Філія державного освітнього закладу
вищої професійної освіти
«Санкт-Петербурзький державний
інженерно-економічний університет »в г.Вологде

Кафедра економіки та управління

Контрольна робота з дисципліни

"ІСТОРІЯ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ"

Варіант 2
Становлення і розвиток ощадної справи в Росії
Вологда
2009

Зміст
Введення
1 Перший етап: кінець XVII століття - 1861гг
2 Другий етап: 1862-1895р
3 Третій етап: кінець XIXI століття - початок XX століття (до 1916 р .)
4 Четвертий етап: 1917-1988 рр.
5 П'ятий етап: з 1988 до нашого часу
Список використаної літератури

Введення
Гроші це особлива категорія в житті суспільства. З ними пов'язані надії і краху, успіх і невдачі. Життя сучасного суспільства важко уявити без такого важливого фінансового інструменту, як гроші. Гроші приводять у рух всі продуктивні сили суспільства і розкривають потенційні можливості, наявні в його розпорядженні, на благо (а іноді й на шкоду) людям. Саме гроші забезпечують людям можливість обмінювати свої здібності, вміння, знання на все необхідне для того, щоб організувати своє життя відповідно до власних уявлень про неї. Будь-який з нас замислюється не тільки про накопичення та примноження своїх доходів, але і про збереження заощадженні.
Історично склалося, що основним джерелом коштів ощадних інститутів є депозити приватних осіб. Ощадні рахунки, хоча і пропонують порівняно скромний дохід, але мають риси ліквідності та безпеки, настільки важливими для власників щодо обмежених коштів, тобто масової категорії клієнтів.
При вивченні питань становлення ощадної справи, визначення особливостей організації російської ощадної системи, потрібно акцентувати увагу на розвитку ощадної справи в Росії.
Для більшої наочності у визначенні основних напрямів розвитку ощадної справи в Росії, умовно, всю їхню історію можна представити у вигляді декількох етапів. Відзначу, що основою при виділенні саме таких етапів є, по-перше, самі історичні особливості розвитку російського суспільства в цілому, і, по-друге, безпосередньо - зміна і перетворення основних характеристик ощадної справи, а, саме, складу установ, що займаються ощадним бізнесом , кількості та якості проведених ними операцій із залучення заощаджень і пр.
Отже, в даній контрольній роботі я представлю короткий огляд основних етапів розвитку ощадної справи в Росії.
Сучасне ощадна справа в Росії, як і в інших зарубіжних країнах, має певну історію свого становлення, а історичні корені можуть допомогти в дослідженні і в оцінці перспектив розвитку.
Незважаючи на труднощі, які складаються в результаті політичної та економічної обстановки в країні і в світі ощадна справа в Росії, не просто продовжує функціонувати, але й успішно розвиває свою діяльність, намагаючись забезпечити захист фінансових інтересів своїх клієнтів.
Удосконалення організації ощадної справи в умовах ринкових перетворень стало одним з пріоритетних напрямів соціально-економічного розвитку Росії.

1 Перший етап: кінець XVII століття - 1861гг
Перший етап пов'язаний, по-перше, з прийняттям низки державних законопроектів, на підставі яких намічалася майбутня робота ощадних установ і, безпосередньо, з освітою в Росії перших ощадних інститутів - ощадних кас. По-друге, з визначенням основного функціонального призначення ощадних кас в Російській імперії - «прийом невеликих сум на збереження для збільшення відсотків» від дрібних вкладників - населення.
Відомо, що в Росії перша ініціатива організації ощадної справи належить державі. Якщо на Заході ощадні установи виникали, в основній своїй масі, за рішенням громадських організацій і лише з часом «удостоювалися» законодавчого регулювання, то в імператорській Росії, де роль держави за традицією була домінуючою, саме уряд став ініціатором появи і розвитку ощадних установ. Вважається, що перший подібний проект відноситься ще до часу правління Катерини II.
Вже пізніше, у 1826 р . Микола I поставив питання про розробку проекту загальноімперської організації ощадних кас при Наказах громадського піклування. Виходячи з досвіду роботи ощадних кас у Німеччині та деяких інших європейських країнах, що розглянув дане питання Державна рада Російської імперії визнав необхідність їх організації в Росії. Але в результаті того, що за оцінками більшості керівників місцевих Наказів (укладав у собі статистичні дані про дуже низький рівень життя бідного класу) Рада винесла рішення про неможливість у цей період створення широкої мережі ощадних інститутів. У результаті цей проект був відкладений до середини 1830-х рр.. У цей же період член Ради Міністр фінансів граф А.Г. Кушелєв-Безбородько пропонує новий проект організації ощадних кас у всіх повітових містах Російської імперії. У наслідок даний проект став основою функціонування створених вже пізніше ощадних кас в Російській імперії, але в даний період не був реалізований через свою масштабність і грандіозності - необхідно було організовувати кілька сот ощадних кас відразу, реально ж, держава не мала такої можливості.
