Російської економічної академії ім. Г.В. Плеханова
КАФЕДРА СТРАХУВАННЯ
Реферат на тему:
ПРОБЛЕМИ І СТАН СТРАХОВОГО СЕКТОРА В РОСІЇ
Москва 1998 р.
Страхування в Росії має давню історію. До початку ХХ століття на російському страховому ринку функціонувало кілька десятків страхових компаній, у тому числі й іноземних, які надавали страхові послуги зі всіх відомих на той час видами страхування. Понад 100 років тому, в 1894 році, тобто раніше, ніж у багатьох інших промислово розвинених країнах, було засновано і російське відомство страхового нагляду.
Починаючи з 20-х років нашого століття і до кінця 80-х, у зв'язку зі зміною суспільно-політичного ладу, система страхування була монополізована, а відомство страхового нагляду було скасовано. У цей період страхуванням займалися органи державного страхування, головним напрямком діяльності яких було страхування населення, оскільки в умовах існування суспільної власності на засоби виробництва страхування майна підприємств у державній страховій організації вважалося недоцільним. В кінці 40-х років було створено страхове товариство Ингосстрах, що мало мережу дочірніх компаній і представництв за кордоном для здійснення страхування у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
Економічні реформи, що відбуваються в Росії, створили реальні передумови для організації нової системи страхування. Відбулися радикальні зміни в питаннях державного регулювання страхової справи: наприкінці 1992 року був прийнятий перший в російській історії закон про страхування, в лютому 1992 року була утворена служба з нагляду за страховою діяльністю. Рішення першочергових завдань щодо створення правових і організаційних основ регулювання страхової діяльності призвело до створення нових умов для роботи страхових компаній.
В даний час у Росії зареєстровано більше 2700 страхових компаній, з них близько 70 з участю іноземного капіталу. Відповідно до російського законодавства, будь-яка страхова компанія має право здійснювати всі види страхування, за винятком 500 компаній, що проводять обов'язкове і добровільне медичне страхування, яким інші види страхової діяльності заборонені.
Однак наявність великої кількості страхових фірм аж ніяк не говорить про велику ємності російського страхового ринку.
Основна маса страховиків має статутним капіталом, що не перевищує 500 млн руб. (Близько 100 тис. дол.)
Причиною цього стало те, що на першому етапі страхові компанії створювалися, головним чином, у формі товариств з обмеженою відповідальністю шляхом об'єднання приватного капіталу фізичних осіб. У міру розширення обсягу операцій такі страховики стали відчувати брак власних фінансових ресурсів, поповнити які можна двома шляхами - або за рахунок капіталізації прибутку, що отримується, або залучаючи зовнішніх інвесторів. Однак страхова діяльність не є високоприбуткової, особливо на початковому періоді функціонування фірми, до того ж наявність конкурентів змушує використовувати гранично допустимі низькі ставки страхових тарифів, тому останнім часом багато страховиків або перетворюються у відкриті акціонерні товариства, або іншим
спосіб залучають зовнішніх інвесторів. Одночасно збільшується кількість компаній, які припинили свою діяльність.
У цілому розвиток російського страхового ринку відбувається досить динамічно, спостерігається стійкий щорічний приріст надходження страхової премії. Разом з тим, обсяги операцій російських страховиків поки що незначні. Найбільш великі компанії зібрали в 1997 році від 200 до 700 млрд руб., Або приблизно від 40 до 150 млн дол страхових внесків. У цілому по ринку надходження страхових внесків склало близько 21 трлн руб. страхових внесків (близько 5 млрд дол), або майже в 3 рази більше, ніж у минулому році. Страхові виплати склав 15,8 трлн руб. (Близько 3,5 млрд дол), що в 3,3 рази більше, ніж у попередньому році. Необхідно відзначити, що відносно високі темпи приросту обсягу надходжень пояснюються в тому числі інфляційними процесами.
Становлять певний інтерес основні напрямки діяльності компаній. Останнім часом структура операцій російських страховиків виглядає наступним чином:
обов'язкові види страхування, а це, головним чином, обов'язкове медичне страхування, склали 28% всіх надходжень;
найбільшу питому вагу займає добровільне особисте страхування - 53% надходжень;
на частку страхування майна та відповідальності припадає близько 19% всіх операцій.
Значна питома вага операцій добровільного особистого страхування в умовах високої інфляції може викликати подив, якщо не враховувати, що головним чином це наслідок популярності короткострокових видів страхування життя.
