МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Дагестанського державного ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФІС
Кафедра ІСвЕ
Курсова робота
на тему: "Правові та економічні аспекти і тенденції розвитку ісламського страхування"
Виконала:
студ-ка 3 курсу гр. і-212
Агаларова Е.Г.
Перевірив:
Оруджев М.І.
Махачкала 2005р
Введення
Можливо, жоден економічний інститут не породив такого калейдоскопу різних думок серед мусульманських правознавців, як страхування. Одні правознавці вважають, що всі види страхування однозначно заборонені з точки зору мусульманського права. Вони засновують свою аргументацію на відомому принципі мусульманського права, що стверджує, що в основі всього лежить дозвіл. Оскільки договір страхування і самі страхові відносини не заборонені прямо в Корані або Сунні, - отже, вони мають право на існування. Крім того, говорять правознавці-прихильники даної позиції, з точки зору теорії інтересу в мусульманському праві, все, що приносить користь суспільству, не повинно заборонятися. У необхідності ж для суспільства страхування в наш час мало хто сумнівається.
Прихильники поміркованої позиції вважають, що одні види страхування мають бути заборонені, у той час як інші цілком відповідають шаріату. Як правило, забороненими оголошуються накопичувальні види страхування, а ризикові проголошуються дозволеними.
І, нарешті, прихильники радикальної позиції оголошують будь-які види страхування забороненими, оскільки вони, на їхню думку, містять елементи гарара (невизначеності), мейсіра (азарту) і ріби (лихварства).
З метою подолання зазначених стала розроблятися концепція ісламського страхування (яка у більшості країн Такафул).
Основна відмінність системи мусульманського страхування від традиційного полягає в механізмі поділу прибутків і збитків. Такафул (ісламське страхування) поділяється на загальний і сімейний. До загального такафул входять операції по майновому страхуванню. Як правило, операції по загальному Такафул в більшості ісламських страхових компаній дуже відрізняються від аналогічних операцій у сфері традиційного майнового страхування. Проте, у ряді такафул-компаній страхувальники (або, як їх ще називають, учасники) можуть претендувати на прибуток компанії від частини сплачених ними внесків після вирахування відповідних витрат.
Механізм поділу прибутків і збитків у сімейному Такафул (куди входять відносини у сфері особистого страхування) дозволяє говорити про істотні відмінності сімейного Такафул від традиційного особистого страхування. Як відомо, страхування життя, що становить основу особистого страхування, викликає найбільше число заперечень з боку мусульманських правознавців. При цьому факіха (залежно від ступеня власного консерватизму) висувають різні аргументи, які підтверджують недозволеності страхування життя. Найбільш ортодоксальні противники страхування життя вважають, що воно є замахом на права Аллаха. Більш помірковані вважають, що страхування життя неприйнятно, оскільки містить елемент ріби.
Крім того, важливим моментом у справі реалізації ідеї страхування в мусульманському суспільстві є необхідність враховувати порядок спадкування в шаріаті. Справа в тому, що відповідно до принципів спадкування за мусульманським правом вигодонабувач за договором страхування не є абсолютним беніфіціаром, а лише довірчим власником або, якщо точніше висловитися, довірчим власником. Іншими словами, він, наприклад, не може претендувати на всі накопичені за полісом страхування життя засоби після смерті страхувальника (застрахованого), якщо не є його законним спадкоємцем, навіть якщо той написав на його користь заповіт. У цьому сенсі третя частина Цивільного Кодексу Росії, де більшість статей присвячена питанням успадкування, м'яко сказати далеко не в усьому відповідає шаріату. Про ДК я згадав не випадково. При поверхневому погляді, у разі установі ісламської страхової компанії, скажімо, в Росії не буде потрібно внесення суттєвих поправок у страхове законодавство (особливо, якщо мова йде про товариства взаємного страхування). Однак це тільки при поверхневому погляді. Адже порядок спадкування за шаріатом, тісно пов'язаний з питаннями особистого страхування, - це не винахід мусульманських правознавців. Норми, що стосуються успадкування, детально прописані в Корані і Сунні Пророка! Тут вже не стоїть питання, погоджуватися з ними або не погоджуватися. Їм треба слідувати, а чинне законодавство це не завжди дозволяє, вимагає пошуку компромісу ... Тому при аналізі перспектив установи такафул-компанії необхідно детально вивчати не тільки страхове законодавство і враховувати виключно технічні питання ведення страхового бізнесу, а й аналізувати норми, закріплені в Корані і Сунні і не мають на перший погляд прямого відношення до інституту страхування.
Проте недоліки, пов'язані з правовим регулюванням ісламського страхування здадуться цілком природним явищем, якщо взяти до уваги, що такафул - порівняно молодий інститут. Перша ісламська страхова компанія в світі була заснована в 1979 р. в Судані. Законодавець регулював її статус поза рамками традиційного страхового законодавства. У той же час законодавство, що регулює статус ісламських страховиків у Саудівській Аравії, де в 1979 р. також була заснована ісламська страхова компанія, мало чим відрізняється від "західної" страхового законодавства. Застереження про обов'язкове відповідність діяльності ісламських страховиків шаріату носить скоріше декларативний характер (така обмовка про відповідність всіх законів шаріату міститься в Конституціях практично всіх країн, що вважаються мусульманськими, проте це не означає, що їхні закони насправді повністю йому відповідають).
Ситуація з правовим регулюванням ісламського страхування змінилася з прийняттям малазійського Закону про Такафул 1984 р. На сьогоднішній день це єдиний в світі спеціальний закон, присвячений ісламському страхуванню. Слід відразу зазначити, що даний закон - багато в чому плід компромісу між загальним правом і так званим англо-мусульманським правом, що діє в Малайзії. До цього закону існує велика кількість претензій з боку мусульманських правознавців у плані невідповідності деяких його положень шаріату. У Законі багато прогалин. Тому суди, які розглядають спори у сфері ісламського страхування (до речі, не шаріатські, а світські суди!) Часто апелюють до Закону про страхування 1996 р., що регулює питання традиційного страхування.
Інший характерний приклад пов'язаний з роботою шаріатських наглядових рад. Відома страхова компанія "Наско" з Татарстану вже давно вдається до консультацій малазійських правознавців. Подібна допомога з боку малазійських юристів - справа, звичайно, корисна і потрібна, проте не слід забувати, що часто рішення шаріатських наглядових рад ісламських страхових компаній не тільки в світі, але і в масштабах однієї країни можуть суперечити один одному. Так, одна порада може визнати відповідним шаріату ту чи іншу послугу або продукт. А шаріатський рада в іншій компанії - ні. Наприклад, так звані ісламські кооперативні компанії в Саудівській Аравії за характером своєї діяльності набагато ближче до традиційних страховикам, ніж до такафул-компаніям в Малайзії, хоча в них теж є шаріатські ради, що складаються з кваліфікованих факихів.
Я згадала лише деякі правові проблеми, що перешкоджають повноцінній реалізації ідеї ісламського страхування, як у мусульманських, так і немусульманських країнах. Неможливо придумати однакові для всіх держав механізми з адаптації норм шаріату до чинного законодавства. Ясно одне: російська умма не повинна абстрагуватися від тієї величезної роботи, яка ведеться мусульманськими правознавцями у всьому світі з розвитку шаріату в умовах сучасності, і чекати готових рішень і рецептів з-за кордону. Російським мусульманами необхідно якомога швидше включитися в процес нормотворчості, щоб на рівних брати участь у формуванні іджма '(одностайної думки) з різних актуальних питань разом з правознавцями з інших країн. І першим кроком на цьому шляху має стати підготовка кваліфікованих кадрів, які мають не тільки релігійне, а й блискуче світське
Сутність Такафул
Слово «такафул» походить від дієслова «кафала» і в перекладі з арабського означає «взаємне надання гарантії один одному». У Корані говориться «... І допомагайте одні одним у благочесті і богобоязливості, але не допомагайте в гріху і ворожнечі. І бійтеся Аллаха: воістину, Аллах сильний у покаранні »(5:2). Даний айат наводиться в роботах всіх правознавців, які пишуть про ісламський страхуванні. Віруючі повинні допомагати один одному, у тому числі якщо кого-небудь з них спіткає нещастя.
Прагнення убезпечити себе від різних неприємностей притаманне людській природі: «І серед них є такі, які кажуть:« Пане наш! Даруй нам в ближній життя і в останній добро і захисти нас від покарання вогню »(2:201). Той же, хто захистить постраждалого від наслідків спіткало його лиха, заслуговує винагороди Аллаха: «За свідченням Абу Хурайра, який передав слова Пророка:« Тому, хто зробить полегшення знаходиться в скруті, Аллах зробить полегшення в цьому житті і в майбутній. А того, хто захистить мусульманина, Аллах захистить в цьому житті і в майбутній. Аллах допомагає Своєму рабові, поки цей раб допомагає своєму братові ... ».