Родоначальником ощадної справи в Росії вважається Є.Ф. Канкарін, який очолює Міністерство фінансів у 1824-1844 рр. .. Він сприяв розробці і підписанню в жовтні 1841 р . Миколою I перше Статуту ощадних кас та установі перший ощадних кас: спочатку в Санкт-Петербурзі, потім у Москві, а дещо пізніше і в Одесі.
Перші два десятиліття існування цих ощадних інститутів не стали періодом значного їх розвитку (при цьому діяльність статутних ощадкас залишалася незначною і малопривабливою не тільки в силу організаційних недоліків - малої поширеності і бюрократизації, а й конкуренції власне банків, серед яких Позиковий банк і самі Накази суспільного піклування також могли нарівні з ощадкасами приймати і самі дрібні суми).
Процес поширення цих установ після 1849 р . був припинений, а сума вкладених вкладниками грошей збільшувалася дуже повільно. Становище стало поступово змінюватися лише після ліквідації кріпосного права і з прийняттям першого варіанту нового Статуту в 1862 р . - З цього моменту, на мій погляд, починається другий етап у розвитку ощадної справи в Росії.

2 Другий етап: 1862-1895гг
Виділення даного етапу в розвитку російського ощадної справи зумовили радикальні перетворення епохи «великих реформ» 1860-х рр.., Корінним чином змінили обличчя Росії, одним з яких була і «реорганізація кредитної системи країни».
Період з 1862-1864 рр.. став часом реформи Статуту ощадкас, який був затверджений і підписаний Олександром II 16 жовтня 1862 р . і, одночасно, часом прийняття Положення про міські (муніципальних) банках, при яких з 1864 р . дозволялося відкривати та ощадні установи. За Статутом, ощадкаси були передані в повне відання Міністерства фінансів, при цьому управління касами було покладено на Державний банк під наглядом Міністерства фінансів.
З введенням в дію нового Статуту в 1862 р ., Обидві столичні каси - Санкт-Петербурзька і Московська каси - зберігалися (із залишком грошових коштів на суму 8,5 млн. крб.) І переходили в підпорядкування Державного банку. Причому всі губернські ощадні установи (міські (муніципальні) ощадні установи) підлягали ліквідації, а внески вкладників - поверненню. Найскладнішим часом для ощадкас і, відповідно, для розвитку ощадної справи, в цей період виявилися перші два десятиліття пореформеного періоду, коли загальна сума вкладів не тільки не зростала, але неухильно скорочувалася.
Наступне десятиліття стало для вітчизняних ощадних установ переломним, так у 1880-і і 1890-і роки докорінно змінилося місце і значення кас в житті держави. Розвиток ощадкас у цей період було засновано на наданні клієнтам різного роду нових послуг: каси стали приймати вклади на ім'я дітей, видавати заощадження померлих клієнтів їх спадкоємцям, переводити кошти їх однієї каси до іншої. У 1888 р . каси вперше починають працювати з юридичними особами, зокрема, був дозволений прийом коштів на суму понад 1 тис. руб. від церков і монастирів і за рахунок штрафних капіталів підприємств, які за законом 1887 р . повинні були витрачатися на потреби самих робітників. Загальна кількість юридичних осіб, що мали рахунки в ощадкасах за період з 1888-1895 рр.., Не перевищувало більше 8% всього складу вкладників.
При Олександра III намітилося реальне прагнення уряду до розширення ощадної справи і розвитку російської ощадної системи. Зокрема, в 1881 р . це призвело до підвищення відсотка в ощадкасах (з 3% до 4%), а з 1884 р . ощадкаси стали засновувати при всіх губернських і повітових казначействах і у важливих торгово-промислових центрах країни. При цьому державна політика в організації заощаджень зводилася «до мобілізації коштів, накопичених в ощадних касах, які в подальшому використовувалися державою з метою полегшення переходів внутрішніх державних позик у 1891 р . і 1894 р ., А також для реалізації залізничних позик ».
Вкладниками ощадкас в цей період стали мільйони жителів Росії. Що стосується розподілу внесків приватних осіб, то при оцінці ощадних операцій, характерних для цього етапу, в розподілі вкладів спостерігалося збільшення кількості дрібних внесків приватних вкладників і зміни у професійному складі основних вкладників ощадкас.
На початок 1860-х рр.. структура вкладів (за сумами вкладів) мала такий вигляд: більше половини всього залишку грошових заощаджень припадало на вклади понад 500 руб., близько 2 / 5 внесків - на вклади від 100 до 500 руб. і більше 1 / 9 частини припадало на дрібні вклади до 100 руб., причому самі дрібні внески - до 25 руб. становили близько 2% всієї суми вкладених грошей. Так, за даними Державного банку з міським ощадних кас за 1963 р ., Відомо, що внески в цей період здійснювалися переважно максимально допустимими сумами, тобто 85% внесених грошей ставилися до вкладів від 21 до 25 руб., Що відповідало граничної норм, що допускають при одноразовому внеску.
