Зміст
Глава 1.Теоретические аспекти розробки бізнес-плану
Глава 2.Расчет показників бізнес-плана0
2.1. Розрахунок показників виробничої програми з перевезення вантажів
2.2. Розрахунок експлуатаційних показників
2.3. Виробниче планування
2.4. Організаційний план
2.5. Фінансовий план
Список використаної літератури
Програми
Реферат
Тема курсової роботи з дисципліни «Економіка автотранспортного підприємства» називається «Розробка бізнес-плану АТП».
Мета виконання курсової роботи - закріплення і розширення теоретичних і практичних навичок студентів з широкого спектру господарської діяльності підприємства.
У ході виконуваної курсової роботи ми визначаємо показники виробничої програми з перевезення вантажів виробляємо розрахунок експлуатаційних показників діяльності АТП, визначаємо програму перевезень, виробниче планування, організаційний план, фінансовий план, і знаходимо собівартість перевезень АТП.
Глава1. Теоретичні аспекти розробки бізнес-плану
Що таке бізнес-план.
Бізнес-план підприємства є одним з основних інструментів управління підприємством, що визначають ефективність його діяльності. Розробка бізнес-плану дозволяє ефективно використовувати планування бізнесу для грамотного управління підприємством.
Навіщо треба писати бізнес-план і мети його складання.
В умовах ринку і жорсткої конкурентної боротьби підприємство повинно вміти швидко і адекватно реагувати на зміни, що відбуваються у зовнішньому середовищі і всередині самого підприємства. Це стає можливим, коли виконується кілька умов: адміністрація та інвестор правильно оцінюють реальний фінансовий стан підприємства і його місце на ринку; існують конкретні цілі для досягнення яких слід прагнути підприємство; при постановці цілей підприємства менеджмент активно використовує планування, суворо контролюється та виконується кожен крок плану для їх досягнення; адміністрація підприємства і інвестор розуміють суть процесів, що відбуваються на ринку, у зовнішньому середовищі і всередині самої фірми.
Бізнес-план складається для внутрішніх і зовнішніх цілей. У переважній більшості випадків, так уже склалося в нашій країні, бізнес-план фірми починають складати, коли необхідно залучити інвестиції. Але справа в тому, що це тільки одна сторона справи, насправді він складається не тільки для зовнішніх цілей.
Бізнес-планування.
Що таке бізнес-планування?
Бізнес-планування, чому воно необхідно?
Переваги бізнес-планування?
Бізнес-планування являє собою процес написання бізнес-плану, в якому можуть брати участь дві зацікавлені сторони: інвестор, який хоче оцінити ефективність вкладення коштів, і виконавці, в особі консультантів або персоналу підприємства.
У першу чергу, бізнес-планування необхідно інвестору, тому що від цього у величезній мірі залежить доля його підприємства, саме з цієї причини бізнес-планування не повинно відбуватися без безпосередньої участі інвестора. Було б неправильно просто замовити написання бізнес-плану консультанта або повністю довірити це персоналу підприємства і дистанціюватися від самого процесу.
Основні переваги, які дає підприємцю бізнес-планування дає можливість чітко обдумати і оформити свої ідеї, перевірити їх життєздатність на папері розрахунковим шляхом; такий паперовий (віртуальний) варіант перевірки ідеї в кінцевому рахунку вбереже підприємця від безлічі помилок і непотрібних витрат, заощадить гроші, час і нерви; дозволяє підприємцю набагато краще зрозуміти механізм роботи підприємства і діяти в ринковому середовищі набагато ефективніше; коли ви завершите процес написання бізнес-плану, він буде служити Вам, як схема або карта, точне проходження якої дозволить з більшою ймовірністю досягти наміченої мети.
Не варто думати, що достатньо просто заплатити за складання бізнес-плану інвестиційного проекту, при такому підході замовник може отримати досить абстрактний і сирої варіант, який не надихне ні інвестора, ні керівництво підприємства, а саме планування діяльності підприємства при цьому не зможе дати максимального ефекту .
Бізнес-планування спочатку зажадає значних сил, засобів, зусиль і часу по збору та обробці інформації, а подальше фінансове планування підприємства є набагато більш простим, тому що вимагає тільки своєчасного періодичного внесення доповнень і змін до поточного плану, а також своєчасного реагування на ринкову ситуацію .
Резюмуючи все вищевикладене, можна сказати, що витрати на бізнес-планування - найвигідніша інвестиція.
Вимоги до бізнес-плану.
Одним з основних вимог до бізнес-плану інвестиційного проекту є його зрозумілість, він повинен бути написаний без складної професійної термінології, простими словами, бізнес-план не може містити елементів прикрашення.
Дуже бажані програми у вигляді графіків і діаграм, які роблять бізнес-план більш наочним.
Обсяг бізнес-плану - порядку 20-30 аркушів тексту з одного боку, але іноді висуваються особливі вимоги до змісту і обсяг може досягати 50 аркушів.