Функцію захисту людей від різного роду ризиків відповідно до норм і принципів шаріату якраз і покликане виконувати ісламське страхування, або такафул. В основі даного інституту мусульманської економіки лежать наступні основні положення:
1. У Такафул відсутній надлишковий гарара - за рахунок того, що внески або їх частина, що виплачуються кожним учасником, розглядаються в якості дарунка або добровільного пожертвування, і надаються в дусі братерства і взаємодопомоги в спеціальний фонд, з якого при настанні страхового випадку страхувальникам видається компенсація. Крім виплати необхідної для покриття збитків суми з фонду табарру, учасник може розраховувати на стабільний дохід від іншої частини внесків - незалежно від настання страхового випадку. Страховик також згідно з умовами заздалегідь знає розмір своєї частки з фонду мудараба. Життя ж людини, її здоров'я і власність перебувають у владі Аллаха, тому невизначеність щодо того, що з ними може трапитися, - природний стан, з точки зору ісламу: «Воістину в Аллаха ведення про годині; Він зводить дощ і знає, що в утробах, але не знає душа, що набуває завтра, і не знає душа в якій землі помре. Воістину, Аллах - ведучий, що знає! »
2. Сплачені внески, або їх частину, можуть використовуватися тільки в операціях, не заборонених шаріатом. Будь-яка страхова операція спочатку може бути визнана нікчемною, якщо в ній містяться елементи, заборонені ісламом;
3. Основна мета ісламського страхування не в придбання будь-яких певних переваг за рахунок інших, а в забезпеченні гарантією ризиків учасників. Сторони договору можуть виступати як вролі тих, кому надається гарантія;
4. Такафул-бізнес, як правило, заснований на механізмі розподілу прибутку під назвою «мудураба», що дозволяє уникати процентних відносин, що мають місце при традиційному страхування;
5. Всі сторони договору ісламського страхування повинні діяти у відповідності з принципом utmost goot faith (найвищої сумлінності);
6. У Такафул, на відміну від традиційного страхування, не порушуються у шаріаті. При розгляді делаAmtul Habib vs Mussarat Parveen [1] Верховний суд Пакистану ухвалив, що в ісламському договорі страхування життя призначений вигодонабувач є неповним бенефіцаріем, а лише довірчим власником, який повинен розподілити страхову виплату між спадкоємцями страхувальника відповідно до умов договорів васійа і Мирас.
Крім відповідності загальним положенням ісламу, договір такафул повинен спиратися на принципи, що випливають з конкретних приписів шаріату:
1. Принцип дотримання договорів: «О ви, які увірували! Будьте вірні в договорах ... »(5:1);
2. Принцип utmost goot faith: сторони не повинні приховувати один від одного ті факти, що стосуються недоліків предмета договору: «За свідченням Васіла бін ал-Аска ', який передав слова Пророка:« Той, хто продає річ із дефектом, без розкриття цього (дефекту) , - назавжди залишиться під гнівом Аллах ... ». До недійсності договору може також призвести шахрайство, надання неправдивих відомостей, умисне введення в оману ит.д.
3. Принцип гуманізму: договір такафул полягає не заради отримання прибутку його учасниками, а з метою надання допомоги тим, чий інтерес постраждав: «За свідченням Шафанів бін Саліма, який передав слова Пророка:« Той, хто подбає про вдову і злидаря і працює для них, подібний воїну, сражающемуся на шляху Аллаха, або тому, хто постить протягом дня, а всю ніч проводить в молитві »;
4. Принцип взаємодопомоги і кооперації: віруючі повинні допомагати один одному в дусі братерства і взаємодопомоги: «І допомагайте одні одним у благочесті і богобоязливості ...» (5:2).
5. Принцип справедливої компенсації: оператор бере на себе зобов'язання відшкодувати збиток, заподіяний життю, здоров'ю або власності страхувальника або застрахованих третіх осіб: «Воістину Аллах не образить і на вагу пилинки, і якщо буде гарний, Він подвоїть від Себе велику нагороду!» (4: 40);
6. Принцип належного розміщення засобів страхувальника: згідно з умовами договору, ісламського страхування, учасник виплачує внески операторові, передбачаючи, що гроші будуть використовуватися в операціях, дозволених шаріатом: «Якщо я забороню вам що-небудь, то уникайте цього, якщо ж я накажу вам що- небудь, то робіть із цього, що зумієте! »
Велика частина такафул-компаній діє на основі моделі мудараба. У роботі доктора Ма'асума Біллаха «Shariah Justified Contracts» проводяться паралелі між договором такафул і друімі контрактами, пізнавав шаріатом: мудараба, мушарака, бай'бісаман Аджілею, бай'ас-Салам, ваді'а, Гамана, кафала, даман, іджара , Вакал, хіба.
1. Мудараба. У договорі такафул учасник, який виступає в ролі раббі ал-маля, надає певну суму грошей у спеціальний фонд, яким управляє оператор. Прибуток від проведених операцій розподіляється між сторонами договору відповідно до угоди про частках.
2. Мушарака (договір товариства). В ісламському страховому бізнесі і страхувальники, і оператор є партнерами і учасниками у фонді сплачених внесків і ділять відповідальність, прибуток і збитки у відповідності з частками, визначеними в угоді.
3. Бай'бісаман аджл (договір купівлі-продажу за відстроченої ціною). У сімейному Такафул учасниця як би купує ризик у оператора, регулярно сплачуючи обумовлені внески, і потім продає його страховику за погодженою ціною при настанні страхового випадку.
4. Бай'ас-Салам (договір купівлі продажу з відстроченою поставкою). Учасники договору виплачують внески операторові, який, у свою чергу, надає гарантію безпеки їх ризиків.
5. Бай (договір купівлі-продажу). Учасник і оператор домовляються, що перший як би купує у другого фінансову безпеку власних ризиків. Страхувальник тут за аналогією виступає в якості покупця, а страховик - продавця.
6. Гамана (договір довірчої власності). Регулярні виплати, що сплачуються учасниками договору такафул, подібні до довірчої власності, керованої оператором. Управління таким трастом направлено на надання фінансової безпеки ризиків страхувальників, а також на отримання прибутку всіма сторонами договору відповідно до угоди про частках.
8. Іджара (договір найму, в тому числі і послуг). Послуга з боку оператора полягає в управлінні зібраними внесками, дохід від яких розподіляється між ним і учасником відповідно до часток фінансування, а також у наданні безпеки ризиків учасників.
9. Вакала (агентський договір). Подібність Такафул з договором Вакала спостерігається як у відносинах між ним і учасником відповідно до часток фінансування, а також у надання безпеки ризиків учасників.
10. Хіба (договір дарування). Виплачуються в договорі такафул-внески можуть йти на: а) рахунок учасника (РА) 1 або до фонду мудараба, і на б) спеціальний рахунок учасника (РСА) 2 або до фонду табарру.
Концепція таббару лежить в основі ісламської моделі страхування. Таббару в перекладі з арабскогот «дар, пожертвування». На думку доктора Ійсуфа ал-Карадаві, ісламське страхування створює умови для надання допомоги потерпілій стороні, оскільки сама суть договору такафул полягає у взаємній підтримці учасниками один одного [3]
Згідно з концепцією табарру учасник надає частину виплачуваних ним внесків в якості дару в спеціальний благодійний фонд. З нього компанія здійснює виплати при настанні страхових випадків. Якщо ж, за наявними у оператора відомостями, для кого-небудь із страхувальників настання певної події представляє велику ймовірність, ніж для решти, то табарру цього та інших учасників повинні бути збалансовані з урахуванням даного факту. Страхувальники та страховик домовляються, що компанія не буде вкладати зібрані нею внески в операції, заборонені шаріатом. Відповідно до умов, що висуваються шаріатом до договору дарування, право власності на подаровану річ переходить у момент її вручення обдаровуваному. Правильність визначення всіх виплачуються страхувальникам внесків як дару викликає деякі сумніви, оскільки в якості еквівалента за надані внески страхувальник отримує право на компенсацію, в той час як табарру повинен надаватися безоплатно: «За свідченням ібн'Аббаса, який передав слова Пророка:« Той, хто бере свій дар тому, подібний до собаці, що поїдає свою блювотину ».
Автор даної роботи поділяє думку доктора Ма'асума Біллаха, який вважає, що більш прийнятним визначенням для внесків, або принаймні тієї їх частини, за якою учасник отримує фіксований дохід, є термін «мусахама» - у перекладі з арабської «внесок, частка ».
Схематично різницю між табарру і мусахама можна звести до наступних істотних моментів:
1. табарру, по суті, вид договору дарування, а мусахама передбачає право учасника на отримання прибутку за сплаченим внескам;
2. Після виплати коштів на основі табарру власник втрачає на них право, випадку з мусахама право власності на сплачені гроші не припиняється;
3. Табарру надається в інтересах інших осіб, мусахама спрямована на досягнення власних цілей - отримання прибутку.
Таким чином, частина сплачених внесків страхувальникам йде в благодійний фонд, звідки при настанні страхового випадку учасникам видається компенсація. Інша ж частина коштів спрямовується у фонд мадараба, з якого страхувальникам надається фіксований дохід.
Деякі вчені, які пишуть про ісламський страхування, вважають, що такафул фактично виконує ті ж функції, що і традиційне комерційне страхування, з тією тільки різницею, що він не суперечить положенням ісламу: «Концепція Такафул дуже близька традиційному страхуванню. І ісламське і традиційне страхування надають собою інструменти, що дозволяють надавати допомогу групам осіб, які зіткнулися страхування фінансовими труднощами. Ці інструменти є сучасними способами усунення ризиків ... ». [4]
Що стосується видів Такафул, то, як правило, ісламські страхові компанії предлогают клієнтам послуги по загальному та сімейному Такафул.
Загалом Такафул як правило, укладаються короткострокові договори, які необхідно щорічно поновлювати. Ціна продуктів встановлюється тут так само, як і в традиційному страхуванні. Основні критерії у загальних рисах Такафул для визначення ставок - цінність страхованого інтересу та оцінка можливого збитку. При укладанні договору ісламського страхування для учасника можуть бути передбачені спеціальні пільги. У автотакафуле, наприклад, страхувальникові надається знижка, якщо за час дії поліса він жодного разу не потрапив в аварію. У рамках сімейного Такафул передбачені різні схеми, які охоплюють ризики зі сфери особистого страхування. Сімейний такафул не означає в буквальному сенсі страхування чиїй-небудь життя, а надає собою фінансову операцію, спрямовану на захист вдів, сиріт і други залежать від страхувальника осіб, від різних ризиків.
