Система безготівкових розрахунків платіжними дорученнями

Федеральне агентство з освіти

Державна освітня установа

Вищої професійної освіти

Дагестанський Державний Технічний Університет

Факультет ІС

Кафедра ІСЕ

Курсовий проект

з дисципліни "Проектування інформаційних систем"

на тему:

Система безготівкових расетов платіжними дорученнями

Виконав: ст-т 4 курсу гр. І-612

Аліханов М.А.

Перевірила: асистент каф. ІСЕ

Ахмедова С.М.

Махачкала 2009р.

Зміст

Постановка завдання.

Необхідно автоматизувати: "Систему безготівкових розрахунків платіжними дорученнями".

Провести збір необхідної літератури та аналіз вхідної інформації.

Визначити склад головних і допоміжних робіт, процесів, що відбуваються, інформаційних потоків, сховищ даних і т.д.

Розробити ескізний проект майбутньої ІС.

Визначити взаємозв'язок модулів та потоків інформації.

Реалізувати ескізний проект за допомогою інструментів моделювання BPwin 4.1 і ERwin 4.1

Перевірити узгодженість всіх використовуваних об'єктів системи та дотримання успадкування потоків, наявність опису коментарів до кожного об'єкту.

Створити звіт узгодженості з обраної методологією (для кожної нотації).

Провести генерацію звітів по кожному пакету моделювання (BPwin 4.1 і ERwin 4.1) у форматах HTML і RTF згідно до вимоги до курсового проектування: варіант у форматі RTF включається до додатка у звіті по курсовому проектуванню; варіант у форматі HTML здається на електронному носії керівнику проекту.

Оформити пояснювальну записку (у друкованому та електронному вигляді) за розробленим курсового проекту і представити її керівнику.

Введення

У сучасних умовах гроші є невід'ємним атрибутом господарського життя. Тому всі угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Останні можуть приймати як готівкову, так і безготівкову форму. Організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою, оскільки в першому випадку досягається значна економія на витратах звернення. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в розвитку як у вищевідзначене причини, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.

Актуальність теми курсової роботи не викликає сумніву, так як в даний час Росія знаходиться в унікальній економічної ситуації, коли швидке і глобальне реформування платіжної системи збіглося за часом із всесвітнім процесом автоматизації та комп'ютеризації всіх сфер людської діяльності.

Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом записів по рахунках в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Безготівкові розрахунки в господарстві організовані по певній системі, під якою розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що пред'являються до їх організації, визначених конкретними умовами господарювання, а також форм і способів розрахунків і пов'язаного з ними документообігу.

Основною частиною грошового обороту є безготівковий платіжний оборот, який опосередковує практично всі сфери господарських відносин підприємств і організацій, банківських та фінансових органів, населення. Оскільки в сучасних умовах гроші є невід'ємним атрибутом господарського життя, всі угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками, які можуть приймати як готівкову, так і безготівкову форму. Організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою, оскільки досягається значна економія на витратах звернення. Безготівковий платіжний оборот повністю здійснюється через банківські установи, в яких відкриті рахунки підприємств і організацій. Тому від правильної організації системи безготівкових розрахунків у цілому залежить своєчасність і швидкість здійснення розрахунків між госпорганами, їх фінансове становище, стан платіжної дисципліни в країні.

Розвиток ринкових відносин в економіці зажадало зміни основ системи безготівкових розрахунків, у тому числі принципів їх організації:

Перший принцип безготівкових розрахунків в ринкових умовах господарювання полягає в їх здійсненні по банківських рахунках, які відкриваються клієнтам для зберігання і переказу коштів.

Важливо підкреслити, що перший принцип безготівкових розрахунків в умовах ринку має відношення як до юридичних, так і фізичним особам, у той час як раніше стосувався виключно юридичних осіб, оскільки існувало чітко законодавче розмежування сфери готівкового і безготівкового грошового обороту.

Другий принцип безготівкових розрахунків полягає в тому, що платежі з рахунку має здійснюватися банками за розпорядженням їх власників у порядку встановленої ними черговості платежів в межах залишку коштів на рахунку. Однак у зв'язку з погіршенням платіжної дисципліни в господарстві в умовах спаду виробництва, інфляційних процесів на підставі Указу Президента Російської Федерації від 23 травня 1994 р. № 1005 "Про додаткові заходи щодо нормалізації розрахунків й зміцненню платіжної дисципліни в народному господарстві" (в редакції від 21.11 .95 г) ЦБР з 1 липня 1994 знову була встановлена ​​календарна черговість платежів з розрахункових рахунків клієнтів (за винятком виплат грошових коштів на невідкладні потреби, платежів до бюджетів усіх рівнів, а також до Пенсійного фонду РФ, які повинні здійснюватися в першочерговому порядку). Ця адміністративна міра є тимчасовою і в основному продиктована турботами Уряду РФ щодо повноти та своєчасності формування у цей період розвитку доходної бази бюджету та забезпечення необхідних витрат в інтересах підтримки пріоритетних і життєзабезпечуючих галузей господарства.