Бізнес-план повинен містити лише основну інформацію, але будь-яка додаткова інформація також повинна бути підготовлена для можливого подальшого розгляду.
Бізнес-план інвестиційного проекту повинен будуватися на основі реальної, неупередженої інформації, отриманої з доступних джерел і містити посилання на документи, результати досліджень, звіти і висновки експертів.
У бізнес-плані не можна робити сумнівні або невизначені допущення і висновки, які не засновані на розрахунках та експертних оцінках (наприклад: "У найближчі два роки фірма вийде в лідери галузі ..." або "Майбутнє за нашої прогресивної технологією ...") .
Повинна бути наведена достовірна інформація про ризики від участі в інвестиційному проекті, за якими має бути зроблений неупереджений аналіз і розглянуті варіанти його уникнення чи мінімізації.
Структура бізнес-плану.
Структура бізнес-плану інвестиційного проекту не регламентована законодавством, тому кожна фірма розробляє власні підходи та структуру бізнес-плану, які будуть залежати від характеру бізнесу, основних цілей складання бізнес-плану і що пред'являються до нього вимог.
Так, наприклад, бізнес-план виробничого підприємства буде відрізнятися від бізнес-плану торговельної структури або підприємства сфери послуг.
Різниця в масштабах підприємства істотно впливає на вимоги до бізнес-плану в частині обсягу інформації та рівня її деталізації, однак структура бізнес-плану від цього ніяк не залежить.
Структура бізнес-плану, або його основні розділи, однакові і для обох варіантів представлення бізнес-плану - короткому резюме або розгорнутому і всебічному варіанті. Різниця між ними тільки в обсязі інформації - резюме, на відміну від повного варіанту містить тільки основну інформацію і висновки.
Структура бізнес-плану залежить від мети його написання, того, для чого він призначений - для отримання кредиту, залучення інвестора, попередньої оцінки інвестиційного проекту, або внутрішньофірмового.
Типова структура бізнес-плану інвестиційного проекту містить наступні розділи:
1. Титульна сторінка - містить назву компанії, її юридична та фактична адреси, телефони, e-mail і адресу сайту (якщо є), найменування та повні реквізити власників компанії, найменування і дуже коротко (одним реченням) - суть проекту, інформацію про виконавців проекту і дату його складання.
2. Резюме проекту - представляє собою основні положення, суть, "вичавлювання" з проекту, його основні висновки. Мета резюме - зацікавити інвестора і змусити його докладніше ознайомитися зі змістом бізнес-плану. Обсяг резюме звичайно становить 2-3 сторінки тексту, який повинен бути складений простими словами без використання термінології і простими додатками. Воно повинне показати інвесторові вигідність і перспективність вкладень в представляється інвестиційний проект.
3. Опис компанії - містить інформацію про компанію, яка пропонує даний інвестиційний проект, її повні реквізити, інформацію про засновників і їх реквізити, цілі компанії, відомості про керівництво, історію компанії, досягнення, організаційну структуру, основні продукти, і місце компанії на ринку.
4. Опис продукту або послуги - включає інформацію про продукт або послугу, його основні характеристики, основних споживачах, споживчі властивості товару, відмінності від існуючих аналогів, інформацію патентах та ліцензіях.
5. Маркетинговий аналіз - містить інформацію про наявні на ринку товари, продукції конкурентів, порівняння характеристик і споживчих якостей товарів конкурентів і пропонованого продукту, інформацію про найменування конкурентів та їх реквізити, ціни конкурентів та їх стратегію просування товарів.
Маркетинговий аналіз - найперший і важливий етап в написанні бізнес-плану. Найважливішим розділом у маркетинговому аналізі є визначення обсягів ринку збуту продукції, частки ринку конкурентів, визначення мотивації покупців до прийняття рішення про покупку.
Основним завданням даного розділу є дати відповідь на питання - скільки і якого товару потребує ринок, за якою ціною і чому саме його готові купувати споживачі. У цьому розділі також повинен бути приведений аналіз стану і тенденцій розвитку галузі, середня прибутковість і обсяги виробництва підприємств галузі, ступінь розвитку конкуренції та бар'єри входження в неї.
6. Стратегія просування товару - тут основним є визначення ринкової ніші, тобто того, який саме і для яких категорій споживачів призначений товар, кількісний та якісний аналіз споживачів, де вони розташовані, якими саме методами і каналами збуту пропонується реалізовувати товар або послугу. Наводиться інформація про стратегію рекламування продукту або послуги, витрати на маркетинг, ціноутворення, політики при роботі з покупцями. Цей розділ бізнес-плану часто є його найслабшим місцем.
7. Виробництво - у випадку, якщо це виробниче підприємство, даний розділ включає інформацію про вибрану технологію виробництва, мотивації її вибору, опис основних технологічних процесів підприємства, схему його роботи, розстановку устаткування. Якщо передбачається реконструкція або будівництво, то наводиться опис технічних рішень і розрахунки витрат на реконструкцію або будівництво.
