Принципи організації та проведення банківських операцій на прикладі АКБ Індустріалбанк

Дана таблиця 2.2 показує, що зобов'язання банку збільшилися на 796989 тис. грн. або 54,8%. Значно збільшився розмір коштів клієнтів на 779007 тис. грн. (72,5%), а також кошти банків - на 77888 тис. грн. (27,4%) і розмір нарахованих до сплати витрат - на 2578 тис. грн. (33,5%). Все це може негативно вплинути на структуру та фінансовий стан банку. Однак, слід зазначити що значно скоротилися відстрочені податкові зобов'язання та інші зобов'язання на 21,7% і 75,7% відповідно.
Динаміка, складові та структура власного капіталу банку показана в таблиці 2.3.
Табл. 2.3 Динаміка і структура власного капіталу АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

№ п / п	ресурси банку	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання%
		сума, тис. грн.	уд. вага,%	сума, тис. грн.	уд. вага,%	абсолютне, тис грн	по уд. вазі,%
1	статутний капітал	100584	30,9	154938	36,8	54354	5,9	154,0
2	капіталізовані дивіденди	0		111556	26,5	111556	26,5
3	емісійні різниці	8020	2,5	7926	1,9	-94	-0,6	98,8
4	резерви та інші фонди банку	77857	24,0	81209	19,3	3352	-4,7	104,3
5	резерви переоцінки	20082	6,2	14319	3,4	-5763	-2,8	71,3
5.1.	резерви переоцінки необоротних активів	14743	4,5	11100	2,6	-3643	-1,9	75,3
5.2.	резерви переоцінки цінних паперів	5339	1,6	3219	0,8	-2120	-0,9	60,3
6	нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	51609	15,9	3779	0,9	-47830	-15,0	7,3
7	прибуток / збиток звітного року, що очікує затвердження	66890	20,6	47620	11,3	-19270	-9,3	71,2
8	всього власного капіталу	325042	100,0	421055	100,0	96013	0,0	129,5

Дані табл. 2.3 показують, що власний капітал АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» за 2006 рік збільшилися на 29,5% (96013 тис. грн.). Це відбулося за рахунок збільшення суми статутного капіталу на 54% (54354 тис. грн.), Суми резервів та інших фондів банку на 4,3% (3352 тис. грн.).
Таблиця 2.4 відображає перелік та умови надання банком депозитних продуктів банку для фізичних осіб.
Табл. 2.4 Депозитні вклади для фізичних осіб АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Назва вкладу	Валюта вкладу	% Ставка						Мінімальна сума вкладу	Мінімальна
		3 міс	4 міс	5 міс	6 міс	9 міс	370 днів		сума поповнення
Стандарт	UAH	8,5	10	11	12,5	13,5	14,5	500	Без поповнення
	USD	7	7	8	8,5	9	9,5	100	Без поповнення
	EUR	3	3	3	4	5	7	100	Без поповнення
Інвестиційний	UAH	-	-	-	13,5	14,5	15,5	500 000	1000
	USD	-	-	-	9,5	10	10,5	100 000	1000
	EUR	-	-	-	5	6	8	100 000	1000
Пенсійний	UAH	9,5	11	12	13,5	14,5	15,5	500	200
	USD	8	8	9	9,5	10	10,5	100	50
	EUR	3	3	3,5	4,5	5,5	7,5	100	50
Капітал	UAH	-	-	-	13	14	15	1 000	500
	USD	-	-	-	9	9,5	10	200	100
	EUR	-	-	-	4,5	6	7,5	200	100
Універсал	UAH	-	-	-	11,5	12,5	13,5	1 000	Без поповнення
	USD	-	-	-	7,5	8	8,5	200	Без поповнення
	EUR	-	-	-	3	4	6	200	Без поповнення
Елітний	UAH	9,5	-	-	14	15	16	100 000	5 000
	USD	8	-	-	10	10,5	11	20 000	1 000
	EUR	3	-	-	5,5	6,5	8,5	20 000	1 000
До запитання	UAH	0,1						-
	USD	0,05						-
	EUR	0,05						-

Додаткові умови по короткострокових депозитних вкладах представленим у таблиці 2.4:
- Депозитний вклад «стандарт» - виплата% щомісячно на ПК;
- Депозитний вклад «інвестиційний» - виплата% щомісячно на ПК, якщо депозит на 6 міс .- поповнення можливе перші 5 міс., Якщо на 9 міс .- поповнення можливе перші 8 міс., Якщо на 370 днів - поповнення перші 11 міс. ;
- Депозитний вклад «пенсійний» - за умови отримання пенсії в АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК». Виплата% щомісячно на ПК. Якщо вклад на 6 міс. - Поповнення можливе перші 5 міс., Якщо депозит вклад на 9 міс. - Поповнення перші 8 міс., Якщо на 370 днів - поповнення перші 11 міс.;
- Депозитний вклад «капітал» - виплата% після закінчення терміну дії вкладу на ПК. Якщо вклад на 6 міс. - Поповнення можливе перші 5 міс., Якщо депозит на 9 міс. - Поповнення перші 8 міс., Якщо на 370 днів - поповнення перші 11 міс.;
- Депозитний вклад «універсал» - виплата% щомісячно на ПК. При достроковому припиненні терміну дії договору і за умови одночасного переоформлення всієї суми вкладу на інший внесок в АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», відсотки виплачуються в повному обсязі, без застосування штрафних санкцій.
- Депозитний вклад «елітний» - оформлення вкладу «Елітний» здійснюється за умови наявності у вкладника та / або офіційно зареєстрованого члена сімейної пари на момент оформлення вкладу «Елітний» інших вкладів, оформлених в межах філії (регіонального управління) АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», в якому відкривається вклад «Елітний», на загальну суму не менш ніж 2 млн.грн. (Для вкладів в іноземній валюті при розрахунку загальної суми вкладів береться гривневий еквівалент цих вкладів за курсом НБУ на дату оформлення вкладу «Елітний»).
Нараховані відсотки виплачуються щомісячно на пластикову картку, емітовану АКБ "ІНДУСТРІАЛБАНК». Якщо депозит на 6 місяців - поповнення можливе перші 5 місяців, якщо на 9 місяців - поповнення перші 8 місяців, якщо на 370 днів - поповнення перші 11 місяців, якщо на 24 міс . - поповнення перші 23 міс., якщо на 36 міс. - поповнення перші 35 міс., якщо на 48 міс. - поповнення перші 47 міс., якщо на 60 міс. - поповнення перші 59 мес.В разі дострокового розірвання договорів вкладів, оформлені на строк 3, 6, 9 міс. та 370 днів, відсотки за вкладом розраховуються згідно з відсотками за вкладом «до запитання», а за вкладами від 24 до 60 місяців - згідно процентної ставки, яка дорівнює половині процентної ставки, зазначеної в договорі «Елітний».
Таблиця 2.5 ілюструє умови надання фізичним особам довгострокових депозитних вкладів.
Табл. 2.5 Довгострокові накопичувальні депозитні вклади для фізичних осіб АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Назва вкладу	Валюта вкладу	% Ставка	Додаткова% ставка				Мінімальна сума вкладу	Мінімальна
			(До% ставки на термін 370 днів)					сума поповнення
		370 днів	24 міс.	36 міс.	48 міс.	60 міс.
Скарбничка	UAH	14,5	0,25	0,5	0,75	1	500	100
	USD	9,5	0,25	0,5	0,75	1	100	20
	EUR	7	0,25	0,5	0,75	1	100	20