Третій принцип - принцип свободи вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків і закріплення їх у господарських договорах за невтручання банків у договірні відносини.

Цей принцип також націлений на утвердження економічної самостійності всіх суб'єктів ринку (незалежно від форми власності) в організації договірних та розрахункових відносин і на підвищення їх матеріальної відповідальності за результативність цих відносин. Банку відводиться роль посередника в платежах.

В останні роки сучасна система безготівкових розрахунків, пройшла значний шлях розвитку. По суті змінилася не тільки філософія банківської справи, але і технологія здійснення безготівкових розрахунків.

Метою цієї роботи є характеристика та стислий аналіз існуючого механізму безготівкових розрахунків платіжними дорученнями, використовуваного комерційними банками, а також визначення можливих напрямків його вдосконалення з метою підвищення прибутковості банківських операцій, прискорення розрахунків, скорочення витрат обігу.

1. Дослідження функцій і цілей організації

Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) на рахунок іншого підприємства - одержувача коштів, у тому чи іншому одногородном або иногороднем установі банку.

Можливості застосування в розрахунках платіжних доручень різноманітні. З їх допомогою відбуваються розрахунки в господарстві, як по товарних, так і за нетоварними операціями. При цьому всі нетоварні платежі здійснюються виключно платіжними дорученнями.

У розрахунках за товари та послуги платіжні доручення використовуються в наступних випадках:

за отримані товари та надані послуги (тобто шляхом прямого акцепту товару) за умови посилання в дорученні на номер і дату товарно-транспортного документа, що підтверджує отримання товарів чи послуг платником;

для платежів в порядку попередньої оплати та послуг (за умови посилання в дорученні на номер договору, угоди, контракту, в яких передбачена попередня оплата);

для погашення кредиторської заборгованості за товарними операціями;

при розрахунках за товари і послуги за рішеннями суду та арбітражу;

по орендній платі за приміщення; платежі транспортним, комунальним, побутовим підприємствам за експлуатаційне обслуговування та ін

У розрахунках за нетоварними операціями платіжні доручення використовуються для:

платежів до бюджету;

погашення банківських позичок і відсотків по позиках;

перерахування коштів органам державного і соціального страхування;

внесків коштів у статутні фонди при установі АТ, товариств тощо;

придбання акцій, облігацій, депозитних сертифікатів, банківських векселів; сплати пені, штрафів, неустойок і т.д.

Платіжне доручення виписується платником на бланку встановленої форми, що містить всі необхідні реквізити для здійснення платежу, і подається у банк, як правило, в 4 екземплярах, кожен з яких має своє певне призначення:

1-й примірник використовується в банку платника для списання коштів з рахунку платника і залишається в документах для банку;

4-й примірник повертається платникові зі штампом банку як розписки про прийом платіжного доручення до виконання;

2-й і 3-й примірники платіжного доручення відсилаються в банк одержувача платежу; при цьому 2-й примірник служить підставою для зарахування коштів на рахунок одержувача і залишається в документах для цього банку, а 3-й примірник додається до виписки з рахунку одержувача як підставу для підтвердження банківської проводки.

Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності достатніх коштів на рахунку платника. Для здійснення платежу може використовуватися також позичка банку при наявності в хозоргана права на її отримання.

При постійних і рівномірних поставках товарів та наданні послуг покупці можуть розраховуватися з постачальниками Платіжні доручення в порядку планових платежів. У цьому разі розрахунки здійснюються не по кожній окремій відвантаженні або послугу, а шляхом періодичного перерахування коштів з рахунку покупця на рахунок постачальника в конкретні терміни і в певній сумі з урахуванням плану відпуску товарів і послуг на майбутній місяць, квартал. Таким шляхом можуть проводитися розрахунки між торговими організаціями та їх постачальниками (м'ясокомбінатами, хлібозаводами, молокозаводами), між торфопідприємство та електростанціями, виробничими підприємствами за вугілля, газ, електроенергію, метал і т.д.

Розрахунки плановими платежами - прогресивна форма перерахування платежів, так як у своїй основі має зустрічний рух грошей і товарів. Це веде до прискорення розрахунків, зниження взаємної дебіторсько-кредиторської заборгованості, спрощує техніку розрахунків, дає можливість підприємствам і організаціям заздалегідь планувати свій платіжний оборот.

На кожний плановий платіж банку подається окреме платіжне доручення, в якому в графі "Вид платежу" покупець вказує плановий платіж за терміном (число, місяць) відповідно до вищезгаданим Указом.