У розділі наводяться розрахунки потреби у матеріалах і сировину на виробництво продукції, витрати на їх закупівлю, аналіз постачальників, витрати на обслуговування і планові ремонти обладнання. У випадку, якщо специфіка виробництва того вимагає, наводиться інформація про необхідність придбання ліцензій та інших дозволів, вимоги з техніки безпеки праці.
У випадку, якщо це торговельне або обслуговуюче підприємство, розділ включає значно більший обсяг інформації про постачальників, їх оцінці та виборі, потреби в конкретних товарах і їх групах, методах закупівлі, потреби в складських і торгових приміщеннях, їх географічне розташування та наявності попиту на пропоновані товари в кожній торговельній точці і по кожному товару. За постачальникам також наводиться інформація про їх місцезнаходження, дається їх коротка характеристика і наводяться реквізити.
У випадку, якщо це будівельне або сервісне підприємство відбивається також інформація про підрядників, дається їх характеристика та реквізити.
8. План по персоналу - у цьому розділі наводиться інформація про потреби в персоналі, його кількості і кваліфікації, аналіз ринку праці по кожній позиції працівників, наводяться розрахунки витрат на оплату праці персоналу, його соціальне забезпечення, методи стимулювання і навчання.
9. Організаційна структура і управління - містить схему організаційної структури управління підприємством, інформацію про кількісний і якісний склад підрозділів підприємства, вимоги до його кваліфікації, розрахунок витрат на оплату праці, соціальне забезпечення та стимулювання праці персоналу, що управляє.
У разі реорганізації або новостворюваного підприємства дається інформація про форму власності підприємства, його основних або передбачуваних акціонерів, їх реквізити, частки в капіталі підприємства, процес прийняття рішень і принципи управління.
10. Фінансовий план - найцікавіша частина бізнес-плану з практичної точки зору, він показує які фінансові ресурси будуть потрібні для реалізації інвестиційного проекту і в які періоди часу, а також віддачу від проекту при заданих вихідних даних і вірності висновків маркетингового дослідження. У фінансовому плані наводяться або розраховуються всі грошові потоки підприємства - витрати, виручка від реалізації, податки та прибуток.
11. Аналіз ризиків проекту - в цьому розділі дається опис можливих ризиків проекту та їх характеристика, а також наводиться стратегія щодо їх мінімізації.
12. Додатки до бізнес-плану - це документи, на базі яких був складений бізнес-план: дані маркетингових досліджень, специфікації і докладні описи продуктів, розгорнуті характеристики конкурентів і їхніх продуктів, копії рекламних матеріалів, прайс-листів, каталогів, листи від покупців і замовників , контракти, резюме керівників проекту і підрозділів підприємства, висновки експертів та інші документи.
Глава 2. Розрахунок показників бізнес-плану
2.1 Розрахунок показників виробничої програми з перевезення вантажів
Загальна вантажопідйомність усіх автомобілів (середньооблікова) визначається за формулою:
Де
Середньооблікова кількість автомобілів в роботі визначається за формулою
Де
Автомобіле-дні в господарстві визначається як добуток середньоспискової кількості автомобілів та кількості днів планованого періоду
Де
Автомобіле-дні в експлуатації розраховуються шляхом множення середньоспискової кількості авто на кількість днів в експлуатації
Де
Автомобіле-години в наряді визначаються як добуток кількості автомобіле-днів експлуатації і часу в наряді на добу (
Де
Загальний пробіг всіх автомобілів визначають виходячи з наступного виразу:
Де
Середню вантажопідйомність автомобіля обчислюють за виразом:
Де
Розрахункові дані зводяться в таблицю наступного вигляду:
Таблиця 2.1.1
Показники виробничої програми з перевезення вантажів АТП
2.2 Розрахунок експлуатаційних показників
Для розрахунку плану експлуатації необхідно знайти коефіцієнт випуску автомобілів на лінію.
Де
Середня тривалість перебування в наряді одного автомобіля за добу визначається за формулою:
Де
Глава 1.Теоретические аспекти розробки бізнес-плану
Глава 2.Расчет показників бізнес-плана0
2.1. Розрахунок показників виробничої програми з перевезення вантажів
2.2. Розрахунок експлуатаційних показників
2.3. Виробниче планування
2.4. Організаційний план
2.5. Фінансовий план
Список використаної літератури
Програми
Реферат
Тема курсової роботи з дисципліни «Економіка автотранспортного підприємства» називається «Розробка бізнес-плану АТП».
Мета виконання курсової роботи - закріплення і розширення теоретичних і практичних навичок студентів з широкого спектру господарської діяльності підприємства.
У ході виконуваної курсової роботи ми визначаємо показники виробничої програми з перевезення вантажів виробляємо розрахунок експлуатаційних показників діяльності АТП, визначаємо програму перевезень, виробниче планування, організаційний план, фінансовий план, і знаходимо собівартість перевезень АТП.
