Розрахунок економічного ефекту інвестиції у виробництво матеріалів для малоповерхових житлових будинків

№ п / п

Категорії працюючих

Умовні позначення

Кількість, чол

1

Адміністративно - управлінський персонал

Чауп

4

2

Чисельність управлінських працівників і спеціалістів цеху з виготовлення конструкцій

ЧЦ

4

3

Чисельність управлінських фахівців проектно - кошторисної бюро

Чпсб

6. Визначення площі ділянки для розміщення підприємства

Площі для розміщення підприємства включають виробничі площі, площі для розміщення матеріалів відкритого типу, а так само криті майданчики для зберігання будівельної техніки, машин, транспортних засобів

Площа ділянки для розміщення підприємства (S т) складе:

S т = (S зд + S пл. Т. + S пл. М.) * До _g, м ²

де до _g - коефіцієнт, що враховує додаткову площу для доріг, проїздів, допоміжних споруд. Може бути прийнятий в межах 1,2 -1,35 (приймаємо до _g = 1,2).

Визначення потреби у виробничих площах

Виробничі площі включають приміщення для розміщення: адміністрації; верстатів та обладнання; складів; приміщень для побутових потреб працівників.

Розрахунок виробничої площі для розміщення обладнання проводиться методом укрупненого проектування, з використанням усереднених нормативів.

Дрібні верстати (деревообробні) - 10 м ²

Великі (пилорама) - 45 м ²

Середні (інші) - 15 м ²

Виробничі площі S зд включають приміщення для розміщення:

• керівних працівників і службовців (S уп);

• обладнання (S об);

• складів (S скл);

• побутових потреб працівників (S побут), тобто

S зд = S про + S уп + S скл + S побут, м ²

1. Площа для розміщення обладнання:

S _про = Σ S _j х m _{про j,} м ²

S _j - прийнята кількість обладнання j-го виду, шт.;

m _{про j} - норматив для розміщення одиниці обладнання, м ^2.

Розрахунок представлений у таблиці 3.

Таблиця 3 - Розрахунок площі для розміщення обладнання

2. Площа будівлі для розміщення керівних працівників і службовців:

S уп = (Чауп + ЧЦ + Чпсб + ЧСУ) * МУП, м ²

де МУП - норматив для розміщення однієї людини, м ^2. Може бути прийнятий в межах 5-9 м ^2. Приймаються рівним 6 м ^2.

S уп = (4 + 4 + 3 + 4) * 6 = 90 м ²

3. Площа, необхідна для розміщення складських приміщень, укрупнено може бути визначена в розмірі 20% від площі розміщення обладнання

S скл = Кскл * S про, м ²

де Кскп - коефіцієнт, що враховує частку складських приміщень.

S скл = 0,2 * 180 = 36 м ²

4. Площа побутових приміщень можна визначити виходячи з нормативу (Т _побут) в розрахунку на одного робітника, який може бути прийнятий в межах 1-2 м ^2.

S побут = (Човпило + Чоц) * Т _побут, м ²

S побут = (5 +20) * 2 = 50 м ²

Визначення потреби в площах для відкритого зберігання матеріалів

Площа для розміщення матеріалів відкритого зберігання можна прийняти в межах 80 - 120 м ^2. Приймаються S пл.м = 100 м ^2.

Визначення потреби в критих майданчиках для зберігання будівельної техніки

Необхідні криті майданчики для зберігання будівельної техніки, машин і транспортних засобів (S пл. Т.):

S пл. т. = Σ Si * m _{тр i} = Si * (Ксу + К вп), м ²

де m _{тр i} - прийнята кількість машин і механізмів, i - виду, шт.;

Si - площа припадає на один механізм, м ² (для цілей проекту прийнята 30 м ² на один механізм):

S пл. т. = 30 * (9 + 9) = 540 м ²

Звідси: S зд = 180 + 90 + 36 +50 = 356 м ^2,

S т = (356 + 540 + 100) * 1,2 = 1195,2 м ²

7. Розрахунок інвестицій в початковий основний капітал

Структура інвестицій

До складу інвестицій в основний капітал включаються одноразові витрати на формування основних фондів та інших довгострокових активів підприємства.

У загальному вигляді величина інвестицій в основний капітал (К) включає наступні складові:

К = Кі + Кт + КЗД + Кміо + Кво + Ктр + Хто + Кінв

Кі - капіталовкладення в інтелектуальну власність, млн. руб.;

Кт - капіталовкладення у підготовку території, млн. руб.;

КЗД - капіталовкладення в будівлі, млн. руб.;

Кміо - капіталовкладення в робочі машини й устаткування, млн. руб.;

Кво - капіталовкладення у допоміжне обладнання, млн. руб.;

Ктр - капіталовкладення в транспортні засоби, млн. руб.;

Хто - капіталовкладення в інструмент і тих. оснастку, зараховують до основних фондів, млн. руб.;

Кінв - капіталовкладення у виробничий інвентар, млн. руб.;

Капіталовкладення в інтелектуальну власність

Включають витрати на придбання проектної, технологічної та іншої документації для будівництва конкурентоспроможних житлових будинків, якщо засновники такими не володіють. У цьому проекті кожен студент має право визначити вартість інтелектуального капіталу самостійно.