Після перевірки банком правильності оформлення доручення проводиться списання коштів з рахунку платника. За відсутності коштів на рахунку покупця в день настання терміну планового платежу платіжне доручення приймається банком у картотеку несплачених розрахункових документів з оприбуткуванням по позабалансовому рахунку № 9929 "Розрахункові документи, не сплачені в строк". Оплата його виробляється в міру надходження коштів на рахунок платника після першочергових платежів до бюджету, Пенсійного фонду, Фонду зайнятості населення та Фонд обов'язкового медичного страхування.

Платник може завчасно передавати банку платіжні доручення на планові платежі за наступний місяць. У цьому випадку платіжні доручення реєструються в спеціальному журналі і оплачуються в день настання терміну платежу. Доручення за плановими платежами, строки оплати яких не наступили, можуть бути відкликані платником, але при дотриманні вищеназваного указу.

Чинне Положення про безготівкові розрахунки передбачає особливий порядок розрахунків платіжними дорученнями при оплаті грошових переказів через підприємства зв'язку.

Підприємствам і організаціям надано право без обмеження суми здійснювати грошові перекази через підприємства зв'язку на наступні цілі:

на ім'я окремих громадян належних їм особисто засобів (пенсії, аліменти, заробітна плата, витрати на відрядження, авторський гонорар);

підприємствам у місцях, де немає установи банку, на витрати для виплати заробітної плати, щодо організованого набору робітників, для заготівлі сільськогосподарської продукції.

У цих випадках підприємство-платник виписує на найближче поштове відділення платіжне доручення, де вказує призначення суми, що перераховується (наприклад, на виплату авторського гонорару і т.д.) і здає його в свою установу банку.

У свою чергу підприємство зв'язку, що переводить кошти, виписує через свою установу банку платіжне доручення на ім'я того поштового відділення, яке буде оплачувати ці переклади. До даного дорученням прикладаються заповнені бланки грошових переказів перевододателей і примірник загального списку переводополучателей.

Підприємства зв'язку оплачують що надійшли перекази готівкою або зарахуванням коштів на рахунки переводополучателей. При цьому перекази, адресовані юридичним особам, оплачуються тільки безготівковим шляхом також дорученнями, які складаються в 4 примірниках на загальну суму всіх переказів по кожному одержувачу.

Розрахунки платіжними дорученнями мають ряд переваг в порівнянні з іншими формами розрахунків: відносно простий і швидкий документообіг, прискорення руху грошових коштів, можливість платника попередньої перевірки якості оплачуваних товарів або послуг, можливість використовувати дану форму розрахунків при нетоварних платежах, що робить розрахунки платіжними дорученнями найбільш перспективною формою розрахунків.

2. Опис моделі функціонування інформаційної системи

2.1 Аналіз можливостей методології та інструментальних засобів проектування заданої інформаційної системи

Розглянуті case-засоби ERwin і BPwin були розроблені фірмою Logic works. Після злиття в 1998 році Logic works c PLATINUM technology вони випускаються під логотипом PLATINUM technology. Для проведення аналізу та реорганізації бізнес-процесів PLATINUM technology пропонує з ase-засіб верхнього рівня BP win, що підтримує методології IDEFO (функціональна модель), IDEF 3 (WorkFlow Diagram) і DFD (Data Flow Diagram).

BPwin володіє інтуїтивно-зрозумілим графічним інтерфейсом, допомагає швидко створювати та аналізувати моделі з метою оптимізації ділових і виробничих процесів. Застосування універсального графічного мови бізнес-моделювання IDEF0 забезпечує логічну цілісність і повноту опису, необхідну для досягнення точних і несуперечливих результатів. За допомогою набору графічних інструментів BPwin дозволяє легко побудувати схему процесу, на якій показані вихідні дані, результати операцій, ресурси, необхідні для їх виконання, управляючі дії, взаємні зв'язки між окремими роботами. BРwin підтримує посилальну цілісність, не допускаючи визначення некоректних зв'язків і гарантуючи несуперечність відносин між об'єктами при моделюванні. Вбудований механізм обчислення вартості дозволяє оцінювати і аналізувати витрати на здійснення різних видів ділової активності Механізм обчислення витрат на основі виконуваних дій (Activity-Based Costing, ABC) - це технологія, яка застосовується для оцінки витрат і використовуваних ресурсів. Вона допомагає розпізнати і виділити найбільш дорогі операції для подальшого аналізу. BPwin може генерувати звіти безпосередньо у форматі MS Excel і Word для подальшої обробки та використання в інших додатках. Зв'язок з ERwin (моделювання даних у стандарті IDEF1X) дозволяє скоротити час проектування та розробки складних інформаційних систем.

