Розробка маркетингового проекту з будівництва газозаправної станції

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст

Введення

1. Коротка інформація про підприємство. Характеристика об'єкта бізнесу.

2. Структура і послідовність розробки бізнес-плану

3. Розробка проекту бізнес-плану

3.1 Аналіз ринку

3.2 План маркетингу

3.3 План виробництва

3.4 Фінансовий план

3.5 Фінансова стратегія

3.6 Потенційні ризики

Висновки

Список використаної літератури

Введення

В умовах посилення конкуренції, як на внутрішньому російському ринку, так і на світовому ринку вітчизняні підприємства змушені шукати такі форми і моделі планування, які забезпечили б максимальну ефективність прийнятих рішень з урахуванням російських реалій. Оптимальним варіантом досягнення таких рішень в сучасних економічних умовах господарювання є бізнес-план.

Бізнес-план допомагає підприємцям продумувати свою стратегію, порівнювати свій ентузіазм з реальністю і усвідомити існуючі обмеження. Це дозволить уникнути таких потенційно небезпечних помилок, як нестача капіталу для функціонування фірми, негативний баланс руху готівки, невірний підбір персоналу, неправильний вибір місцезнаходження підприємства і гонитва не за тим ринком, який справді потрібен.

Вітчизняна і світова практика свідчать, що більшість підприємств зазнають великих збитків тільки тому, що не передбачили або неправильно спрогнозували зміни зовнішнього середовища і не оцінили його особливостей. Планування важливо і для того, щоб переконати партнерів та інвесторів у правильності обраного шляху. Особливо важливо планування в комерційній діяльності, де потрібно передбачення в довгостроковій перспективі, попередні розробки, що передують першим крокам підприємства.

Оволодіння технікою бізнес-планування стає сьогодні актуальним завданням підприємств.

Поряд з внутріфірмовими функціями, бізнес-планування має велике значення при визначенні стратегії планування на макрорівні. Сукупність довгострокових бізнес-планів підприємств становить інформаційну базу, яка є основою для розробки національної політики планування в рамках державного регулювання економіки.

Таким чином, бізнес-план є основою для формування загальнодержавної стратегії планування.

Загальною метою розробки бізнес-плану є планування господарської діяльності фірми відповідно до потреб ринку.

Конкретні цілі бізнес-плану:

  • Введення в експлуатацію газозаправної станції;

  • Впровадження на ринок послуг із заправки побутових газових балонів і автомобілів;

  • Досягнення стійкого обсягу виробництва і реалізації послуг у перші 12 місяців роботи станції;

  • Зміцнення позицій підприємства на ринку;

  • Забезпечення умов для збільшення обсягу реалізації послуг у майбутньому

1. Коротка інформація про підприємство. Характеристика об'єкта бізнесу

Товариство з обмеженою відповідальністю «Факел» буде розташовано в місті Мценську.

Основні види діяльності підприємства:

- Організація та експлуатація стаціонарних та пересувних газозаправних станцій, призначених для заправки автотранспорту та побутових газових балонів;

- Роздрібна торгівля зрідженим газом;

- Організація обмінно-заправних пунктів побутових газових балонів;

- Установка газобалонного обладнання на вантажні та легкові автомобілі;

- Сервісне і технічне обслуговування легкових і вантажних автомобілів.

Об'єктом бізнесу в даному бізнес-плані є проектування газозаправної станції, яка надає такі види послуг:

- Заправка побутових газових балонів;

- Заправка автомобілів.

У місті Мценську є одне підприємства, яке надає аналогічні послуги, але так як кількість автомобілів, обладнаних газобалонними установками, постійно збільшується, ринок цих послуг можна вважати швидкозростаючим.

Є потреба і в послугах по заправці побутових газових балонів, так як єдиний конкурент, присутній на даному ринку, може задовольнити лише близько 50% існуючого попиту.

На дату початку 1824 тис.руб. Це придбання обладнання, оформлення документів, ліцензування, формування оборотних коштів. В ході реалізації проекту належить здійснити будівництво та введення в експлуатацію стаціонарного варіанту газозаправної станції.

Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту, становить 2324 тис. грн., У тому числі 500 тис.руб .- в ініціатора проекту, 824 тис.руб .- позику у фізичної особи.

Термін окупності проекту: статистичний термін окупності проекту составляет10, 4 місяці; динамічний термін окупності проекту - 11, 01 місяці.

Очікувана середньомісячна прибуток: 226,20 тис.руб., Рентабельність реалізації послуг - 13,16%, рентабельність продажів - 11,63%.

Інтегральні показники ефективності: чистий дисконтований дохід (NPV) = 2743,12 тис. грн., Індекс прибутковості = 2,2 внутрішня норма прибутковості = 903,86%.

Запас фінансової міцності: критичний обсяг продажів - 7544,52 тис. грн., Запас фінансової міцності - 17 199,72 тис. грн., Або 69,51%.

Передбачувана форма участі інвестора: інвестор кредитує проект. Розмір кредиту - 1 млн. руб. В якості кредитора виступає комерційний банк.

Передбачуваний термін кредитування: 12 місяців із щомісячною виплатою відсотків і погашенням кредиту в кінці терміну кредитування.