Для цілей цього проекту величина Кі може бути прийнята від 50 тис. у. у.о. за курсом НБ.

Капіталовкладення у підготовку території

Включають витрати з проектування, благоустрою, влаштуванню зовнішніх мереж водопроводу та каналізації, проїздів та майданчиків тощо згідно будівельним проектом, а також платежі за землю для даного регіону.

До _т = К _зд * k _т,

де k _т - коефіцієнт, що враховує витрати на підготовку території у складі проекту. Для цілей даного проекту приймаємо К _т = 10%

До _т = К _зд * k _т

Капіталовкладення у будинки і споруди

Включають витрати на будівництво або придбання будинків і споруд виробничого призначення.

КЗД = S зд * Цзд,

де S зд - площа будівель і споруд, м ^2;

Цзд - ціна 1 м ² будівель = 335 у. е. Встановлюється за ринковою вартістю.

Капіталовкладення в робочі машини та обладнання

Капіталовкладення в робочі машини й устаткування включають витрати на придбання за відпускними цінами, транспортування і монтаж.

Кміо = Σ m _{про i} * Ц i * (1 + k _тр + k _м + k _ф),

m _{про i} - Кількість верстатів, машин і обладнання i-го виду;

Ц i - ціна верстатів, машин і обладнання i-го виду без ПДВ;

k _тр - коефіцієнт, що враховує транспортні витрати, 0,05;

k _м - коефіцієнт, що враховує витрати на монтаж, 0,05;

k _ф - коефіцієнт, що враховує пристрій фундаменту під обладнання, 0;

Таблиця 4 - Розрахунок капіталовкладень в робочі машини та обладнання

49,50

1,05

51,98

4

Кран грузопод'емностью10т

3

165,00

1,05

173,25

5

Пилорама

1

27,50

1,1

30,25

6

Чотиристоронній верстат

2

8,25

1,1

9,08

7

Стругальний верстат

2

6,60

1,1

7,26

8

Фрезерний верстат

2

6,60

1,1

7,26

9

Свердлильний верстат

2

5,50

1,1

6,05

10

Прес для склеювання щитів

2

7,15

1,1

7,87

11

Лінія для фарбування

1

5,50

1,1

6,05

12

Вантажно-пасажирський автобус

2

110,00

1,05

115,50

13

Самоскид

2

93,50

1,05

98,18

14

Легкова машина ВАЗ 21053

2

82,50

1,05

86,63

15

Бортова машина

3

115,50

1,05

121,28

Разом:

30

798,60

841,89

ПДВ:

143,75

151,54

Разом з ПДВ:

942,35

993,42

Найменування інвестицій

Позначення

Значення

ПДВ

Разом з ПДВ

8. Розрахунок планованих поточних витрат виробництва

Плановані поточні витрати виробництва включають в себе витрати підприємства на планований випуск продукції (робіт, послуг) та її реалізацію. Для розрахунків приймається тимчасовий період рівний одному року.

Розрахунок витрат на матеріали і комплектуючі вироби (См)

Витрати за цією статтею включають придбання матеріалів з ​​подальшою переробкою безпосередньо на підприємстві (лісоматеріали, метал, і т.п.), а також придбання виробів, конструкцій і напівфабрикатів, необхідних для будівництва індивідуальних житлових будинків на річну програму.

При відсутності даних про потреби матеріалів, покупних виробів і конструкцій і напівфабрикатів можна визначити витрати за цією статтею укрупнено в розмірі 40-50% від ціни реалізації за вирахуванням запланованого прибутку, тобто

См = (Цр-Пп) * Sr * Км,

Цр - планована ціна реалізації 1 м ² загальної площі будинків;

Пп - мінімальна рентабельність в розрахунку на 1м ² загальної площі;

Р - обсяг реалізації, м ^2;

Км - коефіцієнт враховує частку витрат на матеріали в ціні реалізації продукції. (0,5)

Витрати на придбання допоміжних матеріалів:

Обмін зображ = См * квм,

Квм - коефіцієнт, що враховує відсоток вартості допоміжних матеріалів у загальній вартості основних. (7%)

Розрахунок витрат на паливо, електрику, воду на технологічні цілі (Се)

У цю статтю включаються витрати на паливо, енергетичні ресурси, воду і т.п. які безпосередньо витрачаються в процесі виготовлення продукції.

Се = См * k _е,

де k _е - коефіцієнт, що враховує витрати на паливно-енергетичні ресурси на технологічні цілі. (5%)

Розрахунок витрат на заробітну плату виробничого персоналу (Сз.п.)

Заробітна плата виробничого персоналу укрупнено.

