Роль банків в економіці та аналіз особливостей розвитку сучасної банківської системи Росії

Що стосується операцій на ринку цінних паперів, то розвиток і використання цих інструментів припускають ліквідацію однобокості розвитку самого ринку цінних паперів. Концентрація на операціях з державними зобов'язаннями перетворила російський ринок капіталу в нестійкий, залежний від державної політики. А високий рівень прибутковості державних облігацій штовхає до підвищення ціни на всі позикові ресурси. Все це стримує розвиток ринку акцій, а також інвестиції у виробничий сектор економіки.
На сучасному етапі ЦБ Росії продовжує проводити політику керованого плавання валютного курсу, так як у відсутність законодавчо оформленого та ефективно функціонуючого стабілізаційного фонду Уряду РФ перехід на використання режиму плаваючого обмінного курсу може призвести до його переоцінки, що загрожує великим збитком для національної промисловості. Крім того, в умовах відносно високих цін на нафту перехід на плаваючий обмінний курс може викликати різку зміну відносної привабливості активів, номінованих в російській та іноземній валюті. Зі створенням стабілізаційного фонду Банк Росії послідовно скорочувати свою участь на валютному ринку, що сприятиме поступовому впровадженню ринкових механізмів визначення вартості рубля. Це дозволить більш ефективно контролювати динаміку грошової пропозиції та інфляції, підвищить роль процентної політики Банку Росії, що сприяє стимулюванню інвестицій та збільшення темпів економічного зростання в переробних галузях промисловості [15].
Державне регулювання грошово-кредитної сфери через традиційні методи - облікову ставку, операції на відкритому ринку і норми обов'язкових резервів - має свою специфіку.
Ставка рефінансування, застосовувана в Росії, ніколи не була відображенням об'єктивно існуючої взаємозв'язку реального та грошового секторів економіки. Практично справа стосувалася не регулювання кредитної діяльності банків через ставку рефінансування, а використання банків як «провідників» централізованих кредитів, що надаються на адресній основі окремим галузям, регіонам, підприємствам. З лютого 2004 р . на зміну практиці рефінансування банків під переоблік векселів прийшов проект з рефінансування комерційних банків під заставу кредитних вимог і векселів підприємств групи «промисловість», «зв'язок» і «транспорт». Реалізація проекту почалася в Санкт-Петербурзі, і в разі успіху схема буде поширена по всій країні. Однак крім векселя підприємства банк - учасник проекту повинен додатково надати гарантію по кредиту ще від однієї кредитної організації, що значно ускладнює участь банків у проекті. Труднощі в реалізації цього починання пов'язані і з тим, що Банк Росії на сьогодні не має в своєму розпорядженні комплексної базою даних про підприємства. Відсутня також адекватна правова база і система інститутів, за допомогою яких даний проект може бути реалізований, тобто сприятиме стимулюючого впливу на переказ кредитних ресурсів у реальний сектор економіки [15].
З червня 2003 р . ставка рефінансування складає 16%. Фактично вона існує номінально, оскільки Банк Росії практично припинив видачу кредитів але ставкою рефінансування, а потенційні позичальники майже не подають заявок на їх отримання, тому що її рівень значно перевищує процентні ставки за грошовими активами, одержуваним по інших каналах фінансового ринку. У результаті підприємства позбавляються можливості повністю списувати вартість запозичень на собівартість продукції і змушені платити додаткові податки. Використання ставки рефінансування носить також фіскальний характер, оскільки пені за податкові правопорушення складають 1 / 300 діючої ставки рефінансування.
Отже, в даний час ставка рефінансування є лише формальним індикатором процентних ставок на фінансовому ринку. Банки орієнтуються на цей показник остільки, оскільки його задає Центробанк. Реальні операції кредитування комерційних банків Банком Росії зі ставкою рефінансування не пов'язані. Для додання ставкою рефінансування статусу реального макроекономічного показника необхідно її зниження до рівня, що не перевищує нормальну прибутковість в економіці. Інший інструмент регулювання державою грошово-кредитної сфери - норма обов'язкових резервів. Вимоги до рівня обов'язкових банківських резервів схильні до частих змін, що дозволяє використовувати цей інструмент для оперативного управління. У результаті банки збирають ресурси, платять за них, а Банк Росії забирає ці ресурси безкоштовно замість створення умов для їх ефективного використання як комерційними банками, так і державою. В окремі роки обов'язкові резервні вимоги встановлювалися на рівні 20% (у розвинених країнах максимальна їхня ставка становить 7-15%).