2. Структура і послідовність розробки бізнес-плану

За структурою та змістовному наповненню існує безліч модифікацій бізнес-плану. Найбільш оптимальна структура бізнес-плану підприємства:

  1. Концепція бізнесу (резюме)

  2. Опис підприємства і галузі

  3. Характеристика послуг і продукції

  4. Дослідження та аналіз ринку збуту

  5. Конкуренція і конкурентна перевага

  6. План маркетингу

  7. План виробництва

  8. Організаційний план

  9. Фінансовий план

  10. Фінансова стратегія

10) Потенційні ризики

Послідовність розробки бізнес-плану представлена ​​в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1.

Послідовність виконання робіт

Розділ бізнес плану

1. Збір та аналіз інформації про продукт, послугу

Розділ 3. Характеристика послуг і продукції

2. Збір та аналіз інформації про ринок збуту

Розділ 4. Дослідження та аналіз ринку збуту

3. Аналіз конкуренції на ринку збуту

Розділ 5. Конкуренція і конкурентна перевага

4. Аналіз стану і можливостей підприємства та перспективності галузі

Розділ 2. Опис підприємства і галузі

5. Розробка стратегії маркетингу, товарної, цінової, збутової та комунікативної політики

Розділ 6. План маркетингу

6. Визначення потреби і шляхів забезпечення площами, обладнанням, кадрами та іншими ресурсами

Розділ 7. Виробничий план

7. Розрахунок потрібного капіталу, визначення витрат, аналіз і планування основних фінансових показників

Розділ 9. Фінансовий план

8. Визначення джерел фінансування, спрямованістю та масштабністю проекту, розрахунок ефективності

Розділ 10. Фінансова стратегія

9. Розробка організаційної структури, правового забезпечення та графіка реалізації проекту

Розділ 8. Організаційний план

10. Вирішення питання ризику і гарантій

Розділ 11. Потенційні ризики

11. Складання короткого змісту проекту

Розділ 1. Резюме

12. Складання анотації на проект

Анотація

13. Оформлення титульного аркуша

Титульний аркуш

3. Розробка проекту бізнес-плану

3.1 Аналіз ринку

Основними споживачами послуг по заправці побутових газових балонів є жителі міста Мценська. У місті зареєстровано 20 012 абонентів на заправку газових балонів. Щорічний приріст числа абонентів складає в середньому 5%. Кожен абонент до 6 разів на рік здійснює заправку побутових газових балонів. Величину реального попиту можна визначити, виходячи зі співвідношення:

С = 20 012 * 6 * 1,05 = 126 076 балонів.

Потреба абонентів у зрідженому азе задовольняється конкурентами приблизно на 50%, тобто дане підприємство на сьогоднішній день не в змозі повністю задовольнити попит населення в цих послугах. Величина незадоволеного попиту становить 63 036 балонів (126 076 * 0,5). Проектована газозаправна станція повинна забезпечити задоволення цього попиту. У зв'язку з цим, величину прогнозу обсягу продажів приймаємо на рівні 63 036 балонів, тобто в середньому 173 заправки балонів в день.

Попит на послуги із заправки автомобілів встановлений виходячи з того, що в даний час в місті Мценську близько 750 автомобілів обладнані газобалонними установками, в середньому кожна машина заправляється 2 рази на тиждень (8 разів на місяць):

З = 750 * 12 міс .* 8 = 72000 заправок.

Витрата газу при одній заправці легкового автомобіля складає в середньому 53 л, автомобіля типу «Газель» - 100 л. При цьому питома вага заправляють легкових автомобілів, згідно з проведеними дослідженнями ринку, становить порядку 70%, автомобілів типу «Газель» - 30%. Виходячи з цього, середня витрата скрапленого газу на одну заправку автомобілів складає 67 л (953 л * 0,7 + 100 * 0,3). Величина попиту в літрах складе:

З = 72 000 * 67 = 4824 000л.

Прогноз обсягу реалізації послуг газозаправної станції з розбивкою за періодами проекту представлений у таблиці 3.1.2.

Таблиця 3.1.2.

Прогноз продажів

Показник

1-й рік проекту

2-й рік проекту

Загальні продажі


Місяці

Разом за рік

Квартали

Разом за рік



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


I

II

III

IV



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Заправка побутових газових балонів, шт.


Обсяг продажів, грн.

-





-

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253





735,42

5253




735,42

57783





8089,62

15759




2206,26

15759




2206,26

15759




2206,26

15759




2206,26

63036





8825,04

120819





16914,66

Заправка автомобілів, тис.л

Обсяг виручка, тис. грн.

-



-

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

402



1326,6

4422



14592,6

1206



3979,8

1206



3979,8

1206



3979,8

1206



3979,8

4824



15919,2

9246



30511,8

Загальна виручка від продажу, тис.руб

-

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

2062,02

22682,22

6186,06

6186,06

6186,06

6186,06

24744,24

47426,46

3.2 План маркетингу

У своїй діяльності підприємство дотримується стратегії зростання за допомогою розвитку висококонкурентного бізнесу на швидко зростаючому ринку. В даний час в місті Мценську газобалонними установками обладнані близько 750 машин, причому ця кількість постійно збільшується за рахунок установки нових газобалонних установок. У недалекій перспективі проектоване підприємство планує надавати послуги з установки газового обладнання на автомобілях. Це сприятиме розширенню ринку та зміцненню позицій газозаправної станції. Вельми перспективним і є сегмент ринку заправки побутових газових балонів у місті Мценську. Підприємство навмисно зміцнитися на даних сегментах, дотримуючись при цьому атакуючої стратегії - стратегії глибокого і довготривалого проникнення на ринок.