Основна заробітна плата визначається на підставі попередніх розрахунків чисельності персоналу і місячної тарифної ставки.

СЗО = Чо * Тм * 12,

де Чо - чисельність виробничого персоналу, чол.;

Тм - середня місячна тарифна ставка. Приймається при розрахунку з аналізу заробітної плати діючих будівельних організацій = 450 у. е.

Додаткова заробітна плата може бути визначена у відсотках від основної заробітної плати. Визначаться на підставі аналізу структури фонду заробітної плати на аналогічних підприємствах. Для цілей проекту може бути прийнятий до _зд - коефіцієнт, враховує частку додаткової заробітної плати 10%.

Сзд = СЗО * до _зд,

Премії з фонду заробітної плати за досягнення у праці носять стимулюючий характер і можуть бути визначені у відсотках від основної і додаткової заробітної плати:

Сздт = (СЗО + Сзд) * КПВ,

де КПВ - коефіцієнт, що враховує розмір преміальних виплат. Визначається на підставі аналізу структури фонду заробітної плати на аналогічних підприємствах. Для цілей проекту прийняти 15%.

Виплати, що враховують умови праці носять компенсаційний характер і визначаються у відсотках від основної і додаткової заробітної плати (10%).

СЗК = (СЗО + Сзд) * K зд,

де K зд - коефіцієнт, що враховує розмір компенсаційних виплат.

Надбавки за професійну майстерність, виплачуються висококваліфікованим працівникам. Для цілей проекту надбавки можуть бути прийняті в розмірі 10% від основної заробітної плати, а кількість працівників їх одержують - 20%.

СЗМ = СЗО * КЗМ * КЧМ,

де КЗМ - коефіцієнт, що враховує середній відсоток надбавок за профмайстерності.

КЧМ - коефіцієнт, що враховує частку працівників, які отримують надбавки за професійну майстерність.

Сумарний фонд заробітної плати ФЗП основних робітників за рік дорівнює:

ЗЗП = СЗО + Сзд + Сздт + СЗК + СЗМ,

Заробітна плата основних виробничих робітників на одиницю продукції:

Сзед = ЗЗП / Sr,

Розрахунок витрат на загальновиробничі витрати (Со.п.р)

До складу даної статті включаються такі витрати:

• витрати на експлуатацію машин і устаткування (Емо);

• витрати по організації, обслуговування і управління виробництвом (Еоуп).

Витрати на експлуатацію машин і устаткування

Аоб - амортизація машин, устаткування, транспортних засобів;

Семо - експлуатаційні витрати.

ІМБП - знос малоцінних і швидко зношуються предметів

Спр - інші витрати.

1. Річні амортизаційні витрати визначаються за формулою:

Аоб = Кміо * Наміо + Кво * Наво + Кін * Наїп + Кд * Над,

де Кміо, Кво, Кін, Кд - вартість відповідно машин та обладнання допоміжного обладнання, інструменту та додаткового обладнання.

Наміо = 10%, Наво = 15%, Наїн = 13%, Над = 20% - відповідні річні норми амортизаційних відрахувань (усереднені для цілей проекту).

2. Експлуатаційні витрати:

Семо = СМЕ + Сел + Стор.

СМЕ - вартість матеріалів, які споживаються в процесі експлуатації машин та обладнання;

Сел - витрати на електричну енергію;

Стор. - Витрати на поточний ремонт.

1. Витрати на матеріали, що споживаються в процесі експлуатації машин і устаткування:

СМЕ = (Кміо + Кво) * Рм,

де Рм - норматив витрат на матеріали у відсотках від вартості машин та обладнання. Для цілей проекту прийнятий 5%.

2. Витрати на електроенергію, споживану для роботи обладнання:

Витрати на електричну енергію можуть бути визначені за одноставочному тарифом за формулою:

Сел = (W вус m * F д * Код * Км * Кв * Кп * Це) / ККД,

де W вус m - сумарна потужність електродвигунів, 200 кВт /

F д - дійсний фонд часу роботи обладнання, 2 000 год;

Код - коефіцієнт одночасності роботи електродвигунів (Код = 0.7);

Км і Кв - коефіцієнти, що враховують завантаження устаткування за потужністю і часом (Км = 0,9, Кв = 0,5);

Кп - коефіцієнт, що враховує втрати потужності в мережі (1.03 ... 1.05);

Це - середня вартість електроенергії, 0,001 млн. руб. / кВт-год;

ККД - ККД електродвигуна верстата (ККД = 0,85).

3. Витрати на поточний ремонт можуть бути визначені укрупнено на основі нормативу витрат на ці цілі:

Стор .= (Кміо + Кво) * РТР,

де РТР - норматив витрат на поточний ремонт машин і устаткування. Для цілей проекту прийнятий 3% від вартості машин та обладнання.