Сімейний такафул грунтується на моделі мудараба. Сплачені внески спрямовуються в сімейний такафул-фонд, розділений на дві частини:
1. Participant 'Account (PA) - куди йде та частина внесків, за якою учасник має право на отримання прибутку;
2. Participant's Special Account (PSA) - куди йде інша частина внесків і звідки страхувальникам, для яких наступив страховий випадок, виплачується компенсація.
Якщо учасник вмирає до закінчення терміну дії поліса по сімейному Такафул, вигодонабувачі отримують всі внески, сплачені страхувальником страхування моменту укладення ним договору і до його смерті, включаючи прибуток з РА. Бенефіцаріі також мають право на ту частину внесків, яку учасник виплатив б, якщо б дожив до закінчення періоду страхового покриття. Дана сума вираховується починаючи страхування дати смерті страхувальника і до закінчення терміну дії поліса.
Для отримання компенсації і прибутку не має значення, в результаті чого настала смерть. Застрахований може померти як природною смертю, так і в результаті самогубства. Навіть у випадку, якщо страхувальник загинув при грабіжницькому нападі, будучи сам грабіжником, права вигодонабувачів за сплаченими їм премій не можуть анулюватися.
У рамках сімейного Такафул передбачаються наступні варіанти:
· Індивідуальний сімейний такафул;
· Груповий сімейний такафул;
· Іпотечний сімейний такафул;
· Кредитний сімейний такафул та ін
У цілому при зіставленні традиційного страхування життя страхування сімейним Такафул можна виділити наступні особливості останнього:
1. Сімейний такафул, на відміну від традиційного страхування життя, не включає в себе елемент риба;
2. У сімейному Такафул призначений вигодонабувач є довірчим власником, а не абсолютним бенефіціарієм як у традиційному страхування життя;
3. У традиційному страхуванні послуги агентів, як правило, оплачуються з частини поданих страхувальниками внесків. У Такафул агенти розглядаються в якості співробітників компанії, отримують винагороду з її коштів.
4. Страхуються інтерес у традиційному страхування життя належить самому страхувальнику і полягає в її дожитті до закінчення дії полісу. Після смерті учасника страхуються інтерес переходить до його дружину, батькам, дітям, партнерам та ін
В даний час існує три види Мудараба у відносинах між страховою компанією і учасниками за договором такафул.
Перша модель - так звана «чиста» мудараба, де компанія і учасник ділять тільки доходи з прямих інвестицій, і учасник має право на 100% надлишків. При цьому ніяких відрахувань на виробничі витрати не виробляється до того моменту, як буде розподілено дохід з інвестицій. Таким чином, фонд зібраних внесків та дохід за ними належить виключно учасникам.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
внески |
внески + прибуток |
надлишки |
Друга модель - модифікована мудараба, де дохід з інвестицій спочатку повертається в такафул-фонд, а вже звідти страховик проводить розподіл надлишків між учасниками.
Компаніям надана можливість вибору - вичитати виробничі та інші витрати до або після розподілу надлишків.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
прибуток |
внески |
внески + прибуток |
надлишки |
Третя модель - також модифікована мудараба. Компанія та учасники ділять дохід з інвестицій та надлишки. Відрахування виробничих витрат проводиться до розподілу надлишків.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
прибуток |
внески |
внески + прибуток |
витрати |
надлишки |
Будь-яка з цих моделей може використовуватися в залежності від виду та форми страхової діяльності. Для загального такафул-бізнесу, де практикуються недовгострокові поліси, рекомендується друга модель страхування вирахуванням витрат до розподілу надлишків.
Перша модель, прийнятна в основному для взаємного страхування, не цілком конкурентоспроможна, і компанії доведеться значно збільшити ставку премії, щоб покрити поточні витрати. Навіть якщо витрати будуть покриватися за рахунок інших джерел доходу, ставка премії все одно буде залишатися на високому рівні. Тому для семейног такафул - бізнесу краще друга чи третя модель страхування вирахуванням витрат до розподілу надлишків.
У деяких компаніях учасники мають право на отримання надлишків, але за умови, що вони не пред'являли вимог по виплатах і не отримували до цього будь-яку прибуток від інших такафул - операторів, а також відмовилися від подальшої участі в договорі до закінчення терміну його дії.
Інші ж страховики залишаються за учасником право на частину надлишків, якщо вимога з виплати були меншими за суму, сплачених ним внесків. На практиці такафул - оператори в АСЕАН використовують обидва вищезгадані підходу.
Основні елементи договору ісламського страхування
Основні елементи договору ісламського страхування:
1. ма'акуд'алайх (предмет договору);
2. мута'акідан (обидві сторони договору);
3. сига (що включає іджаб (оферту) і Кабул (акцепт)).
Зупинимося докладніше на кожному з них.
1. Ма'куд'алйх. Такафул, як і будь-якому іншому контракту, прізнаваемму шаріатом, необхідно відповідати ряду вимог. У договорі ісламського страхування має бути точно встановлений страхуються інтерес, щодо якого обидві сторони підписують угоду. Страховий інтерес опредеояетвсе найважливіші елементи страхового правовідносини: його суб'єктний склад, виконання або неналежне виконання. В якості об'єкта страхового правовідносини виступає не конкретне майно, а ставлення до нього його володаря, виражене страховим інтересом.
Що стосується страхового ризику, то при розгляді численних визначень даного поняття важливо пам'ятати про основне його відмінність від страхового випадку. Останній являє собою подія вже вчинилося, в той час як страховий ризик - це тільки ймовірність настання певної події. Настання страхового випадку носить випадковий характер, але сама наявність ризику - неодмінна умова визнання договору такафул дійсним.
Виплата, вироблена страховиком, складається з трьох етапів:
· Встановлення факту страхового випадку;
· Визначення розміру страховика;
· Здійснення страхової виплати.
Крім надання своєчасної виплати, оператор зобов'язаний відшкодувати витрати, зроблені учасником з метою запобігання або зменшення розміру шкоди, завданої застрахованому майну. Однак якщо учасник не в змозі в потрібний час виплатити необхідну суму, необхідно дати йому відстрочку, щоб протягом розумного терміну він погасив свій борг.
Якщо ж протягом розумного строку виплата необхідної суми так і не була проведена, контракт, може бути, розірваний, і неспроможного боржника будуть повернуті виплачені їм до цього внески, а також витрат і витрат, понесених ним з вини даного учасника.
Страхувальник зобов'язаний проінформувати страховика про всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для оцінки ступеня ризику, і всіх ув'язнених або укладаються їм договорах стосовно цього об'єкта страхування.
2. Мута'акідайн. У договорі такафул три основні сторони: оператор, учасник, бенефіцарій.
Такафул-оператор (Дамін).
Згідно з умовами, що містяться у Законі про Такафул 1984р., Такафул-бізнес в Малайзії може здійснюватися такими операторами: а) компанією, що відповідає вимогам Закону про компанії 1965р., Або б) суспільством, зареєстрованим у відповідності з Законом про кооперативні товариства.
До здійснення операцій ісламський страховик повинен зробити внесок, а потім зареєструватися. У Законі про Такафул йдеться, що оператор, будучи зареєстрований у відношенні будь-якого виду такафул-бізнес, повинен постійно своєму розпорядженні суму, чиї розміри не менше суми, встановленої міністром фінансів. Дане положення передбачено з метою недопущення обману, введення в оману з боку оператора, також для забезпечення ефективного механізму залучення страховика до ответственності.Законом предусмотреноа відповідальність для операторів, що здійснюють свою діяльність без реєстрації. Згідно зі ст. 5 Закону про Такафул оператор, який діє без регітраціі, вважається вчинила правопорушення. На нього накладається штраф у розмірі 20000 рінггітів, і висновок на термін 12 місяців, або щоденний штраф, не перевищує 4000 рінггітів.
Генеральний директор чинності ст.8 Закону про Такафул має право відмовити особі, який має намір здійснювати такафул-бізнес, в реєстрації, якщо «після належного розслідування він буден переконаний, що ім'я заявника своєю схожістю з ім'ям іншої юридичної особи подібно введенню в заблукжденіе». Генеральний директор може також відмовляти в реєстрації заявнику, поки він не буде впевнений у тому, що:
1. Цілі та операції в такафул-бізнесі, які планується здійснити, не включають будь-який елемент, який не схвалюється шаріатом;
2. У статуті такафул-оператора містяться положення, СТОСУЄТЬСЯ установи шаріатського наглядової ради, покликаної давати оператору рекомендації щодо здійснюваних ним такафул-оперцій з метою забезпечення гарантії, що вони не включають елемент, який не схвалюється шаріатом.
Щоб отримати реєстрацію, треба довести свою здатність володіти відповідними активами для здійснення такафул-бізнесу. Згідно із Законом про Такафул 984г. оператор повинен завжди мати можливість поддержіватьпревишеніе активів над пасивами не менше ніж на суму, яка може бути періодично запропонована міністром фінансів в залежності від економічних умов у країні.
Крім того, фізична особа, компанія або суспільство, получют право здійснювати такафул-операції, якщо будуть відповідати таким умовам:
1. Фізична особа, компанія або суспільство, що мають намір вести такафул-бізнес, повинні мати договірну правоздатність у відповідності до вимог, що висуваються шаріатом:
2. Оператор обов'язково повинен бути мусульманином, оскільки весь такафул бізнес здійснюється на основі ісламських норм і принципів. Що стосується немусульман, то вони не імеютправа здійснювати такафул-практику в качествеіндівідуального пердпрінімателя або партнера і на посаді керівних працівників компанії або суспільства.