Дещо інша картина спостерігається на кінець розглянутого періоду. Так, внески розміром від 25 до 100 руб. в 1895 р . становили близько 1 / 4 їх загальної кількості, і в сукупності з першою категорією (до 25 руб.) число дрібних вкладів досягла 60,1%, тобто 3 / 5 всієї кількості вкладів. У цей же період вклади від 100 до 500 руб. становили 27%, тобто не більше 1 / 4 загальної кількості вкладів, а внески понад 500 руб. - Близько 12,9% або 1 / 8 всього числа внесених грошових коштів.
Одночасно з цим чисельність діяли кас досягла чотиризначною цифри. Число ощадних установ при казначействах зросла з 42 в 1884 р . до 614 у 1895 р ., А при відділеннях Державного банку з 58 в 1882 р . до 125 у 1895 р ..
Значне збільшення кількості ощадкас відбулося після їх установи при митницях, фабриках і заводах і особливо при поштово-телеграфних конторах. Загальний розвиток ощадної системи в Росії в аналізований період досягло досить високого рівня. Цей етап розвитку ощадної системи характеризується тим, що в цей час ощадні установи починають втілювати в життя, вироблену Міністерством фінансів (спільно з Державним банком) загальнодержавну ощадну політику, не тільки з точки зору залучення коштів вкладників, а й з урахуванням подальшого розміщення ощадного фонду ( здійснення інвестиційної діяльності). Так, за прийнятим Статуту в 1862 р ., Вільні суми ощадкас могли прямувати на наступні основні цілі: вкладення в банківські квитки різних випусків і інші урядові цінні папери, у тому числі процентні облігації внутрішньої позики, процентні конвертовані папери; покупка консолідованих облігацій російських залізниць, гарантованих державою; вкладення у випуски свідоцтв Селянського поземельного банку і у випуски заставних листів Дворянського земельного банку.
Так, у цей же період (у 1865 р .) У Різдвяній волості Подільської губернії виникло перше ощадно-позикове товариство - спеціалізоване ощадне установа. Згідно зі статутом, завдання ощадно-позикового товариства складалися у створенні оборотного капіталу для занять його членів землеробством і промислами. Внесений пай становив 50 крб. з правом на кредит у полуторному розмірі. Строкові вклади забезпечувалися кругової відповідальністю членів товариства (вже до 1.01.1881 р. в Росії було вже 729 товариств з числом членів більш 183 тис. чоловік з пайовим та запасним капіталом у 5 млн. руб., Вкладами в 3,1 млн. руб. , позикою в 3,4 млн. і позиками - 11,2 млн. крб.).
Таким чином, з гігантським ростом ощадних установ на рубежі 1880-1890-х рр.. виразно окреслилася необхідність реформи Статуту 1862 р . У підготовленому в 1893 р . проекті нового Статуту висловлювалася думка про додаткове розширення кола здійснюваних операцій ощадкасами, про гарантії збереження залучених коштів та зберіганні таємниці внесків, про прядки проходження процесу відкриття нових кас і т.д. Одночасно, стало очевидним, що в міру розвитку ощадної справи в Росії грошові накопичення населення, що зберігалися в ощадкасах, все активніше стали залучатися у розвиток народного господарства (залучені кошти населення інвестувалися в залізничне будівництво, в операції державного земельного кредиту тощо). Всім цим у сукупності, на мій погляд, і ознаменувався новий етап розвитку російської ощадної системи.
3 Третій етап: кінець XIXI століття - початок XX століття (до 1916 р .)
Третій етап розвитку російського ощадної справи (його часові межі - з 1896 р . по 1916 р .) Можна визначити як новий етап становлення ощадної системи, період реформування ощадної справи. Казенні ощадкаси стають основними акумуляторами народних заощаджень в Російській імперії, забезпечуючи доступ до ощадних операцій самому широкому колу населення.
Перш за все, цей етап характеризується прийняттям нового Статуту ощадних установ. Новий Статут ощадних кас був схвалений Державною радою і 1.06.1895 р. затверджено Миколою II. За Статутом в основі діяльності ощадкас була закладена дещо скорегована «французька ощадна модель». При цьому за ощадними касами офіційно закріплювався статус «фінансового підмоги» уряду.
При розробці нового Статуту міністром фінансів С.Ю. Вітте був всебічно вивчено досвід розвитку деяких європейських ощадних систем з метою знаходження найбільш сприятливого варіанту для російської економіки і бази розвитку російського ощадної справи. Прийнятними виявилися системи п'яти країн: Великобританії, Франції, Австрії, Італії, Німеччини (у цих країнах еволюція ощадної справи йшла, шляхом посилення ролі держави на всіх відрізках організації ощадного процесу).