Депозитний вклад «скарбничка» - нараховані% приєднуються до суми вкладу та виплачуються при поверненні вкладу на картковий / поточний рахунок відкритий в АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК». Якщо вклад на 370 днів - поповнення можливе перші 11 міс., Якщо депозит на 24 міс. - Поповнення перші 23 міс., Якщо на 48 міс. - Поповнення перші 47 міс., Якщо на 60 міс. - Поповнення перший 59 міс.
У разі дострокового розірвання договору вкладу до 370 днів дії договору,% за вкладом розраховуються згідно процентної ставки вкладу «до запитання», а від 371 дня до 60 місяців дії договору - згідно процентної ставки депозитного вкладу «Стандарт» на термін 370 днів, яка діє в Банку на момент розірвання договору, у валюті вкладу без нарахування додаткової% ставки.
Кожному вкладнику ІНДУСТРІАЛБАНКУ безкоштовно видається міжнародна платіжна картка Cirrus Maestro, яка дозволяє щомісяця одержувати відсотки у широкій мережі банкоматів банку та банків-партнерів без сплати комісії.
ІНДУСТРІАЛБАНК гарантує своїм вкладникам повернення коштів. До того ж банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що виступає додатковою гарантією для вкладників.
3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ
АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» пропонує юридичним особам широкий перелік послуг з розрахунково-касового обслуговування, а саме:
- Відкриття поточних рахунків у національній та іноземній валютах;
- Проведення платежів;
- Керування поточним рахунком у режимі реального часу з використанням системи «Клієнт-Банк» та інформаційне обслуговування по системі 24 години на добу;
- Прийом готівки та зняття з рахунку готівкових коштів в операційний час;
- Прийом готівки в післяопераційний час (робочі дні з 15:00 до 19:00, у вихідні - з 14:00 до 19:00);
- Прийом і пересилання на інкасо платіжних документів за дорученням клієнтів;
- Приймання готівки для безготівкового зарахування на рахунки інших юридичних і фізичних осіб;
- Приймання готівки для здійснення переказу юридичній або фізичній особі без відкриття рахунку;
- Прийом на інкасо чеків в іноземній валюті;
- Купівля, продаж і конвертація безготівкової іноземної валюти;
- Здійснення міжнародних розрахунків з використанням системи SWIFT;
- Супровід зовнішньоекономічних операцій (експортних, імпортних і ін);
- Перевезення валютних цінностей та інкасація готівки.
Правовідносини, які виникають при відкритті клієнтам банку рахунків, регулює Інструкція «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті», затверджена постановою правління НБУ від 18.12.1998г.
АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» надає можливість відкрити рахунок відразу в повному обсязі за умови надання повного пакета документів. Документи, необхідні для відкриття рахунку юридичній особі:
- Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
- Копія установчого документа (статуту / установчого договору);
- Копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);
- копию документа, который подтверждает постановку юридического лица на учет в органе Государственной налоговой службы (форма 4-ОПП);
- опию документа, подтверждающего регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде Украины (предоставляют юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов);
- копию страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний Украины как плательщика страховых взносов;
- карточки с образцами подписей и оттиском печати (бланки карточек предоставляются банком);
- копию установленного лимита кассы, если он установлен другим банком ранее (заверенный банком, который установил лимит кассы).
ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам отлаженную схему проведения расчетов, которая работает на рынке банковских услуг уже 14 лет.
После открытия текущего счета клиент может оформить краткосрочный кредит – овердрафт.
4. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ
Операции банка с векселями помогают в проведении расчетов с контрагентами предприятия без использования дорогих кредитных средств, позволяют оптимизировать производственный и финансовые процессы и получать отсрочку налоговых платежей. А при дефиците ликвидных средств – получать долги до наступления срока платежа по предъявленным векселям.
ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации "Первая фондовая торговая система" (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями.
ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет кредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные операции с векселями и берет на себя кредитный риск, риск ликвидности, процентный и операционный риски.
Виды вексельных услуг ИНДУСТРИАЛБАНКа:
1. Авалирование векселей. Платеж по векселю ИНДУСТРИАЛБАНК может обеспечить полностью или частично авалем. Аваль оформляется как надпись на векселе или аллонже «считать за аваль» или какой-либо иной надписью, равнозначной этой. Его подписывает авалист.
Юридическое или физическое лицо, которое желает предъявить вексель для авалирования, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление, по образцу, установленному банком.
Авалирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с заемщиком договора про авалирование, который может быть заключен на определенный срок (генеральное соглашение про авалирование) и/или авалирование определенных векселей (отдельный договор про авалирование).
Порядок оплаты услуги авалирования осуществляется согласно условий договора про авалирование.
2. Кредитование под залог векселей является кредитной операцией и осуществляется на основании общих принципов кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКа. Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, которым является вексель. Векселя подаются предъявителем в залог с реестром (актом приема-передачи) предоставленных в залог векселей, как минимум в двух экземплярах. Если вексель принят ИНДУСТРИАЛБАНКОМ на рассмотрение, то предъявителю выдается расписка про получение векселя.
Окончательное решение про принятие в залог конкретных векселей ИНДУСТРИАЛБАНК принимает на основании проведенного анализа этих векселей и доводит до сведенья заёмщика.
3. Домициляция векселей относится к комиссионным операциям.
Признаком домицилированного векселя является наличие на лицевой стороне векселя надписи векселедателя простого или переводного векселя «Домицилирован в ___» (наименование особого места платежа и название банка) или «Плательщик ____» (название банка и наименование особого места платежа), или «Подлежит к оплате в _____» (название банка и наименование особого места платежа). Банк-домицилиат, т.е. ИНДУСТРИАЛБАНК, выполняет платеж от имени и по поручению плательщика по векселю.
За осуществление оплаты векселей ИНДУСТРИАЛБАНК может удерживать с плательщика по векселю вознаграждение.
Согласно условий договора с«ИНДУСТРИАЛБАНКом плательщик по векселю обязан перечислить в ИНДУСТРИАЛБАНК на соответствующий счет достаточную сумму денег для оплаты векселя. За счет этих средств ИНДУСТРИАЛБАНК как особенный плательщик или домицилиат осуществляет платеж по векселю законному векселедержателю.
4. Хранение векселей относится к комиссионным операциям. ИНДУСТРИАЛБАНК по поручению, от имени и за счет векселедержателя, осуществляет операции с векселями в соответствии с полученными от векселедержателя инструкциями, а именно: хранение, передача оригинала векселя законному векселедержателю копии векселя, передача экземпляра переводного векселя, предназначенного для акцепта, законному векселедержателю другого экземпляра векселя и передача оригиналов, экземпляров и копий векселей другой особе на условиях, определенных векселедержателем.
Хранение векселей осуществляется в двух видах: открытое и закрытое. Открытое хранение – осуществляется путем подачи в ИНДУСТРИАЛБАНК сопроводительного поручения на хранение с точными и полными инструкциями в отношении действий ИНДУСТРИАЛБАНКа с векселем. Закрытое хранение – осуществляется путем предоставления векселедержателю депозитной ячейки в хранилище ИНДУСТРИАЛБАНКа без каких-либо инструкций в отношении действий банка с векселем.
Выдают векселя из хранилища только векселедержателю или его законному представителю с оформленными должным образом полномочиями.
5. Учет и переучет векселей – форма кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКом юридического или физического лица путем приобретения векселя до наступления срока платежа по нему со скидкой (дисконтом) за денежные средства с целью получения дохода от погашения векселя в полной сумме.
Принимая на учет ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет векселедержателю-предъявителю срочный кредит. На учет могут быть взяты векселя на определенный срок платежа, а именно: определенно-срочные (на определенную дату), дато-векселя (в определенный срок от даты составления) и визо-векселя (в определенный срок от предъявления, кроме того на них должна быть дата предъявления).
Векселедержатель, имеющий желание предъявить векселя для учета, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление по установленному образцу.
Учет векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с векселедержателем договора про их учет.
6. Инкассо векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет по двум видам: чистое инкассо и документарное инкассо.
Все документы, передаваемые банку для инкассирования, должны сопровождаться поручением на инкассирование, в котором должны быть точные и полные инструкции клиента-векселедержателя. Банк действует только в соответствии с такими поручениями. Банк не принимает векселя и сопроводительные документы для инкассирования если:
- на векселях неправильно оформлен перепоручительный индоссамент;
- индоссаменты на векселе неправильно оформлены и/или нарушена непрерывность ряда индоссаментов;
- реквизиты хотя бы одного из документов не соответствуют указанным в поручении на инкассирование данным;
- банк уверен в том, что выполнение поручения на инкассирование негативно отразится на его деловой репутации.
Инкассирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с клиентом-векселедержателем договора об инкассировании. Договор заключается в письменной форме, приложением к которому является поручение клиента-векселедержателя.
5. Кредитні операції банку
Банк осуществляет кредитные операции в соответствии с основными направлениями кредитной деятельности банка и на основании действующего законодательства, устава, лицензии и разрешения Национального банка Украины, нормативных актов Национального банка Украины и внутренних положений. Кредитные операции проводятся в как в национальной, так и в иностранной валютах. Кредитный портфель банка формируется с условием обеспечения его оптимальности и сбалансированности.