Немусульманин цілком може стати власником поліса в компанії, керованої мусульманином. Ісламом не забороняється отримання немусульманами допомоги від мусульман. Для приведення діяльності ісламських страховиків у відповідність з нормами та принципами шаріату в країнах АСЕАН був складений Кодекс етики для такафул-операторів. Автори Кодексу сформулювали чотири основні мети:
· Установленгіе мінімального стандарту практики для такафул операторів в інтересах забезпечення відповідності їх діяльності вимогам ісламу;
· Розвиток здорового ділової поведінки серед ісламських страховиків;
· Підвищення стандарту корпоративного управління і поведінки в компаніях;
· Створення умов для розвитку співробітництва між такафул-операторами і підвищення ефективності їхнього бізнесу.
Такафул-учасник (муамман * алайх). Теоретично будь-яка людина незалежно від віку, становища в суспільстві, правового статусу, статі та інших факторів може мати право придбати поліс: «Скажи: Хто заборонив прикраси Аллаха, які він звів для Своїх рабів, і принади з долі?» Скажи: «Це - тільки для тих, які увірували в найближчій життя в день суду ...»( 7:32)
Основні фактори, що перешкоджають участі фізичної особи в якості сторони в договорі такафул: недосягнення нею певного віку, неповна право-або дієздатність, банкрутство передбачуваного учасника, відсутність у нього страхового інтересу.
Вік. Згідно з умовами, які висуваються в мусульманському праві до сторін договору, неповнолітній не може бути стороною в угоді. Йому не можна довіряти участі у різного роду договорах до тих пір, поки він не досягне так званого віку Рушд: «... а коли вони дійдуть до шлюбного віку, то якщо помітите у них зрілість розуму, віддавайте їм їхнє майно ...»( 4:6).
Слово «Рушд» з даного айату трактується як вік совершенолетеніе або досягнення статевої зрілості.
Медична непридатність. У ряді випадків учасник може бути визнаний нездатним укладати договір страхування, якщо він страждає хворобами, які не дозволять йому повноцінно здійснювати функції сторони в угоді (наприклад, прикутий до ліжка або психічно хвора людина). Від імені такого хворого поліс набуває обличчя, виконують функції опікуна.
Банкрутство (іфлас) є підставою для заборони особі укладати чи продовжувати договір ісламського страхування. Банкруту в ряді випадків може бути надана допомога з фонду табарру, але не має права бути стороною в договорі такафул, поки не врегулює свої боргові зобов'язання.
Неповна правоздатність. Ув'язнений або будь-яка особа, чия свобода обмежена, може бути стороною у багатьох контрактах, що визнаються ісламом, але не має права укладати договір такафул. Оскільки сутність ісламського страхування полягає у взаємній кооперації, людина, обмежений у своїх діях, не в змозі бути повноцінним учасником. Якщо ж індивід скоїв якийсь злочин, але свобода його дій і пересування не обмежена, він цілком може бути стороною в договорі такафул.
Відсутність страхового інтересу. Незацікавлена особа не може бути власником поліса, оскільки у нього немає страхового інтересу - істотної умови для визнання договору ісламського страхування дійсним.
Вигодонабувач у Такафул має право на отримання доходу за полісом - відповідно до правил спадкування за договорами Мирас і васійа.
У 1973р. Національний комітет з релігійних мусульманським справах видав фатву, що стосується правонаступництва і заповіту, де сказано, що в договорі страхування життя призначений вигодонабувач - не більше, ніж довірчий власник, чий обов'язок полягає в отриманні прибутку за полісом і розподілі її бенефіціаріїв відповідно до принципів спадкування в ісламі.
Бенефіціарії обов'язково повинні мати інтерес до предмета договору. Страховий інтерес в полісі з мусульманського права заснований на принципах Мирас, васійа і мулкійа. Оскільки власник поліса сплачує регулярні премії за надання фінансової безпеки власним ризикам, право отримувати прибуток належить йому.
Передати право бенефіціарія за життя страхувальника можна у двох випадках:
· Коли власник поліса перетворює свої активи в вакф, який стає власністю Аллаха. Вакіф, не має права отримувати дохід за наданими коштами з моменту їх передачі;
· Якщо прибуток за полісом-предмет сплати учасника.
Брокер і агент. Закон про Такафул 1984р. передбачає використання агентів і брокерів.
Агент. В ісламі агент відомий як Вакіль. Свого часу Пророк призначив Хакіма бін Хірама своїм агентом щодо купівлі верблюда для жертвопринесення. В іншому випадку Пророк попросив Аміра бін Аумана бути його Вакіль при укладенні шлюбу між його матір'ю і Посланником Аллаха.
В ісламському страхуванні агент призначається оператором. Діяльність вакіла може здійснюватися як на основі часткової забавності, так і повною.
Обов'язки агента включають просування страхових послуг та залучення нових клієнтів. У завдання агента також входить пояснення майбутнім страхувальникам умов і сутності поліса перш, ніж він буде підписаний.
Агенти розглядаються в якості співробітників компанії. Тому вони мають право приймати участь у поділі її прибутків поряд з іншими сторонами угоди.
Брокери - це інша категорія агентів. Брокер відрізняється від ввакіля тим, що він повинен бути зареєстрований у встановленому законом порядку і здійснювати посередницьку діяльність по страхуванню від свого імені на підставі доручення страхувальника або страховика. Він несе два відповідальності одночасно - працює на учасника і забезпечує йому необхідні консультації і на компанію, просуваючи її продукти за рахунок залучення більшої кількості клієнтів.
У завдання брокера входить отримання поліса від імені страхувальника і заповнення його заяви правильною інформацією, знаходження для свого клієнта компаній з найбільш вигідними умовами сплати внесків, консультація учасника з приводу всього, що відноситься до майбутнього контрактом та ін Зобов'язання брокера по відношенню з оператору: рекламування фірми за рахунок надання необхідних відомостей про її послуги, вручення оператору премій, пошук вигідних клієнтів і розкриття істотних матеріальних фактів, пов'язаних з майбутніми учасниками.
Дохід брокера в ісламській страховій практиці може бути більше, ніж у звичайного агента, що працює на компанію. Прибуток брокера грунтується на двох системах: вака і мудараба.
3) Сіга (іджаб і Кабул). Юридичне значення для виникнення взаємних прав та обов'язків за договором має не намір учасників, а його зовнішній вираз - у вигляді волевиявлення. Дії, які говорять про намір вступити в договір, а також про згоду з його умовами, називаються конклюдентними. Тому при укладанні контракту істотну роль грають іджаб і Кабулом.
У договорі такафул власник інтересу, який йому необхідно застрахувати, робить пропозицію страховика укласти договір. Пропозиція повинна містити необхідну інформацію про істотні властивості предмета договору. У іджабе не повинно бути неправдивих відомостей.
Після того, як у іджаб внесена відповідна інформація, страхувальник направляє його страховику. Вніс пропозицію може відкликати його до тих пір, поки воно не буде отримано оператором.
З того моменту, як страховик приймає пропозицію страхувальника, умови договору стають обов'язковими для обох сторін. У договорі такафул Кабул робить, як правило, оператор. Однак у випадку, якщо оператор в чимось не згодний зі зробленим йому початковим пропозицією і додає до нього власні умови та застереження, такий документ буде розглядатися, як зустрічну пропозицію особі, який має намір стати власником поліса.
В ісламському страхуванні акцент з боку страховика може бути виражений через:
1. випуску сертифіката;
2. надання учаснику таамін муваккат, де проводиться перелік ризиків, які охоплюються страховим полісом;
3. видачі квитанції про отримання першого платежу;
4. будь-якого виду документального згоди, спрямованого факсом, телексом, електронною поштою або по інших засобах сучасного зв'язку.
В останньому випадку, акцепт стає дійсним або з моменту його відправлення, або з дати його отримання іншою стороною.
Отриманий іншою стороною акцепт не може бути відкликаний, оскільки з цього моменту договір страхування вважається укладеним. Кабул може бути анульований, якщо операторові вдасться довести порушення доброго довіри з боку учасника. Тоді страховик може або добитися визнання сертифіката недійсним, або утримати його і отримати розумне відшкодування від винної сторони.
Випуск тааміна муваккат, як видно з його назви не означає, що він буде мати постійне дію. Тимчасове свідоцтво про страхування зазвичай видається до отримання полісів по загальному Такафул.
Іноді буває, що страховий випадок відбувається до випуску поліса, але після отримання акцепту учасником. У такій ситуації страховик може відмовитися задовольнити позов страхувальника про виплату компенсації через відсутність у того будь-яких документів. Саме тому й видається таамін муваккат, що діє до того часу, коли учасником буде отриманий поліс. Володіючи даним документом, страхувальник має право на компенсації при настанні для нього страхового випадку перш, ніж він встиг стати власником поліса.
Термін дії тимчасового свідоцтва про страхування визначається оператором, вказується на самому документі і в певних випадках може бути продовжений за його закінчення. Однак як тільки страхувальник отримує поліс, таамін муваккат автоматично втрачає силу.
Перспективи ісламського страхування в Росії
Незважаючи на те, що основні джерела шаріату сформувалися ще в ранньому середньовіччі, мусульманське право продовжує в тій чи іншій формі впливати на діючі в різних країнах правові системи. Це пояснюється, по-перше, загальним характером сформульованих у Корані і сунні положень, що дозволяє максимально широко трактувати багато інститутів сучасності з точки зору їх відповідності нормам ісламу, і, по-друге, тим багатим набором раціоналістичних прийомом, якими володіє мусульмансько-правова доктрина для рішення знову виникаючих юридичних проблем, не регульованих безпосередньо нормами, що містяться в Священній Книзі і хадісах. Таким чином, завдяки схованим у джерелах фикха можливостям, мусульманські вчені можуть самостійно вирішити проблему відповідності комерційного страхування нормам мусульманського права, не вдаючись до допомоги інших правових систем, - незалежно від тієї ролі, яку відіграє шаріат в різних країнах.