Функціональна модель призначена для опису існуючих бізнес-процесів на підприємстві (так звана модель AS - IS, тобто "як є") та ідеального стану речей - того, до чого потрібно прагнути (модель TO - BE, тобто " як буде "). Методологія IDEFO наказує побудова ієрархічної системи діаграм - одиничних описів фрагментів системи. Спочатку проводиться опис системи в цілому та її взаємодії з навколишнім світом, після чого проводиться функціональна декомпозиція - система розбивається на підсистеми і кожна підсистема описується окремо. Потім кожна система розбивається на більш дрібні і т.д. до досягнення потрібного ступеня подробиці. Після кожного сеансу декомпозиції проводиться сеанс експертизи: кожна діаграма перевіряється експертами предметної області, представниками замовника, людьми, безпосередньо беруть участь у бізнес-процесі. Така технологія створення моделі дозволяє побудувати модель, адекватну предметної області на всіх рівнях абстрагування. Основу методології IDEFO становить графічна мова бізнес-процесів. Модель в нотації IDEFO являє собою сукупність ієрархічно впорядкованих і взаємозалежних діаграм. Модель може містити чотири типи діаграм:

контекстну діаграму (у кожній моделі може бути тільки одна контекстна діаграма;

діаграма декомпозиції;

діаграма дерева вузлів;

діаграма тільки для експозиції (FEO).

Якщо в процесі моделювання потрібно висвітлити специфічні сторони технології підприємства, BP win дозволяє переключитися на будь-якої гілки моделі на нотацію IDEF 3 або DFD та створити змішану модель. Діаграми потоків даних (DFD) використовуються для опису документообігу та обробки інформації. Методологія IDEF 3 використовує графічне опис інформаційних потоків, взаємовідносин між процесами обробки інформації та об'єктів, що є частиною цих процесів.

На основі моделі BP win можна побудувати модель даних. Для побудови моделі даних PLATINUM technology пропонує потужний і зручний інструмент - Erwin, хоча процес перетворення моделі BP win в модель даних погано формалізується і тому повністю не автоматизовано, PLATINUM technology пропонує зручний інструмент для полегшення побудови моделі даних на основі функціональної моделі - механізм двобічної зв'язку BP win - ER win. ER win має два рівні представлення моделі: логічний і фізичний. На логічному рівні дані не пов'язані з конкретною СУБД, тому можуть бути наочно представлені навіть для нефахівців. Фізичний рівень даних - це по суті відображення системного каталогу, який залежить від конкретної реалізації СУБД. ERwin дозволяє проводити процеси прямого і зворотного проектування БД. Це означає, що за моделлю даних можна згенерувати схему БД або автоматично створити модель даних на основі інформації системного каталогу. Крім того ER win дозволяє вирівнювати модель і вміст системного каталогу після редагування того або іншого.

2.2 Контекстна діаграма

Контекстна діаграма є вершиною деревоподібної структури діаграм і являє собою саме загальний опис системи та її взаємодії з зовнішнім середовищем. Контекстні діаграми зображують функціонування системи в цілому. Контекстна діаграма представлена ​​єдиною роботою, яка зображує систему в цілому і названої відповідно створюваному проекту "Безготівкові розрахунки платіжними дорученнями". Взаємодія робіт із зовнішнім світом описується у вигляді стрілок, які являють собою якусь інформацію і іменуються іменниками. Взаємодія наявної на контекстній діаграмі роботи описано стрілками типу:

вхід (Input): "Запити платників". Дана стрілка представляє собою вхідну інформацію, яка буде використана або перетворена роботою для отримання результату;

управління (Control): "Правила і процедури розрахунків" та "Банківське законодавство". Стрілка, що використовується для зображення правил, процедур, стандартів, стратегій, якими керується робота.

вихід (Output): "Дані про надходження грошових коштів". Стрілка містить в собі вихідну інформацію, яка виробляється роботою.

механізм (Mechanism): "Банк" і "Банківська інформаційна система (ВІС)". Використовується для представлення ресурсів виконують роботу.

У результаті контекстна діаграма буде мати вигляд, показаний на рис.1.

Рис.1 Контекстна діаграма

2.3 Діаграми декомпозиції в методології IDEFO

Після опису системи в цілому проводиться розбиття її на великі фрагменти. Цей процес називається функціональної декомпозицією, а діаграми, які описують кожен фрагмент і взаємодія фрагментів, називаються діаграмами декомпозиції. Діаграми декомпозиції містять родинні роботи, тобто роботи, що мають загальну батьківську роботу. Після декомпозиції контекстної діаграми проводиться декомпозиція кожного великого фрагмента системи на більш дрібні і т.д. до досягнення потрібного рівня подробиці опису системи.

Декомпозиція контекстної діаграми складається з наступних основних робіт, здійснюваних при проведенні безготівкових розрахунків платіжними дорученнями комерційного банку:

Планування і розвиток безготівкових розрахунків;

Операції за платіжними дорученнями;

Автоматизація розрахунків;

Обслуговування та управління розрахунками

У результаті діаграма декомпозиції прийме вигляд, показаний на рис.2.