Глава1. Теоретичні аспекти розробки бізнес-плану
Що таке бізнес-план.
Бізнес-план підприємства є одним з основних інструментів управління підприємством, що визначають ефективність його діяльності. Розробка бізнес-плану дозволяє ефективно використовувати планування бізнесу для грамотного управління підприємством.
Навіщо треба писати бізнес-план і мети його складання.
В умовах ринку і жорсткої конкурентної боротьби підприємство повинно вміти швидко і адекватно реагувати на зміни, що відбуваються у зовнішньому середовищі і всередині самого підприємства. Це стає можливим, коли виконується кілька умов: адміністрація та інвестор правильно оцінюють реальний фінансовий стан підприємства і його місце на ринку; існують конкретні цілі для досягнення яких слід прагнути підприємство; при постановці цілей підприємства менеджмент активно використовує планування, суворо контролюється та виконується кожен крок плану для їх досягнення; адміністрація підприємства і інвестор розуміють суть процесів, що відбуваються на ринку, у зовнішньому середовищі і всередині самої фірми.
Бізнес-план складається для внутрішніх і зовнішніх цілей. У переважній більшості випадків, так уже склалося в нашій країні, бізнес-план фірми починають складати, коли необхідно залучити інвестиції. Але справа в тому, що це тільки одна сторона справи, насправді він складається не тільки для зовнішніх цілей.
Бізнес-планування.
Що таке бізнес-планування?
Бізнес-планування, чому воно необхідно?
Переваги бізнес-планування?
Бізнес-планування являє собою процес написання бізнес-плану, в якому можуть брати участь дві зацікавлені сторони: інвестор, який хоче оцінити ефективність вкладення коштів, і виконавці, в особі консультантів або персоналу підприємства.
У першу чергу, бізнес-планування необхідно інвестору, тому що від цього у величезній мірі залежить доля його підприємства, саме з цієї причини бізнес-планування не повинно відбуватися без безпосередньої участі інвестора. Було б неправильно просто замовити написання бізнес-плану консультанта або повністю довірити це персоналу підприємства і дистанціюватися від самого процесу.
Основні переваги, які дає підприємцю бізнес-планування дає можливість чітко обдумати і оформити свої ідеї, перевірити їх життєздатність на папері розрахунковим шляхом; такий паперовий (віртуальний) варіант перевірки ідеї в кінцевому рахунку вбереже підприємця від безлічі помилок і непотрібних витрат, заощадить гроші, час і нерви; дозволяє підприємцю набагато краще зрозуміти механізм роботи підприємства і діяти в ринковому середовищі набагато ефективніше; коли ви завершите процес написання бізнес-плану, він буде служити Вам, як схема або карта, точне проходження якої дозволить з більшою ймовірністю досягти наміченої мети.
Не варто думати, що достатньо просто заплатити за складання бізнес-плану інвестиційного проекту, при такому підході замовник може отримати досить абстрактний і сирої варіант, який не надихне ні інвестора, ні керівництво підприємства, а саме планування діяльності підприємства при цьому не зможе дати максимального ефекту .
Бізнес-планування спочатку зажадає значних сил, засобів, зусиль і часу по збору та обробці інформації, а подальше фінансове планування підприємства є набагато більш простим, тому що вимагає тільки своєчасного періодичного внесення доповнень і змін до поточного плану, а також своєчасного реагування на ринкову ситуацію .
Резюмуючи все вищевикладене, можна сказати, що витрати на бізнес-планування - найвигідніша інвестиція.
Вимоги до бізнес-плану.
Одним з основних вимог до бізнес-плану інвестиційного проекту є його зрозумілість, він повинен бути написаний без складної професійної термінології, простими словами, бізнес-план не може містити елементів прикрашення.
Дуже бажані програми у вигляді графіків і діаграм, які роблять бізнес-план більш наочним.
Обсяг бізнес-плану - порядку 20-30 аркушів тексту з одного боку, але іноді висуваються особливі вимоги до змісту і обсяг може досягати 50 аркушів.
Бізнес-план повинен містити лише основну інформацію, але будь-яка додаткова інформація також повинна бути підготовлена для можливого подальшого розгляду.
Бізнес-план інвестиційного проекту повинен будуватися на основі реальної, неупередженої інформації, отриманої з доступних джерел і містити посилання на документи, результати досліджень, звіти і висновки експертів.
У бізнес-плані не можна робити сумнівні або невизначені допущення і висновки, які не засновані на розрахунках та експертних оцінках (наприклад: "У найближчі два роки фірма вийде в лідери галузі ..." або "Майбутнє за нашої прогресивної технологією ...") .
Повинна бути наведена достовірна інформація про ризики від участі в інвестиційному проекті, за якими має бути зроблений неупереджений аналіз і розглянуті варіанти його уникнення чи мінімізації.
Структура бізнес-плану.