Метод зміни рівня обов'язкових банківських резервів по суті носить адміністративно-податковий характер і збільшує витрати банків. Він призводить до значного збільшення коштів, які відволікаються від використання в активних операціях банку. Резервна система є дорогою, тому що значна частина позичкового капіталу вилучається з банківського, а в кінцевому рахунку - з виробничого сектора. До того ж резервування залучених коштів викликає їх подорожчання, а створення резервів є інфляційним фактором в економіці. Податковий характер відрахування до фондів обов'язкових резервів викликає у банків прагнення їх мінімізувати різними шляхами, в тому числі: збільшенням у складі залучених коштів міжбанківських кредитів; залученням депозитних вкладів на строк не більше місяця (щоб до моменту утворення резерву він був затребуваний); збільшенням у складі залучених коштів термінових депозитів. Крім того, наявність певного рівня резервів зовсім не гарантує захист комерційних банків від фінансових потрясінь, подібних до кризи 1998 р . [8].
В даний час основний акцент у формуванні обов'язкових резервів комерційних банків робиться на мінімальні резервні вимоги, що визначають пропорцію банківських резервів двох видів - обов'язкові та добровільні (надлишкові). Якщо обсяги обов'язкових резервів ставляться в пряму залежність від суми залучених фінансових; коштів банків і параметрів мінімальних резервів, встановлюваних ЦБ РФ, то добровільні резерви визначаються самими банками в залежності від масштабу їх діяльності. Дієвість резервних вимог багато в чому залежить від співвідношення обов'язкових та добровільних резервів. Для ЦБ РФ існує тільки один варіант впливу на обсяги банківських резервів - за допомогою процентної ставки.
Диференційований підхід до формування резервних вимог дозволить нарощувати банківську інвестиційну активність. Для банків, у яких значна частка інвестиційних кредитів реальному сектору економіки (строком більше року), норми обов'язкових резервів істотно знижуються. Встановлення низьких норм обов'язкових резервів для дрібних банків підвищить їх стійкість і конкурентоспроможність банківської системи в цілому [8].
Операції на відкритому ринку здійснювалися Центральним банком РФ в основному для фінансування дефіциту державного бюджету, тому державні цінні папери мали високу прибутковість. Вони носили короткостроковий характер, а через присутність на фінансових ринках спекулятивного капіталу не могли бути розміщені на тривалий період. Отже, реальний сектор економіки ігнорувався.
У післякризовий період (з 1999 р .) Банк Росії отримав право випуску облігацій від власного імені (до цього законодавство допускало випуск облігацій тільки корпораціями і державою). У результаті Банк Росії виступає і як емітент, і як орган, що регулює грошову масу за допомогою операцій з тими ж облігаціями. Межі випуску облігацій поставлені в залежність від різниці між максимальним рівнем обов'язкових резервів і діючими нормами обов'язкових резервів, причому повноваження Ради директорів Банку Росії щодо зміни норм обов'язкових резервів не обмежені. Тим самим Рада директорів на свій розсуд може змінювати ліміт випуску облігацій, який у свою чергу здатний зробити негативний вплив на кредитний ринок - відволікти частину кредитних ресурсів від кредитування реального сектору і сприяти зростанню відсотків по позиках.
Що стосується забезпечення та джерел погашення облігацій ЦБ РФ, то в законодавчих актах дані положення не регламентуються. Якщо забезпеченням облігацій буде служити виключне право емісії Банку Росії, його грошова політика замкнеться на його внутрішніх інтересах і ситуація з ДКО повториться, тільки вже з облігаціями самого Банку Росії. Зарубіжний і вітчизняний досвід показує, що операції на відкритому ринку не здійсненні при відсутності у комерційних банків зацікавленості у придбанні державних цінних паперів, а відсутність у портфелі ліквідних цінних паперів робить недоступним для Банку Росії використання цього інструмента, тому що ринок ДКО на сьогоднішній день розвинений слабко і характеризується невисокою прибутковістю і низьким обсягом угод [8].