Табл. 5.1. Динамика и структура кредитного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п / п	наименование статьи	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	абсолютное, тыс. грн.	по уд. вазі,%
1	овердрафт	86691	8,5	71156	4,1	-15535	-4,4	82,1
2	операции РЕПО	0	0,0	0	0,0	0	0	0
3	учтенные вексели	2818	0,3	2639	0,2	-179	-0,1	93,7
4	обязательства, приобретенные по операциям факторинга	0	0,0	0	0,0	0	0	0
5	кредиты в текущую деятельность	848390	83,4	1554180	89,8	705790	6,4	183,2
6	кредиты в инвестиционную деятельность	46659	4,6	96100	5,6	49441	1,0	206
7	ипотечные кредиты	59832	5,9	90942	5,3	31110	-0,6	152
8	финансовый лизинг (аренда)	35171	3,5	11674	0,7	-23497	-2,8	33,2
9	кредиты, предоставленные органам гос. управління	0	0,0	0	0,0	0	0	0
10	сомнительная задолженность повыплаченным гарантиям	0	0,0	0	0,0	0	0	0
11	всего кредитов	1079561	106,1	1826691	105,6	747130	-0,6	169,2
12	резервы под задолженность по кредитам	-96085		-62305
13	всего кредитов за вычетом резервов под кредиты	1017256	100,0	1730606	100,0	713350	0,0	170,1