В області конкурентної боротьби підприємство дотримується стратегії цінової конкуренції. При визначенні ціни на послуги використаний метод ціноутворення з орієнтацією на конкуренцію. Якість послуг фірм-конкурентів і нашого підприємства приблизно однакове, тому ціна може бути встановлена ​​на рівні поточних цін конкурентів. Проте, дотримуючись стратегії глибокого проникнення на ринок і завоювання більшої кількості споживчих переваг, слід встановить ціни нижче рівня цін конкурентів.

Комунікативна політика підприємства в планованому періоді буде спиратися на заходи рекламної кампанії.

Завданнями рекламної кампанії є:

Для вирішення цих завдань проектуються такі види реклами:

Планується використання таких рекламних засобів, як реклама в пресі, радіореклама, зовнішня реклама. Рекламні оголошення планується давати у місцевій газеті. Радіореклама буде проводитися за допомогою рекламних радіорепортажів. Зовнішня реклама передбачає розміщення рекламних щитів і фірмових вивісок.

Бюджет реклами склав 148,47 тис.руб.

3.3 План виробництва

Відповідно до запланованим графіком в перший місяць проекту буде здійснено закупівлю обладнання та введення в експлуатацію пересувної газозаправної станції. У шостому місяці проекту планується здійснення будівельно-монтажних робіт з обладнання стаціонарного варіанту газозаправної станції.

Виробнича програма співпадає з прогнозом продажів (табл.1).

Потреба в довгострокових активах встановлена ​​в таблиці 3.3.3.

Таблиця 3.3.3.

Потреба в основних виробничих фондах

Найменування

Кількість

Всього витрат, тис. грн.

Автозаправник АППЦЗ-12, 5

Газовоз АЦЦЦ-20

Перевізник газових балонів ПГБ

Тягач МАЗ 54329 (б / у)

Будівельно-монтажні роботи

1

1

1

2

-

630

630

210

250

500

Разом

-

2220

Таким чином, для успішної роботи станції необхідні основні виробничі фонди на суму 2220 тис.грн. Вартість активної частини становитиме 77,5%.

Потреба у використовуваному устаткуванні визначена, виходячи з його продуктивності за формулами:

- Обладнання по заправці газових балонів:

n = B гб / П гб Ф еф = 63 036/35 * 8345 = 0,22

- Обладнання по заправці автомобілів:

n = В авт / П авт * Ф годину * 60 = 4 824 000 / 20 * 8345 * 69 = 0,48,

де B гб - кількість заправляють газових балонів на рік, шт.

П гб - продуктивність при заправці газових балонів, шт. / год (не менше 35);

У авт - річна кількість газу при заправці автомобілів, л;

П авт - продуктивність при заправці автомобілів, л / хв. (Від 16 до 40)

Ф еф - річний ефективний фонд часу роботи обладнання.

Річний ефективний фонд часу роботи устаткування визначено за формулою:

Ф еф = Ф ном - Ф рем

де Ф ном - номінальний фонд робочого часу, машино-годину або дні;

Ф рем - час, що відводиться на ремонт обладнання в рік, машино-годину або дні

Ф рем = 5% * Ф ном / 100%

Газозаправна станція буде працювати без вихідних днів (цілодобово). Отже номінальний фонд робочого часу дорівнює кількості календарних днів у році, помноженому на 24 години:

Ф ном = 366 * 24 = 8784 год.

Звідси:

Ф рем = 5% * 8784/100 = 439 год.

Ф еф = 8784 - 439 = 8345 год.

Автозаправник АППЦЗ обладнаний двома пістолетами: для заправки газових балонів і автомобілів. Отже, для проектованої газозаправної станції досить встановлення одного автозаправника, рівень використання якого складе 70% (22 + 48).

Чисельність персоналу визначена виходячи з функціональної доцільності та чисельності працівників аналогічних виробництв. Оплата праці всіх категорій працівників побудована на основі посадових окладів, залежить від величини фактично відпрацьованого часу і досягнення кінцевих результатів діяльності підприємства. Потреба в персоналі представлена ​​в таблиці 3.3.4.

Таблиця 3.3.4.

Потреба в персоналі

Категорія працівників

Число працівників, чол.

Питома вага,%

Основні робочі:

- Оператор ГЗС-касир

4

40

Допоміжні робітники:

- Слюсар з ремонту газового обладнання

- Електрослюсар

- Водій


0,5


0,5

3


5


5

30

Фахівці:

- Директор

- Бухгалтер


1

1


10

10

Разом:

10

100

За результатами роботи передбачена премія робочим - 20%, керівникам і фахівцям 30%.

Потреба в матеріальних ресурсах на виробничу програму з розбивкою за періодами проекту представлена ​​в таблиці 3.3.5.

Потреба в коштах на оплату праці з розбивкою за періодами проекту визначена в таблиці 3.3.6.

Таблиця 3.3.5.

Потреба в матеріальних ресурсах

Найменування матеріальних ресурсів

1-й рік проекту

2-й рік проекту


Всього, тис. грн.