3. Знос МШП включає витрати на технологічне оснащення виробництва з встановленою нормативною вартістю і терміном служби менше одного року:

ІМБП = (Кміо + Кво) * Рмбп,

де Рмпб - норматив витрат на МШП у відсотках від вартості машин та обладнання. Для цілей проекту прийнятий 5%.

3. Інші витрати, включають витрати на виробництво, які не увійшли у попередні статті. Для цілей проекту їх можна прийняти в розмірі 3% від вартості експлуатаційних витрат та зносу МШП.

Спр = (Семо + ІМБП) * Кпр,

де Кпр - коефіцієнт, що враховує частку інших витрат (3%).

Витрати по організації, обслуговування і управління виробництвом

Еоуп = Сзуп + Азд + Срем + Зберегти + С пр. оу,

де Сзуп - оплата праці працівників та спеціалістів управління цеху по деревообробці, ПСБ, будівельної ділянки;

Азд - амортизація будівель і споруд;

Срем - утримання і ремонт будівель і споруд;

Зберегти - витрати на охорону праці та техніку безпеки;

Спро - інші витрати.

1. Оплата праці управлінських працівників та спеціалістів структурних підрозділів:

Сзуп = (ЧЦ * ЗПц + Чпсб * ЗПпсб + ЧСУ * ЗПсу) * 12,

де ЧЦ, Чпсб, ЧСУ - відповідно чисельності управлінських працівників і спеціалістів цеху, ПСБ, будівельної дільниці, чол.;

ЗПц, ЗПпсб, ЗПсу - середня заробітна плата управлінських працівників і спеціалістів цеху, ПСБ та будівельної ділянки з урахуванням всіх додаткових виплат, руб.

12 - число місяців у році.

2. Амортизація будівель і споруд:

Азд = КЗД * Назд + К _т * Н _ат,

де Назд - річна норма амортизації будівель, для цілей проекту може бути прийнята 2%;

Нат - річна норма амортизації проїздів, майданчиків, споруд. Для цілей проекту прийнята 5%.

3. Утримання та ремонт будівель і споруд:

Срем = (КЗД + Кт) * Ррем + (КЗД + Кт) * Рсод,

де Ррем - норматив витрат на поточний ремонт будівель. Для цілей проекту може бути прийнятий 10% від їх вартості;

Рсод - норматив витрат на обслуговування будівель і споруд. Для цілей проекту прийнятий 2% від їх вартості.

4. Витрати на охорону праці та техніку безпеки:

Зберегти = (Чо + ЧЦ + Чпсб + ЧСУ) * Рохр,

де Рохр - норматив витрат на охорону праці в розрахунку на одного працівника. Визначається за даними аналогічних організацій. Для цілей проекту прийнятий 20 у. е. на одну людину на рік.

5. Інші витрати пов'язані з виконанням гарантійних зобов'язань за договором підряду. Розраховуються на підставі аналізу витрат на ці цілі на аналогічних підприємствах. У проекті їх величина може бути прийнята в розмірі 0,1% від суми витрат на заробітну плату виробничого і управлінського персоналу виробничих підрозділів.

Спр.о.у. = (Зз.п. + Сз уп) * Кпр.оу,

де Кпр.оу - частка витрат на інші витрати.

Розрахунок витрат на загальногосподарські витрати (Собх)

Включають в себе витрати з організації та управління знову створюваним підприємством:

Собх = Аз + Сз АУП + Садмх + Зберегти АУП,

Аз - амортизаційні відрахування будівель, споруд та обладнання. Аз = 0

1. Витрати на оплату праці працівників АУП:

Сз.ауп = Чауп * ЗПауп * 12,

де Чауп - чисельність адміністративно-управлінського персоналу, чол.;

ЗПауп - середня місячна заробітна плата працівників АУП з урахуванням всіх додаткових виплат, у. е. Приймається студентами самостійно на основі аналізу заробітної плати аналогічних підприємств; = 750 у. е.

12 - число місяців у році.

2. Адміністративно - господарські витрати включають в себе витрати на оплату поштово - телеграфних послуг, утримання транспорту, обслуговування устаткування і т.п. Визначаються за даними аналізу цих витрат на аналогічних підприємствах витрат по організації. Для цілей проекту приймаємо їх у розмірі 2% від заробітної плати АУП.

Садмх = Сз.ауп * 0,02,

3. Витрати з охорони праці та техніки безпеки визначаються по нормативу для аналогічних підприємств. Для цілей проекту можуть бути прийняті в розмірі Рохр - 20 у. е. на одного працівника в рік.

Зберегти АУП = Чауп * Рохр,

Комерційні витрати (ському)

Включають в себе витрати на рекламу, участь у виставках, презентаціях, видання рекламних буклетів і т.п. Можуть бути прийняті в розмірі 2% від загальногосподарських витрат:

Ському = Собх * Рком,

де Рком - норматив витрат на комерційні витрати.

Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди, що включаються до собівартості (З)

Відрахування від коштів на оплату праці виробничого персоналу:

Сотень 1 = ЗЗП * (Офсз + О ₃ + Острх) / 100,

Відрахування від коштів на оплату праці управлінських працівників виробничих підрозділів:

Сотень 2 = Сз уп * (Офсз + Оз + Острх) / 100,

Відрахування від коштів на оплату праці працівників АУП:

Сотень 3 = Сз АУП * (Офсз + Оз + Острх) / 100,

де ОФсз - відрахування до фонду соціального захисту - відрахування в державний фонд сприяння зайнятості (36%).

Острх - обов'язкове страхування - 1%

Земельний податок

Сзем = S т * НЗМ,

НЗМ - ставка податку на землю (15 тис. руб.)

Екологічний податок і платежі на вивезення та складування відходів приймаємо 0,1% від вартості матеріалів.

Срп = См * НРП,

Загальна сума відрахувань:

З = Сот1 + Сот2 + Сот3 + Сзем + Срп,

Повні плановані витрати виробництва

З = См + Обмін зображ + Се + Сзп + сопр + Собх + ському + З,

Для аналізу визначимо витрати в розрахунку на 1 м ² загальної площі будинків.

Суд = С / Sr

де Sr - річний обсяг будівництва загальної площі будинків, м ²

Дані результатів розрахунку і структура собівартості представлені в таблицях 6.7.8.

Таблиці результатів розрахунку

Для варіанта (СК + Л)

Таблиця 6 - Умовно-змінні витрати

Таблиця 7 - Умовно-постійні витрати

млн. руб.

1

Загальновиробничі витрати в т.ч.

Сопр

407,19

1.1.

- Амортизація машин і устаткування

Аоб

91,48

1.2.

- Експлуатаційні витрати

Семо

74,09

1.3.

- Знос МШП

ІМБП

46,30

1.4.

- Інші витрати

Спр + спро

3,61

1.5.

- Оплата праці працівників управління, структурних підрозділ-ї

Сзуп

134,62

1.6.

- Амортизація будівель і споруд

Азд

3,43

1.7.

- Утримання і ремонт будівель і споруд

Срем

4,52

1.8.

- Витрати на охорону праці та техніку безпеки

Зберегти

0,67

1.9.

- Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці працівників управління структурних підрозділів

Сот2

48,46

2.

Загальногосподарські витрати в т.ч.

Собх

116,47

2.1.

- Оплата праці працівників АУП

Сз АУП

84,24

2.2.

- Адміністративно-господарські витрати

З адмх

1,68

2.3.

- Витрати на охорону праці та техніку безпеки

Сохрауп

0,22

2.4.

- Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці працівників АУП

СотЗ

30,33

3

Комерційні витрати

Ському

2,33

4

Інші відрахування, що включаються до собівартості

Сзем + Срп

161,04

РАЗОМ

687,03

№ п / п

Найменування статей

Умовні позначення

Значення

Питома вага,%

Всього,

на 1м ² заг. площі

млн. руб.

1

Матеріали

Див + Обмін зображ

3208,31

0,5347

61,94%

2

Електроенергія, паливо на технологічні цілі

Се

149,92

0,0250

2,89%

3

Заробітна плата виробничого персоналу

ЗЗП

833,90

0,1390

16,10%

4

Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці произв-го перс

Сот1

300,21

0,0500

5,80%

5

Загальновиробничі витрати (без амортизації)

Сопр-Аоб-Азд-Сот2

263,82

0,0440

5,09%

6

Загальногосподарські витрати

Собх-Сот3

86,14

0,0144

1,66%

7

Відрахування до бюджету від коштів на плату праці упр-го перс

Сот2 + Сот3

78,79

0,0131

1,52%

8

Амортизація

Аоб + Азд

94,90

0,0158

1,83%

9

Комерційні витрати

Ському

2,33

0,0004

0,04%

10

Інші відрахування, що включаються у витрати

Сзем + Срп

161,04

0,0268

3,11%

РАЗОМ

5179,36

0,86

1,00

№ п / п

Найменування статей

Ум обознач

Знач-я, млн. руб.

1

Матеріали та комплектуючі вироби в т.ч

См

2998,42

1.1.

-Матеріали для переробки

Сі

1.2.

-Покупні вироби (напівфабрикати)

Сі

2.

Допоміжні матеріали

Обмін зображ

209,89

3.

Електроенергія, паливо, вода на технологічні цілі

Се

149,92

4.

Заробітна плата виробничого персоналу в т.ч.

ЗЗП

833,90

4.1.

-Основна зарплата

СЗО

597,78

4.2.

-Додаткова зарплата

Сзд

59,78

4.3.

-Премії

Сздт

98,63

4.4.

-Компенсації

СЗК

65,76

4.5.

-Надбавки за майстерність

СЗМ

11,96

5.

Відрахування до бюджету на оплату праці произв-го персоналу

Сот.1

300,21

РАЗОМ

4492,34

№ п / п

Найменування статей

Умовні позначення

Знач-я,

млн. руб.