Договір комерційного страхування викликає заперечення ряду авторитетних правознавців з причини його невідповідності ряду положень шаріату. Наявні недоліки можуть бути подолані за рахунок виключення тих елементів, які суперечать нормам мусульманського права. Однак це не дає повної гарантії, що при здійсненні страхового бізнесу за «західним» зразком будуть дотримані всі вимоги ісламу.
Більш прийнятним способом вирішення існуючої проблеми є установа такафул-компанії, чия діяльність буде цілком базуватися на нормах і принципах шаріату.
Такафул, являє собою не спеціальний страховий продукт, призначений для мусульман, а систему, альтернативну системі традиційного полягає в тому, що частина внесків надається страхувальником страховикові на безоплатній основі у вигляді дару, - у той час як за іншою їх частини страхувальник може претендувати на фіксований дохід. Крім того, сплачені внески не можуть використовуватися в діяльності, забороненої шаріатом. Завдяки цьому в договорі такафул елемент невизначеності грає незначну роль, а елемент риба відсутня повністю.
Існуючі проблеми можна умовно розділити на дві категорії: проблеми, пов'язані з економічною ефективністю такафул-бізнесу, і проблеми, що стосуються відповідності ісламського страхового бізнесу нормам і принципам шаріату. І якщо перші носять суто практичний характер, то другі належать до сфери ідеологічних питань, що мають тим не менш велике значення, оскільки від них напряму залежить питання про доцільність функціонування системи Такафул.
В даний час перед ісламськими страховиками та економістами стоїть завдання надання ісламському страховому бізнесу більшої ефективності, а перед мусульманськими правознавцями - завдання приведення такафул - бізнесу в більшу відповідність з положеннями ісламу.
В останні роки Росія активно налагоджує відносини з багатьма державами Сходу. Цьому сприяє як зміна пріоритетів у російській зовнішній політиці, так і об'єктивна економічна потреба у взаємовигідній економічній співпраці з потенційними партнерами в країнах третього світу.
Більше уваги стало приділятися науково-технічного і фінансового взаємодії. Деякі великі банки прагнуть залучити фахівців з мусульманським фінансів, що свідчить про серйозність їхніх намірів у справі розвитку подальших партнерських відносин з ісламськими банками-кореспондентами за кордоном.
Поява першого в Росії ісламського банку - «Бадр-Банку»-підтверджує цю тенденцію. На жаль, обсяг діяльності банку недостатньо великий. Це викликано, перш за все, непідготовленістю російського ринку до можливості функціонування подібних установ. Однак факт створення в Росії першого ісламського банку по гідності оцінено фахівцями за кордоном. Щодо можливості створення ісламської страхової компанії в Росії ситуація ще складніша. З одного боку, поява в нашій країні такафул-оператора здається проблематичним через непідготовленість ринку, брак досвіду подібної діяльності у вітчизняному страховому бізнесі, нестабільної економічної ситуації та цілого ряду інших негативних чинників.
У Росії процес розвитку ісламського страхування займе набагато більше часу і буде пов'язаний з тими труднощами, з якими стикається все нове і невипробувані.
Установа такафул-компанії в Росії необхідно з наступних причин:
1. Ісламське страхування, на відміну від традиційного, повністю відповідає положенням ісламу. Потенційними клієнтами такафул-компанії в Росії можуть бути до 20 мільйонів мусульман, що проживають на території нашої країни. Один з принципів шаріату, що увійшов до "Маджаллу», вчить, що потрібно вибирати найменше з двох зол.
2. Багато торгових та фінансові партнери Росії на Близькому Сході не поспішають інвестувати гроші в різні взаємовигідні проекти, побоюючись нестабільності економічної ситуації і недобросовісності російських колег. При такому становище справ доречно заснувати такафул - компанію, яка забезпечувала б гарантією ризики мусульманських інвесторів. Це сприяла б зростанню інвестицій з ісламських країн.
3. ісламське страхування вигідніше для страхувальників, ніж традиційне. Крім отримання страхової виплати, учасники можуть претендувати на стабільний фіксований дохід то частини сплачених внесків.
4. Головна мета ісламського страхування - надання взаємної підтримки учасниками, а не гонитва за наживою. Незважаючи на перехід Россі до ринкової економіки, взаємодопомога та підтримка продовжують відігравати велику роль у відносинах між людьми. Тому ісламське страхування, взаємне за своєю суттю, навіть якщо здійснюється на комерційній основі, повинно зустріти розуміння серед росіян.
5. такафул-компанії в Росії будуть інвестувати свої кошти в об'єкти, що мають відношення до ісламу і мусульман, що не може не позначитися на збільшенні добробуту членів умми.
Таким чином, з точки сучасної ситуації в Росії, поява ісламської страхової компанії не повинно бажано, але не корисно. Тим більше після прийняття 20.11.1999г. Федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Закону РФ" Про організацію страхової справи до "зробити це набагато простіше.
Відповідно до цього закону зарубіжні страхувальники отримали право засновувати свої дочірні компанії з 100% участю іноземного капіталу. Тим самим знято встановлене ще в 1992 році 49-відсоткове обмеження для частки іноземного капіталу в статутних капіталах в російських капіталах.
Сфера страхування життя оголошено забороненою для діяльності закордонних страховиків через побоювання, що може статися великий відтік капіталу з Росії, оскільки резерви таких страхових компаній будуть формуватися за кордоном.
Cсогласно статистикою в країнах Заходу операції з особистого страхування забезпечують страховим організаціям до 60% всіх надходжень.
Серед такафул-операторів не існує жорсткого поділу на компанії, що займаються страхуванням життя, та компанією, що спеціалізуються на надання інших видів страхових послуг. І хоча страхування життя займає важливе місце в діяльності багатьох ісламських страховиків інші продукти такафул-компанії так само серед мусульманського і немусульманського населення. У рамках сімейного Такафул існує безліч інших схем, які можуть користуватися попитом в Росії: Наприклад, згадувані вже такафул-сісва, такафул-Рават, такафул-сіхат і навіть такафул-вакф-план, який дасть можливість такому богоугодному явищу, як благодійність, отримати ще більшого поширення.
Висновок
З точки зору даної проблематики зміст моєї курсової роботи "Правові та економічні аспекти і тенденції ісламського страхування", де з позиції мусульманської правової доктрини, яка, як зазначав Л.Р. Сюкіяйнен у своїй роботі "мусульманське право", виступає на протяг століть в якості основної форми існування мусульманського права, розглядається відповідність страхових відносин нормам шаріату.
Метою курсової роботи був розгляд можливості пристосування відносин в області традиційного страхування до норм мусульманського права, оскільки не в усіх країнах та регіонах політичні та економічні умови сприяють створенню ісламських страхових компаній.
У своїй роботі я розглянула такі питання як, сутність Такафул, основні елементи договору ісламського страхування, перспективи ісламського страхування в Росії, динаміку зростання загальних нетто-активів, прибутку до вирахування закят і податків у період з 1996 по 2000р, прибуток до вирахування, закяту і податків, таблицю страхових компаній в арабських, неарабських мусульманських, і немусульманських державах.
Оскільки договір страхування і самі страхові відносини не заборонені прямо в Корані або Сунні, - отже, вони мають право на існування. Крім того, говорять правознавці-прихильники даної позиції, з точки зору теорії інтересу в мусульманському праві, все, що приносить користь суспільству, не повинно заборонятися
При аналізі перспективи установи ісламської страхової компанії в Росії мною були розглянуті лише основні, але далеко не всі перешкоди, які можуть перешкодити реалізації ідей ісламського страхування в країні. Наприклад, згідно з думкою більшості мусульманських правознавців, оператором або страховиком в ісламському страхуванні повинен виступати мусульманин. Однак, на мою думку, дана умова не обов'язково дотримуватися, оскільки в кожній такафул-компанії повинен бути шаріатський наглядова рада, до чиїх завдань входить оцінка здійснюваних компанією угод з точки зору їх відповідності шаріату. Крім того, щоб уникнути конфлікту з російським законодавством, що проголошує світський характер держави, доцільніше використовувати в назві страхових компаній, що діють відповідно до мусульманського правом, слово "такафул". Так, наприклад, в країнах Південно-Східної Азії ісламські страхові компанії називаються такафул-компаніями, а на Близькому Сході мають слово "ісламський" у назві.
Підводячи підсумок, необхідно виділити наступні положення роботи:
1) Відносини між страхувальником і страховиком, здійснювані на основі традиційної моделі в більшості країн світу, не відповідають ряду суттєвих положень мусульманського права. Операції у сфері комерційного страхування належать до категорії "харам" - заборонених ісламом угод. Такафул, на відміну від комерційного страхування, не суперечить положенням мусульманського права.
2) Ісламське страхування, що практикується в даний час в ряді держав, являє собою не вид комерційного страхування, а систему, альтернативну існуючої в більшості країн системі т.зв. "Традиційного" або "комерційного" страхування.
3) Регулювання діяльності ісламських страховиків у немусульманських країнах доцільніше здійснювати в рамках законодавства, присвяченого комерційному страхуванню, в той час, як у мусульманських країнах бажано приймати окремі законодавчі акти, що регулюють відносини у сфері ісламського страхування.
4) Відносини у сфері ісламського страхування не мають принципових протиріч із законодавством Росії.
Список використаної літератури
Список англійською мовою
[1] Billah Masum.Sources of Law Aaffecting Takaful (Islamic Insurance) / / www.islamic-finance.net
[2] Billah Masum.Takaful (Islamic Insuranc): an Econjmie Paradigm / / www.islamic-finance.net
[3] Badawi Zaki. A Model for Mutual Insurance / / Islamic Banker .- 1998.June.P.18
[4] Billah Masum. Islamic Life Insuranct (Family Takaful) in tne 21-st Centrys Cljbal Economic Reality / / www.islamic-finance.net
Список на арабській мові.