Так, в Англії, Франції, Австрії та Італії існувало два самостійних типу ощадних кас: приватні (громадські) і державні. В Англії до першого типу ставилися так звані «довірчі» каси, другий був представлений введеними в 1861 році державними поштовими касами. До 1900 р . у Великобританії діяло 1625 поштових кас із залученими ресурсами у сумі 135 млн. фунтів стерлінгів та 230 приватних кас із залученими ресурсами у сумі 56 млн. фунтів стерлінгів.
У Франції подібним чином діяли як приватні, так і введені в 1881 році за прикладом Англії, державні поштові каси. До 1914 року в державних касах було зосереджено близько 1,8 млрд. франків, в неурядових - 4,0 млрд. франків. Каси в законодавчому порядку зобов'язані були поміщати зібрані кошти в державну ренту, державні цінні папери.
У Німеччині практично всі каси зберегли громадський характер управління та інвестування капіталів, володіючи правом вести активні операції, в тому числі надаючи різні види кредитів. До 1900 року в Німеччині налічувалося 2685 ощадних кас з 8,6 млрд. марок вкладів і 8,9 млрд. марок активів. Розміщуючи заощадження в кредити, німецькі каси набували характеру народних банків (близько 2 / 3 їх капіталів було інвестовано в позички під заставу нерухомості і 1 / 4 у процентні державні цінні папери). Держава, не відповідало за зобов'язаннями кас, тому не втручалася в їхню діяльність, надаючи свободу в розпорядженні своїми коштами.

Таким чином, досвід Франції був найбільш вдалим на погляд С.Ю. Вітте, тому основні характеристики ощадної системи Франції лягли в основу роботи ощадних установ Російської імперії.
За Статутом 1895 року, російські ощадні каси, будучи по суті урядовими, отримували офіційну назву «державних»; уряд гарантував збереження залучених заощаджень вкладників, каси зобов'язувалися зберігати таємницю вкладів, про стан яких мали право повідомляти тільки самому вкладникові або його спадкоємцям і т.п . В адміністративному відношенні загальне керівництво касами покладалося на спеціальне Управління на чолі з керуючим, який є одночасно одним їхніх директорів Державного банку. Відповідно до нового Статутом у коло основних операцій ощадних кас увійшли:
- Прийом вкладів з одночасною видачею ощадної книжки (вклади до запитання, умовні внески, внески з особливим призначенням: на дітей до їх повноліття, «на поховання» і т.п.);
- Придбання цінних паперів за дорученням клієнтів кас;
- Послуги з перекладу вкладів в інші ощадні установи;
- Надання позик і інші операції.
Клієнти, що мали вклади в касах, ділилися на дві групи: одноосібні (громадяни) і колективні (юридичні особи).
Кількість вкладників у розглянутий період збільшувалася дуже нерівномірно. Так, якщо до 1903 року спостерігалося постійне збільшення і приплив числа клієнтів, то в 1905 році з-за політичної нестабільності в країні зростання організованих заощаджень був перерваний. Вже протягом 1906-1909 рр.. ситуація дещо змінилася, темп приросту грошових заощаджень і кількості ощадних книжок був невеликий. Так, приріст ощадних книжок у 1909 р . склав 350 тис., 677 тис. на 1906 р . і 545 тис. на 1907 р .
За перше десятиліття після прийняття Статуту 1895 р . вклади зросли на 119%, а по окремих районах - від 113 до 192%: у Сибіру - на 192%, в Середній Азії - на 162%, в Європейській Росії і на Кавказі - на 113%. Середня сума вкладів на одного жителя Російської імперії зросла на 189%, а середня сума вкладу на одну ощадну книжку вагалася - найменший розмір вкладу був у 1900 р . і склав 78 руб., а найбільший - у 1915 р . і склав 236 руб.
У складі вкладників за родом їх занять, протягом всього дореволюційного періоду значних змін не відбулося. Оцінюючи кількісний та якісний склад діючих на даному етапі ощадних установ, то, поряд із столичними касами, касами при установах Державного банку, при казначействах та ін, в 1900-1902 рр.. відкрилися каси при станціях казенних і приватних залізниць. Їх значення полягало в тому, що поряд з поштово-телеграфними, залізничні каси дали можливість наблизити ощадні операції до населення тих місцевостей, які були значно віддалені від міських центрів. У 1902 р . були введені ощадкаси на суднах військового флоту і при казенних винних складах, але на практиці таких кас діяло мало. З метою розвитку та популяризації ощадної ідеї з початку 1900-х рр.. засновувалися каси при нижчих і середніх школах, завідували якими представники учительського колективу.
За сім останніх років перед I світовою війною стався величезний зсув у розвитку мережі ощадних установ і масштаб їх операцій. Мережа ощадних установ до 1914 року складалася з 1026 центральних кас з 1286 відділеннями (при установах Держбанку, казначействах, управліннях залізниць), 5964 поштово-телеграфних кас, 111 фабрично-заводських і 166 волосних кас. З кінця 1916 р . було відкрито близько 2000 парафіяльних ощадкас під керівництвом парафіяльного духовенства.