Рис.2 Діаграма декомпозиції А0

Діаграма декомпозиції відображає процес здійснення безготівкових розрахунків платіжними дорученнями комерційним банком, етапи якого показані у вигляді робіт. Спочатку відбувається розробка планів на проведення операцій безготівкових розрахунків, вносяться нові ідеї щодо прискорення та автоматизації роботи, проводяться маркетингові роботи. На основі проведених планів розробляються і виконуються операції з платіжними дорученнями, автоматизується система розрахунків. Обслуговування та управління за проведенням розрахунків проводитися персоналом банку.

Діаграма декомпозиції роботи "Планування та розвиток безготівкових розрахунків" і складається з наступних робіт:

Інформаційний центр банку;

Маркетингова служба;

Плановий відділ;

Ці роботи являють собою етапи проведення модернізації і планування розрахунків, від початкового їх рівня другого порядку до проведення міжнародних безготівкових розрахунків платіжними дорученнями.

Діаграма декомпозиції роботи "Планування та розвиток безготівкових розрахунків" представлена ​​на рис.3.

Рис.3 Діаграма декомпозиції А1

Діаграма декомпозиції роботи "Обслуговування та управління розрахунками" складається з наступних робіт:

Відділ реєстрації безготівкових розрахунків;

Відділ управління та обробки запитів;

Відділ автоматизації оброблених даних;

Банківська інформаційна система;

Дана діаграма декомпозиції відображає етапи процесу обслуговування безготівкових розрахунків комерційного банку, який включає в себе наступні види розрахунків:

Розрахунок за товари і послуги - проводиться розрахунок за придбані товари, або взяті в кредит і за надані послуги з наявністю терміну розрахунку;

Розрахунки за кредитами - розрахунки з різних видів кредитів, де вказуються тип кредиту, строк повернення і сума;

Перерахування до спеціальних фондів - перерахування у бюджетні та позабюджетні фонди. У результаті діаграма декомпозиції роботи "Обслуговування та управління розрахунками" прийме вигляд, представлений на рис.4.

Рис.4 Діаграма декомпозиції А2

2.4 Діаграми декомпозиції в методології DFD

Діаграми потоків даних використовуються для опису документообігу та обробки інформації. Подібно IDEFO, DFD представляє модельну систему як мережу пов'язаних між собою робіт, їх можна використовувати як доповнення до моделі IDEFO для більш наочного відображення поточних операцій документообігу в корпоративних системах обробки інформації. DFD описує:

функції обробки інформації (роботи);

документи, об'єкти, співробітників або відділи;

інформації;

зовнішні посилання;

таблиці для зберігання документів.

У BPwin для побудови діаграм потоків даних використовується нотація Гейна-Сарсона. На відміну від стрілок IDEFO, які представляють собою жорсткі взаємозв'язку, стрілки DFD показують, як об'єкти рухаються від однієї роботи до іншої. Це подання потоків спільно зі сховищами даних і зовнішніми сутностями робить моделі DFD більш схожими на фізичні характеристики системи - рух об'єктів, зберігання об'єктів, постачання та розповсюдження об'єктів. На відміну від IDEFO, де система розглядається як взаємопов'язані роботи, DFD розглядає систему як сукупність предметів.

У даній роботі діаграма потоків даних використана для опису процедури реєстрації безготівкових розрахунків при наявності запитів платників (клієнтів). Кінцевим результатом проведення реєстрації безготівкових розрахунків буде передача даних про розрахунки і клієнтів в відділ обробки та управління запитів і відділ автоматизації оброблених даних, у яких відбудеться подальша обробка і виконання розрахунку.

При проведенні реєстрації запитів платників проводиться обробка платіжного доручення. Діаграма містить сховища даних, що містять відомості про клієнтів і їх рахунках, з якими проводяться операції за безготівковими розрахунками.

Діаграма декомпозиції в методології DFD представлена ​​на рис.7.

Рис.5 Діаграма декомпозиції в методології DFD

2.5 Діаграми декомпозиції в методології IDEF 3

Для опису логіки взаємодії інформаційних потоків більш підходить IDEF 3, звана також Workflow diagramming, методологією моделювання, що використовує графічне опис інформаційних потоків, взаємовідносин між процесами обробки інформації та об'єктів, що є частиною цих процесів. Діаграми Workflow можуть бути використані в моделюванні бізнес-процесів для аналізу завершеності процедур обробки інформації. З їх допомогою можна описувати сценарії, кожен сценарій супроводжується описом процесу і може бути використаний для документування кожної функції.

IDEF 3 - це метод, який має основною метою дати можливість аналітикам описати ситуацію, коли процеси виконуються в певній послідовності, а також описати об'єкти, що беруть участь спільно в одному процесі.

IDEF 3 може бути також використаний як метод створення процесів. IDEF 3 доповнює IDEF 0 і містить все необхідне для побудови моделей, які в подальшому можуть бути використані для імітаційного аналізу.