Місяці

Разом за рік

Квартали

Разом за рік



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


I

II

III

IV



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Газ

-

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

1696,17

18657,87

5088,51

5088,51

5088,51

5088,51

20354,04

39011,91

Мастильні матеріали

-

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

12,63

138,93

37,89

37,89

37,89

37,89

151,56

290,49

Автошини

-

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

2,03

22,33

6,09

6,09

6,09

6,09

24,36

46,69

Разом:

-

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

18819,13

5132,49

5132,49

5132,49

5132,49

20529,96

39349,09

Таблиця 3.3.6.

Потреба в коштах на оплату праці

Категорія працівників

1-й рік проекту

2-й рік проекту

Всього, тис. грн.


Місяці

Разом за рік

Квартали

Разом за рік



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


I

II

III

IV



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Основні робочі

-

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

5,76

63,36

17,28

17,28

17,28

17,28

69,12

132,48

Допоміжні робітники

-

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

5,64

62,04

16,92

16,92

16,92

16,92

67,68

129,72

Керівники, спеціалісти

-

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

7,8

85,8

23,4

23,4

23,4

23,4

93,6

179,40

Всього:

-

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

19,2

211,2

57,6

57,6

57,6

57,6

230,4

441,60

Повна собівартість послуг за елементами економічних витрат з розбивкою за періодами проекту представлена ​​в таблиці 3.3.7.

Таблиця 3.3.7.

Кошторис витрат на виробництво послуг

Елементи витрат

1-й рік проекту

2-й рік проекту

Всього, тис. грн.


Місяці

Разом за рік

Квартали

Разом за рік



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


I

II

III

IV



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Матеріальні витрати

-

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

1710,83

18819,13

5132,49

5132,49

5132,49

5132,49

20529,96

39349,09

Енергія

-

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

1,19

13,09

3,57

3,57

3,57

3,57

14,28

27,37

Витрати на оплату праці

-

19,20

19,20

19,20

10,20

19,20

19,20

19,20

19,20

19,20

19,20

19,20

211,20

57,6

57,6

57,6

57,6

230,4

441,60

Амортизація

-

27,9

27,9

27,9

27,9

27,9

30,4

30,4

30,4

30,4

30,4

30,4

321,9

91,2

91,2

91,2

91,2

364,8

656,3

Інші витрати

-

61,91

61,91

61,91

61,91

61.91

101,49

101,49

101,49

101,49

101,49

101,49

918,49

181,78

181,78

181,78

181,78

727,12

1645,61

Разом повна собівартість послуг

-

1821,03

1821,03

1821,03

1821,03

1821,03

1863,11

1863,11

1863,11

1863,11

1863,11

1863,11

20283,81

5466,64

5466,64

5466,64

5466,64

21866,56

42119,97

в тому числі:




















- Змінні витрати

-

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

1716,59

18882,49

5149,77

5149,77

5149,77

5149,77

20599,08

39481,57

- Постійні витрати

-

104,44

104,44

104,44

104,44

104,44

146,52

146,52

146,52

146,52

146,52

146,52

1401,32

316,87

316,87

316,87

316,87

1267,48

2638,40

Оборотні кошти підприємства визначаються за формулою:

Ф об = З тек + ряд + П об,

де Ф об - оборотні кошти, тис. грн.;

З тек + ряд - поточний і страховий запаси товарно-матеріальних цінностей, грн.;

П об - інші оборотні кошти, тис. грн.

З тек + ряд = Т * Ц,

де Т - поточний і страховий запаси в натуральному вираженні, кг;

Ц - ціна газу, руб. / кг.

Величина необхідний коштів склала 29 тис.руб.

3.4 Фінансовий план

Фінансовий план побудований на основі узагальнення матеріалів усіх попередніх розділів бізнес-плану за допомогою представлення їх у вигляді фінансових формулювань і вартісних показників. Розроблено два види планових документів: прогноз прибутків і збитків, прогноз руху грошових коштів, таблиця 3.4.8 та 3.4.9. Основні фінансово-економічні показники проекту представлені в таблиці 3.4.10.

Розрахунок критичного обсягу продажів і запасу фінансової міцності виконаний в таблиці 3.4.11.

Таблиця 3.4.11.

Розрахунок точки беззбитковості і запасу фінансової міцності

Найменування показника

Величина показника, тис. грн.


1-й рік

2-й рік

1. Обсяг реалізації послуг

22682,22

24744,24

2. Умовно постійні витрати

1401,32

1267,48

3. Умовно змінні витрати

18882,49

20599,08

4. Питома вага умовно змінних витрат у виручці

0,832

0,832

5. Критичний обсяг продажів

8341,19

7544,52

6. Запас фінансової міцності

14341,03

17199,72

7. Запас фінансової міцності,%

63,23

69,51

Прогноз прибутків і збитків

Таблиця 3.4.8.

Елементи витрат

1-й рік проекту

2-й рік проекту

Всього, тис. грн.