Захист і збереження заощаджень населення, що зберігаються в державних ощадних касах - були пріоритетом державної ощадної політики цього етапу. Так, 30 травня 1905 року був прийнятий закон "Про заснування державного страхування життя за посередництвом державних ощадних кас", в якому передбачалося страхування доходів і капіталів ощадними установами за бажанням клієнтів. Ощадкаси приступили до страхових операцій з лютого 1906 р . Операції зі страхування для ощадних кас обмежувалися наступними видами:
1. Страхування вкладів на випадок раптової смерті до 5 тис. руб.
2. Страхування пенсій розміром до 600 руб. на рік.
Всього страхуванням до 1.01.1916 р. займалися більше 7,5 тис. кас майже з 10 тис. Процес розвитку цього виду послуг йшов досить повільно і до першої світової війни не набув широкого поширення.
Ощадкаси носили статус державних установ. Регулювання створення ощадних кас і їх операційної діяльності є основним напрямком ощадної політики держави. Це пов'язано, з тим, що "стікалися" у фонди ощадкас грошові кошти населення і підприємств, грали одну з провідних ролей в організації і підтримці державного кредитування.
У цей період відбувається подія, яке стало першим кроком по перетворенню ощадних кас кредитні установи. У 1910 р . в законодавчому порядку із сум кас дозволялося відраховувати до 20 млн. крб. щорічно (з зростанням цієї суми в залежності від збільшення грошових вкладів) у позички установам дрібного кредиту на освіту і збільшення їх основних капіталів.
Розвиток ощадних кас на рубежі XIX - початку XX століть було відзначено випереджаючим темпом приросту операцій в порівнянні з чисельністю ощадних установ, що є позитивним моментом у розвитку російської ощадної системи. За деякими оцінками темпи розвитку ощадної справи в Росії в цей період випереджали багато європейських країн.
У наслідок період політичної нестабільності (пов'язаний з подіями російсько-японської війни, першої російської революцією, початком першої світової війни тощо) відбився негативним чином на діяльності державних ощадних установ, що кілька пригальмувало і розвиток ощадної системи. У рівень розвитку ощадної справи за аналізований період можна оцінити як задовільний.
4 Четвертий етап: 1917-1988 рр.
Четвертий етап у житті російської ощадної системи можна охарактеризувати як період тимчасового розпаду системи - її відновлення (вже в новій формі) - і знову поступовий розвиток і стабілізація.
Даний етап можна умовно розділити на два "підетапи": перший - це період з 1917 р . по 1921 р . (Криза ощадної справи), другий - з 1922 р . за 1987-1988 рр.. (Вихід з кризи і подальший розвиток ощадної справи). Період після приходу до влади більшовиків і до закінчення громадянської війни в країні (1917 - 1921 рр..) Став одним з найдраматичніших в історії розвитку російської ощадної системи і вітчизняного ощадної справи. Вже в кінці 1917 р . - На початку 1918 р . під впливом загальнонаціонального кризи діяльність ощадних кас практично завмерла; вони формально були збережені, але операцій практично не виробляли.
Запискою, прийнятої управлінням Наркомату фінансів у 1918 р . "Про значення відновлення діяльності ощадних кас у повному обсязі для інтересів трудового населення", була відновлена ​​операційна діяльність кас, що знаходилася під веденням знову відтвореного Управління ощадних кас. Декретом ВЦВК "державні" ощадні каси були перейменовані в "народні" ощадні каси.
Декретом РНК РРФСР "Про організацію страхової справи в Російській республіці", прийнятого в листопаді 1918 р ., Було вирішено, що страхування життя при державних ощадних касах виробляється на колишніх підставах.
Що стосується вкладників цього часу, то у зв'язку з виниклим недовірою до ощадкас, вклади в касах мали мізерний відсоток від усіх заощаджень населення. Всі заощадження населення зберігало в натуральних формах: у продуктах (сіль, сірники), паливі та ін
Період повної дезорганізації фінансово-грошового господарства країни за роки революції та громадянської війни, з осені 1918 р . призвів до повного згортання операцій ощадкас, а до кінця громадянської війни - система ощадних установ і ощадна справа в Росії виявилися повністю зруйновано.
Наступним переломним моментом у розвитку російської ощадної системи став час "нової економічної політики", коли законодавчо було визначено статус і функції ощадних установ. Так, 26 грудня 1922 р . було прийнято постанову РНК РРФСР "Про заснування державних ощадних кас", які 27 грудня в Постанові 10-го З'їзду Рад отримали назву "трудових ощадкас" і Раднарком затвердив Положення "Про державні трудових ощадних касах". Згідно до нового Положення, ощадні каси могли приймати вклади: до запитання, вклади на умовні і поточні рахунки. При цьому всі утворюються за рахунок перевищення надходжень за вкладами над видачами вільні кошти - стабільний залишок вкладів і поточний прибуток - підлягало зарахуванню на поточний рахунок Держбанку. Перша подібна ощадна каса була відкрита 11 лютого 1923 р . на Червоній Пресні в Москві.
