Правове регулювання іноземних інвестицій у Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Правове регулювання іноземних інвестицій у Росії

ПЛАН

1) Вступ

2) Історичний аспект розвитку законодавства про іноземні інвестиції

3) Загальна характеристика Закону "Про іноземні інвестиції в РФ"

4) Предмет регулювання Закону "про іноземні інвестиції

5) Міжнародні двосторонні угоди про захист іноземних інвестицій

6) Форми іноземних інвестицій, система допуску іноземного капіталу

7) Філії та представництва підприємств з іноземними інвестиціями

8) Проблеми страхування некомерційних ризиків іноземних інвесторів

9) Необхідність регламентації діяльності органу держави, уповноваженого представляти інтереси РФ у правовідносинах, що виникають у зв'язку із здійсненням іноземних інвестицій

10) Спори підприємств з іноземними інвестиціями в арбітражній практиці

11) Висновок

ВСТУП

Якщо підсумувати уявлення про Росію, що складаються за кордоном, то можна прийти до висновку, що головною причиною надмірної обережності закордонного капіталу була і залишається нестабільність в країні. Іноземні інвестори постійно нарікають на те, що в Росії зберігається небезпека негативних змін в політиці, економіці і праві. Тривога за майбутнє вкладеного капіталу підживлюється екстремістськими гаслами від ділових політичних угруповань і партій, вимогами націоналізації приватизованої власності. Імідж Росії так само погіршується внаслідок зростання злочинності, відсутності спокійних побутових умов для сімей осіб, зайнятих у сфері іноземних інвестицій.

Негативний вплив робить запізнювання модернізації економіки, низький рівень управління нею. Чимало невдоволення у іноземних інвесторів викликає і жорстка податкова політика, до того ж постійно піддається непередбачуваним змінам, високий рівень інфляції, наявність правових перешкод у вигляді слабкості і недосконалості діючих норм російського законодавства про іноземні інвестиції.

Поліпшення ж інвестиційного клімату за прогнозами Уряду здатне привести до того, що обсяг зарубіжних капіталовкладень в економіку Росії вже в 1997 році складе більше 8 мільярдів доларів США. Щоб домогтися таких показників важливо здійснити перегляд податкової політики, розглянути можливість встановлення митних пільг, підвищити рівень управління інвестиційними процесами і вирішити багато інших завдань комплексного характеру. Мова йде про великий і багатосторонній роботі по модернізації правового регулювання. Необхідно підготувати і прийняти серію нових законів та інших правових актів, що відповідають потребам часу. Досвід ряду країн показує, що навіть при складнощах в економіці і відомої нестабільності шляхом правового регулювання та створення для іноземного інвестора сприятливого правового ре жиму їм вдається залучати значний іноземний капітал.

Стан правового регулювання у сфері іноземних інвестицій не викликає захоплення і в Росії. Російські підприємці переконані в тому, що іноземні інвестиції в принципі не тільки не перешкоджають розвитку вітчизняного бізнесу та економіки в цілому, а й відкривають перед ними нові цікаві перспективи. У взаємодії з іноземними партнерами наші підприємці можуть швидше модернізувати виробництво, отримавши для цього потрібні кошти, нові технології; перебудувати систему обробки інформації та управління.

Іноземні інвестиції в різних формах можуть успішно поєднуватися з капіталовкладеннями російських підприємців, зрозуміло, коли справу з обох сторін ведеться грамотно, на професійній основі та з дотриманням інтересів Росії.

Становлення законодавства про іноземні інвестиції - складова частина процесу формування правової держави в Україні. Попереду ще дуже багато для того, щоб наша держава стала дійсно правовою. Поки що таке його визначення, закріплене в Конституції, сприймається більше як ідея, ніж як відчутна реальність. Таким чином, настала пора нового покоління законодавчих актів, регулюючих іноземні інвестиції. Для того, щоб рівень правового регулювання не відставав від розвитку економіки і всього російського суспільства в цілому необхідно оновлення чинного законодавства. Тут можна говорити практично про формування другого покоління законодавства про іноземні інвестиції. Можливості доповнень і змін існуючих законів, по суті, виявилися вичерпаними, не випадково розробка проекту Закону про поправки до Закону "Про іноземні інвестиції в РФ" так затягнулася. Останні проекти Закону про поправки більше говорять на користь прийняття нового самостійного закону.

Багато питань, що стосуються іноземних інвестицій вже дозволені більш загальними законами. Це перш за все Цивільний Кодекс РФ. Правила, встановлені ЦК, застосовуються до відносин з участю іноземних громадян та іноземних юридичних осіб, якщо інше не встановлено федеральним законом. Характерним для Цивільного Кодексу Росії є послідовне закріплення в ньому принципів приватного права. Це, в першу чергу, рівність правового режиму суб'єктів цивільних правовідносин, недоторканність власності, в тому числі і приватної, неприпустимість довільного втручання держави в економічне життя суспільства, забезпечення безперешкодного здійснення права власності та гарантії відновлення порушеного права. ГК націлений на те, щоб розвивати свободу підприємництва, створювати сприятливі умови для його розвитку в Росії.

Важлива роль у регулюванні іноземних інвестицій приділяється і іншим загальним законам. У новому Земельному Кодексі повинен бути повністю вирішене питання про право власності на землю, що вкрай важливо для становлення ринкової економіки.

Стимулювання зарубіжних капіталовкладень тісно пов'язане і з прийняттям Податкового Кодексу. Багато проблем діяльності іноземних банків в РФ вже зняті новим Законом "Про банки і банківську діяльність". Цей перелік можна продол жити, оскільки він охоплює більшу частину законів, в даний час знаходяться на стадії розробки.

Метою цієї роботи є розкриття поняття "іноземні інвестиції" в правовому сенсі (тобто з точки зору законодавства та положень відповідних міжнародних до говорів); характеристика Закону "Про іноземні інвестиції", перспективи розвитку законодавства про іноземні інвестиції; визначення системи допуску іноземного капіталу ; проблеми страхування некомерційних ризиків та регламентації державного управління в процесі залучення іноземних інвестицій.

Відповідно до цього визначається структура даної роботи, яка складається з нижченаведених параграфів.

ІСТОРИЧНИЙ АСПЕКТ РОЗВИТКУ ЗАКОНОДАВСТВА ПРО ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТИЦІЇ В РОСІЇ

Для розуміння особливостей сучасного підходу російського законодавця до регламентації іноземних інвестицій, слід мати на увазі, що він є результатом еволюції регулювання порядку створення і діяльності на території колишнього СРСР так званих спільних підприємств. Головним джерелом регулювання статусу спільного підприємства були постанови Ради міністрів СРСР від 13. О1.87. "Про порядок створення на території СРСР і діяльності спільних підприємств, міжнародних об'єднань та організацій СРСР та інших країн-членів РЕВ" та "Про порядок створення на території СРСР і діяльності спільних підприємств з участю радянських організацій та фірм з капіталістичних країн, що розвиваються". * Згідно з постановами Уряду, що стосуються СП, під останніми слід розуміти правосуб'єктності організації, що засновані на підставі договору, укладеного між радянськими державними підприємствами та іноземними партнерами, і діють відповідно до статуту. Причому частка іноземного партнера спочатку була обмежена 49% від загального капіталу (надалі це обмеження було зняте). Міститься у згаданій постанові Уряду визначення спільного підприємства в значній мірі визначило характер законодавства про іноземні інвестиції як у колишньому СРСР, так і в сучасній Росії.

Подальшій віхою в розвитку радянського законодавства про іноземні інвестиції став Указ Президента СРСР від 26.10.90 р. "Про іноземні інвестиції в СРСР". ** Цей акт в силу свого характеру не містив детального регулювання, але давав певні напрямки для розвитку такого регулювання. В основному Указ передбачав: створення як спільних підприємств, так і підприємств зі 100-відсотковою участю іноземного капіталу; можливість портфельних інвестицій; довгострокову оренду майна та землі іноземними інвесторами; надання іноземним інвестиціям не менш сприятливого режиму, ніж для інвестицій радянських юридичних і фізичних осіб.

Після прийняття Указу Президента СРСР пішла розробка і прийняття Основ законодавства про іноземні інвестиції в СРСР, які в значній мірі сприйняли вже сформований підхід у регулюванні іноземних інвестицій, що отримав віддзеркалення в Указі Президента СРСР від 26.10.90 р. Основами було встановлено, що правовий режим іноземних інвестицій на території СРСР не може бути менш сприятливим, ніж відповідний режим для майна та майнових прав, а також інвестиційної діяльності радянських підприємств і громадян за винятками, передбаченими законодавчими актами Союзу РСР і республік про іноземні інвестиції.