Місяці

Разом за рік

Квартали

Разом за рік



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


I

II

III

IV



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Обсяг продажів

Змінні витрати

-

-

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

2062,02

1716,59

22682,22

18882,49

6186,06

5149,77

6186,06

5149,77

6186,06

5149,77

6186,06

5149,77

24744,24

20599,08

47426,46

39481,57

Валовий прибуток

-

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

345,43

3799,73

1036,29

1036,29

1036,29

1036,29

4145,16

7944,89

Постійні витрати

в тому числі:

-Відсотки за кредитами

-Амортизаційні відрахування

-

-

-

104,44

22,73

27,9

104,44

22,73

27,9

104,44

22,73

27,9

104,44

22,73

27,9

104,44

22,73

27,9

146,52

22,73

30,4

146,52

22,73

30,4

146,52

22,73

30,4

146,52

22,73

30,4

146,52

22,73

30,4

146,52

22,70

30,4

1401,32

250

321,9

316,87

-

91,2

316,87

-

91,2

316,87

-

91,2

316,87

-

91,2

1267,48

-

364,8

2668,80


250

656,3

Операційний прибуток

-

240,99

240,99

240,99

240,99

198,91

198,91

198,91

198,91

198,91

198,91

198,91

2398,41

719,42

719,42

719,42

719,42

2877,68

5276,09

Податки

-

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

35,2

9,6

9,6

9,6

9,6

38,4

73,6

Чистий прибуток

-

237,79

237,79

237,79

237,79

195,71

195,71

195,71

195,71

195,71

195,71

195,71

2363,21

709,82

709,82

709,82

709,82

2839,28

5202,49

Абстрактні кошти на погашення довгострокової позики (50% чистого прибутку)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

824

-

-

-

-

-

-

Прогноз руху грошових коштів Таблиця 3.4.9.

Найменування показника

1-й рік проекту

2-й рік проекту


Місяці

Квартали


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Надходження від продажу

Змінні витрати

Постійні витрати

Податки

-

-

75

-

2474,42

1716,59

58,27

433,87

2474,42

1716,59

58,27

433,87

2474,42

1716,59

58,27

433,87

2474,42

1716,59

58,27

433,87

2474,42

1716,59

58,27

433,87

2474,42

1716,59

58,27

473,45

2474,42

1716,59

58,27

473,85

2474,42

1716,59

58,27

473,85

2474,42

1716,59

58,27

473,85

2474,42

1716,59

58,27

473,85

2474,42

1716,59

58,27

473,85

7423,26

5149,77

106,62

1365,85

7423,26

5149,77

106,62

1365,85

7423,26

5149,77

106,62

1365,85

7423,26

5149,77

106,62

1365,85

1.Кеш-фло від виробничої діяльності

-75

265,69

265,69

265,69

265,69

265,69

226,11

226,11

226,11

226,11

226,11

226,11

801,02

801,02

801,02

801,02

Придбання активів

Будівництво та введення в експлуатацію

1749

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-




-

-




-

-




-

-




-

2.Кеш-фло від інвестиційної діяльності

-1749


-

-

-

-

-500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Отримання кредиту

Отримання позики

1000

824

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



-

-



-

-



-

-



-

Погашення кредиту

Погашення позики

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1000

824

-

-



-

-



-

-



-

3.Кеш-фло від фінансової діяльності

1824

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-1824

-

-

-

-

4.Кеш-баланс на початок періоду

х

0

265,69

531,38

797,07

1062,76

1328,45

1054,56

1280,67

1506,78

1732,89

1959

361,11

1162,13

1963,15

2764,17

5.Кеш-баланс на кінець періоду

0

265,69

531,38

797,07

1062,76

1328,45

1054,56

1280,67

1506,78

1732,89

1959

361,11

1162,13

1963,15

2764,17

3565,19

Таблиця 3.4.10.

Фінансово-економічні показники проекту

Найменування показника

Величина показника по періодах


1-й рік

2-й рік


Квартали

Разом за рік

Квартали

Разом за рік


I

II

III

IV


I

II

III

IV


1. Обсяг реалізації послуг, тис. грн

4124,04

6186,06

6186,06

6186,06

22682,22

6186,06

6186,06

6186,06

6186,06

24744,24

2. Чісленнсть персоналу, чол

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

3. Продуктивність праці, тис. грн / чол

412,4

618,61

618,61

618,61

2268,22

618,61

618,61

618,61

618,61

2474,42

4. Собівартість послуг, грн

3642,06

5463,09

5589,33

5589,33

20283,81

5466,6

5466,64

5466,64

5466,64

21866,56

5. Витрати на одну гривню реалізації, руб

0,88

0,88

0,9

0,9

0,89

0,88

0,88

0,88

0,88

0,88

6. Прибуток від реалізації послуг, тис. грн

481,88

722,97

596,73

596,73

2398,41

719,42

719,42

719,42

719,42

2877,68

7. Чистий прибуток, тис. грн

475,58

713,37

587,13

587,13

2363,21

709,82

709,82

709,82

709,82

2839,28

8. Рентабельність реалізації послуг,%

13,23

13,23

10,68

10,68

11,82

13,16

13,16

13,16

13,16

13,16

9. Рентабельність продажів,%

11,69

11,69

9,65

9,65

10,57

11,63

11,63

11,63

11,63

11,63


Дані таблиці 3.4.11 показують, що проект має високий рівень запасу фінансової міцності - 69,51%, або 17 199, 72 тис.руб.

В цілому результати фінансово-економічної оцінки проекту свідчать про високу його ефективності та доцільності практичної реалізації.

3.5 Фінансова стратегія

Потреба в інвестиціях і джерела їх фінансування визначені в таблиці 3.5.12.