Методологія IDEF 3 в роботі була використана при декомпозиції роботи "Операції за платіжними дорученнями" і "Автоматизація розрахунків". Діаграма декомпозиції "Операції за платіжними дорученнями" складається з наступних робіт:

Аналіз запитів платників щодо здійснення розрахунків;

Перерахування до спеціальних фондів;

Розрахунки за товари та послуги;

Розрахунки за кредитами;

Перерахування на рахунок одержувачів;

Обробка даних за перерахованою сумі;

Для відображення взаємовідносин робіт використовуються зв'язку типу Старша (precedence) і типу Referent. Діаграма містить посилання "Запити платників", перехрестя типу А synchronous OR і Synchronous OR. Перехрестя типу А synchronous OR під номерами J 2 показує, що всі наступні процеси повинні бути запущені, а перехрестя типу Synchronous OR під номером J 3 показує, що один або кілька попередніх процесів завершені одночасно.

Дана діаграма дозволяє описати процес проведення безготівкових розрахунків платіжними дорученнями, розкрити сутність здійснення платіжних доручень.

У результаті діаграма декомпозиції в методології IDEF 3 набуде вигляду зображений на рис.8.

Рис.6 Діаграма декомпозиції в методології IDEF 3 "Операції за платіжними дорученнями"

Діаграма декомпозиції "Автоматизація розрахунків" складається з наступних робіт:

ЕОМ-СЕРВЕР;

АІС;

СУБД банку;

Адміністратор БД;

База Даних;

ПК клієнта;

Для відображення взаємовідносин робіт використовуються зв'язку типу Старша (precedence) і типу Referent. Діаграма містить посилання "Потік даних", перехрестя типу As ynchronous AND під номером J 4 показує, що всі попередні процеси повинні бути завершені.

Дана діаграма дозволяє описати як проходить автоматизація безготівкових.

У результаті діаграма декомпозиції в методології IDEF 3 набуде вигляду зображений на рис.8.

Рис.7 Діаграма декомпозиції в методології IDEF 3 "Автоматизація розрахунків"

Кожна робота IDEF 3 описує будь-який сценарій бізнес-процесу і може бути складовою іншої роботи. Оскільки сценарій описує мету і рамки моделі, важливо, щоб роботи іменувалися віддієслівним іменником, що позначає процес дії, або фразою, що містить таке іменник.

Для створення сценарію необхідно з діаграми декомпозиції А2.1

видалити роботи, стрілки і перехрестя, що не входять до сценарію. На малюнку 6 показано діаграма сценарію під номером А2.2 створена на основі діаграми IDEF 3 "Сценарій платіжних доручень".

Рис.8 Сценарій діаграми декомпозиції в методології IDEF 3 "Сценарій платіжних доручень"

2.6 Функціонально-вартісний аналіз (Activity Based Costing)

ABC - методика функціонально-вартісного аналізу для ідентифікації істинних генераторів витрат на підприємстві (організації). Методика призначена для визначення загальної вартості реалізації цільового технологічного процесу і являє собою угоду про облік, що використовується для визначення як витрат, що виникають на кожному етапі процесу, так і сумарних витрат.

B BPwin модуль ABC застосовується для:

розуміння походження вихідних витрат і визначення їх вартості;

визначення дійсної вартості виробництва продукту;

визначення необхідних ресурсів;

визначення дійсної вартості підтримки клієнта;

оцінки та аналізу витрат на здійснення різних видів діяльності;

полегшення вибору оптимальної моделі процесу при реорганізації діяльності підприємства;

виділення найбільш дорогих операцій для їх реінжинірингу.

Застосування модуля ABC і наявних у BPwin засобів підготовки звітів дозволяє забезпечити корпоративну стратегію управління господарською діяльністю.

Проведення функціонально-вартісного аналізу в даній курсовій роботі враховуються такі центри витрат: Амортизація, Податки, Обслуговування клієнтів і Персонал.

Рис.9 Звіт за функціонально-вартісному аналізу

2.7 Діаграми FEO і діаграма дерево вузлів

Діаграми "тільки для експозиції" часто використовуються в моделі для ілюстрації інших точок зору, для відображення окремих деталей, які не підтримуються явно синтаксисом IDEFO. Діаграми FEO дозволяють порушити будь-синтаксичне правило, оскільки, по суті, є картинками - копіями стандартних діаграм і не включаються в аналіз синтаксису. Наприклад, робота на діаграмі FEO може не мати стрілок управління та входу. З метою обговорення певних аспектів моделі з експертом предметної області може бути створена діаграма тільки з однією роботою і з однією стрілкою, оскільки стандартна діаграма декомпозиції містить безліч деталей, що не відносяться до теми обговорення і дезорієнтуючих експерта. Але якщо FEO використовується для ілюстрації альтернативних точок зору, рекомендується все-таки дотримуватися синтаксису IDEFO.