Російський "Закон про іноземні інвестиції", прийнятий 4 липня 1991 року, розроблявся паралельно до Основ і з тримає значну кількість запозичень з союзного законодавства, що відображає ситуацію в СРСР систему законодавчого регулювання. Після розпаду СРСР Закон РФ "Про іноземні інвестиції" продовжує зберігати свою дію, незмінною залишається і концепція правового регулювання іноземних інвестицій в Росії. Зокрема, основною формою інвестування капіталу в російську економіку на сьогоднішній день продовжує залишатися заснування підприємств з іноземними інвестиціями, наділених статусом юридичної особи за російським законодавством. Більша частина норм За кону про іноземні інвестиції (з 42 статей - 23, тобто більше половини) стосується порядку створення та діяльності підприємств з іноземними інвестиціями.

В даний час в Державній Думі розглядається проект федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про іноземні інвестиції ", в якому передбачається забезпечення необхідних умов для залучення іноземних інвестицій в економіку Росії. Законопроект враховує рекомендації міжнародної організації - Організації з економічного співробітництва та розвитку щодо написання законодавчих актів про іноземні інвестиції, узагальнений досвід багатьох країн у цій галузі, і включає положення про національний режим і принципі недискримінації. Мається на увазі, що сам національний режим (тобто ті рівні економічні і правові умови, в яких діють російські та іноземні інвестори) повинен бути радикально поліпшений: кардинально має бути змінено оподаткування, коли збирання податків повинна досягатися не за рахунок непосильної для товаровиробників податкового тягаря, а за рахунок прискорення економічного обороту; цілеспрямованої повинна бути та полі тика державної підтримки, стимулювання і фінансування інвесторів .

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАКОНУ "Про іноземні інвестиції в РФ"

Закон Російської Федерації "Про іноземні інвестиції" є основним джерелом права в даній сфері відносин, це випливає з назви самого закону, окресленого в ньому кола регульованих відносин, а також з того, що цей акт прийнятий вищим органом законодавчої влади. У той же час, слід зазначити, що на практиці роль згаданого акта не така вже велика. Причиною тому є недоліки самої концепції регулювання, закладеної в Законі, а також недоліки у формулюванні окремих його положень.

З недоліків чинного в РФ Закону "про іноземні інвестиції" необхідно відзначити наступні: По-перше надзвичайну декларативність багатьох його положень. Зокрема, розділ "Державні гарантії захисту іноземних інвесторів" є скоріше декларуванням загальних принципів, ніж зборами норм, які чітко визначають наслідки прийняття органами держави заходів, що порушують або обмежують права іноземних інвесторів.

По-друге - багато положень Закону виявилися застарілими практично в момент його прийняття. Так, Закон наказує реєстрацію підприємств у Міністерстві Фінансів РФ, або в "іншому, уповноваженому на те державному органі". Ст 16.

Сама ідея правової норми, розпорядчої реєстрацію "там, або в іншому місці" виключає можливість її використання в цілях, передбачених в законі. Присутність її може свідчити лише про те, що в момент прийняття Закону законодавець не уявляв, або мав неправильне уявлення про - 9 можливих способах регулювання даної галузі відносин.

Це формулювання призвела надалі до деякої невизначеності в процесі практичної реєстрації підприємств з іноземними інвестиціями. Вирішити ситуацію, проблему було покликане постанову Уряду РФ "Про реєстрацію підприємств з іноземними інвестиціями" від 28.11.91 р., що пропонує здійснення реєстрації підприємств з іноземними інвестиціями спочатку в місцевих органах влади, а за тим і в уповноваженому органі. Зрозуміло, що якби на момент прийняття Закону законодавець чітко уявляв собі, яким має бути регулювання діяльності спільних підприємств, і як це регулювання має співвідноситися з регламентацією підприємницької діяльності на території Росії, то, можливо зазначеного недоліку можна було б уникнути. По-третє Закон лише тільки стосується питань, пов'язаних з установою та діяльністю філій і представництв іноземних юридичних осіб, придбанням цінних паперів, укладенням концесійних договорів і т.д. У той же час, кожна з перерахованих форм організації підприємницької діяльності вимагає детальної регламентації, або хоча б відповідності з раніше прийнятими в цій сфері відносин нормативними актами.

За межами регулювання Закону "Про іноземні інвестиції" залишаються деякі досить поширені форми здійснення іноземних інвестицій, такі, як договір цільового довгострокового позики, питання, пов'язані з функціонуванням так званих договірних форм спільних підприємств (contractual joint ventures), угод про розподіл продукції (production sharing contracts) і т.д. Ці правові форми не розглядаються в Законі, хоча з переліку видів іноземних інвестицій, що міститься в законі, можна зробити висновок про можливе підпорядкуванні їх дії розглянутого закону.

Крім того, очевидно, що закон про іноземні інвестиції може діяти тільки в пакеті з іншими законами, насамперед про приватну власність на землю, про приватизацію, банкрутство, валютному регулюванні, оподаткуванні.

Разом вони повинні формувати єдину державну інвестиційну політику.

При роботі над вдосконаленням правового регулювання іноземних інвестицій за доцільне враховувати весь досвід розвитку законодавства про іноземні інвестиції, починаючи з періоду, коли закони про іноземні інвестиції вперше з'явилися в країнах, що розвиваються, щоб уникнути помилок минулого етапу розвитку нормативної бази.

Грунтуючись на досвіді правового регулювання іноземних інвестицій промислово розвинених країн в сучасних умовах, слід спробувати вирішити деякі концептуальні проблеми в даній області. Однією з таких проблем у конспекті розвитку вітчизняного законодавства про іноземні інвестиції є питання про предмет регулювання інвестиційного права.

ПРЕДМЕТ РЕГУЛЮВАННЯ ЗАКОНУ "ПРО ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТИЦІЇ В РОСІЇ"

Визначення категорії "іноземна інвестиція" є ключовим питанням для законодавця, оскільки таким чином визначається коло правовідносин, що потрапляють під регулювання даного закону. Визнаючи те або інша особа іноземним інвестором, держава тим самим визнає його право на пільги і гарантії, проголошені в законі.

Стаття 2 Закону РФ під іноземними інвестиціями розуміє "всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються іноземними інвесторами в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності з метою одержання прибутку (доходу)." Узагальнюючи це визначення можна сказати, що іноземні інвестиції є іноземним капіталом - власністю в різних видах і формах, вивезеним з однієї держави і вкладених у підприємство (або справа) на території іншої держави.

Що дається в законодавчих актах і міжнародних договорах перелік видів (форм) іноземних інвестицій зазвичай є зразковим, а не вичерпним, оскільки поняття інвестицій охоплює всі види майнових цінностей, які іноземний інвестор вкладає на території приймаючої країни.

У цей перелік входять: нерухоме та рухоме майно (будівлі, споруди, обладнання та інші матеріальні цінності) і відповідні майнові права, включаючи право застави; грошові кошти, акції, внески, облігації або будь-які інші форми участі в товариствах, підприємствах, у тому числі і в сумісних; право вимоги за грошовими коштами, які вкладаються для створення економічних цінностей, чи послуг, що мають економічну цінність; права на здійснення господарської діяльності, які надаються на основі закону або договору, включаючи, зокрема, права на розвідку та експлуатацію природних ресурсів; права на результати інтелектуальної діяльності, часто визначувані як права на інтелектуальну (в тому числі промислову) власність. Під інтелектуальною власністю слід розуміти авторські права, права на винаходи, промислові зразки, корисні моделі, товарні знаки або знаки обслуговування, а також "good will" (це поняття означає репутацію підприємства, склад, вартість його ділових зв'язків). У цю ж групу включаються права на технологію, інформацію і "ноу-хау".

Міжнародні угоди поширюються як на капіталовкладення, так і на доходи, отримані в результаті капіталовкладень, зокрема, в якості прибутку або частки прибутку, дивідендів, відсотків, ліцензійних та інших винагород, платежів за технічну допомогу і технічне обслуговування, а також інших винагород.

Точне визначення поняття "іноземні інвестиції" має важливе значення не тільки з метою внутрішньодержавного регулювання, але також і для участі Росії в різних міжнародних конвенціях з іноземних інвестицій. Це буде сприяти не тільки вдосконалення національного законодавства, а й позитивно вплине на процес інтеграції Росії в діючі механізми міжнародно-правового регулювання іноземних інвестицій.

МІЖНАРОДНІ ДВОСТОРОННІ УГОДИ ПРО ЗАХИСТ ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТИЦІЙ

Цілком очевидно, що зараз ситуація у сфері правового регулювання іноземних інвестицій така, що неможливо ігнорувати посилення уваги до міжнародно-правовому аспекту цієї проблеми. Конституція РФ закріпила положення про те, що принципи і норми міжнародного права і міжнародні договори Росії є невід'ємною частиною її правової системи, мають пряму дію і підлягають застосуванню державними органами. Закон "Про іноземні інвестиції в РСФСР" закріплює пріоритет міжнародного права в РФ. У статті 5 говориться, що "якщо міжнародним договором, чинним біля РРФСР, встановлено інші правила, ніж ті, які містяться в законодавчих актах РРФСР, застосовуються правила міжнародного договору".