Загальна потреба в інвестиціях становить 2324 тис. грн. Як джерела фінансування виступає кредит, а також позику у фізичної особи. Крім того, передбачається проектне фінансування, тобто відволікання частини нерозподіленого прибутку підприємства. У таблиці 3.5.13 представлені дані про умови фінансування проекту.

Таблиця 3.5.13.

Умови фінансування проекту

Кредитор

Форма кредиту

Термін боргового зобов'язання

Умови погашення

Позичковий відсоток

Фізична особа

Грошові кошти

Не визначено

Відрахування 50% чистого прибутку до повного погашення позики з виплатою боргу наприкінці року

-

Комерційний банк

Грошові кошти

12 місяців

Повернення позики в кінці терміну з щомісячною виплатою відсотків

25% річних

Таблиця 3.5.12.

Потреба в інвестиціях і джерела їх фінансування

Найменування показника

Величина показника, тис. грн.


1-й рік


Місяці

Разом


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


Потреба в інвестиціях,

1824

-

-

-

-

-

500

-

-

-

-

-

2324

всього

в тому числі:

придбання основних засобів

1720

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1720

формування оборотних коштів

29

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

29

будівельно-монтажні роботи

-

-

-

-

-

-

500

-

-

-

-

-

500

ліцензування, офрмлення документів

75

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

75

Джерела фінансування, всього

1824

-

-

-

-

-

500

-

-

-

-

-

2324

Позика у фізичної особи

824

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

824

Кредит

1000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1000

Нерозподілений прибуток проекту

-

-

-

-

-

-

500

-

-

-

-

-

-

Комерційна ефективність проекту

Ставка дисконтування для кроку розрахунку - один місяць, визначена з використанням формули:

1 - Е міс = [1 + E рік] 1 / 12;

Е міс = [1 +0,15] 1 / 12 - 1 = 0,012

Ставка дисконтування для кроку розрахунку - один квартал, визначена з використанням формули:

1 - Е кв = [1 + E рік] 1 / 4;

Е кв = [1 +0,15] 1 / 4 - 1 = 0,036.

Як точку приведення вибрано період, що передує початку виробництва послуг, тобто перший місяць проекту. Коефіцієнти дисконтування розраховані за формулою:

α t = 1 / (1 ​​+ Е) t

Розрахунок інтегральних показників ефективності проекту виконаний в таблиці 3.5.14.

Внутрішня норма прибутковості встановлена ​​методом ітераційного підходу ставки дисконтування при обчисленні чистого дисконтованого доходу.

При ставці дисконтування 1000% ЧДД (NPV) = - 296,7 тис. грн., Тобто приймає негативне значення. Отже, в інтервалі (Е 1 = 15%, Е 2 = 1000%) показник ЧДД змінює своє значення з «+» на «-».

ВНР (IRR) = Е 1 + ЧДД (Е 1) / (ЧДД (Е 1) - ЧДД (Е 2)) * (Е 2 - Е 1),

ВНР = 15 + 2743,12 / (2743,12 - (-296,7)) * (1000 - 15) = 903,86%.

Таким чином, чистий дисконтований дохід дорівнює нулю при ставці дисконтування 903,86%.

Аналіз інтегральних показників свідчить про те, що ефективність даного проекту дуже висока і він може бути прийнятий до реалізації (ЧДД = 2743,12> 0, ІД = 2,20> 1,0, ВНР = 903,86%> E = 15% , статистичний і динамічний терміни окупності проекту не перевищують 12 місяців).

3.6. Потенційні ризики

Реалізація проекту, розробленого в бізнес-плані, пов'язана з основними ризиками, представленими в таблиці 3.6.15.

Таблиця 3.5.14.

Визначення інтегральних показників ефективності проекту

Номер рядка

Найменування показника

Величина показатея, тис.руб.



1-й рік

2-й рік



Місяці

Квартали



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

Чистий грошовий потік (стр.1 + стр.2 таблиці 8)

-1824

265,69

265,69

265,69

265,69

265,69

-273,89

226,11

226,11

226,11

226,11

226,11

801,02

801,02

801,02

801,02

2

Чистий грошовий потік, наростаючим підсумком

-1824

-1558,31

-1292,62

-1026,93

-761,24

-495,55

-769,44

-543,33

-317,22

-91,11

135

361,11

1162,13

1963,2

2764,17

3565,19

3

Термін окупності проекту (статистичний)

10,4 місяця

4

Коефіцієнт дисконтування

1

0,976

0,965

0,953

0,942

0,931

0,92

0,909

0,898

0,888

0,877

0,867

0,838

0,809

0,781

0,754

5

ЧДД (стр1 * стр4)

-1824

259,31

256,39

253,2

250,28

247,36

-251,98

205,53

203,05

200,79

198,3

196,04

671,25

648,03

625,6

603,97

6

ЧДД, наростаючим підсумком

-1824

-1564,69

-1308,3

-1055,1

-804,82

-557,46

-809,44

-603,91

-400,86

-200,07

-1,77

194,27

865,52

1513,6

2139,15

2743,12

7

Термін окупності проекту (динамічний)

11,01 місяців

8

Чистий дохід дисконтування проекту (гр.18, стор.6)

2743,12

9

Капіталовкладення

1824

-

-

-

-

-

500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10

Дисконтовані капіталовкладення (стор.9-стор.4)

1824

-

-

-

-

-

465,5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11

Те ж, наростаючим підсумком

1824

1824

1824

1824

1824

1824

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

2289,5

12

Індекс прибутковості, частки одиниць [(стор.8 + стор.11) / стор.11]

2,2

13

ВНР,%

903,86

Таблиця 3.6.15.