[5] Ійсуф ал-Карадаві. Ал-Хала ва-л-харам фі-л-іслам / / www.qaradawi.net
Додаток
Динаміка зростання загальних нетто-активів, прибутку до вирахування закят і податків у період з 1996 по 2000р
1996 1997 1998 1999 2000
48,603,360 65,835,023 99,684,112 116,085,572 143,035,458
63,379,848 79,520,690 99,073,101 107,602,150 113,136,975
Ø Takaful Keluagra
Ø Takaful Am
Валові такафул-внески
(MYR, млн)
Глосарій
Гамана (араб. - надійність, чесність) - договір, за умовами якого одна особа, яка виступає в ролі засновника довірчій власності, передає іншій особі (довірчому власнику) майно для управління в інтересах призначених ним бенефіцаріев (вигодонабувачів). Відносини сторін за договором Гамана можуть бути як вираженими, так і УЯВНОЮ.
Бай '(араб. - продаж) - договір купівлі-продажу. За умовами договору одна сторона (продавець) зобов'язується передати товар і перенести право власності на нього на іншу сторону (покупця). В обов'язки покупця входить сплата обумовленої ціни та отримання придбаної речі чи предмета.
Бай'ас-Салам або салам-договір купівлі-продажу товарів з відстроченою постановкою, за умовами якого ціна товару сплачується вперед, а сам товар надається через обумовлений між продавцем і покупцем проміжок часу. Бай 'ас-Салам є, по суті, авансовим фінансуванням, застосовується переважно в аграрному секторі і схожий із договором контрактації. Кількість і властивості товару, що передається, а також час його поставки покупцю повинні бути визначені. Об'єктом бай 'ас-Салам в основному є рухомі речі, які можуть бути оцінені за якістю, кількістю та вкладеному в їх виробництво праці, - за винятком золота, срібла і інших товарів, що можуть замінити гроші. У разі дефекту в предметі договору контракт може бути розірваний.
Бай'бі саман Аджілею (араб. - продаж за відстроченої ціною) - договір купівлі-продажу за відстроченої ціною. Згідно з умовами даного договору одна сторона (продавець) купує товар і продає його іншій стороні (покупцеві) за узгодженою ціною, що включає витрати, понесені продавцем. Гроші за товар виплачуються в майбутньому цілком або частинами. У сучасному ісламському банківській справі даний договір являє собою угоду між банком і покупцем, де банк купує товар за поточною ринковою ціною і продає його покупцеві за підвищеною ціною, що сплачується у вигляді часткових платежів, що вносяться протягом періоду, узгодженого між двома сторонами.
Гарара (араб. - неясність, невизначеність; обман) - зд.: Елемент невизначеності у предметі договору, або сам договір, де одна або обидві сторони введені в оману щодо предмета угоди. Серед правознавців немає згоди щодо ступеня гарара, що дозволяє позбавити договір юридичної сили. Наприклад, у договорі купівлі-продажу більшістю факихів виділяються наступні види операцій з елементом гарара, що є незаконними з точки зору шаріату:
· Продаж невідомих товарів (напр., змісту закритої коробки) або невідомих товарів за невідповідною ціною;
· Продаж товарів без їх точного опису;
· Продаж товарів, які продавець не може вручити (напр., не народженого теляти, проданого окремо від матері);
· Продаж товарів без визначення фактичної ціни (напр., продаж за поточною ціною);
· Продаж безнадійно хворої тварини або товарів у трюмі потонулого корабля;
· Продаж товарів на основі помилкового опису та ін
Гарім (араб. - боржник) - зд.: Позичальник, який не має можливості виплатити суму боргу з наявних у його розпорядженні засобів.
Джу'ла (араб. - плата, винагорода) - односторонній договір, за умовами якого одна сторона (джа'іл) оголошує про надання винагороди будь-якій особі, яка надасть їй необхідну послугу, - напр., Власник зниклої речі, дає оголошення з обіцянкою премії того, хто поверне йому продаж. Особа, яка надала такого роду послугу, отримує право на оплату своєї праці.
Кафала (араб. - порука)-зд.: Договір, за яким одна сторона (поручитель) надає іншій стороні (позикодавцю) порука, що вона відшукає і представить позикодавцю, якщо він сховається при настанні терміну оплати боргу. За згодою позикодавця поручитель має право передати своє зобов'язання іншій особі.
Мандуб (араб. - рекомендований)-вчинки і дії, які не є обов'язковими, але заохочувані з точки зору суспільства (напр., допомога людям, що потрапили в біду і т.д.).
Мирас (араб. - спадщину; син, ІРС, віраса, Вірс, турас)-одностороння угода, в результаті якої від однієї особи переходить майно, права і обов'язки до інших осіб. У поняття Мирас крім безпосередньо отримання майна спадкодавця входить сплата його боргів, виконання залишилися невиконаними зобов'язань покійного, виконання розпоряджень за заповітом, опіка над сім'єю померлого та ін Спадкоємцям за законом належить не менше 2 / 3 залишеного майна, а спадкоємців за заповітом-не более1 / 3.
Серед спадкоємців за законом виділяються три ступеня споріднення.
1) родичі 1-го ступеня: батьки, дружини, діти;
2) родичі 2-го ступеня: діди, баби, брати, сестри, онуки;
3) родичі 3-го ступеня: дядьки, тітки, двоюрідні брати і сестри.
Родичі 2-го ступеня можуть успадковувати тільки при відсутності родичів 1-го ступеня, а родичі 3-го ступеня можуть успадковувати, якщо немає родичів 1 і 2 ступенів. При відсутності очевидних спадкоємців відумерле майно, як правило, стає суспільною власністю чи використовується у благодійних цілях.
Мубах (араб. - дозволене) - вчинки і дії, які не засуджуються і не заохочуються з точки зору шаріату. В основному це звичайні дії, однак до категорії мубах можуть бути також віднесені питання, пов'язані з прийняттям чи неприйняттям нововведень у суспільному житті і побуті.
Мудараба (араб. - спекуляція) - зд.: Інститут ісламської економіки. По суті, трастове фінансування. Діяла в торгівлі на Аравійському півострові в доісламський період. Суть мудараа полягає в тому, що власник надлишкових коштів довіряє їх особі, що володіє можливостями і певним підприємницьким досвідом для їх ефективного використання.
Мударіб - учасник договору мудараба.
Нісаб (араб. - початок, основа) - мінімум власності, що підлягає обкладенню закят.
Риба (араб. - збільшення, прирощення) - у договорі позики будь-яке додавання до суми основного боргу, одержуване позикодавцем в якості основної умови надання коштів позичальнику. У договорі позики риба являє собою будь-яку невідповідність в кількості товару і часу його поставки.
Такафул (араб. - взаємне надання гарантії) - ісламський договір страхування. Система взаємного співробітництва і надання гарантії, заснована на принципах солідарності і взаємодопомоги, в рамках якої учасники договору забезпечують взаємну підтримку один одного у випадку збитку, заподіяного будь-якого з них. Класичний договір такафул повинен включати в себе:
· Спеціальний механізм обопільного поділу ризиків і надання взаємної гарантії;
· Умови участі в договорі, де власники полісів є співвласниками такафул-фондів;
· Умови управління, надають власникам полісів право участі в операціях та право контролю над рахунками;
· Умови інвестування, що стосуються використання сплачених учасниками внесків до не забороненої ісламом діяльності;
· Умови розподілу результатів фінансової діяльності між учасниками.
Фард (араб. - обов'язковий) - вчинки і правила поведінці, по суті, релігійні заповіді. Розрізняються фард'ал-'айн-обов'язкові для всіх правила і фардал-кифайя - вчинки і дії, невиконання яких може бути пояснено людськими чинниками. Під ал-кифайя також розуміється колективна безпека, яка відноситься до всієї громаді в цілому. Однак, якщо цей обов'язок вже була виконана частиною громади, інша її частина не зобов'язана наново виконувати виконану роботу. Деякі вчені відносять до категорії фард тільки приписи, засновані на Корані. І об'єднують їх з приписами, виведеними з хадисів та визначених як «сунна», в єдиний джерело під назвою «ваджіб» (араб. - належне).
Харам (араб. заборонене) - зд.: - Вчинки і дії, заборонені з точки зору шаріату. Визначення тих чи інших дій як харам багато в чому залежить від факіха а-інтерпретатора, який може оперувати трьома ступенями заборонених вчинків: а) батіл однозначно заборонені вчинки, пов'язані з порушенням закону і релігійних обов'язків, в) фасід -т.н. «Порочні» вчинки, наслідки яких можуть бути визнані дійсними з юридичної точки зору, якщо допущені порушення будуть подолані, с) Сахіх - правильне по формі, але аморальні по суті, вчинки.
Хіба (араб. - дар) - договір дарування. Полягає в передачі будь-якої власності від однієї особи до іншої особи без будь-якої компенсації з боку останнього. Власність, яка надається в дар, має існувати в момент дарування. Подарована річ не може бути витребувана тому, - за винятком особливих випадків. Напр., Згідно хадис, наведеному ал-Аскалані, батько може забрати дар, вручений їм свому синові, тому, якщо він залишив без подарунка інших синів. Право на повернення дару називається радж '. Повернення подарованої речі повинен проводитися за рішенням суду.
Хійал (араб. - хитрість, виверт) - юридична виверт, за допомогою якої можна «обійти» деякі заборони шаріату, не порушуючи основ ісламу. Дії, легалізовані з допомогою хійал в основному, можуть бути віднесені до категорії Сахіх.