Багато недоліків російського Закону про іноземні інвестиції можуть бути компенсовані за рахунок положень двосторонніх міжнародних договорів, спрямованих на заохочення і захист іноземних інвестицій. Росія бере участь у більш ніж десяти таких угодах як правонаступник СРСР. Спеціально щодо двосторонніх угод про захист іноземних інвестицій МЗС РФ у грудні 1991 року підписав ноту, відповідно до якої Росія бере на себе права та обов'язки за міжнародними договорами, укладеними СРСР (див. Додаток).

Щодо інвесторів з країн, з якими укладено двосторонні договори про взаємний захист інвестицій, будуть застосовуватися положення про режим інвестицій встановлені цими угодами.

Гарантуючи надання іноземним інвесторам сприятливого режиму, держава зобов'язується забезпечувати відносно їхніх капіталовкладень і пов'язаної з ними діяльності справедливий і рівноправний режим. У відповідній нормі угод виражається прагнення держави заохочувати іноземні інвестиції, а також доброзичливо і недискримінаційній ставитися до іноземних інвесторів в частині їх прав на володіння, управління, розпорядження та ліквідацію капіталовкладень.

Дане зобов'язання міститься в тих положеннях угод, де мова йде про надання іноземним інвесторам режиму найбільшого сприяння або національного режиму.

Про режим найбільшого сприяння говориться в більшості угод (з Великобританією, ФРН, Швейцарією, Іспанією, Канадою, Францією, Бельгією, Нідерландами, Італією, Австрією, Туреччиною, Кореєю, Китаєм, Фінляндією).

У той же час Радянський Союз у ряді укладених угод (з Францією, Канадою, Іспанією, Бельгією, Нідерландами та ін) зобов'язався на додаток до режиму найбільшого сприяння надавати іноземним інвесторам "в міру можливості" та відповідно до чинного законодавства "також національний режим .

Про національний режимі прямо говориться в угодах з США, Великобританією.

В угоді з республікою Кореєю сторони взаємно пре доставляють інвестору можливість вибору зазначених вище двох режимів, залишають в той же час "за собою право встановлювати або зберігати у відповідності зі своїм чинним законодавством обмежені вилучення з національного режиму" (ст. 3 Угоди від 14 грудня 1990 р.) Складніше формулювання з цього питання в Договорі з США.

У ньому під національним розуміється режим, який принаймні є таким же сприятливим, як кращий з найбільш сприятливого режиму, наданого стороною державним підприємствам, іншим компаніям або громадянам цієї сторони в аналогічних обставинах (ст. 1). Аналізуючи До говір, можна прийти до висновку, що національний режим пре доставляється взаємно з певними винятками. Крім то го, передбачено, що російським інвестиціям буде надаватися в будь-якому штаті США такий режим, який надається капіталовкладенням громадян США, які проживають в інших штатах.

Можливість надання національного режиму не виключає введення обмежень для іноземного інвестора займатися певними видами діяльності. Крім того, для не яких видів діяльності може бути встановлено дозвільний порядок. Вилучення можуть вводитися з метою забезпечення національної безпеки, громадського порядку. Відповідно до міжнародної практики здійснення деяких видів діяльності може оголошуватися державною монополією і тоді іноземні інвестори не матимуть права ними займатися. У цьому зв'язку можна навести приклад з законодавчої практики Росії. На виконання Указу Президента РФ від 11 червня 1993 р. "Про відновлення державної монополії на виробництво, зберігання, оптову та роздрібну продаж алкогольної продукції" Уряд РФ прийняв 22 квітня 1994 відповідну постанову. У ньому було передбачено, що державна монополія буде здійснюватися за допомогою системи заходів, які поширюються на підприємства, що здійснюють відповідні види господарської діяльності, незалежно від форм власності та відомчої приналежності, включаючи створені на території РФ підприємства з іноземними інвестиціями.

У той же час національний режим не виключає створення в певних випадках пільгового режиму, встановлення галузей і видів виробництва, пріоритетних для залучення іноземного капіталу. У цих областях іноземні інвестори можуть отримувати додаткові пільги.

Особливістю угод про захист іноземних інвестицій є те, що вони забезпечують регулювання не тільки відносин між державами учасницями угоди, але так само і відносин з іноземним приватним інвестором однієї з держав - сторони в угоді в рамках національної системи права. Наявність такого неоднорідного суб'єктного складу може послужити підставою для того, щоб при вирішенні спору між державою і приватним інвестором застосовувалися загальні принципи і норми міжнародного права.

Ця позиція знаходить підтвердження в тому, що відсилання до норм і принципів міжнародного права, як правило, міститься в тій частині двосторонніх угод, яка стосується порядку вирішення інвестиційних спорів. Тут передбачається розгляд справ у міжнародному арбітражі, який приймає рішення виходячи як з положень двосторонньої угоди, так і керуючись нормами міжнародного права. На даний момент проблема застосування норм міжнародного права в рамках національної системи права є предметом дискусій, і тому її вивчення вимагає ретельного аналізу за участю фахівців міжнародного права.

Не менш значимим при розгляді питання про участь Росії в міжнародних двосторонніх угодах з іноземних інвестицій є визначення понять "націоналізація" і "експропріація", які в двосторонніх угодах носять збірне значення, тому що під цими заходами розуміється не тільки сам акт націоналізації, але також і будь-які інші акти, результатом яких є примусове вилучення, відчуження інвестицій, а також дії держави, які можуть розглядатися як фактично здійснена націоналізація або експропріація. (Наприклад, заморожування рахунків, заборона переведення інвестицій в іноземній валюті за кордон і т.д.). Двосторонні угоди забороняють вчинення подібних дій. Відповідно до двосторонніх угод націоналізація інвестицій визнається сторонами законною, тобто не розглядається як порушення норм і принципів міжнародного права, якщо вона здійснюється в громадських інтересах, відповідно до встановленого законодавством порядку та на недискримінаційній основі. Останнє означає, що в якості підстави для прийняття заходів до іноземного інвестора не розглядається його національність чи державна приналежність, якщо мова йде про юридичну особу. При цьому визнання актів націоналізацію законними може стосуватися як актів індивідуальної дії націоналізація майна конкретного інвестора, так і актів, прийнятих в порядку реструктуризації економіки, націоналізація цілих галузей економіки або категорій підприємств, наприклад, банків.

Двосторонні угоди в разі проведення такого роду націоналізації зобов'язують договірна держава виплатити суму компенсації. В угодах також передбачається порядок виплати і порядок розрахунку суми компенсації.

ФОРМИ ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТИЦІЙ системи допуску іноземного капіталу

Розглядаючи питання законодавчого регулювання іноземних інвестицій, не можна не відзначити, що зараз стала актуальною необхідність прийняття системи до пуску іноземного капіталу, що підтверджується успішною практикою регулювання цієї сфери відносин в країнах з раз кручений ринковою економікою.

Закон "Про іноземні інвестиції в РФ" передбачає здійснення іноземних інвестицій "шляхом дольової участі в підприємствах, що створюються спільно з юридичними особами та громадянами РФ ...; створення підприємств, що повністю належать іноземним інвесторам, а також філій іноземних юридичних осіб; придбання підприємств, майнових комплексів, будівель і споруд, часткою участі в підприємствах, паїв, акцій, облігацій та інших цінних паперів, а також іншого майна, яке відповідно до чинного на території РФ законодавством може належати іноземним інвесторам; придбання прав користування землею та іншими природними ресурсами; придбання інших майнових прав; іншої діяльності по здійсненню інвестицій, не забороненої чинним на території РФ законодавством, включаючи пре доставлення позик, кредитів, майна і майнових прав ". (Ст. 3).

Законом передбачені різні форми співпраці з іноземними партнерами та залучення іноземних ресурсів, але, в той же час, всі регулювання іноземних інвестицій було практично зведено до встановлення порядку реєстрації СП. Це суттєво звузило сферу застосування закону і, в кінцевому підсумку, відштовхнуло дуже багато потенційних інвесторів. Подальше поява окремих правових актів (Наприклад, Розпорядження Ради Міністрів Уряду РФ від 7.10.93., Що передбачає залучення на основі кредитної угоди з Дойче Банком іноземних інвестицій для розвитку Тюменської області, Указ Президента РФ від 22.12.93. "Щодо питань угод про розподіл продукції при користуванні надрами ", практика державних органів, що здійснюють реєстрацію підприємств з іноземними інвестиціями, зокрема Російського Агентства міжнародного співробітництва та розвитку, раніше здійснював не тільки реєстрацію знову створених підприємств з іноземними інвестиціями, а й випадки придбання ними акцій російських акціонерних товариств.) свідчить про те, що в Росії існує об'єктивна потреба в законодавчому регулюванні не тільки діяльності спільних підприємств, але також і інших правових форм здійснення іноземних інвестицій.