2 Банківська система Росії: її елементи і найважливіші властивості
2.1 Роль банків у кредитних відносинах, функції ЦБ і комерційних банків
Банк - це фінансово-кредитний інститут, установа, виробляє різноманітні види операцій з грошима і цінними паперами і що надає фінансові послуги уряду, підприємствам, організаціям, громадянам та іншим банкам. Банки випускають, акумулюють, зберігають, видають у кредит, розміщують, купують і продають, обмінюють гроші й цінні папери, контролюють рух грошових коштів, обіг грошей і цінних паперів, надають послуги щодо платежів та грошових розрахунків; здійснюють посередницькі та трастові операції. Банки, здійснюючи свою діяльність у сфері обігу, беруть участь у відтворювальному процесі шляхом створення умов для доведення виготовлених в матеріальному виробництві благ до кінцевого споживання і будучи інститутом обміну, випробовують на собі вплив усіх фаз відтворення, що тісно взаємодіють один з одним, і в свою чергу, активно впливають на виробництво і на розподіл ВВП. Це передбачає вирішення безлічі різноманітних завдань, без чого повноцінне функціонування економіки може бути ускладнене.
Розуміння сутності комерційного банку, а так само вивчення особливостей організації окремих видів операцій неможливо без розуміння специфіки його діяльності. Дослідження праць вітчизняних і зарубіжних вчених показало, що єдиної думки з даного питання серед економістів не існує.
Теоретична сутність банків в літературі зазвичай проводиться через розкриття їх функцій. Серед функцій, в процесі еволюції, були виділені:
- Кредитна функція;
- Ощадна функція;
- Функції платежів і розрахунків;
- Функція управління потоками готівки (інкасація платежів, виплати за операціями фірм, інвестування надлишку готівки в короткострокові цінні папери та кредити);
- Функція банківського інвестора;
- Функція інвестиційного планування;
- Трастова функція;
- Функція страхування;
- Брокерська функція;
- Лізинг і факторинг.
Банк має єдину в своєму роді предметно-виробничу спеціалізацію. Відмінною особливістю спеціалізації комерційних банків є суміщення прийому вкладів до запитання, здійснення платежів і розрахунків, видачі кредитів [18].
На відміну від інших фінансово-кредитних установ у діяльності банків завжди присутні два види операцій: відкриття та ведення рахунків до запитання і розміщення коштів від свого імені і за свій рахунок. Таким чином, створення банку завжди супроводжується організацією цих двох напрямків роботи. Ліквідація одного з цих напрямів означає ліквідацію банку. У даній роботі розглядається один напрям банківської діяльності - розміщення грошових коштів шляхом кредитування юридичних осіб.
Банком називається кредитна установа, яка має виключне право здійснювати наступні операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб . Система банків - це сукупність взаємопов'язаних між собою установ - Центрального та комерційного банків, а також спеціалізованих банків. З наведеного вище визначення банків очевидно, що вони виконують дві основні операції. Перша - пасивна - банки приймають у себе тимчасово вільні грошові кошти від населення, підприємств і держави. При цьому вкладникам виплачують відсоток, тобто платять за право використовувати їх кошти в якій-небудь справі, що приносить прибуток. Друга операція банків називається активною - банки видають грошові кошти у тимчасове користування тим, хто їх потребує в даний період, за плату, звану відсотком. Різниця між отриманим відсотком і виплачених вкладникам відсотком становить прибуток банку. Джерелами коштів, якими володіють банки, є: вклади фізичних і юридичних осіб; банківський прибуток; кошти, виділені державою або зібрані установами банку для організації його роботи [1].