Аш-Шарі'а (араб. - прямий, правильний шлях, закон)-зд.: Шаріат; сукупність закріплених в Корані і в сунні приписів, які є джерелом конкретних норм мусульманського права
Установа такафул-компанії в Росії необхідно з наступних причин:
1. Ісламське страхування, на відміну від традиційного, повністю відповідає положенням ісламу. Потенційними клієнтами такафул-компанії в Росії можуть бути до 20 мільйонів мусульман, що проживають на території нашої країни. Один з принципів шаріату, що увійшов до "Маджаллу», вчить, що потрібно вибирати найменше з двох зол.
2. Багато торгових та фінансові партнери Росії на Близькому Сході не поспішають інвестувати гроші в різні взаємовигідні проекти, побоюючись нестабільності економічної ситуації і недобросовісності російських колег. При такому становище справ доречно заснувати такафул - компанію, яка забезпечувала б гарантією ризики мусульманських інвесторів. Це сприяла б зростанню інвестицій з ісламських країн.
3. ісламське страхування вигідніше для страхувальників, ніж традиційне. Крім отримання страхової виплати, учасники можуть претендувати на стабільний фіксований дохід то частини сплачених внесків.
4. Головна мета ісламського страхування - надання взаємної підтримки учасниками, а не гонитва за наживою. Незважаючи на перехід Россі до ринкової економіки, взаємодопомога та підтримка продовжують відігравати велику роль у відносинах між людьми. Тому ісламське страхування, взаємне за своєю суттю, навіть якщо здійснюється на комерційній основі, повинно зустріти розуміння серед росіян.
5. такафул-компанії в Росії будуть інвестувати свої кошти в об'єкти, що мають відношення до ісламу і мусульман, що не може не позначитися на збільшенні добробуту членів умми.
Таким чином, з точки сучасної ситуації в Росії, поява ісламської страхової компанії не повинно бажано, але не корисно. Тим більше після прийняття 20.11.1999г. Федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Закону РФ" Про організацію страхової справи до "зробити це набагато простіше.
Відповідно до цього закону зарубіжні страхувальники отримали право засновувати свої дочірні компанії з 100% участю іноземного капіталу. Тим самим знято встановлене ще в 1992 році 49-відсоткове обмеження для частки іноземного капіталу в статутних капіталах в російських капіталах.
Сфера страхування життя оголошено забороненою для діяльності закордонних страховиків через побоювання, що може статися великий відтік капіталу з Росії, оскільки резерви таких страхових компаній будуть формуватися за кордоном.
Cсогласно статистикою в країнах Заходу операції з особистого страхування забезпечують страховим організаціям до 60% всіх надходжень.
Серед такафул-операторів не існує жорсткого поділу на компанії, що займаються страхуванням життя, та компанією, що спеціалізуються на надання інших видів страхових послуг. І хоча страхування життя займає важливе місце в діяльності багатьох ісламських страховиків інші продукти такафул-компанії так само серед мусульманського і немусульманського населення. У рамках сімейного Такафул існує безліч інших схем, які можуть користуватися попитом в Росії: Наприклад, згадувані вже такафул-сісва, такафул-Рават, такафул-сіхат і навіть такафул-вакф-план, який дасть можливість такому богоугодному явищу, як благодійність, отримати ще більшого поширення.
Висновок
З точки зору даної проблематики зміст моєї курсової роботи "Правові та економічні аспекти і тенденції ісламського страхування", де з позиції мусульманської правової доктрини, яка, як зазначав Л.Р. Сюкіяйнен у своїй роботі "мусульманське право", виступає на протяг століть в якості основної форми існування мусульманського права, розглядається відповідність страхових відносин нормам шаріату.
Метою курсової роботи був розгляд можливості пристосування відносин в області традиційного страхування до норм мусульманського права, оскільки не в усіх країнах та регіонах політичні та економічні умови сприяють створенню ісламських страхових компаній.
У своїй роботі я розглянула такі питання як, сутність Такафул, основні елементи договору ісламського страхування, перспективи ісламського страхування в Росії, динаміку зростання загальних нетто-активів, прибутку до вирахування закят і податків у період з 1996 по 2000р, прибуток до вирахування, закяту і податків, таблицю страхових компаній в арабських, неарабських мусульманських, і немусульманських державах.
Оскільки договір страхування і самі страхові відносини не заборонені прямо в Корані або Сунні, - отже, вони мають право на існування. Крім того, говорять правознавці-прихильники даної позиції, з точки зору теорії інтересу в мусульманському праві, все, що приносить користь суспільству, не повинно заборонятися
При аналізі перспективи установи ісламської страхової компанії в Росії мною були розглянуті лише основні, але далеко не всі перешкоди, які можуть перешкодити реалізації ідей ісламського страхування в країні. Наприклад, згідно з думкою більшості мусульманських правознавців, оператором або страховиком в ісламському страхуванні повинен виступати мусульманин. Однак, на мою думку, дана умова не обов'язково дотримуватися, оскільки в кожній такафул-компанії повинен бути шаріатський наглядова рада, до чиїх завдань входить оцінка здійснюваних компанією угод з точки зору їх відповідності шаріату. Крім того, щоб уникнути конфлікту з російським законодавством, що проголошує світський характер держави, доцільніше використовувати в назві страхових компаній, що діють відповідно до мусульманського правом, слово "такафул". Так, наприклад, в країнах Південно-Східної Азії ісламські страхові компанії називаються такафул-компаніями, а на Близькому Сході мають слово "ісламський" у назві.
Підводячи підсумок, необхідно виділити наступні положення роботи:
1) Відносини між страхувальником і страховиком, здійснювані на основі традиційної моделі в більшості країн світу, не відповідають ряду суттєвих положень мусульманського права. Операції у сфері комерційного страхування належать до категорії "харам" - заборонених ісламом угод. Такафул, на відміну від комерційного страхування, не суперечить положенням мусульманського права.
2) Ісламське страхування, що практикується в даний час в ряді держав, являє собою не вид комерційного страхування, а систему, альтернативну існуючої в більшості країн системі т.зв. "Традиційного" або "комерційного" страхування.
3) Регулювання діяльності ісламських страховиків у немусульманських країнах доцільніше здійснювати в рамках законодавства, присвяченого комерційному страхуванню, в той час, як у мусульманських країнах бажано приймати окремі законодавчі акти, що регулюють відносини у сфері ісламського страхування.
4) Відносини у сфері ісламського страхування не мають принципових протиріч із законодавством Росії.
Список використаної літератури
Список англійською мовою
[1] Billah Masum.Sources of Law Aaffecting Takaful (Islamic Insurance) / / www.islamic-finance.net
[2] Billah Masum.Takaful (Islamic Insuranc): an Econjmie Paradigm / / www.islamic-finance.net
[3] Badawi Zaki. A Model for Mutual Insurance / / Islamic Banker .- 1998.June.P.18
[4] Billah Masum. Islamic Life Insuranct (Family Takaful) in tne 21-st Centrys Cljbal Economic Reality / / www.islamic-finance.net
Список на арабській мові.
[5] Ійсуф ал-Карадаві. Ал-Хала ва-л-харам фі-л-іслам / / www.qaradawi.net
Додаток
Динаміка зростання загальних нетто-активів, прибутку до вирахування закят і податків у період з 1996 по 2000р
1996 1997 1998 1999 2000
48,603,360 65,835,023 99,684,112 116,085,572 143,035,458
63,379,848 79,520,690 99,073,101 107,602,150 113,136,975
Ø Takaful Keluagra
Ø Takaful Am
Валові такафул-внески
(MYR, млн)
| Арабські держави | ||
| Компанії | Роки | Країни |
| Al-Salam Takaful Co | 1992 | Бахрейн |
| Bahrain Islamic Insurance Co | без року | Бахрейн |
| Takaful International | 1989 | Бахрейн |
| Islamic Insurance Co.Pls | без року | Йорданія |
| Qatar Islamic Insurance Co | 1994 | Катар |
| Al-Aman Cooperate Insurance | 1985 | Саудівська Аравія / ОАЕ |
| International Islamic Insurance Co | без року | Саудівська Аравія / ОАЕ |
| Islamic Arab Insurance Co | без року | Саудівська Аравія / ОАЕ |
| Islamic International Insurance (salamat) | 1985 | Саудівська Аравія / ОАЕ |
| Аl-Baraka Insurance Co | 1984 | Судан |
| Islamic Incurance Co | 1979 | Судан |
| Sheikan Insurance Co | без року | Судан |
| Alliance Incurance | без року | ОАЕ |
| Oman Insurance Co | без року | ОАЕ |
| The Islamic Arab Insurance Co | 1980 | ОАЕ |
| Неарабські мусульманські держави | ||
| Компанії | Роки | Країни |
| Insurance Islam TAIB Sendirian Berhad | 1993 | Бруней |
| Tabung Amanah Islam | без року | Бруней |
| Takaful Ab.Birhad | без року | Бруней |
| life Takaful Pte | 1999 | Бангладеш |
| General Takaful Pte | 1999 | Бангладеш |
| Syarikat Takaful Indonesia | без року | Індонезія |
| PT Asuranci Takaful Keluagra | 1994 | Індонезія |
| PT Asuranci Takaful Umun | без року | Індонезія |
| Takaful Asuransi | без року | Індонезія |
| ASEAN Takaful Group | 1996 | Малайзія |
| Syarikat Takaful Malaysia Bhd | 1993 | Малайзія |
| Ihlas Sigorta As | без року | Туреччина |
| Немусульманські держави | ||
| Компанії | Роки | Країни |
| Takaful Australia | без року | Австралія |
| Islamic Takaful & Re-Takaful | без року | Багами |
| Metropolitan Insurance Co.Ltd | без року | Гана |
| International Takaful Co. | без року | Люксембург |
| Sosar Al Amane | 1982 | Сенегал |
| Keper Insurance | без року | Сінгапур |
| Syarikat Takaful Singapura | 1995 | Сінгапур |
| Amana Srilanka Pte. | 1999 | Шрі-Ланка |
| Takaful UK Ltd | 1982 | Великобританія |
| Failaka Investments Inc | 1996 | США |
| Takaful USA Managament Services LLC | 1996 | США |
Глосарій
Гамана (араб. - надійність, чесність) - договір, за умовами якого одна особа, яка виступає в ролі засновника довірчій власності, передає іншій особі (довірчому власнику) майно для управління в інтересах призначених ним бенефіцаріев (вигодонабувачів). Відносини сторін за договором Гамана можуть бути як вираженими, так і УЯВНОЮ.