Певну роль у залученні іноземних інвестицій відіграє створення комерційних організацій зі 100-відсотковим - 17 іноземною участю. Серйозних західних інвесторів у цей час цікавить не стільки партнерство з російськими організаціями, скільки придбання надійних елементів контролю за виробництвом. Для російської економіки дуже корисні середні і дрібні підприємства, що належать іноземному капіталу, у галузях, які мають стратегічного значення. Але в ряді галузей, що мають ключове значення для народного господарства, створення таких організацій, тим більше великих підприємств, здатних взяти у свої руки більшу частину російського ринку, слід ліцензувати (Постановою Уряду РФ N 1418 від 24.12.94 р. у ряді галузей введена ліцензійна система регулювання господарської діяльності, яка поширюється і на іноземних інвесторів). В умовах збільшення обсягів іноземних інвестицій в Росії виникає необхідність посилення антимонопольного контролю в цій сфері, насамперед за характером злиттів і поглинань. Закон РФ "Про внесення змін і доповнень до закону" Про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках "" від 25.05.95 р. поширює свою дію на всі господарюючі суб'єкти, отже, і на операції іноземних фірм.

Інвестиційне законодавство прямо передбачає можливість участі іноземних інвесторів у приватизації (ст. 37 Закону). Купуючи пакети акцій приватизованих підприємств, що належать державі, на інвестиційних конкурсах (торгах), іноземні інвестори укладають договори купівлі-продажу з відповідними фондами майна, до яких включаються певні гарантії інвесторів, у тому числі щодо збереження персоналу цих підприємств, але в більшості не обговорюються санкції російської сторони при невиконанні інвесторами даних зобов'язань.

"Надання іноземним інвесторам прав на розробку та освоєння природних ресурсів і проведення господарської діяльності, пов'язаної з використанням об'єктів, що перебувають у державній власності, але не переданих підприємствам, установам, організаціям у повне господарське відання або оперативне управління, здійснюється на основі концесійних договорів" (ст . 40 Закону). Концесіонер одержує виключне право на розвідку і видобуток природного - 18 ресурсу на свій ризик і за свій рахунок на виділеній йому території. Він володіє продукцією і може вільно продавати її після обов'язкових поставок на місцевий ринок, розмір яких обумовлений в угоді. Відповідно до російського законодавства про надра концесії повинні надаватися на конкурсній основі (шляхом проведення тендерів).

Угоди про розподіл продукції багато в чому нагадують концесійні договори. Різниця полягає в тому, що іноземна фірма, що бере на себе зобов'язання освоювати розробку певного природного ресурсу, розплачується з приймаючою стороною частиною видобутої продукції (здійснюється "розділ продукції"). У зв'язку з цим використовується особливий податковий ре жим, що передбачає заміну податків, мита та інших обов'язкових платежів розподілом виробленої продукції між інвестором і РФ, суб'єктами РФ. Розглянуті відносини регулюються прийнятим в грудні 1995 р. Закону РФ "Про угоди про розподіл продукції", який, однак, не відповідає Закону "Про надра" за досить істотним питань: 1) про природу виникають прав (контракт або дозвіл), 2) плати за користування надрами; 3) припинення дії угод і ліцензій та багато іншого.

Міжнародна практика співробітництва з іноземними інвесторами знає і таку форму, як створення контрактних спільних підприємств, при цьому російський та іноземний партнер не створюють нової юридичної особи.

Як інвестування капіталу може розглядатися і укладення договору про спільну діяльність (contractual joint ventures), та надання цільових довгострокових позик (international loan), і укладання таких зовнішньоторговельних угод як угоди про передачу технології, ноу-хау, ліцензійні, лізингові угоди і т.д . Зокрема, законодавство Європейського спільного ринку застосовує особливі критерії оцінок зовнішньоторговельних угод на передачу технології, угод, пов'язаних зі спеціалізацією і кооперуванням виробництва, угод типу joint ventures. Застосування до зовні торговельних операцій оцінок, пов'язаних з визначенням того, чи є метою укладання угоди перехід права контролю за діяльністю особи учасника угоди, його контрагенту, означає використання критерію контролю з метою прийняття рішення про допуск іноземного капіталу. (Така процедура передбачена, наприклад законом про іноземні інвестиції в Канаді).

Механізм регулювання законодавства про іноземні інвестиції повинен бути націлений на оцінку вкладу, внесеного іноземним інвестором, і можливого впливу інвестиції на стан ринкових відносин. Як показує досвід прийняття законів про іноземні інвестиції в промислово розвинених країнах, досягнення цих цілей і забезпечується за допомогою системи допуску іноземного капіталу.

При реалізації системи допуску іноземного капіталу доцільним представляється встановлення порядку реєстрації інвестицій, не юридичної особи - іноземного інвестора, з його суб'єктивними правами, а безпосередньо самих інвестицій. Це може включати в себе реєстрацію факту внесення вкладу в майно новостворюваного або вже існуючого підприємства, реєстрацію покупки акцій, реєстрацію зовнішньоторговельної угоди по імпорту обладнання, призначеного бути внеском в підприємство з іноземними інвестиціями, ліцензійної угоди і т.д.. Реєстрація юридичних фактів, що свідчать про надходження з-за кордону матеріальних цінностей, призначених стати капіталом, тобто при носити прибуток, є державним регулюванням інвестицій, а критерії, за якими відповідний компетентний орган держави прийматиме рішення про допуск іноземного капіталу мають бути чітко закріплені в законодавстві про іноземні інвестиції.

ФІЛІЇ І ПРЕДСТАВНИЦТВА ПІДПРИЄМСТВ З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ

Одним із способів здійснення іноземних інвестицій згідно зі ст. 3 Закону "Про іноземні інвестиції в РФ" є "створення підприємств, що повністю належать іноземним інвесторам, а також філій іноземних юридичних осіб". Закон РФ підпорядковує порядок відкриття філій процедурою, встановленою для випадків створення підприємств з іноземними інвестиціями.

Визначальними, з точки зору питань статусу філій іноземних підприємств, слід вважати ст. 12,16,17 та 24 Закону. Ст. 12 Закону "Про іноземні інвестиції в РФ", що має заголовок "Організаційно-правові форми і види підприємств з іноземними інвестиціями", містить 2 абзацу, перший з яких визначає організаційно-правові форми підприємств з іноземними інвестиціями, (зараз цей пункт слід трактувати виходячи з положень Цивільного Кодексу РФ. Частини першої.) а в другому абзаці перераховуються види підприємств із іноземними інвестиціям. При цьому, не називаючи прямо перелік правових категорій в розділі "Види підприємств з іноземними інвестиціями", законодавець в один ряд ставить як "підприємства з пайовою участю іноземних інвестицій (СП)," Підприємства, що повністю належать іноземним інвесторам ", так і їх філії, включаючи філії іноземних юридичних осіб.

Торкаючись питань реєстрації філій спільних підприємств і філій іноземних юридичних осіб, ст. 16 Закону встановлює, що "Державна реєстрація підприємств з іноземними інвестиціями здійснюється ... для філій підприємств з іноземними інвестиціями та філій іноземних юридичних осіб при наявності таких документів ... (перелік)." Згідно зі ст. 17 Закону підприємство з іноземними інвестиціями "набуває право юридичної особи з моменту реєстрації". Тут положення Закону вступають в протиріччя з чинним цивільним законодавством, наділяючи філії правомочностями і статусом юридичної особи з обов'язковою реєстрацією як підставою виникнення правосуб'єктності цих утворень. Зазначений підхід залишився в правотворчої практиці з часів регулювання діяльності СП в колишньому СРСР, коли філії СП наділялися статусом юридичної особи.

Таким чином, Закон "Про іноземні інвестиції в РФ", про виголошуючи національний режим для підприємств з іноземними інвестиціями, все ж зберігає цей недолік. І якщо припустити, що філії підприємств з іноземними інвестиціями наділяються правами юридичної особи і засновуються у формі акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю і т.д., то сам собою - 21 напрошується питання про те, яка різниця існує у правовому становищі цих підприємств і їх філій.