На початку організація ощадкас була покладена на Валютне управління Наркомату фінансів. Потім, у складі Наркомату було утворено Головне управління державних трудових ощадних кас, який очолив роботу системи ощадкас. Ощадна політика державних трудових ощадкас цього періоду мала принципові відмінності від ощадкас царської Росії. Працюючи за принципом "громадськості" - на основі проведення агітаційної і пропагандистської діяльності із залученням працівників профспілок і партійних працівників, через пресу і т.п. - Вони були покликані акумулювати кошти населення. Всі залучені кошти від населення прямували, з урахуванням інтересів держави, на розвиток народного господарства.
Одночасно з трудовими державними ощадкасами в 1923 році з'являються посередницькі каси. Каси цього типу могли відкриватися при кожному підприємстві чи установі за бажанням робітників і службовців і вже до 1.01.1926 р. мережа посередницьких кас складалася з 2489 кас, а залучені ними вклади досягли величини 2 млн. руб.
Також цей період характеризується "відновленням" ощадної системи. З проведенням грошової реформи 1924 р . у населення форми натурального заощадження почали замінюватися на грошові, які за призначенням можна розділити на три типи: заощадження виробничо-цільового призначення; заощадження споживацько-цільового призначення; заощадження поточних залишків касової готівки.
Так, з 1925 р . спостерігалося досить швидкий розвиток ощадних операцій в ощадних установах. Про це свідчать наступні статистичні дані: у 1925-1926 рр.. залишки за вкладами досягли 53 млн. крб., в 1926-1927 рр.. - Близько 82 млн. крб.; Протягом 1924-1925 рр.. число ощадних кас зросла з 5284 до 9756, а кількість вкладників з 573 тис. до 817 тис.
Таким чином, до кінця 20-х років XX століття розвиток ощадної справи носило відновний "посткризовий" характер: з'являються нові за своїм економічним змістом ощадні установи, чия операційна діяльність не зосереджена на виконанні виключно ощадних функцій, а значною мірою розширена за рахунок виконання ними різного роду активних банківських операцій, в тому числі і кредитно-інвестиційних. Основними операціями ощадних кас належать такі: ощадно-заставні операції; відкриття та ведення поточних рахунків; покупка золотої та срібної монети дореволюційної чеканки (з 1924 року); перекладні та акредитивні операції; видача заробітної плати робітникам і службовцям (з 1926 року), а також персональних пенсій і пенсій народним вчителям (з 1927 року); випуск власних грошових зобов'язань (ощадних сертифікатів) (дозволено з 1928 року); розрахункові операції; комісійні та інкасові операції, проведення фондових та інших фінансових, і банківських операцій.
Ощадна політика держави представляла собою політику державної монополії і централізації ощадної справи, закріплену прийнятими нормативно-законодавчими актами. Період кінця 20-30-х рр.. - Час переходу країни до директивно-плановій економіці. Найважливіше значення для діяльності ощадних кас мало прийняття 16-ю партійною конференцією в квітні 1929 р . нового Положення "Про Державні трудових ощадних касах". Поставлені в плані задачі для ощадкас зводилися до наступного: збільшення обсягів операцій за вкладами; розвиток операцій з обслуговування населення (перекладні, акредитивні, прийом податків та інших платежів, виплата пенсій тощо), проведення операцій з розміщення державних позик і обслуговування їхніх власників.
Основними клієнтами-вкладниками ощадних кас цього періоду є, населення, розмір "одноосібних" вкладів яких в перший 1928-1929 плановий рік склав 117,3 млн. руб. та юридичні особи, вклади яких досягли за цей рік позначки 27,2 млн. руб.; а в 1931 році план залучення коштів вкладників був перевиконаний на 105%.
Так як формування та розвиток ощадної системи протягом першої і другої п'ятирічок перебувало під контролем держави. Ощадна політика держави була визначена: її основним напрямом стало задоволення загальнодержавних потреб (придбання за рахунок коштів вкладників державних цінних паперів, купівля державних позик і т.п.).
Друга світова війна викликала величезну напругу фінансово-грошового господарства країни, що вплинуло на розвиток ощадної справи.
Військові дії викликали скорочення мережі ощадних кас, до 1942 р . вона фактично зменшилася вдвічі. У цей час приймання вкладів від населення організовував і проводив Державний банк, разом зі спеціально організованими польовими установами в діючій армії. Державний банк брав вклади від громадян, встановлюючи кількісні обмеження на вклад (сума вкладу не нижче 3000 руб.).
Ощадкаси були залучені до нових операцій: операції по прийому податкових платежів від населення в містах і селищах; виплата допомог багатодітним і одиноким матерям; проведення грошово-речових лотерей; виплата грошових коштів за орденським книжками; прийом внесків у Фонд оборони і Червоної Армії; нарахування та зберігання сум компенсації за скасовані відпустки; виплати за грошовими атестатами сім'ям генералів і офіцерів Червоної Армії та ін Основний операцією ощадних кас з розміщення заощаджень, отриманих від населення, залишалися державні позики.