Размер кредитного портфеля за 2006 год увеличился на 70,1% (713350 тыс. грн.). Значительно увеличилось кредитование в текущую деятельность 83,2% (705790тыс. грн.), в инвестиционную деятельность 106% (49441 тыс. грн.) и ипотечное кредитование – на 52% (31110 тыс. грн). Исходя из данных таблицы, следует вывод, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» сохраняет лидирующие позиции среди украинских банков по размеру кредитного портфеля.
Банком разработаны правила и методики для управления кредитными рисками, а также инструкции по ограничению концентрации кредитного портфеля и действия Кредитно-Инвестиционного комитета, который осуществляет активный мониторинг кредитного риска банка.
Банк формирует резервы на покрытие возможных затрат по всем кредитным операциям, в том числе по размещенным депозитам в банках, предоставленными кредитами и обязательствами кредитования, которые в свою очередь делятся по методике на стандартные и нестандартные. Резервы для кредитных рисков формируются в той валюте, в которой отражается задолженность.
Начисление процентов за пользование кредитными средствами осуществляется ежемесячно.
Наиболее используемые валюты кредитования: гривны, доллары США, евро. При этом лимит кредитования или его часть в иностранной валюте может быть продан заемщиком за гривну или конвертирован в другую валюту для расчетов с контрагентами на территории Украины.
При необходимости банк может одновременно предоставить заемщику разные виды кредитования в различных валютах.
Целевое назначение и сроки кредитования:
- Краткосрочные – до 1 года – предоставляются для финансирования краткосрочных потребностей, которые возникают у заемщика.
- Долгосрочные – свыше 1 года – предоставляются для формирования основных фондов, оплаты оборудования, финансирования капитальных вложений, реконструкция и модернизация производства, капитального строительства и т.п.
Табл. 5.2. Условия предоставления кредитов физическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Назва операції		Аванс	Срок кредито-вания, мес.	Процентна ставка (от % годовых)
				EUR	USD	UAH
Кредит на приобретение товаров длительного пользования	Схема № 1	10%	6-12	-	-	8*-9%
	Схема № 2	10%	12-24	-	-	9*-10%
	Схема № 3	0%		-	-
Кредит на покупку автотранспорта	Автомобили отечественного и иностранного производства	0%	до 72	9,5*-10 %	11,5*-12%	16,5*-17%
		10%	до 72
	Автомобілі иностранного производства	15%	до 84
		25%
	Автомобили марок «ЛуАЗ», «ЗАЗ» («Таврия», «Славута»)	10%	до 36
		0%	до 36
Кредит на покупку нерухомості	Недвижимость, построенная до 1980 г.	15%	до 240	9,5*-10%	11,5*- 12%	16,5* -17%
	Недвижимость, построенная после 1980 г.	15%	до 360	9,5*-10%	11,5*- 12%	16,5* -17%
	Недвижимость, построенная до 1980 г.	0%	до 240	10*-10,5%	12*- 12,5%	17* -17,5%
	Недвижимость, построенная после 1980 г.	0%	до 360	10*-10,5%	12*- 12,5%	17* -17,5%
	Комерційна нерухомість	20%	до 180	10%	12%	17%
Кредит с Государственным Ипотечным управлением (ГИУ) на покупку недвижимости	Недвижимость, построенная после 1980 г.	25%	до 360	-	-	13%
Кредит на потребительские цели: (под залог движимого и недвижимого имущества)		-	до 60	11%	13%	20%
Кредит «Экспресс»* (беззалоговый)		-	до 36	-	-	22%
ОВЕР 5 * (беззалоговый)		-	12	-	-	18%
КРЕДИТ 5 *(беззалоговый)		-	24	-	-	18%
КРЕДИТ 10 *(беззалоговый)		-	36	-	-	22%
КРЕДИТ 911(беззалоговый)		-	36	-	-	9%

* - процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на платежные карты «ИНДУСТРИАЛБАНКа»
- Кредит "ЕКСПРЕС", ОВЕР 5, КРЕДИТ 5, КРЕДИТ 10 и КРЕДИТ 911 выдаются наличными.
При кредитовании покупки недвижимости, а также на потребительские цели залогом выступает недвижимое имущество. А также одним из условий кредитования является обязательное страхование: недвижимости, титульное страхование, страхование жизни заемщика (при кредите на жильё). Обязательное ежемесячное погашение кредита и процентов.
Для предоставления ИНДУСТРИАЛБАНКОМ кредита юридическому лицу, последний должен соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированным юридическим лицом и действовать в соответствии с действующим законодательством Украины;
- иметь счет, открытый в ИНДУСТРИАЛБАНКЕ;
- работать не менее одного года по данному направлению деятельности;
- иметь положительную финансовую отчетность и др.
В таблице 5.3 представлены условия и процентные ставки по кредитованию юридических лиц.

Табл. 5.3. Условия предоставления кредитов юридическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Назва операції

Комиссии при выдаче

Термін кредитування

Процентна ставка

Доп. умови

(от % годовых)

€

$

Грн.

Обычный кредит

короткострокові

0,1%-0,5% от суммы кредита

До 1 року

Від 10%

От 17%

довгострокові

свыше 1 года

Кредитна лінія

короткострокові

0,1%-0,5% от суммы кредита

До 1 року

От 10 %

От 17%

В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.

Понад 1 року

довгострокові

овердрафт

15%

до 1 року





от 14% до 25%

Максимальный срок наличия непрерывного дебетового сальдо по текущему счету заемщика не должен превышать 30 календарных дней

автокредит

"ВАЗ", "ГАЗ", "ЛуАЗ", "ЗАЗ"

0,1%-0,5% от суммы кредита

не более 3 лет

от 12%

от 17%

кредит погашается ежемесячно; обеспечение: автомобиль;

другие марки отечественного и иностранного производства

до 5 років

для автотранспорта, который будет использоваться для получения прибыли

не более 2 лет

факторинг

представляет собой взыскание дебиторской задолженности покупателя и предоставление продавцу краткосрочного специфического кредита. Не требуется предоставление обеспечения; ликвидируются кассовые разрывы; за счет роста оборотных средств расширяется доля компании на рынке; отсутствие дефицита оборотных средств защищает от упущенной выгоды при потере клиентов.

Лізинг

означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга могут быть здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности. Преимущество продукта: возможность реализации крупных проектов при ограниченности собственных средств; сохранение существующих кредитов; отсутствие проблемы залога под кредит; возможность использования, приобретаемого в лизинг имущества, оплатив минимальный размер аванса.

программа "оборудование в кредит"

от 0,1% от суммы кредита

до 3 років

от 10%

от 17%

размер авансового платежа - не менее 25%; сумма кредита - до 75% от стоимости приобретенного оборудования; оплата процентов по кредиту - ежемесячно.

Обеспечением в кредитовании юридических лиц могут выступать: недвижимость, автотранспорт, товары в обороте, банковские металлы, поручительство третьих лиц, другое ликвидное имущество. Как правило, залоговая стоимость имущества должна превышать сумму кредита и начисляемых процентов.
6. операции банка с ценными бумагами
ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации «Первая фондовая торговая система» (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями по следующим направлениям:
- осуществление банковских операций с векселями и проведение вексельных зачетов;
- дилерская и брокерская деятельность на фондовом рынке;
- организация выпуска и размещения ценных бумаг.
Банк проводит операции и предоставляет услуги по таким видам ценных бумаг, как векселя и акции.
Динамика выпуска ИНДУСТРИАЛБАНКом собственных ценных бумаг представлена в таблице 6.1.
Табл. 6.1 Динамика выпуска собственных ценных бумаг

№ п / п	Показник	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	абсолютное, тыс. грн.	по уд. вазі,%
1	Депозитні сертифікати	0	0	0	0	0	0	0
2	Долговые ЦБ, эмитированные банком	10000	100	0	0	-10000	-100	0
3	Всего собственных ЦБ	10000	100	0	0	-10000	-100	0