Примушує звернути на себе увагу і практичний аспект відкриття філій і представництв підприємств з іноземними інвестиціями. У РФ продовжує діяти Положення про порядок відкриття та діяльності в СРСР представництв іноземних Постановою Ради Міністрів СРСР N1074 (Збори Постанова Радміну СРСР N1, 1991 рік.), Яке передбачає, що інофірми можуть відкривати свої представництва з особливого дозволу уповноваженого органу. При цьому вказується, що дозволи можуть видаватися інофірмам, у співпраці з якими зацікавлені радянські організації, зокрема, "з відомими у себе в країні і на світовому ринку", "позитивно зарекомендували себе в якості партнерів радянських організацій", з "уклали з відповідними радянськими організаціями крупно масштабні угоди ", з" мають великий товарообіг з радянськими організаціями ". Наведений перелік іноземних фірм, яким, згідно з Постановою N1074, видається дозвіл на відкриття представництва, є прикладом переліку критеріїв, якими зазвичай керується регулюючий орган держави при прийнятті рішення про допуск іноземного капіталу в країну, тобто оцінюються можливості іноземної фірми й потреби в іноземному капіталі в даній сфері його застосування.

Якщо Закон "Про іноземні інвестиції в РФ" хоча би стосувався процедури відкриття філій підприємств з іноземними інвестиціями, то відносно представництв такий нормативний акт відсутній, і на практиці місцеві органи влади самі стали здійснювати акредитацію та реєстрацію представництв іноземних юридичних осіб в т.ч. і некомерційних організацій.

Вимога реєстрації відкриття філії або представництва вступає в протиріччя з чинним цивільним законодавством, згідно з яким філії та представництва, у тому числі й іноземних фірм, можуть здійснювати свою діяльність відповідно до повноважень, наданих їм юридичними особами, структурними підрозділами яких вони є. Такий підхід в принципі підтверджується діючими відомчими нормативними актами у сфері оподаткування та валютного регулювання, а також низкою двосторонніх угод про уникнення подвійного оподаткування. (Наприклад договір між Росією і США "Про уникнення подвійного оподаткування та запобігання ухиленню про оподаткування стосовно податків на доходи і капітал" від 17.06.93. СТ5.) До відомчих нормативних актів, прийнятих в розвиток Закону "Про основи податкової системи РФ" від носиться інструкція ДПС N20 від 3 червня 1993 року "Про оподаткування прибутку і доходів іноземних юридичних осіб" (Російські Вести 1993 рік. N5.), яка визнає як платників податків на прибуток будь-які іноземні юридичні особи, що діють на території РФ через постійне представництво , при цьому під представництвом юридичної особи розуміється бюро, контора, агентство, будь-яке інше постійне місце здійснення діяльності. Інструкція розмежовує поняття представництва і підприємства з іноземними інвестиціями. "Якщо іноземна юридична особа, яка є учасником підприємства з іноземними інвестиціями ... здійснює також іншу діяльність у РФ від свого імені ...

через постійне місце діяльності, воно також підлягає податків на прибуток "П10. Слід підкреслити, що відповідно з цією інструкцією для цілей оподаткування факт реєстрації представництва інофірми значення не має.

З вищенаведених положень податкової інструкції випливає, що представництва іноземних фірм можуть виконувати свої функції не обтяжуючи себе турботами про реєстрацію, що відповідає вимогам сучасного ділового обороту, інтересам Бюджету Росії і міркувань здорового глузду.

Відкриття філії або представництва іноземної юридичної особи в принципі не може саме по собі розглядатися як інвестування капіталу і не має, таким чином, потрапляти під дію Закону про іноземні інвестиції.

Справа в тому, що коли мова йде про інвестування, передбачається, що особа - інвестор - надає деяке майно, яким він володіє на законній підставі, з метою подальшого отримання прибутку. Установа ж філії або представництва іноземної фірми є однією з форм здійснення зовнішньоекономічної діяльності іноземних юридичних осіб на території Російської Федерації і може бути не пов'язане з капіталовкладеннями, а мати метою полегшення укладання зовнішньоторговельних угод з російськими партнера ми.

Більш сучасною з точки зору ділового обороту і створення сприятливого інвестиційного клімату при збереженні державного контролю є процедура акредитації представництв іноземних фірм.

Акредитація не тягне за собою створення нової юридичної особи, і для здійснення зовнішньоекономічної діяльності фірмі досить призначити свого представника, який може бути обраний з числа російських громадян або юридичних осіб. Для укладення угод і здійснення інших повноважень представнику видається довіреність.

На сьогоднішній день акредитацію представництв здійснює Торгово-промислова Палата РФ або Реєстраційна Палата при Міністерстві Економіки Росії. Для акредитації представництва іноземної фірми необхідно надати наступні документи: статут компанії, документ, що підтверджує факт реєстрації компанії, рішення про відкриття представництва, доручення, видане компанією своєму представнику (фізичній або юридичній особі), довідка з банку, що підтверджує платоспроможність компанії та рекомендації фірм-російських партнерів компанії. Термін розгляду документів для прийняття рішення - не більше двох місяців.

У разі відкриття філії або представництва іноземної юридичної особи завдання держави полягає в тому, щоб забезпечити стабільність торговельного обороту шляхом захисту інтересів сумлінних його учасників. З цією метою і мають бути прийняті нові нормативні акти, що регламентують порядок відкриття філій і представництв.

Існування процедури акредитації представництв найбільшим чином відповідає поняттю допуску іноземних інвестицій у країну, вона служить меті не допустити відкриття філії або представництва вже збанкрутілої чи неіснуючої фірми. Держава за допомогою процедури акредитації хіба що фіксує стан речей на певний момент часу, таким чином засвідчуючи, що іноземна юридична особа насправді існує, і його фінансове становище заслуговує довіри. Органи держави і після процедури акредитації, як правило, продовжують здійснювати контроль за діяльністю іноземної юридичної особи, адже для російських учасників торговельного обороту можуть пройти непоміченими зміни фінансового стану іноземного контрагента, і навіть сам факт його ліквідації з тих чи інших підстав. Підсумовуючи вищесказане, ще раз необхідно зазначити, що процедуру акредитації слід розглядати як факт визнання іноземної фірми, яка заслуговує довіри і рекомендованої державою в особі уповноважених органів російським організаціям як надійного ділового партнера.

ПРОБЛЕМИ СТРАХУВАННЯ некомерційних ризиків ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТОРІВ

Наслідком недоліків російського національного законодавства про іноземні інвестиції стало те, що іноземні інвестори, а також російські підприємці, зацікавлені в залученні іноземного капіталу, намагаються створити систему додаткових гарантій, що захищають інвесторів від так званих некомерційних ризиків. Під цим розуміються, головним чином, ризики політичного характеру, що випливають з нестабільності політичної обстановки, а також пов'язані з репресивними заходами органів держави по відношенню до осіб, що здійснюють іноземні інвестиції.

Як один з елементів додаткових гарантій прав іноземних інвесторів пропонується створити систему страхування некомерційних ризиків. Виступаючи з пропозиціями про заснування цього інституту в Росії, вітчизняні підприємці цілком справедливо мотивують введення системи страхування інвестицій такими міркуваннями: високим ступенем такого роду ризиків, що утримують іноземних інвесторів від вкладення капіталу в економіку РФ; потребами Росії в додаткових джерелах залучення капіталу.

У багатьох зарубіжних країнах страхування некомерційних ризиків іноземних інвесторів здійснюють різні організації. Організації, що виступають в ролі страховиків можна підрозділити на такі групи: а) недержавні організації (наприклад, англійська страхова компанія "Lloyd's"), б) державні організації, що здійснюють страхування інвестиційних ризиків національних підприємців, які виступають в ролі іноземних інвесторів за кордоном (наприклад заходів, Overseas Private Investment Corporation - OPIC (ОПІК) в США), в) Міждержавна організація, що здійснює страхування інвестиційних ризиків. (Multinational Investment Guarantee Agensy - MIGA (блимає)).

Участь в договорі страхування як страховика організацій, що належать до різних з перерахованих вище груп, має різні правові наслідки. Тому слід розрізняти страхування, здійснюване: недержавними (приватними) організаціями, національними державними організаціями та міжнародною організацією, тобто страхування в системі MIGA. При цьому слід враховувати, що всі три різновиди страхування, маючи відмінності у правових наслідках, можуть здійснюватися паралельно, взаємодіяти один з одним і тим самим забезпечувати більш високий ступінь захисту інтересів інвесторів.

Стосовно до Росії три види страхування інвестиційних ризиків може мати на увазі як створення недержавної організації з відокремленим майном, що належить їй на праві власності (чи групи таких організацій), так і установу російської державної організації зі страхування інвестиційних ризиків. Нарешті, при створенні системи страхування некомерційних ризиків іноземних інвесторів одну з головних ролей гратиме можливий вступ Росії в MIGA і вирішення цієї проблеми на міжнародному рівні.