Ризики реалізації бізнес-проекту

Ризики

S i, i = l, n

Негативний вплив на прибуток

Група пріоритету

Q i, j = l, k

S 1 - зростання цін на сировину, матеріали, перевезення

S 2 - залежність від постачальників, відсутність альтернатив

S 3 - брак оборотних коштів


S 4 - непередбачені витрати, у тому числі через інфляцію

Зниження прибутку через зростання цін

Зниження прибутку через зростання цін


Зниження прибутку через поповнення оборотних коштів

Збільшення обсягу позикових коштів

S 5 - нестабільність якості матеріалів


S 6 - нестійкість попиту


S 7 - поява альтернативного продукту

S 8 - недостатній рівень зарплати


S 9 - зростання податків

Зменшення обсягу виробництва, зниження якості продукції

Падіння попиту зі зростанням цін

Зниження попиту


Плинність кадрів, зниження продуктивності

Зменшення чистого прибутку


S 10 - зниження цін конкурентами

S 11 - новизна технологій


S 12 - поява альтернативного продукту

S 13 - соціальна інфраструктура

Зменшення прибутку через зниження цін

Збільшення витрат на освоєння

Зниження попиту


Зростання невиробничих затарат


Примітка. Число простих ризиків - 13, тобто n = 13.

Кількість груп пріоритетів - 3 тобто k = 3

Зроблено припущення про те, що перший пріоритет у 5 разів вагоміше Третій пріоритет, тобто f = 5.

У графі 3 таблиці 3.6.15 наведені оцінки пріоритетів, які відображають важливість кожного окремого події для всього проекту.

Для оцінки ймовірності настання подій, що відносяться до кожного простого ризику, використовувалися думки трьох експертів. Кожному експерту, що працює окремо. Надавався перелік первинних ризиків, і їм пропонувалося оцінити ймовірність їх настання, керуючись наступною системою оцінок:

0 - ризик розглядається як неіснуючий;

25 - ризик швидше за все не реалізується;

50 - про настання події нічого певного сказати не можна;

75 - ризик швидше за все виявиться;

100 - ризик напевно реалізується.

Результати їх роботи представлені в таблиці 3.6.16.

Таблиця 3.6.16.

Імовірність настання ризиків

Ризики

Експерти

Середня ймовірність, P i


перший

друга

третя


S 1

85

80

80

82

S 2

80

85

75

80

S 3

70

75

80

75

S 4

70

65

70

68

S 5

50

45

45

47

S 6

40

35

40

38

S 7

30

35

40

35

S 8

30

35

30

32

S 9

25

30

35

30

S 10

15

15

15

15

S 11

15

10

10

12

S 12

10

5

10

8

S 13

5

10

5

7

Потрібно оцінити ступінь ризику проекту в цілому. Першим кроком є визначення питомої ваги кожного простого ризику по всій їхній сукупності. Для цього встановлюється вага групи з найменшим пріоритетом:

W k = 2 / k (f +1), W 3 = 2 / 3 (5 +1) = 0,111.

Далі визначаємо питому вагу інших груп пріоритетів:

W j = W k = (kj) * f + j - 1 / (k-1);

W 1 = 0,111 * (3-1) * 5 +1-1 / (3-1) = 0,555;

W 2 = 0,111 * (3-2) * 5 +2-1 / (3-1) = 0,333.

Потім робимо розрахунок питомої ваги простих ризиків:

W i = W j / М j;

W 1 = W 2 = W 3 = W 4 = 0,555 / 4 = 0,138;

W 5 = W 6 = W 7 = W 8 = W 9 = 0,333 / 5 = 0,067;

W 10 = W 11 = W 12 = W 13 = 0,111 / 4 = 0,028.

Результати розрахунків зведемо в таблицю 3.6.17.

Таблиця 3.6.17.

Питомі ваги ризиків

Ризики, S i

Пріоритети, Q i

Питомі ваги ризиків, W i

S 1

S 2

S 3

S 4


Q 1

0,138

0,138

0,138

0,138

S 5

S 6

S 7

S 8

S 9


Q 2

0,067

0,067

0,067

0,067

0,067

S 10

S 11

S 12

S 13


Q 3

0,028

0,028

0,028

0,028

Другий крок - оцінка ймовірності настання ризиків виконана за допомогою експертного методу. Проведемо аналіз оцінок експертів на несуперечність - таблиця 3.6.18.

Таблиця 3.6.18

Аналіз несуперечності думок експертів

Ризики

Експерти

IA i - B i I

max IA i - B i I


I

II

III



1

2

3

4

5

6

S 1

85

80

80

85-80 = 5

80-80 = 0

86-80 = 5

5

S 2

80

85

80

80-85 = 5

85-80 = 5

80-80 = 0

5

S 3

70

75

80

70-75 = 5

75-80 = 5

70-80 = 10

10

S 4

70

65

70

70-65 = 5

65-70 = 5

70-70 = 0

5

S 5

50

45

45

50-45 = 5

45-45 = 0

50-45 = 5

5

S 6

40

35

40

40-35 = 5

35-40 = 5

40-40 = 0

5

S 7

30

35

40

30-35 = 5

35-40 = 5

30-40 = 10

10

S 8

30

35

30

30-35 = 5

35-30 = 5

30-30 = 0

5

S 9

25

30

35

25-30 = 5

30-35 = 5

25-35 = 10

10

S 10

15

15

15

15-15 = 0

15-15 = 0

15-15 = 0

0

S 11

15

10

10

15-10 = 5

10-10 = 0

15-10 = 5

5

S 12

15

5

10

10-5 = 5

5-10 = 5

10-10 = 0

5

S 13

5

10

5

5-10 = 5

10-5 = 5

5-5 = 0

5

Σ A i - B i / N

150/13 = 11,5

Примітка. A i, B i - оцінки кожної I-й пари експертів.