В даний час практично у всіх країнах існує дворівнева банківська система. Перший рівень цієї системи становить Центральний банк, другий - різні комерційні банки і фонди. ЦБ, як правило, є державним і служить найважливішим знаряддям макроекономічного регулювання економіки. Він - монополіст з випуску - емісії кредитних грошей у формі банкнот, акумулює і зберігає касові резерви інших кредитних установ, офіційні золотовалютні резерви, здійснює кредитування комерційних банків, кредитує і виконує розрахункові операції для уряду, контролює діяльність інших кредитних установ [5].
Центральний банк РФ (Банк Росії) є головним банком Російської Федерації. Він створений і діє на підставі Федерального закону від 10 липня 2002 р . № 86 ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (в ред. Від 10.01.03), відповідно до якого статутний капітал (у розмірі 3 млн руб.) Та інше його майно є федеральною власністю. Банк Росії здійснює повноваження щодо володіння, користування і розпорядження своїм майном, включаючи його золотовалютні резерви. Банк Росії утворює єдину централізовану систему з вертикальною структурою управління. У систему Банку Росії входять центральний апарат, територіальні установи, розрахунково-касові та обчислювальні центри, польові установи, навчальні заклади та інші підприємства та організації, в тому числі підрозділу безпеки, необхідні для здійснення діяльності Банку Росії. Станом на 01.01.2004 р. в систему ЦБ входили 78 територіальних установ, 5 відділень Московського міського територіального управління, 1169 РКЦ, центральне і мережу міжрегіональних сховищ, 5 організацій програмно-технічного комплексу, ряд організацій, що забезпечують функціонування Банку Росії. ЦБ володіє економічною та політичною незалежністю від виконавчих органів державної влади. Його економічна незалежність проявляється в організаційному та фінансовому аспектах. Як організація, створена для здійснення управлінських функцій, Банк Росії має три основні цілі діяльності, закріплені в Законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)»: захист і забезпечення стійкості рубля; розвиток і зміцнення банківської системи РФ; забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи.
Реалізація функцій і повноважень, наданих Банку Росії для досягнення цих цілей, перетворюють його на орган монетарної влади, орган банківського регулювання і нагляду, розрахунковий центр банківської системи. Як орган монетарної влади Банк Росії здійснює такі функції: у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику; здійснює ефективне управління золотовалютними резервами; встановлює та публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля; бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу і організовує складання платіжного балансу РФ; здійснює аналіз і прогнозування стану економіки РФ в цілому і по регіонах насамперед грошово-кредитних і валютно-фінансових відносин, публікує відповідні матеріали і статистичні дані, реалізуючи при цьому завдання зниження інфляційних очікувань.
Як орган регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій ЦБ виконує наступні функції: приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій; видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їх дію та відкликає їх; здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій і банківських груп; реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами; є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування; встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи. Крім того, ЦБ як наглядовий орган встановлює порядок і умови здійснення валютними біржами діяльності з організації проведення операцій з купівлі та продажу валюти, здійснює видачу, призупинення та відкликання прав їм на проведення даних операцій [7].
Як розрахунковий центр банківської системи ЦБ відіграє основну роль в організації та функціонуванні платіжної системи країни, виконуючи наступні функції: встановлює правила здійснення розрахунків в РФ; монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг; визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, а також з юридичними та фізичними особами. Як банкір Уряду РФ Банк Росії здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи РФ за допомогою проведення розрахунків за дорученням уповноважених органів виконавчої влади та державних позабюджетних фондів.
Для виконання покладених на нього функцій в різних сферах Банк Росії наділений повноваженнями нормотворчої діяльності. Він має право видавати нормативні акти з питань, віднесених до його компетенції федеральними законами [5].
Комерційні банки - установи універсального характеру, що виробляють кредитні, фондові, посередницькі операції, проводять розрахунки та організують платіжний оборот у масштабі всього господарства країни. Ці банки, з одного боку, самостійно здійснюють перелічені операції, а з іншого боку, залежать від Центрального банку, який надає їм кредити і зберігає резервний фонд комерційних банків. Особливою різновидом спеціалізованих комерційних установ є кредитують окремі сфери і галузі господарства. Інвестиційні банки проводять операції з випуску і розміщення цінних паперів; їхній капітал формується за рахунок кредиту комерційних банків і за рахунок продажу власних акцій. Ощадні банки акумулюють заощадження населення і вкладають в основному у фінансування комерційного та житлового будівництва. Інноваційні банки фінансують і кредитують НДДКР і впровадження їх результатів у практику. Іпотечні банки видають довгостроковий кредит під заставу нерухомості.