Щоб ясніше уявляти собі перспективи створення такої системи в Росії, необхідно більш докладно розглянути раз особисті варіанти організації страхування ризиків інвесторів.

1) Страхування, здійснюване недержавної (приватної) компанією.

На сьогоднішній день виникла гостра потреба в установі приватної комерційної страхової організації, що здійснює страхування інвестиційних ризиків при гарній підтримці з боку держави. Безумовною перевагою цієї форми організації страхування інвестиційних ризиків є її гнучкість і широка можливість для маневру, притаманна чисто комерційному страхуванню. До недоліків, що стримує широке застосування послуг приватних страхових компаній при страхуванні іноземних інвестицій, слід віднести той факт, що в ряді випадків обсяг капіталовкладень, здійснюваних іноземними інвесторами, може бути досить значним, а сума страхового відшкодування, що виплачується страхувальнику, виявляється занадто великою навіть для великих страхових компаній, що заважає іноземному інвестору зберегти впевненість у здатності страховика покрити його збитки при настанні страхового випадку.

Вирішенням цієї проблеми може стати об'єднання капіталів кількох страхових компаній і створення на цій основі страхового пулу. Страховий пул розпорядженні більш широкими можливостями по страхуванню ризиків та скорочує терміни виконання зобов'язань страховиком. Так як держава бере участь у частковому фінансуванні ефективних інвестиційних проектів, що перемогли на інвестиційних конкурсах, воно могло б також брати участь у страховому пулі і взяти на себе зобов'язання щодо часткового відшкодування збитку. Крім можливої ​​участі держави в страховому пулі також не можна виключати варіант із залученням капіталу найбільших закордонних страхових компаній (таких, наприклад, як "Lloyd's", "GERMES" і т.д.).

В даний час право страхувальника і гаранта іноземних інвестицій в РФ надано Указом Президента РФ N184 від 2 лютого 1993 року Державною інвестиційної корпорації (Госінкор). Однак майно, передане Госінкор для виконання ним функцій страхової організації та формування статутного фонду, передано йому на праві повного господарського відання, та, згідно зі статутом, це майно знаходиться у федеральній власності Російської федерації. Отже, Госінкор не є власником і не може реалізувати права володіння, користування і розпорядження без дозволу федеральних органів виконавчої влади РФ. Тому російські страхові компанії можуть брати на себе зобов'язання по страхуванню іноземного капіталу тільки в тому випадку, коли вони наділені правомочностями самостійної юридичної особи і мають майном на праві власності.

Тільки тоді майно може бути вільно відчужене у разі сплати страхової суми.

Виходячи із значних обсягів страхових зобов'язань зі страхування інвестиційних проектів, що реалізуються за участю держави, виникає необхідність перестрахування частини зобов'язань страхового пулу. Йдеться про організацію національної перестрахувальної компанії, актуальність створення до торою зумовлюється нерозвиненістю форм і видів страхування і страхової діяльності, відсутністю довіри у іноземних інвесторів до російських страховим компаніям. У зв'язку з цим, підтримка приватної російської страхової компанії з боку держави має бути спрямована не тільки на подолання фінансових труднощів, але і на створення бездоганної репутації компанії в комерційних колах як усередині країни, так і за кордоном.

2) Участь іноземної держави у страхуванні некомерційних ризиків іноземних інвесторів.

Прагнучи захистити інтереси національних підприємців, які інвестують капітал за кордон, іноземні держави здійснюють страхування експорту капіталу, тобто беруть участь безпосередньо у страхуванні зарубіжних капіталовкладень національних компаній. Прикладом цьому може служити система страхування іноземних інвестицій в США за участю ОПІК.

Аналіз перспектив і форм участі подібного роду зарубіжних державних організацій у сфері страхування іноземних інвестицій в Росії повинен здійснюватися з урахуванням особливостей законодавчого регулювання страхування в раз особистих правових системах і необхідний не тільки для цілей вивчення можливості їх взаємодії, а й створення своєї російської моделі страхування іноземних капіталовкладень вироблених вітчизняними компаніями.

3) Страхування некомерційних інвестиційних ризиків за участю міжнародної організації - MIGA.

Підписання багатосторонньої міжнародної конвенції про створення MIGA (Міжнаціональне агентство зі страхування інвестицій) стало вирішенням проблеми участі держави у страхуванні політичних ризиків іноземних інвесторів. Справа в тому, що держава, беручи іноземні інвестиції, не може здійснювати страхування їх від політичних ризиків, оскільки це, по суті, є страхуванням від власних дій. Коли мова йде про політичні ризики, держава може тільки гарантувати іноземним інвесторам, що за від носіння до них не будуть прийматися такі заходи регулювання, які увійдуть в протиріччя з майновими правами останніх. (Такого роду гарантії і були проголошені в російському Законі "Про іноземні інвестиції в РФ"). І, як було зазначено вище, ця ситуація, досить довго не мала свого правового вирішення, призвела до того, що держави - експортери капіталу і держави, які залучають іноземний капітал, відчуваючи однакову зацікавленість у посиленні захисту інвестицій, знайшли найбільш прийнятний вихід в установі міжнародної незалежної страхової організації. Беручи до уваги прагнення Росії відповідати сучасним вимогам міжнародних економічних відносин і виступати в ролі рівноправного партнера з іншими державами, її вступ до MIGA має стати одним з ключових моментів створення вітчизняної системи страхування іноземних інвестицій.

Таким чином, стає очевидно, що для створення в Росії системи організацій, здатних здійснювати страхування інвестиційних ризиків як зарубіжних, так і вітчизняних підприємців, швидше за все, слід піти на створення: а) Приватної комерційної страхової компанії - страховика іноземних інвесторів.

б) Російської державної структури для захисту інтересів російських підприємців за кордоном. в) Умов для участі Росії в системі MIGA, а також співпраці з державними організаціями інших країн, що здійснюють страхування інвестиційних ризиків у тому числі і шляхом укладання міжнародних двосторонніх угод про взаємний захист капіталовкладень.

Залишається зауважити, що ця величезна робота повинна проходити лише за умови внесення істотних змін (якщо не повного перегляду) у вітчизняне законодавство про іноземні інвестиції.

НЕОБХІДНІСТЬ РЕГЛАМЕНТАЦІЇ ДІЯЛЬНОСТІ ОРГАНУ ДЕРЖАВИ, уповноважених представляти інтереси РФ В правовідносини, що у зв'язку із здійсненням ІНОЗЕМНИХ ІНВЕСТИЦІЙ

Особливістю правовідносин, що виникають у зв'язку з інвестуванням капіталу, є те, що їх суб'єктом є іноземний інвестор, як правило, суб'єкт приватного права, тобто фізична або юридична особа, з одного боку, і приймаюча держава - з іншого. Враховуючи специфіку такого роду правовідносин, видається цілком очевидною зацікавленість іноземного інвестора в тому, щоб абстрактне приймаючої держави було персоніфіковане в особі визначеного законом уповноваженого органу з зафіксованим статусом, повноваженнями та компетенцією.

У Законі "Про іноземні інвестиції в РФ" міститься лише вказівка ​​на те, що реєстрацію спільних підприємств здійснює Міністерство Фінансів Росії або інший уповноважений орган. Потреба в такого роду установі призвела до появи Указу Президента РФ "Про Російському агентстві міжнародного співробітництва та розвитку" від 14.08.92 (Відомості Верховної Ради та Уряду. 1992 рік). Пізніше, відповідно до Указу Президента "Про структуру федеральних органів виконавчої влади" (Російська газета. 11.04.94.) РАМСІР було передано у відання Міністерства Зовнішньоекономічних зв'язків РФ з перетворенням в державну установу при цьому міністерстві.

Примітно, що протягом останніх чотирьох років у Росії робляться спроби компенсувати недоліки законодавства про іноземні інвестиції установою різно образних організацій, метою яких є сприяння залученню іноземного капіталу. До числа такого роду структур можна було б віднести Комісію Уряду РФ по міжнародному інвестиційному співробітництву, засновану Постановою Уряду від 20.08.92., Державну інвестиційну корпорацію, Російську фінансову корпорацію, засновані Указами Президента РФ від 02.02.93. і 15.03.93. відповідно і Міжнародне агентство страхування інвестицій від некомерційних ризиків, засноване Указом Президента РФ від 26.02.93.

Сам факт започаткування такого числа державних органів свідчить про щирий намір Уряду сприяти залученню іноземного капіталу в Росію, але, на жаль, статус і функції створюваних структур не визна діловий досить чітко, що саме по собі здатне ввести в оману не тільки іноземних інвесторів.