Структура бізнес-плану інвестиційного проекту не регламентована законодавством, тому кожна фірма розробляє власні підходи та структуру бізнес-плану, які будуть залежати від характеру бізнесу, основних цілей складання бізнес-плану і що пред'являються до нього вимог.
Так, наприклад, бізнес-план виробничого підприємства буде відрізнятися від бізнес-плану торговельної структури або підприємства сфери послуг.
Різниця в масштабах підприємства істотно впливає на вимоги до бізнес-плану в частині обсягу інформації та рівня її деталізації, однак структура бізнес-плану від цього ніяк не залежить.
Структура бізнес-плану, або його основні розділи, однакові і для обох варіантів представлення бізнес-плану - короткому резюме або розгорнутому і всебічному варіанті. Різниця між ними тільки в обсязі інформації - резюме, на відміну від повного варіанту містить тільки основну інформацію і висновки.
Структура бізнес-плану залежить від мети його написання, того, для чого він призначений - для отримання кредиту, залучення інвестора, попередньої оцінки інвестиційного проекту, або внутрішньофірмового.
Типова структура бізнес-плану інвестиційного проекту містить наступні розділи:
1. Титульна сторінка - містить назву компанії, її юридична та фактична адреси, телефони, e-mail і адресу сайту (якщо є), найменування та повні реквізити власників компанії, найменування і дуже коротко (одним реченням) - суть проекту, інформацію про виконавців проекту і дату його складання.
2. Резюме проекту - представляє собою основні положення, суть, "вичавлювання" з проекту, його основні висновки. Мета резюме - зацікавити інвестора і змусити його докладніше ознайомитися зі змістом бізнес-плану. Обсяг резюме звичайно становить 2-3 сторінки тексту, який повинен бути складений простими словами без використання термінології і простими додатками. Воно повинне показати інвесторові вигідність і перспективність вкладень в представляється інвестиційний проект.
3. Опис компанії - містить інформацію про компанію, яка пропонує даний інвестиційний проект, її повні реквізити, інформацію про засновників і їх реквізити, цілі компанії, відомості про керівництво, історію компанії, досягнення, організаційну структуру, основні продукти, і місце компанії на ринку.
4. Опис продукту або послуги - включає інформацію про продукт або послугу, його основні характеристики, основних споживачах, споживчі властивості товару, відмінності від існуючих аналогів, інформацію патентах та ліцензіях.
5. Маркетинговий аналіз - містить інформацію про наявні на ринку товари, продукції конкурентів, порівняння характеристик і споживчих якостей товарів конкурентів і пропонованого продукту, інформацію про найменування конкурентів та їх реквізити, ціни конкурентів та їх стратегію просування товарів.
Маркетинговий аналіз - найперший і важливий етап в написанні бізнес-плану. Найважливішим розділом у маркетинговому аналізі є визначення обсягів ринку збуту продукції, частки ринку конкурентів, визначення мотивації покупців до прийняття рішення про покупку.
Основним завданням даного розділу є дати відповідь на питання - скільки і якого товару потребує ринок, за якою ціною і чому саме його готові купувати споживачі. У цьому розділі також повинен бути приведений аналіз стану і тенденцій розвитку галузі, середня прибутковість і обсяги виробництва підприємств галузі, ступінь розвитку конкуренції та бар'єри входження в неї.
6. Стратегія просування товару - тут основним є визначення ринкової ніші, тобто того, який саме і для яких категорій споживачів призначений товар, кількісний та якісний аналіз споживачів, де вони розташовані, якими саме методами і каналами збуту пропонується реалізовувати товар або послугу. Наводиться інформація про стратегію рекламування продукту або послуги, витрати на маркетинг, ціноутворення, політики при роботі з покупцями. Цей розділ бізнес-плану часто є його найслабшим місцем.
7. Виробництво - у випадку, якщо це виробниче підприємство, даний розділ включає інформацію про вибрану технологію виробництва, мотивації її вибору, опис основних технологічних процесів підприємства, схему його роботи, розстановку устаткування. Якщо передбачається реконструкція або будівництво, то наводиться опис технічних рішень і розрахунки витрат на реконструкцію або будівництво.
У розділі наводяться розрахунки потреби у матеріалах і сировину на виробництво продукції, витрати на їх закупівлю, аналіз постачальників, витрати на обслуговування і планові ремонти обладнання. У випадку, якщо специфіка виробництва того вимагає, наводиться інформація про необхідність придбання ліцензій та інших дозволів, вимоги з техніки безпеки праці.
У випадку, якщо це торговельне або обслуговуюче підприємство, розділ включає значно більший обсяг інформації про постачальників, їх оцінці та виборі, потреби в конкретних товарах і їх групах, методах закупівлі, потреби в складських і торгових приміщеннях, їх географічне розташування та наявності попиту на пропоновані товари в кожній торговельній точці і по кожному товару. За постачальникам також наводиться інформація про їх місцезнаходження, дається їх коротка характеристика і наводяться реквізити.
У випадку, якщо це будівельне або сервісне підприємство відбивається також інформація про підрядників, дається їх характеристика та реквізити.