До числа спеціалізованих банків відносяться також ті, які обслуговують потреби зовнішньої торгівлі, сільського господарства, споживчого кредиту та ін За характером своєї діяльності до спеціалізованих кредитно-фінансових установ належать різні фонди і компанії. Інвестиційні компанії виконують роль проміжної ланки між індивідуальним капіталом і підприємствами, які функціонують в нефінансової сфері. Від ощадних установ вони відрізняються тим, що їх заощадження змінюються в залежності від коливань курсів цінних паперів. Якщо підвищується курс акцій, які придбала компанія, то підвищується курс і її власних акцій. Отже, інвестиційні компанії мають справу з цінними паперами різних підприємств. Страхові компанії здійснюють страхування життя, майна та відповідальності; є важливим каналом акумуляції грошових заощаджень населення і довгострокового фінансування великих підприємств промисловості, транспорту і торгівлі. Таким чином, вони прирощує свій капітал за рахунок одержуваної від вкладень прибутку. Пенсійні фонди також активно створюють страховий фонд економіки, кошти якого вкладаються в акції та облігації приватних компаній, у цінні папери держави, тим самим сприяють розширенню виробництва і отримують прибуток [7].
Крім безпосередньо позичкових банки виконують і особливі операції - надають різноманітні послуги: здійснюють операції з валютою, управляють майном клієнтів за їх дорученням, розміщують і зберігають цінні папери їх власників. Вони набувають майно для здачі його в оренду користувачам, - це називається лізингом. Підприємства можуть передавати банкам сплату свого боргу, здійснення за них відповідних розрахунків (факторинг).
2.2 Створення «кредитних» грошей у банківській системі
Основною формою існування позичкового капіталу є кредит. Кредит являє собою відносини між суб'єктами економіки з приводу подання одним з них тимчасово вільного його капіталу іншому у тимчасове користування на певних умовах. Першого суб'єкта називають кредитором, другого - позичальником [11]. Кредитні відносини між кредитором і позичальником будуються на наступних принципах: терміновість - передача капіталу позичальнику у користування на певний час, по закінченню якого кошти повинні бути повернені їх власнику; зворотність; платність - за користування капіталом позичальник сплачує його власнику як за особливого роду товар; цільове призначення кредиту означає, що позичальник повинен визначити, на яку мету будуть використані отримані кошти; матеріальна забезпеченість кредиту передбачає наявність у позичальника матеріальних коштів на суму не меншу, ніж величина одержуваного кредиту. Наявність кредитних відносин дозволяє раціональніше використовувати наявні у господарстві країни фактори виробництва, в першу чергу грошові кошти в якості позичкового капіталу. Економічна сутність кредиту проявляється у виконуваних ним функціях.
1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів є важливою умовою змусити їх «працювати» на економіку.
2. Кредит дозволяє перерозподіляти вільні грошові кошти, розміщуючи їх в ті галузі, які потребують їх і по-друге, забезпечують отримання більшого прибутку на одиницю вкладеного в господарство капіталу.
3. Кредит у сучасних умовах - важливий інструмент регулювання грошового обороту, а через нього - вплив на розвиток економіки. Так шляхом диференціації процентних ставок за кредит, надання пільг і гарантій держава може стимулювати ті підприємства й галузі, які будуть брати участь у реалізації народногосподарських програм.
4. Кредит дозволяє заміщати готівкові гроші кредитними (векселями, банкнотами, чеками), що розширює сферу безготівкових розрахунків (клірингу) і прискорює обіг грошей, а це веде до скорочення витрат обігу.
5. Контрольна функція кредиту - спостереження за діяльністю кредиторів і позичальників з використання коштів, дотримання основних принципів кредитування, при оцінці платоспроможності клієнтів.