По данным таблицы следует отметить, что за 2005-2006 гг. ИНДУСТРИАЛБАНК не выпускал собственных ценных бумаг, поэтому здесь не наблюдается динамики роста.
Динамика и структура портфельных вложений банка представлена таблицей 6.2.
Табл. 6.2 Динамика и структура портфельных вложений АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» в ценные бумаги

№ п / п	Показник	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	абсолютное, тыс. грн.	по уд. вазі,%
1	ценные бумаги в торговом портфеле банка	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0,0
2	ценные бумаги в портфеле банка на продажу	92443	8,3	154270	8,2	61827	-0,1	166,9
3	вложения в ценные бумаги, рефенансируемые НБУ	1017256	91,7	1730606	91,8	713350	0,1	170,1
4	всего портфельных вложений банка в ЦБ	1109699	100,0	1884876	100,0	775177	0,0	169,9

Размер портфельных вложений ИНДУСТРИАЛБАНКа в ценные бумаги увеличился на 775177 тыс. грн или 69,9%. По данным таблицы можно отметить, что банк не делает вложений в ценные бумаги в торговом портфеле банка ни в 2005 ни в 2006 годах. Остальные вложения в ценные бумаги значительно увеличились. Так например вложения в ценные бумаги в портфеле банка на продажу увеличились на 66,9%, а вложения в ценные бумаги рефинансируемые НБУ увеличились на 70,1%.
В декабре 2003 г. АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» решил выпустить 1 тыс. двухлетних облигаций номиналом 10 тыс. грн. В январе 2004 года банк объявил о начале размещения своих облигаций. Потребителями облигаций, как и планировалось, стали юридические лица. Облигации были погашены 27 января 2006 г.
На сегодняшний день АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК" выпустил 80,45756 млн. простых именных акций бездокументарной формы выпуска, номинальной стоимостью 1,25 грн.
ИНДУСТРИАЛБАНК на рынке ценных бумаг оказывает следующие услуги для своих клиентов:
брокерская деятельность – заключение банком гражданско-правовых договоров (в том числе договоров комиссии, поручения) о ценных бумагах от своего имени (от имени иного лица), по поручению и за счет иного лица. Банк, как торговец ценными бумагами может выступать поручителем или гарантом выполнения обязательств перед третьими лицами по договорам, заключенным от имени клиента ИНДУСТРИАЛБАНКа, получая за это вознаграждение, которое определяется договором банка с клиентом. При осуществлении ИНДУСТРИАЛБАНКом брокерской деятельности с ценными бумагами банк может заключать с клиентами следующие виды договоров: договора на брокерское обслуживание, договора разового заказа, договора комиссии, договора поручения.
Дилерская деятельность - заключение банком гражданско-правовых договоров о ценных бумагах от своего имени и за свой счет с целью перепродажи, кроме случаев предусмотренных законодательством Украины. При осуществлении дилерской деятельности ИНДУСТРИАЛБАНК заключает договора по купле-продаже и обмену ценных бумаг. Предметом дилерского договора выступает покупка, продажа или обмен ценных бумаг.
Андеррайтинг – размещение (подписка, продажа) ценных бумаг ИНДУСТРИАЛБАНКом по поручению, от имени и за счет эмитента. При осуществлении деятельности по андеррайтингу банк заключает договора об андеррайтинге и договора о покупке ценных бумаг. Предметом договора андеррайтинга выступает оказание услуг банком клиенту по размещение ценных бумаг эмитента на рынке ценных бумаг по поручению от имени и за счет клиента.
Деятельность по управлению ценными бумагами – деятельность, которая проводится ИНДУСТРИАЛБАНКОМ от своего имени за вознаграждение в течении определенного срока на основании договора об управлении переданными ему ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, а также полученными в процессе управления ценными бумагами и денежными средствами, которые принадлежат на правах собственности клиенту, в его интересах или в интересах определенным им третьих лиц.
операции репо – ИНДУСТРИАЛБАНКом осуществляются операции репо как с государственными ценными бумагами НБУ, так и со всеми видами ценных бумаг с клиентами банка (прямые и обратные операции репо).

7. БАНКОВСКИЕ инвестиции
Динамика и структура инвестиционного портфеля ИНДУСТРИАЛБАНКа исследуется с помощью таблицы 7.1.
Табл. 7.1 Динамика и структура инвестиционного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п / п	Показник	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	сумма, тыс. грн.	уд. вага,%	абсолютное, тыс. грн.	по уд. вазі,%
1	портфель ценных бумаг до погашения	97251	47,1	145051	49,0	47800	1,9	149,2
2	инвестиции в ассоциированные и дочерние компании	6500	3,2	6500	2,2	0	-1,0	100,00
3	вложения в основные средства и нематериальные активы	102862	49,8	144233	48,8	41371	-1,0	140,2
4	всього	206613	100,00	295784	100,00	89171	0,00	143,2

Дані табл. 7.1 показывают, что размер инвестиционного портфеля банка за 2006 год увеличился на 43,2% и составил 89171 тыс. грн. размер портфеля ценных бумаг до погашения увеличился на 49,2%, инвестиции в ассоциированные и дочерние компании остался неизменным 6500 тыс. грн, а вложения в основные средства и нематериальные активы выросли на 40,2%. Структура инвестиционного портфеля практически не изменилась, а основная часть удельного веса распределяется в основном между портфелем ценных бумаг до погашения и вложениями в основные средства и нематериальные активы.
ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет инвестирование в Украине в соответствии с законодательством Украины, нормативными документами Национального банка Украины, устава банка, положения об инвестиционной политике банка и внутренними нормативными документами банка.
Целью инвестиционной деятельности банка является получение дополнительной прибыли за счет:
- дивидендов от владения корпоративными правами;
- перепродажи пакетов ценных бумаг, которые находятся в собственности банка;
- погашение эмитентом ценных бумаг, приобретенных банком на первичном или вторичном рынке.
Задачами инвестиционной деятельности выступают поиск перспективных сфер использования капитала в разрезе регионов, отраслей, клиентских групп, банковских операций, а также координация взаимодействия структурных подразделений банка по вопросам практического осуществления инвестирования.
Банк осуществляет инвестирование путем:
- участия своими средствами в уставных фондах вновь созданных и существующих субъектов хозяйственной деятельности через приобретение ценных бумаг (паев) данных субъектов, имея долгосрочную заинтересованность в развитии предприятия, - прямые инвестиции;
- через приобретение в собственность других ценных бумаг, не имея долгосрочной заинтересованности в развитии предприятия, - портфельные инвестиции.
Прямые инвестиции (приобретение корпоративных прав).
Процесс разработки и утверждения инвестиционных проектов по приобретению корпоративных прав содержит следующие основные этапы:
- поиск и предварительный анализ инвестиционного предложения;
- разработка инвестиционного проекта и подготовка его к утверждению правлением банка;
- утверждение инвестиционного проекта соответствующим органом банка;
- рассмотрение и утверждение наблюдательным советом банка;
- осуществление инвестиционного проекта по приобретению корпоративных прав в портфель банка на инвестиции.
Разработка и заключение договоров по приобретению корпоративных прав осуществляется в порядке, установленном внутренними нормативными документами ИНДУСТРИАЛБАНКа.
Рассмотрением, разработкой, сопровождением, процессом управления инвестиционного проекта и выходом из владения корпоративными правами осуществляется управлением инвестиционных операций. Он включает в себя следующие структурные подразделения:
- управление рисками менеджмента;
- департамент безопасности;
- управление контроля и сопровождения операционной деятельности;
- юридическое управление.
Портфельні інвестиції.
Процесс разработки и утверждения проектов по организации портфельных инвестиций осуществляется в порядке, определенном внутренними нормативными документами и действующими кредитными процедурами банка с учетом следующих особенностей:
- организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением векселей;
- организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением облигаций.