Дані таблиці 3.6.18 свідчать про прийнятну узгодженості експертів і можливості використання в розрахунках даних таблиці 3.6.18, так як виконуються правила оцінки несуперечності думок експертів:

Правило 1: max IA i - B i I <= 50 (див. графу 6 таблиці 3.6.18.).

Правило 2: Σ A i - B i / n <= 25.

У нашому випадку ця величина дорівнює 11,5

Третій крок - визначення загальної оцінки ризику проекту - таблиця 3.6.19.

Таблиця 3.6.19.

Загальна оцінка ризику проекту

Ризики, S i

Питомі ваги ризиків, W i

Ймовірність, Р i

Бал, W i * P i

1

2

3

4

S 1

0,138

82

11,32

S 2

0,138

80

11,04

S 3

0,138

75

10,35

S 4

0,138

68

9,38

S 5

0,067

47

3,15

S 6

0,067

38

2,55

S 7

0,067

35

2,32

S 8

0,067

32

2,14

S 9

0,067

30

2,01

S 10

0,028

15

0,42

S 11

0,028

12

0,34

S 12

0,028

8

0,22

S 13

0,028

7

0,20

Разом по всіх ризиках:

1,0

х

55,47

Загальна оцінка ризику проекту 55,47 бала, що свідчить про малу ризикованості даного проекту.

Висновки

Бізнес-план - об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства, фірми і в той же час необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку і ситуацією, що склалася. У ньому описуються основні аспекти майбутнього комерційного підприємства, з достатньою повнотою аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і найсучаснішими методами визначаються способи вирішення цих проблем. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково-дослідна та проектна (передпроектна) робота. Саме бізнес-планування допомагає підприємствам реально оцінити свої сильні і слабкі сторони, розглянути можливість альтернативи, запропонувати своєчасні заходи щодо запобігання ризиків, що забезпечить успіх задуманої справи і допоможе обійти конкурентів.

Список використаної літератури

  1. Берд П. Бізнес-план: Покрокове керівництво. - М.: ФАИР-Пресс, 2007 .- 304с.

  2. Брінк І.Ю., Савельєва Н.А. Бізнес-план підприємства: теорія і практика. - Ростов-на-Дону.: Фенікс, 2007 .- 374 с.

  3. Волков А.С., Марченко А.А. Бізнес-планування: Учеб.пособие. - М.: Видавництво РІОР, 2005. - 81 с.

  4. Галенко В.П. Бізнес-планування в умовах відкритої економіки: Учеб.пособие для студентів вищих навчальних закладів / В.П. Галенко, Г.П. Самаріна, О.А. Страхова. - М.: Видавничий центр «Академія», 2005. - 288 с.

  5. Лопатіна С.Г., Шпакова З.Ф. Методичні рекомендації з виконання курсового проекту з дисципліни «Планування на підприємстві» для студентів спеціальностей 080502 «Економіка та управління на підприємстві нафтової і газової промисловості» і 080507 «Менеджмент організації». - М.: Відділ оперативної поліграфії РГУ нафти і газу ім. І.М. Губкіна, 2007. - 17 с.

  6. Морошкіна В.А., Буров В.П. Бізнес-планування: навчальний посібник. - М,: ФОРУМ: ИНФРА - М, 2007. - 256 с.

  7. Орлова О.Р. Бізнес-план: методика складання й аналізу типових помилок / О.Р. Орлова. - 6-е вид., Стер. - М.: Омега-Л, 2007. - 160 с.

  8. Пивоваров К.В. Бізнес-планування. - 8-е изд. - М.: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і Ко», 2007. -164 С.

  9. Попов В.М. Бізнес-план інвестиційного проекту підприємця: навчально-практичний посібник / В.М. Попов, С.І. Ляпунов, І.Ю. Кріночкін, Т.А. Воронова. - М.: КноРус, 2007. - 480 с.


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова
299кб. | скачати

Схожі роботи:
Розробка маркетингового обрунтування інвестиційного проекту для видавництва
Розробка проекту організації будівництва дитячого ясла саду
Розробка проекту організації будівництва дитячого ясла-садка
Розробка проекту організації будівництва дитячого ясла саду 2
Розробка інвестиційного проекту з будівництва лісопильного заводу в Киренському районі
Розробка проекту виконання робіт для будівництва великопанельного 1-секційного 12-ти
Розробка проекту виконання робіт для будівництва великопанельного 3-секційного 11-ти
Розробка проекту організації будівництва житлового багатоповерхового будинку в м Томську
Розробка проекту виконання робіт для будівництва великопанельного 2-секційного 9-ти поверхового
© Усі права захищені
написати до нас