Основними формами кредиту вважаються банківський і комерційний. Банківський кредит надається у вигляді грошових позик банками та іншими спеціальними кредитними установами фізичним та юридичним особам. Комерційний кредит видається одним підприємством іншим у вигляді продажу їм товарів з відстрочкою платежу, оскільки покупець не може відразу розплатитися готівкою. При цьому основним засобом обігу виступає вексель (спеціальне боргове зобов'язання позичальника в зазначений час здійснити оплату). Ця форма кредиту є основою кредитної системи, яка обслуговує рух капіталу у сфері виробництва, що дозволяє прискорити реалізацію товару та отримання прибутку. До інших форм кредиту належать наступні. Споживчий кредит являє собою продаж населенню товарів і надання послуг з розстрочкою їх оплати. Державний кредит - позики держави у населення, підприємств, банків шляхом продажу їм облігацій та інших цінних паперів для покриття бюджетного дефіциту та боргу, витрат на житлове будівництво та інші цілі. Іпотечний кредит - видача позик під заставу нерухомого майна позичальника. Міжнародний кредит забезпечує рух позичкового капіталу між країнами, їх підприємствами, банками. Особливими формами кредиту є лізинг і ломбардний.
Свої функції і принципи кредит здійснює через кредитну систему, яка складається із сукупності відносин між її суб'єктами - кредиторами і позичальниками і сукупності кредитних установ: банківської системи і небанківських установ (інвестиційних і недержавних пенсійних фондів, ломбардів та ін.) Роль останніх у даний час зростає, і вони, виконуючи багато банківські операції, успішно конкурують з банками [30].
Кредит - (від латинського - creditum - позика, борг; від credere - вірити) позичка в грошовій або товарній формі на умовах повернення і звичайно з сплатою відсотка. Слово «кредит», на думку Макса Фасмера, запозичене російською мовою з німецької (credit) у самому початку XVIII ст. зі значенням «авторитет» [30].
У літературі про банківську діяльність висловлювалися думки про різну смисловим навантаженням термінів. Так, у підручнику "Банківська справа» зазначається, що кредит - це більш широке поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин банку як по залученню ресурсів, так і за їх вкладення. Позика ж - одна з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. У підручнику «Банківська справа» кредит визначається як форма руху позичкового капіталу [5].
У новому Цивільному кодексі Російської Федерації термін «позика» (ст. 807 - 818) застосовується як загальне поняття для угод з приводу передачі грошей або інших речей у власність на термін під відсотки, а терміни «кредит», «товарний кредит» і «комерційний кредит »- як різновиду позики. Про позиці згадується лише стосовно договорів безоплатного користування річчю (ст. 689 - 701). Надання кредиту передбачено тільки грошовими коштами і тільки кредитними організаціями (ст. 819). Товарний кредит видається речами (ст. 822), а комерційний кредит - речами або грошовими коштами у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення або розстрочення оплати товарів, робіт або послуг (ст. 823) [1]. У Цивільному кодексі в главі 42 «Позика і кредит» виділені наступні види договірних зобов'язань, які формують позикові відносини:
а) договір позики,
б) кредитний договір,
в) товарний і грошовий кредит,
г) позикові відносини, що виникають при придбанні векселів, облігацій та інших цінних паперів.
Слід підкреслити, що в банківському кредитуванні є ряд особливостей. Банківський кредит відрізняється від кредитів, пов'язаних з наданням позикових коштів не банками, господарюючими суб'єктами та державою, а так само тим, що кредитором виступає банк. Система кредитування базується на трьох «китах»:
1) суб'єктах кредиту;
2) забезпечення кредиту;
3) об'єкти кредитування.
Можна скільки завгодно маневрувати організаційними основами, технологією кредитних операцій, однак у всякій системі ці три базові елементи зберігають своє основне значення, практично визначають «обличчя» кредитної операції, її ефективність.
Базові елементи системи кредитування невіддільні одне від одного. Успіх у діяльності банку з кредитування приходить лише в тому випадку, якщо кожен з них доповнює один одного, посилює надійність кредитної угоди. З іншого боку, спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриває її, може призвести до порушення поверненості банківських позичок.