Все ж, слід зазначити, що на сьогоднішній день регулювання процесу залучення іноземних інвестицій набуває все більш впорядковані форми, та з метою вдосконалення цього механізму при Міністерстві економіки Росії створено ряд органів: - Державна реєстраційна палата, яка займається реєстрацією підприємств з іноземним капіталом та акредитацією представництв іноземних компаній; Російський федеральний центр проектного фінансування та консультаційно-технічного сприяння, який виконує наступні функції: здійснює експертизу заявок і пропозицій в галузі міжнародного інвестиційного співробітництва, в тому числі і по використанню кредитів, наданих під гарантії Уряду Російської Федерації; виконує передінвестиційної дослідження; розробляє схеми фінансування та здійснює експертно-консультаційний супровід інвестиційних проектів. Центр є представником (агентом) Уряду РФ щодо координації діяльності, спрямований ної на реалізацію чиниться Росії консультаційно-технічного сприяння; - Бюро з використання консультаційно-технічного зі дії Європейського союзу; - Російський центр сприяння іноземним інвестиціям.

Центр містить банк даних по законодавчої та нормативної бази, інвестиційним проектам, ринкам капіталів як в Росії в цілому, так і в регіонах.

Координація роботи цих організаційних структур покладено на Міністерство економіки РФ і в його складі на Департамент міжнародного інвестиційного співробітництва.

Безсумнівно, передача вищевказаних повноважень Міністерству економіки РФ стала кроком вперед у ході становлення структури державних органів, які представляють Росію у відносинах з іноземними інвесторами, але тим не менше, з метою подальшої стабілізації цих відносин у майбутньому законі про іноземні інвестиції статус цих організацій має бути закріплений остаточно .

СПОРИ ПІДПРИЄМСТВ З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ в арбітражній практиці

На сучасному етапі розвитку та становлення як правової системи нової Росії в цілому, так і галузевого законодавства, а в нашому випадку це законодавство про іноземні інвестиції, величезне значення має вивчення практики арбітражних судів, що розглядають спори підприємств пов'язаних з іноземними інвестиціями.

Лідируючу роль в Росії при вирішенні подібного роду суперечок відіграє Міжнародний комерційний арбітражний суд (МКАС) при Торгово-промисловій платі РФ, який за кількістю справ, що надходять на його розгляд, міцно входить в ряд провідних арбітражних центрів у світі.

Правовою основою діяльності МКАС служить Закон РФ про Міжнародному комерційному арбітражі від 7 липня 1993 року, а 8 грудня 1994 року був затверджений новий Регламент МКАС, який вступив в силу з 1 травня 1995 року.

Особливостями нового Регламенту з'явилися гнучкість арбітражної процедури та надання сторонам широких можливостей за самостійним вибором арбітрів для вирішення спору. Сторони вправі обирати арбітрами будь-яких осіб, що володіють необхідною кваліфікацією, у тому числі й іноземних громадян. Всі зусилля арбітражного суду повинні зводитися до підвищення ефективності арбітражного розгляду, недопущення необгрунтованого затягування справи і чіткості при захисті прав сторін, що беруть участь у спорі.

Коло проблем, що виникають в ході розгляду арбітражним судом тієї чи іншої справи, надзвичайно різноманітний, але спробувати розглянути найпоширеніші з них необхідно з метою подальшого вдосконалення правової бази у сфері регулювання іноземних капіталовкладень.

Дуже часто на розгляд арбітражу потрапляють спори, що стосуються обсягу арбітражного застереження.

Показовим тут можна вважати справу N248/1991 р. Засновник, що вийшов із спільного підприємства, пред'явив до останнього вимоги про сплату грошової компенсації за внесений вклад, а також належної частки прибутку. В обгрунтування компетенції Арбітражного суду позивач посилався на положення установчого договору про право кожного із засновників звернутися в даний орган з будь-яких спірних питань, пов'язаних з цим договором.

Відповідач заперечував компетенцію арбітражу з мотивів відсутності в установчих чи інших документах спільного підприємства приписів, що обумовлюють передачу на розгляд в Арбітражний суд суперечок між котримсь з засновників і спільним підприємством.

Позивач, у свою чергу, вважав, що, оскільки його вимога виникла у зв'язку з передачею його частки участі в сов місцевому підприємстві третій особі, воно безпосередньо відноситься до питань, пов'язаних з установчим договором, і потрапляє під компетенцію Арбітражного суду.

У рішенні арбітраж, пославшись на свій Регламент, ука зал, що наявність письмової угоди про передачу спорів на вирішення Арбітражного суду може розглядатися як підстава компетенції суду за тієї умови, що суперечка виникла між сторонами, які уклали таку угоду. Прийшовши до висновку, що сторонами в даному спорі є один із засновників і саме спільне підприємство, арбітри відзначили, що наведена вище арбітражна обмовка охоплює лише суперечки заснувати лей спільного підприємства між собою і не стосується питання про врегулювання суперечок між засновниками і спільним підприємством. Таким чином, арбітраж дійшов висновку, що даний спір не підпадає під його компетенцію.

Рішення арбітрів за подібного роду справах показують, що на практиці вкрай важливим є чітке визначення в арбітражній угоді кола осіб, на яких воно поширюється, а також наявність згоди цих осіб на передачу спорів у комерційний арбітраж, зокрема згоди самого СП як самостійного суб'єкта права на розгляд в арбітражному порядку відповідних спорів між ним і його учасниками.

Питання про компетенцію Арбітражного суду, хоча і в дещо іншому ракурсі, виникав у справі N177/1993 р. Іноземна фірма, вважаючи себе учасником спільного підприємства, пред'явила до останнього позов про повернення грошової суми, пере наведеною в якості внеску до його статутного фонду.

В ході розгляду було з'ясовано, що позивач мав намір увійти в спільне підприємство замість іншої іноземної фірми. Однак, передбачені законом дії, необхідні для оформлення заміни учасника спільного підприємства, у тому числі внесення змін до установчих документів та їх подальша реєстрація в установленому законом порядку, не здійснювалися.

Оскільки було встановлено, що позивач не є стороною установчого договору, на думку арбітрів, що міститься в цьому договорі арбітражна обмовка, що передбачає юрисдикцію Арбітражного суду при Торгово-промисловій палаті СРСР, на позивача не поширюється. У результаті арбітраж визнав себе некомпетентним розглядати даний спір.

У справі N364/1993 р. виникло питання про дійсність угоди, укладеної спільним підприємством до його реєстрації. Арбітраж встановив, що на момент укладення договору оренди, через що виникла суперечка, спільне підприємство (орендар) зареєстровано не було і правомочностями юридичної особи не володіло. Арбітражний суд визнав, що операція була здійснена з порушенням вимог закону і є недійсною. Чинне законодавство не допускає діяльності підприємства до його реєстрації, і ця справа є наочною ілюстрацією можливих несприятливих наслідків при недотриманні заборони на діяльність незареєстрованих підприємств.

У практиці МКАС при ТПП РФ виникало питання про те, чи вправі вибув з підприємства з іноземними інвестиціями учасник претендувати на повернення майна, внесеного ним в якості внеску до статутного фонду, або йому належить тільки відповідна грошова компенсація за нього.

У справі # 351/1993 р. позивач, який вийшов із спільного підприємства, вимагав від останнього як відповідача повернення будівлі, що був внеском позивача до статутного фонду. У запереченнях відповідача вказувалося, що він став власником пере даного майна, як це встановлено російським законодавством і статутом спільного підприємства. Статут не містив положень про повернення учаснику майна, внесеного як його частки до статутного фонду, а обмовлялася обов'язок виплатити вибуває балансову вартість майна на момент вибуття. У рішенні одноосібного арбітра зазначалося, що згідно з чинним російським законодавством юридичні особи відповідно до їх статутів є власниками внесеного їх учасниками майна. І так як повернення майна в натурі не передбачений, позивачу було відмовлено в позові.

Також на розгляд арбітражу досить часто надходять справи, пов'язані з діяльністю філій і представництв іноземних юридичних осіб. Так, у справах NN 185/1992, 243/1992 р. р. постало питання про відповідальність спільних підприємств (відповідачів) за угодами, укладеними їх філіями та представництвами. В обох випадках арбітраж визнав таку відповідальність, оскільки йшлося про дії, скоєних структурними підрозділами відповідачів. Останнім не вдалося довести, що керівники цих підрозділів вийшли за межі наданих їм повноважень, що самим підприємствам не було відомо про факт підписання таких договорів та хід їх виконання або що ними не здійснювалися дії, що свідчать про схвалення зазначених угод.

Зрозуміло, в цьому короткому огляді арбітражної практики можна лише приблизно окреслити коло виникаючих при розгляді тієї чи іншої справи правових проблем, але знайомство з діяльністю арбітражу в області, що зачіпає діяльність підприємств, пов'язаних з іноземними інвестиціями, є однією з найважливіших складових при вивченні даної теми.