Що стосується страхування майна і відповідальності, то причин низького рівня розвитку цих видів страхування кілька. Перша, і, мабуть, головна, - недостатні фінансові можливості потенційних клієнтів. Друга - відсутність мотивів укладання договорів страхування. Великі промислові підприємства, пройшовши етап приватизації, тільки починають виявляти цікавість до страхування свого майна. Основна ж маса підприємців не має достатніх стимулів та фінансових ресурсів для забезпечення свого страхового захисту.
Найменш розвиненим в Росії є ринок страхування населення. Наявні вільні кошти люди вважають за краще зберігати у себе вдома, конвертувати у тверду валюту, або, в крайньому випадку, зберігати в банках.
Зберігання в банках має сенс, оскільки дохід, отриманий від такого розміщення, за чинним законодавством, податком у фізичної особи не оподатковується.
Таким чином, в умовах досить значних потенційних можливостей російського ринку страхових послуг потреби національної економіки і населення в якісних страхових послугах не задовольняються. Основний тягар витрат по ліквідації наслідків природних і техногенних катастроф лягає на державний бюджет.
Страхування ж поки не стало невід'ємною частиною ринку, що розвивається.
Певною проблемою є розвиток перестрахового ринку: обсяг операцій зареєстрованих у Росії близько 30 професійних національних перестраховиків невеликий (сума прийнятої ними в перестрахування премії не перевищує 1% від обсягу збирається премії з прямого страхування). Обмеженість операцій перестраховиків головним чином пояснюється браком досвіду та фінансових можливостей. Прямі страховики воліють перестраховувати ризики один у одного шляхом своєрідного "обміну", або користуватися послугами іноземних перестрахувальників, що таїть у собі певну небезпеку, оскільки діяльність іноземних перестрахувальників знаходиться сьогодні поза сферою державного регулювання.
Суттєвою перешкодою для підвищення рівня і культури страхування є брак страхових фахівців, особливо в області актуарних розрахунків, ризик-менеджменту, страхового права, аудиту в сфері страхування.
В умовах перехідного періоду ситуація в галузі підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації фахівців для страхового ринку залишається складною. Здається, одним з кроків у вирішенні цієї проблеми була б консолідація зусиль страховиків.
Успішний розвиток страхової справи неможливо в умовах національної самоізоляції, без використання апробованого міжнародного досвіду.
Багато моделей і рішення, розроблені в розвинених країнах в галузі страхування та його регулювання, знайшли своє практичне застосування і в російській дійсності. Директиви ЄС за умовами ліцензування страхової діяльності, які встановили класифікацію видів страхової діяльності за страховими ризиками та об'єктам страхування, диференційовані вимоги до розміру статутного капіталу страховиків, що залежать від виду передбачуваної страхової діяльності, а також: спеціальний план рахунків бухгалтерського обліку для страховиків, що враховує особливості страхової діяльності в частині, пов'язаній з формуванням страхових резервів та визначенням фінансових результатів; вимоги до дотримання маржі платоспроможності (solvency margin) страховиків; правила розміщення активів страховиків; положення про формування технічних резервів стали основою для розробки нормативних документів, що застосовуються нині в Росії.
Досить часто практикується проведення міжнародних конференцій, семінарів з різної тематики. Одним з таких заходів є стало традиційним "Страхове Рандеву" у Москві, завоювало світову популярність і авторитет. Особливістю останньої конференції, проведеної у квітні цього року, стала активна участь у ній страховиків країн СНД, у тому числі представників органів страхового нагляду. Безумовно, конференція відіграла помітну роль у зміцненні нормальних робочих взаємин між страховиками і держорганами, підготовці рекомендацій, як для страховиків, так і для органів державної влади в частині підтримки державою страхового бізнесу.
ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ
Розвиток сучасного страхового ринку неможливо уявити без створення системи страхового нагляду.
З утворенням в 1992 році федерального органу з нагляду за страховою діяльністю та прийняттям Закону Російської Федерації "Про страхування" було покладено початок перекладу стихійних ринкових перетворень у сфері страхування в руслі цивілізованого його розвитку.
Формування системи органів страхового нагляду ще не завершено. На сьогодні у системі нагляду за страховою діяльністю по всій Росії працюють всього 300 фахівців.