Як і в довоєнний час, в період військових дій основна частина вкладів надходила в ощадні установи від міського населення, заощадження сільського населення надходили в незначних обсягах. Основними мотивами приміщення заощаджень населенням до ощадкаси зводилися до забезпечення схоронності грошей при від'їзді на фронт і отримання заощаджень після війни.
Переможне завершення війни і перехід до мирного будівництва відгукнулися різким посиленням припливу вкладів в ощадні каси. До початку 1946 р . загальна сума вкладів перевищила довоєнний рівень і склала 11 млрд. руб.
Післявоєнні роки характеризувалися швидким ростом операцій ощадних установ, так відновлення довоєнного рівня відбулося вже в 1946-1947 рр..
Для поліпшення організаційної роботи ощадних кас був прийнятий новий Статут Державних трудових ощадних кас, затверджений постановою Ради Міністрів СРСР у 1948 р ..
Відповідно до нового Статуту головною метою ощадних установ було - надання населенню можливості зберігання вільних грошових коштів і здійснення грошових розрахунків, сприяння накопичення грошових заощаджень та їх використання в інтересах народного господарства СРСР.
Таким чином, ощадні каси ставали складовою частиною державного апарату, а виконувані ними функції були покликані сприяти зростанню суспільного багатства.
До кінця 4-ї п'ятирічки число рахунків вкладників зросла в порівнянні з 1946 р . в 2,8 рази, а їхня сума збільшилася більш ніж удвічі. Зростання суми вкладів спостерігався за всіма групами вкладників: по міському робочому населенню - на 116%, по сільському населенню - на 88%.
За роки п'ятої п'ятирічки кількість виконуваних касами операцій збільшилася на 61%, сума вкладів населення - на 245%, а кількість вкладників - на 187%. Основним видом операцій ощадних кас були операції за вкладами, число яких виросло майже в 2 рази; далі йшли операції по держпозики (30-31%); число перекладних операцій знизилася (до 0,7%); спостерігався різкий ріст акредитивних операцій (зростання склало з 6,5 млн. руб. до 17,4 млн. крб.)
З 1 січня 1963 р . Рада Міністрів поклав на Державний банк організацію ощадної справи і координування розвитку ощадної системи, і передав всю систему ощадних кас з Міністерства фінансів до його відання.
Основна мета даної передачі - забезпечення поліпшення діяльності ощадних кас і розширення їх операційної діяльності. Ощадна політика держави була спрямована на те, щоб вклади населення в рамках реалізації державної ощадно-інвестиційної стратегії використовувалися як один з основних джерел кредитних ресурсів держави.
Так, у 60-х роках за рахунок залучених коштів ощадкасами забезпечувалося близько 1 / 3 потреб народного господарства в короткострокових кредитах, а до середини 70-х років - понад 1 / 2. За період 1966-1970 рр.. вироблений національний дохід країни в цілому збільшився з 193,5 млрд. руб. в 1965 р . до 275 млрд. руб. в 1970 р ..
У зв'язку з цим з 1968 р . в країні була підвищена мінімальна заробітна плата (до 60 руб.), відбулося поліпшення у пенсійному забезпеченні, введена гарантована оплата праці в сільській місцевості, підвищена заробітна плата в районах Крайньої Півночі і т.д. Всі ці заходи спричинили за собою зростання грошових доходів і заощаджень населення.
З кінця 60-70-х років особливе значення отримують і заощадження юридичних осіб, що знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні в ощадкасах і в Держбанку СРСР. У практичну діяльність ощадних кас впроваджується прогресивна форма обслуговування клієнтів: юридичних осіб з використанням механізмів безготівкових розрахунків; виплата заробітної плати робітникам підприємств через ощадкаси. Частина перерахувань, що надходять до кас у формі коштів на виплату заробітної плати, набували характеру стабільних заощаджень, які не були затребувані протягом тривалого часу і давали можливість Держбанку СРСР, використовувати ці заощадження як ресурс короткострокового кредитування. У середньому з заробітної плати в якості заощаджень осідало близько 10% на рік, які використовувалися для кредитування народного господарства. У 1976 р . на виплату заробітної плати через ощадні каси перейшли 1300 підприємств, 1983 році - 19000.
У 1972 р . Рада Міністрів СРСР приймає Постанову, що передбачає заходи з розвитку ощадної системи в країні та зміцненню системи ощадних кас як єдиного загальносоюзного кредитної установи. У 1977 р . Рада Міністрів СРСР затвердила новий Статут ощадних кас, в якому відбилися всі відбулися за 30 років зміни в їх діяльності.
Новим Статутом ощадних кас закріплювалося керівництво діяльністю ощадкас Державним банком СРСР. За Статутом ощадні каси представляли собою єдине загальносоюзне державна установа, до системи якого входили:
1.Правленіе ощадними касами. До складу Правління входили Голова, три його заступники та три члени Правління Держбанку. Управління представлені:
- Управлінням заощаджень і розрахунково-касового обслуговування;
- Управлінням державних позик і лотерей;
- Управлінням бухгалтерського обліку і контролю;
- Управлінням автоматизації ощадних кас.