Рис.10 Діаграма FEO

Діаграма дерева вузлів показує ієрархію робіт в моделі і дозволяє розглянути всю модель цілком, але не показує взаємозв'язки між роботами (стрілки). Процес створення моделі робіт є ітераційним, отже, роботи можуть змінювати своє розташування в дереві вузлів багаторазово. Щоб не заплутатися і перевірити спосіб декомпозиції, слід після кожного зміни створювати діаграму дерева вузлів.

На малюнку 10. показана діаграма дерева вузлів.

Рис.11 Діаграма дерева вузлів.

3. Інформаційна модель у нотації IDEF 1. X

База даних створюється в кілька етапів, на кожному з яких необхідно погоджувати структуру даних із замовником і, що найважливіше, піддавати створену структуру даних експертизі всередині команди, яка створює систему. Тому уявлення даних повинне бути простим і зрозумілим всім зацікавленим особам. Саме з цієї причини, найбільшого поширення отримало подання бази даних під назвою "сутність-відношення", яке також відоме як ER-діаграма.

ERwin має досить простий і інтуїтивно зрозумілий інтерфейс користувача, що дає можливість аналітику створювати складні моделі при мінімальних умовах.

ER-діаграми були прийняті в якості основи для створення стандарту IDEF 1 X. Попередній варіант цього стандарту був розроблений у військово-повітряних силач США і призначався для збільшення продуктивності при розробці комп'ютерних систем. У 1981р. цей стандарт був формалізований і опубліковано організацією ICA М, і з тих пір є найбільш поширеним стандартом для створення моделей баз даних по всьому світу.

Розробники з допомогою ERwin можуть спочатку, використовуючи візуальні засоби, описати схему БД, а потім автоматично згенерувати файли даних для обраної реляційної СУБД. Можлива також зворотна розробка. ERwin дозволяє по вже існуючих файлів БД відновлювати логічну структуру даних. це називається зворотним проектуванням. Воно дозволяє переносити структуру БД з однієї СУБД в іншу і досліджувати старі проекти.

Case-засіб ERwin підтримує методологію IDEF 1 X і стандарт IE. Методологія IDEF 1 X підрозділяється на рівні, відповідні проектованої моделі даних систем. Кожен такий рівень відповідає певній фазі проекту. Такий підхід корисний при створенні систем "зверху вниз". Три рівня моделі, що поєднують у собі логічні моделі, складаються з діаграми сутність-зв'язок, моделі даних, заснованої на ключах і повної атрибутивної моделі. Мета моделі діаграма сутність-зв'язок - формування спільного погляду на систему для її подальшої деталізації.

3.1 Логічна модель

Створення сутностей та інформації про них - це тільки частина картини. Зв'язками називаються логічні з'єднання або асоціацію між двома сутностями.

Дані, пов'язані з зв'язків, дуже важливі і часто є критичними даними, які ми використовуємо у повсякденному бізнесі. Наприклад, важливо знати про якийсь тип інструменту, але знання того, до кого належить конкретний інструмент (зв'язок між людиною і інструментом) може мати критичну важливість. Зв'язок - це співвідношення або між двома сутностями, або між сутністю і цією ж сутністю. Зв'язок - "логічний" об'єкт, представлений одним або декількома атрибутами - зовнішніми ключами. Зв'язок у ERwin зазвичай містить п'ять типів інформації: тип зв'язку, батьківський кінець зв'язку, дочірній кінець зв'язку, ERwin toolbox містить два типи сутностей: незалежні і залежні. Незалежна СУТНІСТЬ це сутність, екземпляри якої можуть бути унікальним чином ідентифіковані без визначення її зв'язки з іншого сутністю. Вона представляється в ERwin у вигляді прямокутника. Первинний ключ незалежної суті не включає в себе первинних ключів інших сутностей. Залежна СУТНІСТЬ - це сутність, екземпляри якої не можуть бути унікальним чином ідентифіковані без визначення її зв'язки з іншого сутністю чи сутностями. Вона представляється на ЕR-діаграмі у вигляді прямокутника із закругленими кутами. Первинний ключ залежною суті включає первинні ключі однієї або більше батьківських сутностей.

Зв'язки в IDEFIX являють собою посилання; з'єднання та асоціацію між сутностями. Зв'язки це дієслова, які показують, як співвідносяться сутності між собою

Мета моделі, заснованої на ключах - деталізація моделі сутність-зв'язок, після чого модель даних може почати реалізуватися. Повна атрибутивна модель включає в себе сутності, атрибути і є найбільш детальним поданням структури даних.

Рис.12 Логічна модель у 3НФ нотації IDEF 1. X

3.2 Фізична модель

У ERwin також представлені два рівня фізичної моделі: трансформаційна модель і модель СУБД. Метою трансформаційної моделі є надання інформації адміністратора. Модель СУБД транслюється з трансформаційної моделі. Будучи відображенням системного каталогу, ERD-діаграма графічно представляє структуру даних проектованої ІС. Сутності відображаються за допомогою прямокутників, що містять ім'я, взаємозв'язку - за допомогою ліній, що з'єднують окремі сутності.