Разом з тим випадки порушення страховиками страхового законодавства поки нерідкі. Особливо це стосується недобросовісних страховиків, які змінюють своє місцезнаходження і не виконують конкретні зобов'язання за договорами страхування. У 1997 році за допущені порушення страхового законодавства страховим організаціям було направлено більше 2000 приписів про усунення наявних недоліків, а в зв'язку з їх невиконанням у 400 страхових організацій призупинено дію ліцензій на право проведення страхової діяльності. За початок року відкликані ліцензії більш ніж у 200 страхових компаній. Розглянуто численні скарги від клієнтів на дії страхових організацій. При цьому за окремою скаргою, як правило, стоять великі групи страхувальників.
Найбільш масовим мотивом скарг є невиконання страховою організацією своїх зобов'язань.
Гострою проблемою останнім часом стала неплатоспроможність страхових організацій - до 1 / 3 всіх страховиків зазнають схожих труднощів. У ряді випадків неплатоспроможність викликана не тільки некваліфікованим підходом до справи самих страховиків, але і банкрутством окремих комерційних банків, в яких були розміщені страхові резерви.
У зв'язку з тим, що законодавча база страхової справи в Росії тільки формується, причому органи державного нагляду виконують не тільки функції державного регулювання у сфері страхування, але і безпосередньо розробляють проекти законодавчих актів і пропозиції щодо різних питань розвитку страхування.
Минулий рік був пов'язаний з підготовкою і прийняттям істотних змін в страховому законодавстві Російської Федерації. Зміни торкнулися як джерела права так званого загального законодавства, так і спеціального на рівні законів, законодавчих актів і директив наглядових органів.
З урахуванням численних пропозицій, неодноразових обговорень виробився перелік змін та доповнень до чинного Закону "Про страхування", які націлені на врегулювання діяльності цілого ряду основних інститутів страхування, що не мають або мають недостатню правову базу.
Крім того, за останні роки сформувався досить великий пакет нормативних документів Росстрахнадзора у вигляді інструкцій, положень, вказівок і роз'яснень, заснованих на чинному законодавстві і мають обов'язковий характер для страховиків. Постійно здійснюється робота щодо актуалізації видаються директив, з тим, щоб система регулювання відповідала складним тенденціям у розвитку страхового ринку.
Новий порядок оподаткування може викликати великі проблеми
Введення нового порядку оподаткування страхових операцій, запропоновані зараз урядом, буде мати катастрофічні наслідки для російського страхового ринку і довгострокового страхування життя.
Кабінет міністрів пропонує ввести ряд нових податків, у тому числі 20-відсотковий податок на суму різниці між сплаченими внесками і отриманими страховими виплатами; 5-відсотковий податок з продажів на реалізовувані населенню страхові послуги; податок на прибуток на суму поповнення страхових резервів із страхування життя. Крім того, пропонується включати до сукупний річний дохід, що підлягає обкладанню прибутковим податком, всі виплати страхового відшкодування.
На думку страховиків, страхові виплати не повинні обкладатися прибутковим податком, оскільки вони, по суті, є компенсацією втрат і збитків страхувальника, а не доходом. Крім того, включення страхових виплат по ризикових видах страхування у сукупний річний дохід суперечить Цивільному кодексу РФ, який гарантує право громадянина на повне відшкодування заподіяної йому шкоди.
Введення 5-процентного податку з продажів на страхові послуги населенню фактично означає встановлення податку на страхові внески. На думку експертів, це "нововведення" зробить абсолютно непривабливими продукти за накопичувальним страхуванням життя.
ПРОБЛЕМА ШАХРАЙСТВА У СТРАХУВАННІ
Було б наївним припускати, що формування російського страхового ринку не буде відчувати тих складнощів, які присутні на ринках розвинених країн. Не нова, на жаль, і проблема шахрайства в страхуванні.
Правда, в період існування державної системи страхування випадки шахрайства були відносно рідкісні. Це пояснювалося наявністю одного страховика-монополіста, обмеженим спектром пропонованих полісів, наявністю стандартних умов страхування, жорсткою системою управління, наявністю кадрів достатньої кваліфікації.
Утворення великої кількості страховиків, що пропонують різноманітні види страхових послуг, супроводжується і появою фактів шахрайства. З боку страхувальників це виражається головним чином у наданні фіктивних документів про характеристику прийнятого ризику й у спотворенні інформації про страхові випадки.
Страховиками робляться спроби боротьби з недобросовісними клієнтами. Однак через недостатню кваліфікацію персоналу, роз'єднаності страховиків, нерозвиненості законодавства це поки не дає належного ефекту. Наприклад, у Москві випадки шахрайства, які допускаються клієнтами при страхуванні автомобілів, досягли такого масштабу, що страховики сьогодні практично припинили проведення цього виду страхування.