2. Республіканські управління, утворені в союзних і автономних республіках.
3. Крайові, обласні, окружні та міські управління.
4. Центральні ощадні каси.
5. Ощадні каси 1-го і 2-го розрядів і агентства, створювані при підприємствах, установах.
З'являються нові види вкладів - вклади до запитання, термінові і термінові з додатковими внесками, молодіжно-преміальні вклади, виграшні, грошово-речові виграшні, цільові, вклади. З розширенням функціонального призначення ощадкас в економічному житті суспільства, за період 60-80-х років укрупнюється і сама мережа ощадкас.
5 П'ятий етап: з 1988 до нашого часу
Перетворення ощадної системи і її "модернізація", викликані проведеними радикальними економічними реформами кінця 80-х - початку 90-х років, зумовили новий, п'ятий етап її формування і розвитку ( 1988 р . - По теперішній час).
На початку 1988 р . відбулася реорганізація банківської системи, в результаті якої почала діяти нова система банків: Державний банк СРСР (Держбанк СРСР), спеціалізовані державні банки, в числі яких:
- Банк зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк СРСР);
- Промислово-будівельний банк (Промбудбанк СРСР);
- Агропромисловий банк (Агропромбанк СРСР);
- Банк житлового господарства та комунального будівництва СРСР;
- Банк трудових заощаджень і кредитування населення (Ощадбанк СРСР).
У рамках проведеної реформи банківської системи, об'єктами заощаджень поряд з Державними трудовими ощадкасами, перетвореними в Ощадний банк СРСР як державний спеціалізований банк з обслуговування як фізичних, так і юридичних осіб, починають створюватися і функціонувати комерційні банки, як свого роду новий тип ощадних установ.
До початку 1988 р . в систему Ощадбанку СРСР входили 15 республіканських банків, 166 крайових, обласних і міських управлінь, 4,1 тис. відділень з 50,7 тис. філій і 22,1 тис. агентств, комерційних і кооперативних банків налічувалося до кінця 1988 р . не більше 43.
У 1990 р . у зв'язку з розпадом СРСР колишній Російський республіканський банк Ощадбанку СРСР був оголошений власністю Росії, і після прийняття Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність" у грудні 1990 р . Ощадбанк Росії був перетворений в акціонерний комерційний банк.
З 1990-х років і по теперішній час головним монополістом на ринку заощаджень населення в Російській Федерації, є Сбербанк Росії, діяльність якого зводиться, головним чином, до організації ощадної справи в масштабах всієї країни.
Поряд з Ощадбанком РФ, в даний час функціонують велика кількість комерційних банків, багато з яких приступили з початку 90-х років до прийому заощаджень громадян у внески і обслуговування юридичних осіб.

Висновок
Отже, бачимо, насправді, ощадна система у своєму розвитку і становленні пройшла ряд певних етапів. Представлене вище поділ історії ощадної справи на п'ять етапів, безсумнівно, може бути визнано помилковим, але, тим не менше, воно використовується деякими дослідниками при вивченні історичного процесу розвитку і становлення ощадної системи Росії, так і при визначенні основних тенденцій її розвитку в майбутньому.
Політика держави, на всіх стадіях розвитку ощадної справи в Росії, представляла собою політику державної монополії і централізації ощадної справи, закріплену спеціально прийнятими нормативно-законодавчими актами.
Так як ощадкаси носили статус державних установ, то регулювання створення ощадних кас і їх операційної діяльності також було основним напрямком ощадної політики держави. Протягом всієї історії розвитку ощадної справи в Росії грошові накопичення населення, що зберігалися в ощадкасах, активно залучалися з урахуванням інтересів держави, на розвиток народного господарства. Саме грошові заощадження населення виступали як важливе джерело нових інвестицій і збільшення суспільного капіталу.
Незважаючи на труднощі, які складаються в результаті політичної та економічної обстановки в країні з якими зіткнулося у своєму розвитку ощадна справа, воно продовжує успішно функціонувати і розвиватися.

Список використаної літератури
1. Банківська справа / / За ред. В.І. Ламенкова і Л.П. Дролівецкой .- М.: Фінанси і статистика, 2005.-592с.
2. Банківська справа: підручник, за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової .- вид. з зм .- М.: Економіст, 2006.-766 с.
3. Гроші. Кредит. Банки: Підручник / / Є.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова та ін; Під ред. Є. Ф. Жукова. М., 2004.-394с.
4. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. - Д34 2-е вид., Перераб. і доп .- М.: Фінанси і статистика, 2000. - 464 с.: Іл.
5. Історія банківської справи в Росії (друга половина XVIII-перша половина XIX століття). В. В. Морозан.: СПб. Крига, 2004, -359 с.