1

Загальновиробничі витрати в т.ч.

Сопр

426,94

1.1.

- Амортизація машин і устаткування

Аоб

141,02

1.2.

- Експлуатаційні витрати

Семо

74,09

1.3.

- Знос МШП

ІМБП

6,48

1.4.

- Інші витрати

Спр + спро

0,08

1.5.

- Оплата праці працівників управління, структурних підрозділ-ї

Сзуп

134,62

1.6.

- Амортизація будівель і споруд

Азд

3,43

1.7.

- Утримання і ремонт будівель і споруд

Срем

18,09

1.8.

- Витрати на охорону праці та техніку безпеки

Зберегти

0,67

1.9.

- Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці працівників управління структурних підрозділів

Сот2

48,46

2.

Загальногосподарські витрати в т.ч.

Собх

116,47

2.1.

- Оплата праці працівників АУП

Сз АУП

84,24

2.2.

- Адміністративно-господарські витрати

З адмх

1,68

2.3.

- Витрати на охорону праці та техніку безпеки

Сохрауп

0,22

2.4.

- Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці працівників АУП

СотЗ

30,33

3

Комерційні витрати

Ському

2,33

4

Інші відрахування, що включаються до собівартості

Сзем + Срп

17,38

РАЗОМ

563,12

№ п / п

Найменування статей

Умовні позначення

Значення

Питома вага,%

Всього,

на 1м ² заг. площі

млн. руб.

1

Матеріали

Див + Обмін зображ

3208,31

0,5347

63,46%

2

Електроенергія, паливо на технологічні цілі

Се

149,92

0,0250

2,97%

3

Заробітна плата виробничого персоналу

ЗЗП

833,90

0,1390

16,50%

4

Відрахування до бюджету від коштів на оплату праці произв-го перс

Сот1

300,21

0,0500

5,94%

5

Загальновиробничі витрати (без амортизації)

Сопр-Аоб-Азд-Сот2

234,03

0,0390

4,63%

6

Загальногосподарські витрати

Собх-Сот3

86,14

0,0144

1,70%

7

Відрахування до бюджету від коштів на плату праці упр-го перс

Сот2 + Сот3

9. Розрахунок інвестицій в початковий оборотний капітал (Ос)

Включає в себе розрахунок потреби в грошових ресурсах для створення виробничих запасів, коштів у виробництві і фондів обігу. Для розрахунку слід використовувати дані щодо визначення витрат виробництва.

ОС = пз + НВВ + НФО,

де ОС - потреба в оборотному капітал;

Нпз - потреба в оборотних коштах для виробничих запасів;

НВВ - нормативи оборотних коштів у виробництві;

НФО - норматив оборотних коштів у фондах обігу.

Виробничі запаси

Виробничі запаси - це предмети праці, які очікують вступу у виробничий процес і знаходяться в запасах будівельних організацій.

При виконанні цього проекту розрахунок здійснюється за такими елементами:

Нпз = Нм + Нт + Нпр + Нмбп,

де Нм - норматив на основні матеріали та вироби;

Нт - норматив на паливо та електроенергію на технологічні цілі;

Нпр - норматив на інші запаси (матеріали, експлуатація і поточний ремонт устаткування, будівель і споруд);

Нмбп - норматив на малоцінні і швидкозношувані предмети.

Розрахунок потреби в кожному елементу здійснюється за наступною формулою:

Н i = Зо i х Д i,

Н i - норматив оборотних коштів на i - матеріали,

Зо i - одноденний витрата i - матеріалів, млн. руб. / день

Д i - норма запасу в днях.

Одноденний витрата визначається за формулою:

Зо i = М i / 360,

М i - сума річного витрати матеріалів за розрахунковою (плановою) собівартістю,

360 - число днів у році

Норма запасу матеріалів у днях встановлюється з урахуванням віддаленості постачальників; швидкості і регулярності доставки; комплектності поставок і розміру партії; часу приймання, розвантаження, сортування, складування, комплектації і постачання на приоб'єктний склад; форм розрахунків та швидкості документообігу. У зв'язку з цим норма оборотних коштів на матеріали в днях складається з таких видів запасів: транспортного Д mi (перебування в дорозі); підготовчого Д ni (приймання, розвантаження, сортування, комплектація); поточного Д cki (складського); гарантійного Д ri ( страхового).

Д mi - Транспортний запас у днях визначається різницею між часом руху основних матеріалів від постачальника до споживача і часом знаходження шляху та оплати платіжних документів. Для цілей проекту може бути прийнятий 1-3 дні.

Д ni - Підготовчий запас створюється на час, необхідний для приймання, розвантаження, комплектації матеріалів, лабораторної перевірки їх якості, доставки на приоб'єктні склади. Его час визначається на основі встановлених норм, а за їх відсутності - на основі даних хронометражних спостережень з урахуванням конкретних умов роботи планованої будівельної організації. Для цілей проекту може бути прийнятий 1-3 дні.