8. ОПЕРАЦИИ БАНКА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» привлекает и размещает денежные средства в иностранных валютах на валютном рынке Украины и на международных рынках Украины, а также в национальной валюте на межбанковском рынке Украины в виде межбанковских кредитов и депозитов на условиях возврата, срочности, платежеспособности и обеспеченности. Максимальные суммы размещенных и привлеченных межбанковских кредитов в иностранных валютах и в национальной валюте регламентируется нормативными документами Национального Банка Украины и действующим законодательством Украины.
Условия кредитования носят договорной характер и определяются в каждом конкретном случае договором про межбанковский кредит или в случае наличия генерального соглашения, подтверждением условий соглашения по системе REUTERS DEALING, SWIFT, телекса или электронной почты НБУ.
Операции ИНДУСТРИАЛБАНКа с иностранной валютной:
- ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;
- ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;
- ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;
- открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций с ними;
- открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций с ними;
- привлечение и размещение иностранной валюты на валютных рынках Украины;
- привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;
- операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины.
Условия открытия клиентских счетов и особенности их функционирования предусматриваются в договоре, который составляется между банком и клиентом, и не противоречат требованиям инструкции про порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. №492 (с изменениями и добавлениями).
ИНДУСТРИАЛБАНК открывает своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада – вкладные (депозитные) счета.
Депозитный счет в иностранной валюте открывается физ. лицам на основе заключенного депозитного договора между собственником счета и банком на определенный в договоре срок.
Широкий круг зарубежных партнеров ИНДУСТРИАЛБАНКа не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет международные расчеты в следующих формах: аккредитивы, инкассо, вексель, банковский перевод.
ИНДУСТРИАЛБАНК поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка.
Банки корреспонденты:
- DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (Нью Йорк, США);
- Deutsche Bank AG (Франкфурт-на-Майне, Германия);
- CITIBANK NA (Нью Йорк, США);
- KBC Bank NV (Брюссель, Бельгия);
- UBS AG (Цюрих, Швейцария);
- BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG (Вена, Австрия);
- COMMERZBANK (Франкфурт-на-Майне, Германия);
- ОАО «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Российская Федерация);
- ОАО “ВНЕШТОРГБАНК» (Москва, Российская Федерация);
- Сбербанк России ОАО (Москва, Российская Федерация);
- BCR “Chisinau” SA (Кишинев, Молдова).
9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ
АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает своим клиентам кроме традиционных, базовых операций, нетрадиционные операции и услуги. А саме:
- «АНЕЛИК» - система денежных переводов физическим лицам, без открытия счетов, своим родным, близким и знакомым (финансовая помощь, учеба, лечение, текущие расходы и так далее). Система «АНЕЛИК» успешно функционирует на рынке денежных переводов с 1997 года. Количество участников данной системы денежных переводов постоянно растет:
§ страны СНГ (Украина, Россия, Белорусь, Молдова, Грузия, Армения, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Киргизстан);
§ страны Балтии (Болгария, Чехия, Эстония);
§ Восточная Европа (Болгария, Чехия, Румыния);
§ Западная Европа (Великобритания, Германия, Испания, Италия, Нидерланды, Бельгия, Швейцария, Швеция, Гибралтар);
§ Южная и Центральная Америка, Карибский бассейн (Бразилия, аргентина, Уругвай, Чили, Мексика, Панама, Ямайка и много других);
§ Северная Америка (США, Канада);
§ Ближний Восток (Израиль, Ливан);
§ Дальний Восток (Гонконг, Сингапур, Филиппины);
§ Африка (ЮАР, Марокко, Нигерия, Намибия и др.).
Особенности системы международных денежных переводов «АНЕЛИК»:
§ переводы осуществляются только между физическими лицами и без открытия текущих банковских счетов;
§ отправить и получить можно только наличную валюту – доллары США (по желанию клиент может получить перевод в национальной валюте при осуществлении валютообменной операции);
§ комиссионные за денежный перевод составляют 3-4% от суммы перевода в зависимости от страны-адресата;
§ тариф остается неизменным независимо от величины денежного перевода;
§ перевод можно получить только в той точке «АНЕЛИК», адрес которой указан в заявлении клиента на отправление денежного перевода;
§ время перевода денежных средств адресату – от 3 до 24 часов в зависимости от страны-адресата;
§ отсутствие затрат на получение перевода;
§ оплату перевода осуществляет отправитель;
- Банковские металлы: ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам возможность стать владельцами банковских металлов в слитках: золота 999,9 пробы и серебра – 999,0 пробы. К каждому слитку прилагается сертификат качества всемирно известных производителей банковских металлов с указанием пробы и веса каждого слитка.
§ открыть текущий и депозитный металлический счет;
§ приобрести или продать банковские слитки по курсу на текущий день;
§ разменять банковские слитки на слитки различных номиналов;
§ хранить приобретенные слитки.
ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает банковские металлы следующих номиналов – 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250 г. Клиенты банка имеют возможность заказать слитки и большей массы: 500 и 1000 г., их доставят в банк в течении двух дней.
Также ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет своим клиентам возможность приобрести монеты стран мира из драгоценных металлов. В настоящий момент ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам приобрести австралийский «нуггет/кенгуру», канадский «кленовый лист» (Canadian maple leaf), китайская «панда» (Chinese panda) и американский «орел» (American eagle).
- Система дистанционного обслуживания клиентов INTERNET-banking – уникальная система, разработанная с учетом новейших технологий в сфере коммуникаций, дающая клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа возможность круглосуточно работать с банком на расстоянии и в удобное для клиента время. Доступ к системе осуществляется при помощи кнопочного телефонного аппарата или компьютера, подключенного к сети Интернет.
Клиенты ИНДУСТРИАЛБАНКа в системе INTERNET-banking могут совершить платежи за: квартиру, коммунальные услуги, электроснабжение, холодную воду, газ и пр., получить информацию о банке и его услугах, курсах валют, местоположений отделений и банкоматов ИНДУСТРИАЛБАНКа, а также узнать сумму остатков на своем карточном счете.
- Система GSM-banking дает возможность клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа всегда иметь доступ к информации о состоянии своего клиентского счета, в любое время суток контролировать движение денежных средств и остатки на карточном счете. Получить такой доступ к информации клиент может путем получения SMS-сообщений на мобильный телефон клиента или Internet-сообщений на личный клиентский адрес в сети Internet.
- Лизинговые операции: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником между субъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателем, передающим объект лизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателем заключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов в соответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансового лизинга.
Правом на получение услуг финансового лизинга в ИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности.
Банк производит операции при соблюдении следующих условий:
§ лизингополучателем предоставлен и банком одобрен бизнес-проект развития предприятия;
§ у лизингополучателя имеются все необходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;
§ срок производственной деятельности лизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее 6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются "пилотные" проекты и предприятия, имевшие "простой" в течение истекшего года);
§ основные фонды лизингополучателя не являются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фонды лизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств перед ИНДУСТРИАЛБАНКом) ;
§ продавцом предоставлена гарантия качества на поставляемое оборудование;
§ ни одна из сторон - участников сделки не находятся в процессе банкротства.
На принятие решения о возможности финансирования существенно влияют следующие факторы:
§ наличие текущего счета в ИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/или лизингополучателя);
§ продавцом (дилером) предоставляется постгарантийное обслуживание объекта лизинга;
§ наличие положительной кредитной истории у лизингодателя и/или лизингополучателя;
§ отсутствие налоговой задолженности: у лизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателем), у лизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является только инвестором);
§ валюта для расчетов по лизинговым операциям:
валюта договора финансового лизинга - гривна (в случае, когда банк - лизингодатель).
Валюта кредитного договора на покупку имущества лизингодателем для последующего предоставления его в лизинг:
® гривна - при покупке имущества у резидента,
® иностранная валюта, одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.
Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньше срока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определенной на день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчислений производится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансирование под договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.
- Проведение Банком факторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскою задолженностью Поставщика (администрирование дебиторской задолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженности Поставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги по оптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:
1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:
1.1. управление финансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков, построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;
1.2. уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;
1.3. погашение задолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионное страхование.
2. Консалтинговые услуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:
2.1. юридические консультации по банковскому законодательству ;
2.2. ВЭД: консультации, оптимизация финансовых потоков;
2.3. построение финансовых моделей с использованием от 3 - х и более банковских продуктов;
3. Бюджетирование предприятий:
3.1. анализ затрат: структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;
3.2. анализ доходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;
3.3. оценка и финансирование инвестиционных проектов;
3.4. управленческий консалтинг.
Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаны круглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).
10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИ БАНКА
Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь за счет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыль формируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка. Поэтому для определения финансовой стойкости необходимо оценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитать показатели рентабельности.
Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