8. План по персоналу - у цьому розділі наводиться інформація про потреби в персоналі, його кількості і кваліфікації, аналіз ринку праці по кожній позиції працівників, наводяться розрахунки витрат на оплату праці персоналу, його соціальне забезпечення, методи стимулювання і навчання.
9. Організаційна структура і управління - містить схему організаційної структури управління підприємством, інформацію про кількісний і якісний склад підрозділів підприємства, вимоги до його кваліфікації, розрахунок витрат на оплату праці, соціальне забезпечення та стимулювання праці персоналу, що управляє.
У разі реорганізації або новостворюваного підприємства дається інформація про форму власності підприємства, його основних або передбачуваних акціонерів, їх реквізити, частки в капіталі підприємства, процес прийняття рішень і принципи управління.
10. Фінансовий план - найцікавіша частина бізнес-плану з практичної точки зору, він показує які фінансові ресурси будуть потрібні для реалізації інвестиційного проекту і в які періоди часу, а також віддачу від проекту при заданих вихідних даних і вірності висновків маркетингового дослідження. У фінансовому плані наводяться або розраховуються всі грошові потоки підприємства - витрати, виручка від реалізації, податки та прибуток.
11. Аналіз ризиків проекту - в цьому розділі дається опис можливих ризиків проекту та їх характеристика, а також наводиться стратегія щодо їх мінімізації.
12. Додатки до бізнес-плану - це документи, на базі яких був складений бізнес-план: дані маркетингових досліджень, специфікації і докладні описи продуктів, розгорнуті характеристики конкурентів і їхніх продуктів, копії рекламних матеріалів, прайс-листів, каталогів, листи від покупців і замовників , контракти, резюме керівників проекту і підрозділів підприємства, висновки експертів та інші документи.
Глава 2. Розрахунок показників бізнес-плану
2.1 Розрахунок показників виробничої програми з перевезення вантажів
Загальна вантажопідйомність усіх автомобілів (середньооблікова) визначається за формулою:
Де
Середньооблікова кількість автомобілів в роботі визначається за формулою
Де
Автомобіле-дні в господарстві визначається як добуток середньоспискової кількості автомобілів та кількості днів планованого періоду
Де
Автомобіле-дні в експлуатації розраховуються шляхом множення середньоспискової кількості авто на кількість днів в експлуатації
Де
Автомобіле-години в наряді визначаються як добуток кількості автомобіле-днів експлуатації і часу в наряді на добу (
Де
Загальний пробіг всіх автомобілів визначають виходячи з наступного виразу:
Де
Середню вантажопідйомність автомобіля обчислюють за виразом:
Де
Розрахункові дані зводяться в таблицю наступного вигляду:
Таблиця 2.1.1
Показники виробничої програми з перевезення вантажів АТП
| № | Показник | Значення показника |
| 1 | Загальна вантажопідйомність, т | 248 |
| 2 | Середньооблікова кількість авто в роботі, шт | 31 |
| 3 | Автомобіле-дні в експлуатації, Авт.дні | 7998 |
| 4 | Автомобіле-години в наряді, Авт.час | 59185,2 |
| 5 | Загальний пробіг автомобіля, км | 1597600 |
| 6 | Середня вантажопідйомність одного автомобіля, т | 8 |
Для розрахунку плану експлуатації необхідно знайти коефіцієнт випуску автомобілів на лінію.
Де
Середня тривалість перебування в наряді одного автомобіля за добу визначається за формулою:
Де
Середня відстань перевезення вантажу:
Де
Коефіцієнт використання пробігу визначається як відношення пробігу з вантажем до загального пробігу, тобто:
Де
Коефіцієнт використання вантажопідйомності може бути визначений (відношення фактичної вантажопідйомності до номінальної) за формулою:
Де
Продуктивність одного середньооблікового автомобіля, т становить:
Де
Обсяг транспортної роботи одного середньооблікового автомобіля, т.км
Де
Дані зводяться в таблицю наступного вигляду.
Таблиця 2.2.1
Експлуатаційні показники діяльності АТП
| № | Показник | Значення показника |
| 1 | Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію | 0,7 |
| 2 | Коефіцієнт використання пробігу | 0,75 |
| 3 | Коефіцієнт використання вантажопідйомності | 0,75 |
| 4 | Продуктивність одного середньооблікового автомобіля, т | 1070 |
| 5 | Обсяг транспортної роботи одного середньооблікового автомобіля, т.км | 299718,8 |
Програма перевезень визначається за такими формулами:
а) обсяг перевезень, т
Де
б) транспортна робота, т.км
Розрахункові дані зводяться в таблицю наступного вигляду.
Таблиця 2.3.1
Показники програми перевезень АТП
| № | Показник | Значення показника |
| 1 | Річний обсяг перевезень, т | 33183 |
| 2 | Річний обсяг транспортної роботи, т.км | 9291283 |
Потреба в автотранспортних засобах, необхідних для перевезення конкретного виду вантажів, розраховується за формулою:
Де
2.5 Організаційний план
Річний фонд робочого часу одного водія в днях розраховується наступним чином:
Ф дн = D к - (D в + D п + D о + D пр), (2.5.1.)