Нормалізація - процес перевірки та реорганізації сутностей і атрибутів з метою задоволення вимог до реляційного моделі даних. Нормалізація дозволяє бути впевненим, що кожен атрибут визначений для своєї сутності, значно скоротити обсяг пам'яті для зберігання даних.

Для розгляду видів нормальних фор введемо поняття функціональної та повної функціональних залежності.

Рис.13 Фізична модель у 3НФ нотації IDEF 1. X

Висновок

Розглянувши економічний зміст, теоретичні засади та світовий досвід організації безготівкових розрахунків можна зробити наступні висновки:

система безготівкових розрахунків продовжує вдосконалюватися протягом майже століття;

безготівкові розрахунки невід'ємна частина процесу відтворення;

вивчення історичного розвитку і світового досвіду організації безготівкових розрахунків має особливе значення сьогодні, оскільки Росія перебуває на етапі економічної нестабільності;

світовий досвід в організації безготівкових розрахунків свідчить про неодмінне витісненні з платіжного обігу готівкових грошей;

часті зміни нормативних та законодавчих актів, що регулюють здійснення безготівкових розрахунків, призводять до серйозних ускладнень в практичній роботі;

складні економічні процеси в народному господарстві призвели до того, що основні принципи організації безготівкових розрахунків не витримуються (такі як терміновість, забезпеченість, акцепт). Втратили свою значущість або не повною мірою використовуються деякі форми розрахунків (вексельна, акредитивна, розрахунки чеками). Із загальної безготівкового платіжного обороту розрахунки платіжними дорученнями становлять 80%, акредитивами 3%, інкасо 5%, чеки 1%, залік взаємних вимог 2%, платіжними вимогами-дорученнями 7%, векселями 2%;

розвиток науково-технічного процесу, прагнення наблизитися до світових стандартів сприяє з боку Держави та Центрального Банку прийняття заходів по впровадженню нових, більш досконалих технологій в організації та здійсненні безготівкових розрахунків. У загальній структурі платежів відбулися позитивні зміни. Скоротилася до мінімуму частка телеграфних і поштових платежів, 100% рівня досягала частка електронних платежів.

Основними недоліками, які ускладнюють здійснення безготівкових розрахунків, є:

загострення кризових явищ в економіці країни;

неплатоспроможність і банкрутство підприємств;

недосконалість програмно - технічного забезпечення;

не досить активне оновлення правових норм у сфері безготівкових розрахунків;

не налагоджена система контролю за сферою розрахунків з боку Держави та Центрального Банку.

Таким чином, незважаючи на всі труднощі при здійсненні безготівкових розрахунків можна відзначити, що в країні спостерігаються тенденції для успішного розвитку розрахунків та наближення їх до світових стандартів.

Список використаної літератури

1. "Цивільний Кодекс Російської Федерації" (частина 1) від 30.11.1994 51-ФЗ (ред. від 08.07.1999) - М.: "Консультант" 1999 р.

2. "Цивільний Кодекс Російської Федерації" (частина 2) від 26.01.1996 14-ФЗ - (ред. От17.12.1999) М.: "Консультант" 1999 р.

3. "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" Положення ЦБР № 2-П від 03.10.2002г. (В редакції від 03.03.03г)

4. "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації" Положення ЦБР від 05 грудня 2002р. "№ 205-П" Вісник Банку Росії ".

5. Коментар до Цивільному Кодексу Російської Федерації частина друга) / За редакцією Садикова О.Н. - М.: "ИНФРА-М-НОРМА", "Консультант", 1997.

6. Вишневська І.В. "Аналіз ринку пластикових карт". - М.: "Бухгалтерія й банки", 1998.

7. "Гроші, кредит, банки" Уч. Посібник під ред. Проф. Лаврушина О.І. -М.: "Фінанси і статистика", 2002р.

8. Методичні вказівки по case-засобів BPwin і Erwin.

9. Вендров А.М. Проектування програмного забезпечення економічних інформаційних систем: Підручник. - М.: Фінанси і статистика, 2000.

10. Вендров А. М. CASE-технології. Сучасні методи і засоби проектування інформаційних систем. - М.: Фінанси і статистика, 1998.

11. Смирнова Г.М. та ін Проектування економічних інформаційних систем: Підручник / Смирнова Г.Н., Сорокін А.А., Тельнов Ю.Ф. - М.: Фінанси і статистика, 2001.

12. Бази даних: Підручник для вищих навчальних закладів / За ред. Проф. А.Д. Хомоненко. - СПб. КОРОНА принт, 2000.

Додаток

Звіт по BPwin 4.1