№ п / п	показник	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн	уд. вага,%	сумма, тыс. грн	уд. вага,%	абсолютное, тыс грн	по уд. вазі,%
1	процентний дохід	184027,00	72,8	237830,00	79,0	53803,00	6,3	129,2
2	комиссионный доход	65782,00	26,0	55499,00	18,4	-10283,00	-7,6	84,4
3	доход от торговых операций	-579,00	-0,2	4074,00	1,4	3495,00	1,1	703,6
4	доход в виде дивидендов	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,0
5	доход от участия в капитале	0,00	0,0	0,00	0,0	0	0,0	0,0
6	другой доход	3659,00	1,4	3534,00	1,2	-125,00	-0,3	96,6
7	всего доходов	252889,00	100,0	300937,00	100,0	48048,00	0,0	119,0

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.
В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.
Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.

Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

№ п / п	показник	на 01.01.2006		на 01.01.2007		відхилення		темп зростання,%
		сумма, тыс. грн	уд. вага,%	сумма, тыс. грн	уд. вага,%	абсолютное, тыс грн	по уд. вазі,%
1	процентные расходы	73106,00	42,2	95117,00	40,4	22011,00	-1,8	130,1
2	комиссионные расходы	5938,00	3,4	6101,00	2,6	163,00	-0,8	102,7
3	общие административные расходы	39737,00	22,9	46333,00	19,7	6596,00	-3,2	116,6
4	витрати на персонал	34757,00	20,1	48261,00	20,5	13504,00	0,4	138,9
5	расходы от участия в капитале	99,00	0,1	0,00	0,0	-99,00	-0,1	0,0
6	інші витрати	12818,00	7,4	7774,00	3,3	-5044,00	-4,1	60,6
7	чистые расходы на формирование резервов	6743,00	3,9	31655,00	13,5	24912,00	9,6	469,4
8	всего расходов	173198,00	100,0	235241,00	100,0	62043,00	0,0	135,8

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.
Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п / п	виды прибыли	за 2005 г., тыс. грн	за 2006 г., тыс. грн	абсолютное отклонение, тыс. грн	темп зростання,%
1	чистий процентний дохід	110921,00	142713,00	31792,00	128,7
2	чистий комісійний дохід	59844,00	49398,00	-10446,00	82,5
3	прибыль от операции	86434,00	97351,00	10917,00	112,6
4	прибыль до н/о	93177,00	65700,00	-27477,00	70,5
5	ЧП банка	66890,00	47620,00	-19270,00	71,2

Дані табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.
Рентабельность активов рассчитывается по формуле:
, (10.1)
– чистая прибыль,
- средняя сумма активов по годовому балансу.
Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:
, (10.2)
- средняя сумма собственного капитала.
Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4
Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п / п	виды прибыли	за 2005 г., тыс. грн, %	за 2006 г., тыс. грн, %	абсолютное отклонение, тыс. грн, %	темп зростання,%
1	рентабельность активов	6,15	2,47	-3,68	40,16
2	рентабельность СК	28,19	12,77	-15,42	45,3