де Ф дн - річний фонд робочого часу одного водія, дні;
D к - календарне число днів у році; 365дней
D в - кількість вихідних днів на рік; 104дня
D п - кількість святкових днів у році; 12дней
D о - число днів відпустки водія за рік, 28
D пр - кількість днів невиходу на роботу з поважних причин (бюлетень, державні обов'язки), 10днів
Фонд заробітної плати водіїв включає фонд основної заробітної плати і фонд додаткової заробітної плати.
Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного вантажу (С т) і тонно-кілометр транспортної роботи (Із ткм), мають таке значення:
З т = 0,40 руб. / Т,
З ткм = 1,6 руб. / т.км.
Переходимо до визначення фонду заробітної плати:
ЗП сд = С т ЧQ г + З т / км Ч Р т / км, руб (2.5.2)
де ЗП сд - відрядний фонд заробітної плати;
Q р - обсяг перевезень даного вантажу даними автомобілями, т;
Р т / км - транспортна робота при здійсненні перевезень даного вантажу відповідними автомобілями, т.км.
ЗП сд = 0,40 * 33183 +1,6 * 9291283 = 14879326Руб.
Фонд додаткової заробітної плати визначається за формулою:
Де
Річний фонд заробітної плати визначається за формулою:
Відрядний фонд заробітної плати одного водія визначимо за формулою:
Розрахункові дані наведені в наступній таблиці:
Таблиця 2.5.1
Показники по праці та заробітної плати для працівників АТП
| № | Показник | Значення показника |
| 1 | Річний фонд робочого часу одного водія, руб | 207 |
| 2 | Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного вантажу (С т) руб / т. | 1,6 |
| 3 | Відрядні розцінки, встановлені тонно-кілометр транспортної роботи (Із ткм), руб.т.км | 0,40 |
| 4 | Відрядний фонд заробітної плати одного водія, руб | 479978 |
| 5 | Кількість водіїв, чол | 31 |
| 6 | Річний фонд заробітної плати, руб | 18599157 |
Завданням розділу є загальна економічна оцінка виробничої діяльності підприємства на основі зіставлення його доходів і собівартості перевезень за певний період.
Собівартість автотранспортних перевезень визначається шляхом калькулювання витрат за всіма статтями і елементами витрат. калькуляція собівартості складається з наступних статей:
- Матеріальні витрати;
- Витрати на оплату праці;
- Відрахування на соціальні потреби;
- Амортизація основних фондів;
- Інші (накладні) витрати.
Матеріальні витрати є найбільшою статтею витрат у собівартості автотранспортних перевезень. Вони складаються з наступних елементів.
1) Витрати на паливо для бортових автомобілів розраховуються з урахуванням вартості палива на даний момент за такою формулою:
2)
З m =
де H км - базова норма витрати палива, л/100 км;
H m км - додаткова норма витрати палива на 100 т.км транспортної роботи. Встановлено в розмірі 2,0 літра для карбюраторних двигунів, і 1,3 літра - для дизельних.
L - загальний річний пробіг всіх автомобілів, км;
W - вантажообіг, т.км;
K m - коефіцієнт, що враховує додаткову витрату палива на внутрішньогаражні потреби, надбавку на зимовий час та ін (До m = 1,05 ... 1,15);
Ц л - ціна одного літра палива, руб.
З m =
2) витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали. Витрата цих матеріалів нормується залежно від витрати палива, тому в укрупнених розрахунках їх витрати можна прийняти в розмірі 10-15% від витрат на паливо.
3) Витрати на шини (С ш) визначимо за формулою:
З ш =
де Н ш - норматив витрат на відтворення шин, руб. / шт.
n ш - кількість шин на автомобілі (без урахування запасного колеса);
З ш =
4) Витрати на запасні частини і матеріали для технічного обслуговування і ремонту рухомого складу визначимо за формулою:
З ТО, ТР =
де Н ТО, ТР - норма витрат на ТО і ТР, руб./1000км.
З ТО, ТР =
5) Матеріальні витрати на утримання і ремонт виробничо-технічної бази підприємства. Ці витрати можна прийняти в розмірі 4-5% від вартості ПТБ.
Вартість ПТБ (за завданням 59400000руб)
Витрати на оплату праці персоналу підприємства вказані у вихідних даних (методика розрахунку наведена в пункті 2.5.).