Д cki - Поточний (складський) запас призначений для забезпечення безперервності виробничого процесу в інтервалах між двома черговими партіями поставок матеріалів. Він залежить від середньоденної потреби і частоти поставок, тобто від тривалості інтервалу між двома суміжними постачаннями. Розмір запасу матеріалів весь час змінюється. Так, запаси одних видів матеріалів можуть бути максимальними в день отримання чергової партії, в той же час запаси інших матеріалів знизяться до мінімальних розмірів перед прибуттям чергової партії. Его скорочує потребу у власних оборотних коштах на основні матеріали в цілому. Тому норму оборотних коштів під поточний запас основних матеріалів у днях приймають у розмірі 50% тривалості інтервалу між двома суміжними постачаннями. Для цілей проекту може бути прийнятий 5-10 днів.

Д ri - Гарантійний (страховий) запас створюється на випадок можливих відхилень в надходженні або споживанні матеріалів від запланованої кількості. Для цілей проекту може бути прийнятий 3-5 днів.

Д i = Д mi + Д ni + Д cki + Д ri, дні

Розрахунок потреби в оборотних коштах на матеріали та вироби (Нм)

Нм = См * Д i / 360,

де См - витрати на матеріали та вироби,

Д i = 10 днів

Розрахунок потреби в оборотних коштах на паливо та технічні цілі (НЕ)

Не = Се/360 * Д i,

де Се - витрати на паливо, на технологічні цілі

Д I = 5 днів

Розрахунок потреби в оборотних коштах на інші запаси (НПР)

Нпр = (СМЕ + Се + Стор. + Срем) * Д i / 360,

СМЕ - вартість матеріалів, які споживаються в процесі експлуатації МіМ

Сел - витрати на електроенергію

Стор. - Витрати на поточний ремонт

Срем - витрати на утримання і ремонт будівель і споруд

Д i - норма запасу (7 днів)

Розрахунок потреби в оборотних коштах на МШП (Нмбп)

Нмбп = ІМБП * Д i / 360,

де ІМБП - знос МШП,

Д i = 10 днів

Кошти в виробництві

Кошти, які знаходяться у виробництві, поділяються на три групи і включають незавершене будівельне виробництво, незавершене виробництво підсобних підприємств та витрати майбутніх періодів.

До першої групи відноситься вартість незавершеною будівельної продукції, яка не здана замовникові і не оплачене відповідно до чинної системи розрахунків. У зв'язку з тим що в будівництві розрахунки здійснюються за повністю закінчені будівництва, об'єкти і пускові комплекси, у незавершеному виробництві відображаються всі витрати по виконаних будівельно-монтажних роботах, не оплачені замовником.

У другій групі засобів враховуються витрати по незавершеному виробництву підсобних підприємств, що знаходяться на балансі будівельних організацій. Сюди відносяться витрати по незакінчених і не переданих до складу виробничих запасів конструкцій і деталей (залізобетонним, дерев'яним, металевим).

До третьої групи відносяться витрати, здійснювані в процесі виробництва, але відносяться на собівартість будівельно-монтажних робіт не відразу, а частинами протягом деякого часу. У їх число входять, наприклад, витрати на тимчасові нетитульні будівлі та споруди, за розкривних робіт на кар'єрах, по випробуванню конструкцій і матеріалів, на організований набір робітників. Мета цих витрат - підготовка виробничого процесу.

Норматив оборотних коштів на ці цілі (НСП), в даному курсовому проекті, може бути визначений виходячи з собівартості 1м ² загальної площі будинків, термінів їх будівництва та реалізації.

НСП = S г/360 * Суд * Дц * Кнз,

S р - річний обсяг будівництва загальної площі будинків, м ^2;

Суд - собівартість 1 м ² загальної площі будинків,

Дц - тривалість виробничого циклу, в днях. Визначається для кожного будинку проектом виробництва робіт. Для цілей курсового проекту Дц, може бути прийнята в межах 35 днів. Кнз - коефіцієнт наростання витрат, теоретично знаходиться в межах 0,5 -0,75

Норматив оборотних коштів по незавершеному виробництву підсобних підприємств (цех з виробництва дерев'яних конструкцій) і витрати майбутніх періодів приймаємо рівним 50% від НФО (кошти в розрахунках із замовниками).

Ннппп + Нрбп = НФО * 50%,

Фонди обігу

Фонди обігу складаються з грошових коштів будівельних організацій, а також коштів у розрахунках із замовниками за виконані роботи.

Грошові кошти - це що знаходяться в касі, на розрахункових рахунках і на акредитивах кошти будівельній організації, які утворюються в процесі її господарської діяльності. Кошти в розрахунках із замовниками відображають заборгованість замовників за виконані роботи та послуги. Норматив оборотних коштів на ці цілі (НФО) визначається на підставі аналізу існуючої системи розрахунку за виконані роботи та готову будівельну продукцію, термінів дебіторської заборгованості та її погашення. Для цілей проекту його величина може бути визначена за наступною формулою:

НФО = S г / 360 * Суд * Дд,

де Дд - час, необхідний на оформлення документів та здійснення розрахунків за готову будівельну продукцію. Для розрахунків у цьому проекті може бути прийнято в межах 2 дні.