Можна також виділити три такі найважливіші особливості банківського кредитування. По-перше, ці відносини характеризуються тим, що надання кредиту здійснюються банками, які регулярно, професійно, на основі спеціальної ліцензії, виданої Банком Росії, займаються цим найважливішим видом діяльності. По-друге, банківський кредит надається виключно у грошовій формі на відміну від звичайного кредитного договору або договору-позики, об'єктом якого можуть бути і гроші, і інші цінності і речі. По-третє, кредитні відносини, де беруть участь банки, що зазвичай носять відшкодувальний, тобто платний характер, у той час як кредити небанківські частіше, ніж банківські, можуть даватися безкоштовно. Необхідно звернути увагу на те, що хто б не надавав кредит: банк чи, безпосередньо держава, підприємство, організація, тобто господарюючі суб'єкти, - принципи, які були названі вище, повинні обов'язково дотримуватися, причому особливо принцип зворотності. Повернення - це більше, ніж принцип, зворотність - це невід'ємний атрибут і кредиту, і позики, і позики [4].
У традиційному розумінні до принципів кредитування відносяться: терміновість, диференційованість, забезпеченість, платність, цільовий характер [5].
Принцип поворотності істотно відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати. Повернення є невід'ємною рисою кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит надається на певний термін. Термін кредитування - період часу знаходження позикових коштів в обороті позичальника - від моменту отримання коштів позичальником, до моменту їх повернення банку. Якщо порушується термін користування кредитом, то спотворюється його сутність, він втрачає своє справжнє призначення.
Дотримання термінів повернення необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації роботи банків не дозволяють їм вкладати залучені ресурси в безповоротні вкладення. Для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту дає можливість отримання в банку нових кредитів, а також дозволяє не сплачувати підвищені відсотки за прострочені позики і, тим самим, не збільшувати собівартість своєї продукції. Порівняльна характеристика видів кредитів залежно від їх терміну в різних країнах представлена ​​в таблиці 1 (Додаток А). У зарубіжній практиці короткострокові кредити найчастіше оформляються без строго фіксованого терміну (до запитання) і носять форму контокоренту. Російські банки, як правило, в обов'язковому порядку встановлюють строк (термін) погашення кредиту [6].
З принципом терміновості повернення кредиту дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування, таких як диференційованість і забезпеченість.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. Принцип диференційованості полягає в тому, що банк при наданні кредиту враховує репутацію позичальника, на які цілі береться кредит, кредитний ризик, терміни кредитування, своєчасність повернення і деякі інші обставини.
Оскільки мета кредиту має важливе значення, в даний час цільовий характер виділяється в самостійний принцип кредитування. У будь-якому випадку, у кредиту завжди є мета. Знаючи на які цілі потрібно кредит, у банку з'являється можливість обміркувати на яких прийнятних умовах надати його. Тому, цільовий характер і стає принципом кредитування. Диференціація кредитування обумовлена ​​необхідністю повернення виданих кредитів і селекцією найбільш надійних позичальників. Як правило, банки не надають кредити ненадійним позичальникам, тому що це пов'язано з підвищеним ризиком. Найбільш високий ступінь ризику характерна для прострочених кредитів, які можуть викликати збитки. Тому банки не надають нові кредити при наявності хронічної простроченої заборгованості в клієнтів.
Можливість повернення кредиту визначається, перш за все, наявністю у позичальника первинних джерел погашення позики, тобто грошових надходжень у процесі функціонування підприємства: виручки від реалізації продукції, робіт і послуг, доходів від вкладень і інвестицій та інших доходів [18]. Але навіть при нормальній роботі підприємства в досить стабільних економічних умовах існує ймовірність того, що позичальник, в силу яких-небудь причин, буде не в змозі погасити заборгованість. Тому банки, щоб певною мірою убезпечити себе від ризику, при видачі кредиту вимагають наявності вторинного джерела його погашення - укладання різного роду забезпечувальних зобов'язань. З прийняттям у кінці 1990 р . Закону «Про банки і банківську діяльність» комерційні банки РФ одержали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту, прийняті в міжнародній банківській практиці, а згодом закріплені у Цивільному кодексі України.