма виручки - прямі витрати = Валовий прибуток, (9.1)

Валовий прибуток = 995 280 руб. - 150 000 руб. (Оренда) - 5 700 руб. (Маркетинг) - 291.000 руб. (З / п) - 14 000 руб. (Ел. енергія) = 362 980 руб.

Чистий прибуток знайдемо за формулою:

Валовий прибуток - податки = Чистий прибуток, (9.2)

Чистий прибуток = 362 980 руб. - 18 640 руб. = 344 340 руб. / міс.

9.3 Період окупності і норми рентабельності

У відповідності зі стратегією фінансування - всі грошові кошти власні.

Для оцінки наших вкладень необхідно розрахувати середню норму рентабельності, яка представляє собою прибутковість проекту як відношення між середньорічними надходженнями від його реалізації і величиною початкових інвестицій.

ARR (серед. норма рентабельності) показує середній річний дохід, який можна отримати від реалізації проекту розрахуємо за формулою:

n

ARR = ((Σ CF t) / (n/12)) / Investments, (9.3)

t = 1

де CF t - грошові надходження (валова виручка);

t місяця n - тривалість проекту, місяці;

Investments - початкові інвестиції.

Середню норму рентабельності знайдемо за формулою 9.3:

ARR = ((823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 1 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 2 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 3 + 823 680 руб. / (1 +0,12) 4 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 5 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 6 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 7 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 8 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 9 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 10 + 823 680 руб. / ( 1 +0,12) 11 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 12) / 3 233 108 крб .= 9884160 крб. / 3233108 крб. = (735 428,57 руб. + 656 632,65 руб. + 586 279,15 руб. + 523 463,53 руб. + 467 378,15 руб. + 417 301,92 руб. + 372 591 руб. + 332 670,53 руб. + 297 357,4 руб. + 265 497,67 руб. + 237 051,49 руб. + 211 653,12 руб.) / 3233108 крб. = 5103 305,18 руб. / 3233108 крб. = 1,57

Т.ч. ARR (середня норма рентабельності) складе за рік 157%

Чистий приведений дохід (NPV, ЧДД) представляє собою абсолютну величину доходу від реалізації проекту з урахуванням очікуваної зміни вартості грошей. При розрахунку показників ефективності грошові потоки дисконтуються (приводяться до майбутньої вартості грошей), тобто враховують зміну вартості і знаходяться за формулою:

n

NPV = Σ CF t / (1 ​​+ r) t -1 - Investments > 0, (9.4)

t = 1

де Investments - початкові інвестиції;

CF t - грошові надходження (валова виручка);

I - інвестиційні витрати на місяць;

r - процентна ставка або ставка рефінансування;

t - період;

n - тривалість проекту, місяці.

Розрахуємо NPV за формулою 9.4:

NPV = ((823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 1 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 2 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 3 + 823 680 руб. / (1 +0,12) 4 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 5 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 6 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 7 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 8 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 9 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 10 + 823 680 руб. / ( 1 +0,12) 11 + 823 680 руб. / (1 ​​+0,12) 12) / 3 233 108 крб .= 9884160 крб. / 3233108 крб. = (735 428,57 руб. + 656 632,65 руб. + 586 279,15 руб. + 523 463,53 руб. + 467 378,15 руб. + 417 301,92 руб. + 372 591 руб. + 332 670,53 руб. + 297 357,4 руб. + 265 497,67 руб. + 237 051,49 руб. + 211 653,12 руб.) / 3233108 крб. = 5103 305,18 руб. - 3233108 крб. = 1 870 197,18 руб.

Таким чином, чистий прибуток (виручка за мінусом всіх витрат і податків) за один календарний рік повинна скласти 1870 197,18 рублів.

Період окупності (РВ) - це час, необхідний для покриття початкових інвестицій за рахунок чистого грошового припливу (формула 9.5).

Більш реалістичні прогнози дає дисконтований період окупності, тобто з перерахунком на майбутню вартість грошей і в даному випадку чистий грошовий потік дисконтується.

n

DPB = Investments / Σ CF t / (1 ​​+ r) t -1, (9.5)

t = 1

Розрахуємо період окупності по формулі 9.5:

DPB = 3233108 руб. / 5   103   305,18 руб. = 6,3 місяця за валовим доходом.