Результати розрахунку згрупуємо в таблицю.

Для (СК + Л)

Таблиця 9 - Структура оборотного капіталу

Для (СК = 100%)

Таблиця 9 '- Структура оборотного капіталу

паливо та енергія

Нє

2,08

0,62%

1.3

інші запаси

Нпр

4,16

1,24%

1.4

МШП

Нмбп

0,18

0,05%

2

Кошти в виробництві

НВВ

210,64

63%

3

Фонди обігу

НФО

28,09

8%

Повна потреба в оборотному капіталі

ОС

334,27

100%

№ п / п

Показники

Оперативний лізинг

1

Вартість обладнання взятого в лізинг з ПДВ, млн. руб.

495,39

2

Термін лізингу (Т), років

5

3

Річна норма амортизації (На),%

10%

4

Комісійна винагорода лізингодавцю (СД),%

20%

5

Ставка ПДВ,%

18%

Рік

Вартість на початок року, Він

Річна сума амортизації

Вартість на кінець року, Ок

Середньорічна вартість, КСР

1

495,39

49,54

445,85

470,62

2

445,85

49,54

396,31

421,08

3

396,31

49,54

346,77

371,54

4

346,77

49,54

297,23

322,00

5

297,23

49,54

247,69

272,46

Рік

Середньорічна вартість, КСР

Амортизаційні відрахування,

А

Комісійні

лізингодавця,

Вд

Для початку організації роботи підприємства істотне значення має визначення на стадії проекту обсягу виробництва, при якому діяльність стає рентабельною і підприємство починає отримувати прибуток. Одним з методів є розрахунок точки беззбитковості на підставі співвідношення між постійними і змінними витратами.

У проекті розрахунок здійснюється аналітично і графічними способами. При цьому в якості одиниці об'єму виробництва приймається 1м ² загальної площі збудованих будинків.

Аналітичний розрахунок здійснюється за формулою:

S тб = (Спост + ΣЛП / Т) / (Цед - Суд пер) = 3982,13 м ²

де S тб - обсяг виробництва в точці беззбитковості, м ^2;

Цед - ціна 1 м ² загальної площі, млн. руб.;

Спост - умовно-постійні витрати на річний обсяг, млн. руб.;

Суд пер - умовно-змінні витрати на 1 м ² загальної площі, млн. руб.;

Σ ЛП - сума лізингових платежів, млн. руб.

Суд пер = Поцупив / Sr = 0,75 млн. руб. / М ²

Sr - річний обсяг будівництва загальної площі будинків, м ^2.

Поцупив - умовно-змінні витрати на річний обсяг виробництва, млн. крб.;

Графічно точка беззбитковості визначається на перетині лінії витрат та лінії обсягу реалізації продукції.

Таблиця 13 - Дані для побудови точки беззбитковості для першого варіанта (СК + Л) (млн. крб.)

Аналіз фінансування і беззбитковості проекту для другого варіанта (СК - 100%)

У проекті розрахунок точки беззбитковості здійснюється аналітично і графічними способами. При цьому в якості одиниці об'єму виробництва приймається 1м ² загальної площі збудованих будинків.

Аналітичний розрахунок здійснюється за формулою:

S тб = Спост / (Цед - Суд пер) = 3263,95 м ²

де S тб - обсяг виробництва в точці беззбитковості, м ^2;

Цед - ціна 1 м ² загальної площі, млн. руб.;

Спост - умовно-постійні витрати на річний обсяг, млн. руб.;

Суд пер - умовно-змінні витрати на 1 м ² загальної площі, млн;

Суд пер = Поцупив / Sr = 0,75 млн. руб. / М ²

Sr - річний обсяг будівництва загальної площі будинків, м ^2.

Поцупив - умовно-змінні витрати на річний обсяг виробництва, млн. крб.;

Графічно точка беззбитковості визначається на перетині лінії витрат та лінії обсягу реалізації продукції.

Таблиця 14 - Дані для побудови точки беззбитковості для другого варіанта (СК = 100%) (млн. крб.)

12. Графік реалізації проекту

Включає в себе перелік робіт і строки їх виконання від реєстрації підприємства до виходу на проектну потужність. Може бути виконано, як у лінійному, так і мережному варіантах. На підставі графіка реалізації проекту складається графік освоєння інвестицій.

Таблиця 15 Графік реалізації проекту

5

Підбір і призначення керівника та фахівців

6

Підбір і підготовка виробничого персоналу

7

Підбір постачальників і організація постачання матеріалів і комплектуючих

8

Підбір замовників і початок будівництва житлових будинків

9

Введення підприємства в експлуатацію і вихід на проектну потужність