Відрахування на соціальні потреби являють собою єдиний соціальний податок і визначаються у відсотках від фонду заробітної плати. Ці відрахування спрямовуються в загальнодержавний пенсійний фонд, у фонд соціального страхування та на обов'язкове медичне страхування. Ставка податку встановлюється чинним законодавством Російської Федерації (на
Амортизація складається з амортизації рухомого складу та амортизації виробничо-технічної бази підприємства, вона визначається за формулами:
А ПТБ = З ПТБ
А ПС = (С ПС *
де З ПТБ; З ПС - середньорічна вартість виробничо-технічної бази та рухомого складу відповідно, руб.;
L Г - річний пробіг автомобіля, км;
Н.А. -Норма амортизації для ПТБ і ПС,%.
А ПТБ =
А ПС =
Сума всіх витрат без накладних витрат
Інші (накладні) витрати становлять близько 7-10% від суми попередніх статей у калькуляції собівартості автоперевезень.
Розрахункові дані наведені в наступній таблиці.
Таблиця 2.6.1.
Собівартість перевезень АТП
| № п / п | Показник | Значення показника, тис. грн. |
| 1 | Витрати на паливо | 12205306 |
| 2 | Витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали | 18307796 |
| 3 | Витрати на шини | 607600 |
| 4 | Витрати на ТО і ТР | 1128400 |
| 5 | Матеріальні витрати на утримання ПТБ | 3250000 |
| 6 | Амортизація | 5699790 |
| 7 | Заробітна плата | 18599157 |
| 8 | Відрахування | 4835780 |
| 9 | Накладні витрати | 3370975 |
| Разом | 51527774 |
Розрахунок доходів від перевезень проводиться на підставі плану перевезень та діючих договірних тарифів шляхом множення тарифу на обсяг перевезень.
Де
Прибуток АТП розрахуємо за формулою:
Рентабельність перевезень розрахуємо за формулою:
Дані розрахунків наведено в таблиці нижче.
Таблиця 2.6.2.
Фінансові результати діяльності АТП
| № | Показник | Значення показника, тис. грн. |
| 1 | Загальний дохід | 64409717 |
| 2 | Собівартість перевезень | 51527774 |
| 3 | Прибуток АТП | 12881943 |
| 4 | Рентабельність перевезень | 24% |
Список використаної літератури
1. Анісімов А.П. Економіка, організація і планування автомобільного транспорту.
2. Бичков В.П. Підприємницька діяльність на автомобільному транспорті / В.П. Бичков .- СПб.: Пітер, 2004.-448с.
3. Малишев А.І. Економіка автомобільного транспорту: підручник для вузів / А. І. Малишев - М.: Транспорт, 1983. - 336с.
4. Туревский І.С. Економіка та управління автотранспортним підприємством: навчальний посібник / І.С. Туревский. - М.: Вища школа, 2005. - 222с
Додаткова література
1. Бусигін А.Р. Підприємництво. Основний курс: підручник для: вузів / А.Р. Бусигін. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 608с.
2. Нові норми витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті .- М.: ИНФРА - М, 2003 74с.
3. Перевезення вантажів / під ред. В.І. Савіна .- М.: «Справа і Сервіс», 2002 .- 384с.
4, Економіка та організація зовнішньоторговельних перевезень: підручник / під ред.проф. К.І. Холопова .- М.: Юрист, 2000 .- 684с.
Додаток 1
№ п / п | Показник | 3 варіант |
| 1 | Марка автомобіля | КАМАЗ 5320 |
| 2 | Середньооблікова кількість автомобілів | 31 |
| 3 | Річний пробіг одного автомобіля, тис.км | 56 |
| 4 | Річний пробіг з вантажем, тис.км | 42 |
| 5 | Норми амортизації рухомого складу,% / 1000км | 0,3 |
| 6 | Вартість виробничо-технічної бази, тис.руб. | 65000 |
| 7 | Норма амортизації ПТБ,% | 0,3 |
| 8 | Середній час використання рухомого складу на добу, годину | 7,4 |
| 9 | Вантажопідйомність номінальна, т | 8 |
| 10 | Дні перебування автомобілів у господарстві | 365 |
| 11 | Дні перебування автомобілів в експлуатації, дн | 258 |
| 12 | Середня відстань перевезення, км | 70 |
| 13 | Середня технічна швидкість, км / год | 35 |
| 14 | Середньому експлуатаційному швидкість, км / год | 28 |
| 15 | Середньодобовий пробіг, км | 200 |
| 16 | Фактична вантажопідйомність одного автомобіля, т | 6 |
| 17 | Час простою під вантажно-розвантажувальними операціями, год | 4,5 |
| 18 | Коефіцієнт, що враховує надбавки, доплати і премії | 0,25 |
| 19 | Базова норма витрати палива л/100км | 25 |
| 20 | Норми витрат на шини на | 35 |
| 21 | Норма витрат на ТО, ТР, руб./1000км | 650 |
| 22 | Вартість автомобіля, руб. | 720000 |
| 23 | Відрядна розцінка за 1 тонну перевезеного вантажу, руб. / Т | 0,40 |
| 24 | Відрядна розцінка за т.км транспортної роботи, руб. / т.км | 1,6 |
| 25 | Рівень тарифу за перевезення (встановлений у% від собівартості) | 30 |