Висновок

З 8 лютого 2007 ліцензування автосервісів скасовано, але для легальної роботи кожному сервісу необхідно отримати сертифікат відповідності на виконання авторемонтних робіт.

Також доведеться укласти договір з однією з організацією, що займаються вивозом сміття та рідких токсичних відходів. Головний відхід - відпрацьоване масло. Приміром, вартість вивозу одного контейнера сміття зараз дорівнює 250 руб. А за вивезення та утилізацію 1 кубометра водно-масляної суспензії доведеться віддати від 5 до 8 тис. руб. Що цікаво, на цьому можна заощадити - відпрацьоване масло (без домішок) деякі підприємства готові забирати навіть безкоштовно. На цегельних заводах його використовують для топки печей, а на бетонних змазують їм форми для відливання блоків.

Але найважливіший момент - це підбір місця під автомайстерню. Відповідний ділянка повинна займати не менше 3 соток, розташовуватися не ближче ніж за 50 метрів від сусідніх будинків і мати централізовану систему каналізації.

За словами директорів агентств нерухомості, у зв'язку з різко попитом, що збільшився на ділянки майбутній ділянку краще викуповувати у власність, оскільки оренда може доходити до 15000 рублів за один бокс на місяць.

При цьому першорядне значення для автосервісу зберігає місце розташування поблизу від основних автомагістралей.

Щоб відкрити свій автосервіс, необхідно отримати не тільки всілякі дозволи СЕС, ДАІ, пожежних служб, а й часто згоду сусідів, тому варто планувати бюджет не точно, а з урахуванням несподіваних витрат, тобто створювати резервний фонд.

Список використаної літератури

  1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми - М.: Дрофа, 2004. - 680 с.

  2. Басовский Л.Є. Прогнозування та планування в умовах ринку. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 478 с.

  3. Борманн Д., Воротіна Л.І., Федерманн Р. Менеджмент «Підприємницька діяльність у ринковій економіці»: Пер. з нім. - Гамбург, 2004. - 564 с.

  4. Ворст І., Ревентлоу П. Економіка фірми. - М.: Вища школа, 2004. - 564 с.

  5. Єгоров Ю.М., Варакута С.А. Планування на підприємстві. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 290 с.

  6. Іванов Ю.М., Токарєв В.В., Уздемір А.П. Методологічні основи економічного планування і прогнозування. - М.: МФТІ, 2003. - 390 с.

  7. Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: Управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз звітності. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 675 с.

  8. Котлер Ф. Основи маркетингу: Пер. з англ. - М.: Прогрес, 2005. - 876 с.

  9. Короткий курс МВА «Практичний посібник з розвитку ключових навичок управління» / Баррі Пірсон, Ніл Томас; Пер з англ. - 3 е вид. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 338 с.

  10. Короткий курс МВА «Практичний посібник з розвитку ключових навичок управління» / Баррі Пірсон, Ніл Томас; Пер з англ. - 3 е вид. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 338 с.

  11. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоурі Ф. Основи менеджменту: Пер. з англ. - М.: Справа, 2005. - 429 с.

  12. Пястолов С.М. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств. - М.: Инфра-М, 2006. - 330 с.

  13. Смирнов С.А. Стратегічне планування: Навчально-практичний посібник. - М.: МЕСИ, 2007. - 568 с.

  14. Уткін Е.А. Бізнес-план. Організація і планування підприємницької діяльності. - М.: Тандем, 2007. - 486 с.

  15. Фатхудінов Р.А. Стратегічний маркетинг: Підручник. - М.: ЗАТ «Бізнес-школа», 2006. - 590 с.

  16. Шадріна Г.В. Комплексний економічний аналіз. / Г.В. Шадріна. - М.: Юніті, 2005. - 287 с.

  17. Інтернет ресурси

    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Транспорт | Контрольна робота
    222.1кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Створення фірми з надання авторемонтних послуг 2
    Створення підприємства з надання операторських послуг
    Бізнес план створення нової фірми в сфері послуг
    Бізнес-план створення фірми фото послуг Фуджі фото сервіс
    Створення фірми фото послуг Фуджі фото сервіс
    Проект підприємства з надання інформаційно-технічних послуг та послуг з апаратно-програмної
    Договір надання послуг 2
    Договір надання послуг
    Договір надання туристичних послуг
© Усі права захищені
написати до нас