Бай '(араб. - продаж) - договір купівлі-продажу. За умовами договору одна сторона (продавець) зобов'язується передати товар і перенести право власності на нього на іншу сторону (покупця). В обов'язки покупця входить сплата обумовленої ціни та отримання придбаної речі чи предмета.
Бай'ас-Салам або салам-договір купівлі-продажу товарів з відстроченою постановкою, за умовами якого ціна товару сплачується вперед, а сам товар надається через обумовлений між продавцем і покупцем проміжок часу. Бай 'ас-Салам є, по суті, авансовим фінансуванням, застосовується переважно в аграрному секторі і схожий із договором контрактації. Кількість і властивості товару, що передається, а також час його поставки покупцю повинні бути визначені. Об'єктом бай 'ас-Салам в основному є рухомі речі, які можуть бути оцінені за якістю, кількістю та вкладеному в їх виробництво праці, - за винятком золота, срібла і інших товарів, що можуть замінити гроші. У разі дефекту в предметі договору контракт може бути розірваний.
Бай'бі саман Аджілею (араб. - продаж за відстроченої ціною) - договір купівлі-продажу за відстроченої ціною. Згідно з умовами даного договору одна сторона (продавець) купує товар і продає його іншій стороні (покупцеві) за узгодженою ціною, що включає витрати, понесені продавцем. Гроші за товар виплачуються в майбутньому цілком або частинами. У сучасному ісламському банківській справі даний договір являє собою угоду між банком і покупцем, де банк купує товар за поточною ринковою ціною і продає його покупцеві за підвищеною ціною, що сплачується у вигляді часткових платежів, що вносяться протягом періоду, узгодженого між двома сторонами.
Гарара (араб. - неясність, невизначеність; обман) - зд.: Елемент невизначеності у предметі договору, або сам договір, де одна або обидві сторони введені в оману щодо предмета угоди. Серед правознавців немає згоди щодо ступеня гарара, що дозволяє позбавити договір юридичної сили. Наприклад, у договорі купівлі-продажу більшістю факихів виділяються наступні види операцій з елементом гарара, що є незаконними з точки зору шаріату:
· Продаж невідомих товарів (напр., змісту закритої коробки) або невідомих товарів за невідповідною ціною;
· Продаж товарів без їх точного опису;
· Продаж товарів, які продавець не може вручити (напр., не народженого теляти, проданого окремо від матері);
· Продаж товарів без визначення фактичної ціни (напр., продаж за поточною ціною);
· Продаж безнадійно хворої тварини або товарів у трюмі потонулого корабля;
· Продаж товарів на основі помилкового опису та ін
Гарім (араб. - боржник) - зд.: Позичальник, який не має можливості виплатити суму боргу з наявних у його розпорядженні засобів.
Джу'ла (араб. - плата, винагорода) - односторонній договір, за умовами якого одна сторона (джа'іл) оголошує про надання винагороди будь-якій особі, яка надасть їй необхідну послугу, - напр., Власник зниклої речі, дає оголошення з обіцянкою премії того, хто поверне йому продаж. Особа, яка надала такого роду послугу, отримує право на оплату своєї праці.
Кафала (араб. - порука)-зд.: Договір, за яким одна сторона (поручитель) надає іншій стороні (позикодавцю) порука, що вона відшукає і представить позикодавцю, якщо він сховається при настанні терміну оплати боргу. За згодою позикодавця поручитель має право передати своє зобов'язання іншій особі.
Мандуб (араб. - рекомендований)-вчинки і дії, які не є обов'язковими, але заохочувані з точки зору суспільства (напр., допомога людям, що потрапили в біду і т.д.).
Мирас (араб. - спадщину; син, ІРС, віраса, Вірс, турас)-одностороння угода, в результаті якої від однієї особи переходить майно, права і обов'язки до інших осіб. У поняття Мирас крім безпосередньо отримання майна спадкодавця входить сплата його боргів, виконання залишилися невиконаними зобов'язань покійного, виконання розпоряджень за заповітом, опіка над сім'єю померлого та ін Спадкоємцям за законом належить не менше 2 / 3 залишеного майна, а спадкоємців за заповітом-не более1 / 3.
Серед спадкоємців за законом виділяються три ступеня споріднення.
1) родичі 1-го ступеня: батьки, дружини, діти;
2) родичі 2-го ступеня: діди, баби, брати, сестри, онуки;
3) родичі 3-го ступеня: дядьки, тітки, двоюрідні брати і сестри.
Родичі 2-го ступеня можуть успадковувати тільки при відсутності родичів 1-го ступеня, а родичі 3-го ступеня можуть успадковувати, якщо немає родичів 1 і 2 ступенів. При відсутності очевидних спадкоємців відумерле майно, як правило, стає суспільною власністю чи використовується у благодійних цілях.
Мубах (араб. - дозволене) - вчинки і дії, які не засуджуються і не заохочуються з точки зору шаріату. В основному це звичайні дії, однак до категорії мубах можуть бути також віднесені питання, пов'язані з прийняттям чи неприйняттям нововведень у суспільному житті і побуті.
Мудараба (араб. - спекуляція) - зд.: Інститут ісламської економіки. По суті, трастове фінансування. Діяла в торгівлі на Аравійському півострові в доісламський період. Суть мудараа полягає в тому, що власник надлишкових коштів довіряє їх особі, що володіє можливостями і певним підприємницьким досвідом для їх ефективного використання.
Мударіб - учасник договору мудараба.
Нісаб (араб. - початок, основа) - мінімум власності, що підлягає обкладенню закят.
Риба (араб. - збільшення, прирощення) - у договорі позики будь-яке додавання до суми основного боргу, одержуване позикодавцем в якості основної умови надання коштів позичальнику. У договорі позики риба являє собою будь-яку невідповідність в кількості товару і часу його поставки.
Такафул (араб. - взаємне надання гарантії) - ісламський договір страхування. Система взаємного співробітництва і надання гарантії, заснована на принципах солідарності і взаємодопомоги, в рамках якої учасники договору забезпечують взаємну підтримку один одного у випадку збитку, заподіяного будь-якого з них. Класичний договір такафул повинен включати в себе:
· Спеціальний механізм обопільного поділу ризиків і надання взаємної гарантії;
· Умови участі в договорі, де власники полісів є співвласниками такафул-фондів;
· Умови управління, надають власникам полісів право участі в операціях та право контролю над рахунками;
· Умови інвестування, що стосуються використання сплачених учасниками внесків до не забороненої ісламом діяльності;
· Умови розподілу результатів фінансової діяльності між учасниками.
Фард (араб. - обов'язковий) - вчинки і правила поведінці, по суті, релігійні заповіді. Розрізняються фард'ал-'айн-обов'язкові для всіх правила і фардал-кифайя - вчинки і дії, невиконання яких може бути пояснено людськими чинниками. Під ал-кифайя також розуміється колективна безпека, яка відноситься до всієї громаді в цілому. Однак, якщо цей обов'язок вже була виконана частиною громади, інша її частина не зобов'язана наново виконувати виконану роботу. Деякі вчені відносять до категорії фард тільки приписи, засновані на Корані. І об'єднують їх з приписами, виведеними з хадисів та визначених як «сунна», в єдиний джерело під назвою «ваджіб» (араб. - належне).
Харам (араб. заборонене) - зд.: - Вчинки і дії, заборонені з точки зору шаріату. Визначення тих чи інших дій як харам багато в чому залежить від факіха а-інтерпретатора, який може оперувати трьома ступенями заборонених вчинків: а) батіл однозначно заборонені вчинки, пов'язані з порушенням закону і релігійних обов'язків, в) фасід -т.н. «Порочні» вчинки, наслідки яких можуть бути визнані дійсними з юридичної точки зору, якщо допущені порушення будуть подолані, с) Сахіх - правильне по формі, але аморальні по суті, вчинки.
Хіба (араб. - дар) - договір дарування. Полягає в передачі будь-якої власності від однієї особи до іншої особи без будь-якої компенсації з боку останнього. Власність, яка надається в дар, має існувати в момент дарування. Подарована річ не може бути витребувана тому, - за винятком особливих випадків. Напр., Згідно хадис, наведеному ал-Аскалані, батько може забрати дар, вручений їм свому синові, тому, якщо він залишив без подарунка інших синів. Право на повернення дару називається радж '. Повернення подарованої речі повинен проводитися за рішенням суду.
Хійал (араб. - хитрість, виверт) - юридична виверт, за допомогою якої можна «обійти» деякі заборони шаріату, не порушуючи основ ісламу. Дії, легалізовані з допомогою хійал в основному, можуть бути віднесені до категорії Сахіх.
Аш-Шарі'а (араб. - прямий, правильний шлях, закон)-зд.: Шаріат; сукупність закріплених в Корані і в сунні приписів, які є джерелом конкретних норм мусульманського права