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.
Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.
Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.
За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.
Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.
В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.
Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.
Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.
Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.
Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:
1. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
2. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
3. совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;
4. проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;
2. Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;
3. Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;
4. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;
5. Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);
6. Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф .. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001
7. Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)
8. Сайт: http://industrialbank.ua/rus/

ДОДАТОК
РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2005 РІК АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»
Баланс за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Активи
	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку	FORMTEXT 153957	FORMTEXT 100421
	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	FORMTEXT 2876	FORMTEXT 0
	Кошти в інших банках	FORMTEXT 274758	FORMTEXT 441665
	Цінні папери в торговому портфелі банку	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
	Цінні папери в портфелі банку на продаж	FORMTEXT 92443	FORMTEXT 19143
	Кредити та заборгованість клієнтів	FORMTEXT 1017256	314794
	Цінні папери в портфелі банку до погашення	FORMTEXT 97251	FORMTEXT 96444
	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	6500	FORMTEXT 0
	Основні засоби та нематеріальні активи	FORMTEXT 102862	FORMTEXT 15053
10	Нараховані доходи до отримання	12407	FORMTEXT 1705
11	Відстрочений податковий актив	1472	0
12	Інші активи	16403	6983
13	Усього активів	1778185	996208
	Зобов'язання
14	Кошти банків	FORMTEXT 284363	181464
14.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	0	FORMTEXT 0
15	Кошти клієнтів	FORMTEXT 1075263	FORMTEXT 637491
16	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
17	Боргові цінні папери, емітовані банком	FORMTEXT 10000	FORMTEXT 10000
18	Нараховані витрати до сплати	FORMTEXT 7703	FORMTEXT 1430
19	Відстрочені податкові зобов'язання	9143	15987
20	Інші зобов'язання	66671	291
21	Усього зобов'язань	1453143	846663
	Власний капітал
22	Статутний капітал	100584	FORMTEXT 96561
23	Капіталізовані дивіденди	FORMTEXT 0	0
24	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
25	Емісійні різниці	8020	FORMTEXT 0
26	Резерви та інші фонди банку	FORMTEXT 77857	FORMTEXT 9098
27	Резерви переоцінки, у тому числі:	20082	FORMTEXT 527
27.1	Резерви переоцінки необоротних активів	14743	FORMTEXT 527
27.2	Резерви переоцінки цінних паперів	5339	0
28	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	FORMTEXT 51609	76
29	Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження	66890	FORMTEXT 43283
30	Усього власного капіталу	325042	FORMTEXT 149545
31	Усього пасивів	1778185	996208

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід	FORMTEXT 110921	FORMTEXT 60746
1.1	Процентний дохід	FORMTEXT 184027	FORMTEXT 77862
1.2	Процентні витрати	(73106)	FORMTEXT (17116)
2	Чистий комісійний дохід	FORMTEXT 59844	FORMTEXT 23927
2.1	Комісійний дохід	FORMTEXT 65782	FORMTEXT 26958
2.2	Комісійні витрати	FORMTEXT (5938)	FORMTEXT (3031)
3	Торговельний дохід	FORMTEXT (579)	1566
4	Дохід у вигляді дивідендів	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
5	Дохід від участі в капіталі	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
6	Інший дохід	FORMTEXT 3659	2155
7	Операційний дохід	FORMTEXT 173845	88394
8	Загальні адміністративні витрати	FORMTEXT (39737)	FORMTEXT (10708)
9	Витрати на персонал	FORMTEXT (34757)	FORMTEXT (11667)
10	Втрати від участі в капіталі	(99)	FORMTEXT 0
11	Інші витрати	FORMTEXT (12818)	FORMTEXT (4100)
12	Прибуток від операцій	86434	61919
13	Чисті витрати на формування резервів	FORMTEXT 6743	FORMTEXT (4208)
14	Прибуток до оподаткування	93177	57711
15	Витрати на податок на прибуток	(26287)	FORMTEXT (14428)
16	Прибуток після оподаткування	66890	43283
17	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0.83	FORMTEXT 0.54
18	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0.83	FORMTEXT 0.54

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)
Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Рядок	Найменування статті	Пріміткі	Звітний рік	Попередній рік
	Активи
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку		FORMTEXT 148780	FORMTEXT 153957
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	2	FORMTEXT 2933	FORMTEXT 2876
3	Кошти в інших банках	3	FORMTEXT 302956	FORMTEXT 274758
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4	FORMTEXT 0	FORMTEXT 0
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5	FORMTEXT 154270	FORMTEXT 92443
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6	FORMTEXT 1730606	FORMTEXT 1017256
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7	FORMTEXT 145051	FORMTEXT 97251
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	8	FORMTEXT 6500	FORMTEXT 6500
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9	144233	FORMTEXT 102862
10	Нараховані доходи до отримання	10	FORMTEXT 18653	FORMTEXT 12407
11	Відстрочений податковий актив		FORMTEXT 1472	FORMTEXT 1472
12	Інші активи	11	FORMTEXT 15733	FORMTEXT 16403
13	Довгострокові активи, призначені для продажу	12	0	0
14	Усього активів		FORMTEXT 2671187	FORMTEXT 1778185
	Зобов'язання
15	Кошти банків		FORMTEXT 362251	FORMTEXT 284363
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України		FORMTEXT 12400	0
16	Кошти клієнтів	13	FORMTEXT 1854270	FORMTEXT 1075263
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком		0	0
18	Боргові цінні папери, емітовані банком	14	0	FORMTEXT 10000
19	Нараховані витрати до сплати	15	FORMTEXT 10281	FORMTEXT 7703
20	Відстрочені податкові зобов'язання		7159	FORMTEXT 9143
21	Інші зобов'язання	16	FORMTEXT 16171	66671
22	Усього зобов'язань		2250132	FORMTEXT 1453143
	Власний капітал
23	Статутний капітал	17	FORMTEXT 154938	FORMTEXT 100584
24	Капіталізовані дивіденди		FORMTEXT 111556	0
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)		FORMTEXT (292)	0
26	Емісійні різниці		FORMTEXT 7926	FORMTEXT 8020
27	Резерви та інші фонди банку		FORMTEXT 81209	FORMTEXT 77857
28	Резерви переоцінки, у тому числі:		FORMTEXT 14319	20082
28.1	Резерви переоцінки необоротних активів		11100	14743
28.2	Резерви переоцінки цінних паперів		3219	FORMTEXT 5339
29	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		FORMTEXT 3779	FORMTEXT 51609
30	Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження		FORMTEXT 47620	FORMTEXT 66890
31	Усього власного капіталу		FORMTEXT 421055	FORMTEXT 325042
32	Усього пасивів		2671187	FORMTEXT 1778185