Існують і факти шахрайства з боку страхових компаній. Зазвичай це виражалося у видачі страхувальникам недіючих страхових полісів, публікування недобросовісної реклами, обмані клієнтів. З боку страхового нагляду до таких страховим компаніям застосовувалися різного роду санкції і, як правило, вони позбавлялися права на проведення страхової діяльності в Росії.
Крім того, мали місце порушення, допущені іноземними підприємцями. Поки в Росії заборонена діяльність іноземних страховиків, однак, деякі зарубіжні компанії всупереч встановленому порядку продавали свої поліси російським клієнтам. Проти таких компаній російськими правоохоронними органами було вжито адекватних заходів, спрямованих на припинення незаконної діяльності.
Все сказане свідчить про те, що проблеми російського страхового ринку схожі з проблемами, вирішити західними колегами. Тому поряд з удосконаленням російського законодавства необхідний обмін досвідом у цій сфері між фахівцями різних країн.
ХРОНІКА КРИЗИ
Дві третини компаній поставлені на межу розорення
Компаніям, зайнятим у сфері обов'язкового страхування, загрожує розорення: вони були зобов'язані частину резервів інвестувати тільки в держпапери. Оскільки погашення цих паперів заморожено, багато клієнтів ризикують не отримати виплат. У тому числі і поліклініки, які фінансуються з коштів фонду обов'язкового медичного страхування. У результаті вже у вересні поліклінікам ні з чого буде платити зарплату медперсоналу і нема на що лікувати хворих.
У першу чергу, безумовно, постраждали ті, хто "вклався" в короткі папери. А таких чимало - оплачувати роботу висококласних фінансових менеджерів, які могли б вчасно диверсифікувати портфелі, у стані тільки найбільші страховики.
Потрібно врахувати також, що багато компаній номінували свої зобов'язання у валюті (в деяких страховиків не менше чверті таких договорів) і тепер їм належить розплачуватися рублями за новим курсом.
ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ
Відповідно до схваленого Урядом документом і у разі реалізації програми Мінфіном інвестиційний потенціал вітчизняного страхового сектора економіки, включаючи довгострокове страхування життя і приріст страхових резервів з інших видів страхування, може скласти до 2000 року 5-7 млрд. руб. або 15 відсотків від прогнозованого обсягу прямих іноземних інвестицій. В результаті виконання пропонованих Мінфіном основних заходів при позитивній тенденції розвитку економіки Росії в цілому основні кількісні характеристики вітчизняного страхового ринку зростуть у 2-2,5 рази. При активному використанні методів податкового стимулювання буде забезпечений випереджаючий ріст добровільного страхування в 2 - 3 рази проти 1,5 - 2-кратного збільшення масштабів обов'язкового страхування. Наслідком стане зростання відносин обсягу страхових внесків до внутрішнього валового продукту: з 1,3 відсотка у 1997 році до 2-2,5 відсотка в 2000 році. При цьому частка вітчизняних компаній збережеться в межах 80 відсотків.
Основні напрямки розвитку національної системи страхування в РФ включають ряд заходів, які націлені на розширення і стимулювання цієї системи. Зокрема, в 1998 році вже намічено підвищити мінімальний розмір статутного капіталу страхових організацій і перестрахувальних компаній. Мінімальні розміри статутних капіталів слід збільшити не менш ніж у 5 разів до 2000 року.
Незважаючи на неминуче скорочення кількості страховиків, очікується, що фінансові показники страхового ринку будуть збільшуватися. Найближчим часом уряд розгляне програму розвитку національного страхування на 1998-2000 рр..
За рахунок різноманітних стимулюючих заходів кількісні показники страхового сектора економіки повинні вирости до кінця століття в 2-2,5 рази, а обсяг страхових внесків збільшиться з 1,3 відсотка від ВВП в 1997 р. до 2-2,5 відсотка - у 2000 - м, тобто подвоїться пір порівнянні з минулим роком (34,2 трлн. руб.). Планується, зокрема, ввести нові види обов'язкового страхування, підвищити ліміти віднесення страхових внесків на виробничі витрати з нинішнього 1 відсотка до 3 відсотків від собівартості продукції, впорядкувати систему оподатковування страховиків.
Список використаної літератури
1. «Огляд страхового ринку» Товариства страхувальників (передплата за 1997-1998 рр..)
2. «Бізнес та страхування», журнал (1997-1998 рр.)
3. "Страхова газета" (1997-1998рр)