(В тексті використано матеріали справ, опубліковані в статтях Кабатова В. А. "З практики Міжнародного комерційного арбітражного суду при ТПП РФ в місті Москві". Журнал "Зовнішня торгівля" 1992 р. N9 і журнал "Господарство і право" 1994 р. N3 )

ВИСНОВОК

Отже, розглянувши у цій роботі певне коло проблем, пов'язаних із ситуацією в сфері правового регулювання іноземних інвестицій в Росії, можна спробувати зробити не які висновки.

В наявності очевидна потреба в прискоренні і завершенні роботи законодавчих органів з підготовки нової законодавчої бази, що регулює процес інвестування в економіку Росії. Хочеться відзначити деякі важливі положення в проекті закону "Про внесення змін і доповнень до закону РРФСР" Про іноземних інвестицій в РФ ", які спрямовані на поліпшення інвестиційного клімату для зарубіжних інвесторів. Крім закріплення національного режиму для здійснення капіталовкладень за винятками, які можуть бути введені тільки федеральними законами; вводиться п'ятирічна відстрочка для застосування положень нових законодавчих та правових нормативних актів, що погіршують умови діяльності підприємств з іноземними інвестиціями, які діють у галузях матеріального виробництва (з внеском зарубіжного партнера не менше 100 тис. дол США і не менше 30% статутного капіталу ). Визначається конкретний федеральний орган виконавчої влади з координації державної діяльності по залученню, захисту та ефективного використання іноземних інвестицій, що є, по суті, єдиним органом в сфері міжнародного інвестиційного співробітництва. Запроваджується застосування заохотив тельной мита (50% від діючої ставки ввізного мита та на термін до 5 років) при ввезенні товарів підприємствами з іноземними інвестиціями у разі здійснення ними інвестиційного проекту з капітальними витратами, еквівалентними 100 млн. дол США і вище. Проект Закону містить і інші перспективні положення, але це всього лише проект, тим більше, що в процесі прийняття закону виникає необхідність компромісів, пошук яких неминуче відбивається на формулюваннях закону.

Як об'єкт інвестицій російська економіка потенційно має низку привабливих особливостей для іноземних компаній і підприємців. Серед них - ємний ринок, багаті запаси природних ресурсів, щодо кваліфікована і дешева робоча сила, величезний багаж науково-технічних знань та наявність невикористаних виробничих потужностей (наприклад, колишній ВПК).

Однак, у той же час, нестабільна економічна ситуація, своєрідна нервозність на політичній арені; незважаючи на всі зусилля уряду, все ж прогресуюча інфляція, неотлаженность внутрішній механізм управління економікою, відносна нерозвиненість інфраструктури зв'язку, побутових послуг і т.д. негативно відбиваються на інвестиційному іміджі Росії.

За оцінками західних фахівців інвестиційний клімат в Росії розглядається сьогодні як несприятливий і належить зробити дуже багато, щоб ці оцінки помінялися на протилежні. Адже для нашої країни, яка стала на шлях інтеграції у світове господарство і прагнути створити відкриту економічну систему, участь в процесах руху капіталу і як імпортера, і як експортера є питанням стратеги но важливим. Сьогодні ж участь Росії в цих процесах насилу можна назвати активним, а з точки зору залучення зарубіжних капіталовкладень їй належить конкурувати з країнами, ринки яких виявляються зараз більш привабливими для інвесторів, особливо з країнами Латинської Америки і азіатського регіону.

Відповідно з основними цілями національної стратегії економічного розвитку Росії, визначилися в останній час, органами державної влади на різних рівнях розробляється комплексна програма залучення іноземних інвестицій. Оздоровлення економіки нашої країни передусім пов'язується зі значними вливаннями матеріальних і фінансових ресурсів з-за кордону. Тому так актуальне і не обходимо грамотний підхід до регламентації, правовому регулюванню процесу залучення іноземних інвестицій.

Узагальнюючи практичні пропозиції рішень проблем в цій галузі, поряд з необхідністю вдосконалення законодавства про іноземні інвестиції, зазначимо таке: Ті економічні та правові умови, в яких діють іноземні інвестори (національний режим) повинні бути радикально поліпшені, в першу чергу шляхом кардинальної зміни оподаткування, коли збирання податків повинна досягатися не за рахунок непосильної для товаровиробника податкового тягаря, а за рахунок прискорення економічного обороту.

Необхідне створення в Росії системи організацій, здатних здійснювати страхування інвестиційних ризиків (а) приватної комерційної страхової компанії страховика іноземних інвесторів; б) російської державної структури для захисту інтересів російських підприємців за кордоном; в) Міжнародної компанії по страхуванню іноземних інвестицій в Росії.) Крім таких масштабних проблем хочеться відзначити і більш вузькі, функціональні. При підготовці даної роботи певні складнощі виникли з підбором законодавчих актів, що регламентують аналізовані правовідносини. Представляється доцільною систематизація законодавства і більш широке висвітлення цього питання у пресі.

Інвестиції, у тому числі іноземні, є значну частину в підприємницькому праві. Однак, вивчення цієї галузі підприємництва конкретно в нашому інституті дуже обмежена. Вважаю за необхідне усунення цієї прогалини в програмі навчання. Адже, по суті, запорукою вирішення багатьох проблем є професійний підхід до них.

ДОДАТОК

Двосторонні договори про взаємний захист інвестицій

У число міжнародних двосторонніх угод, учасницею яких є Росія, входять:

1) Угода про сприяння, здійсненні та взаємний за щиті капіталовкладень з Австрією від 17 травня 1990 року. Ратифіковано 27 травня 1991.

2) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Урядом Канади від 20 листопада 1989 року. Набула чинності 27 червня 1991 року.

3) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Урядом Французької республіки від 4 липня 1989 року. Набула чинності 17 липня 1991 року.

4) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Китайською Народною Республікою від 21 липня 1991 року. Набула чинності 26 липня 1991 року.

5) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Королівством Нідерландів від 5 жовтня 1989 року. Набула чинності 20 липня 1991 року.

6) Угода про сприяння здійсненню та взаємний за щиті капіталовкладень з урядом Фінляндської Республіки від 8 лютого 1989 року. Набула чинності 15 серпня 1991 року.

7) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Швейцарською Федеральною Радою від 1 грудня 1990 року. Набула чинності 26 серпня 1991 року.

8) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Урядом Сполученого королівства Великобританії і Північної Ірландії від 6 квітня 1989 року. Набула чинності 3 липня 1991 року.

9) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Урядом Італійської Республіки від 30 листопада 1989 року. Набула чинності 8 липня 1991 року.

10) Угода про заохочення і взаємний захист капіталовкладень з Урядом Республіки Корея від 14 грудня 1990 року. Набула чинності 10 липня 1991 року.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ:

1) отв. ред. Астапович. "Іноземні інвестиції в Росії: тенденції і перспективи. Другий аналітичний док лад незалежних експертів" Агентство "ІНФОМАРТ" 1995 рік.

2) Богатирьов А. Д. "Інвестиційне право" Москва. Російське право 1992 рік.

3) Богуславський М. М. "Правове становище іноземних інвестицій в РФ" Москва. 1993 рік. "Міжнародне приватне право" Москва. "Міжнародні відносини" 1994 рік.

4) Голубович А. Д. "Іноземні інвестиції в Росії. Законодавче регулювання" Москва. "АРГО" 1993 рік.

5) Дороніна Н. Г. Семилютина Н. Г. "Правове регулювання іноземних інвестицій у Росії і за кордоном" Москва. 1993 рік. "Багатосторонні міжнародні конвенції в галузі захисту іноземних інвестицій і російське законодавство" Держава і право "1992 рік # 10.

6) Дороніна Н. Г. "Іноземні інвестиції і сучасне міжнародне право. Проблеми регулювання інвестицій в СРСР" Москва. "Де-юре". 1991 рік.

7) Мартинов А. С. "Росія: стратегія інвестування в кризовий період." Москва. 1994 рік.

8) Моргунова А. І. Шакалів М. І. "Інвестиційне і валютне законодавство. Теоретичний курс" Москва. МЕГУ 1995 рік.

9) Рубанов А. А. "Основні проблеми законодавства про іноземні інвестиції в Росії та інших державах колишнього СРСР" Москва. 1992 рік.

10) отв. ред. Свєтланов. "Правове регулювання іноземних інвестицій в Росії" Інститут держави і права. Москва. 1995 рік.

11) отв. ред. Фомінський Н. П. "Іноземні інвестиції в Росії. Сучасний стан та перспективи". Москва. 1995 рік.

12) Чжун Мі Кен "Інвестиційна ситуація в Росії та урядові заходи щодо її поліпшення" Університет СПБ. 1996 рік.

13) "Регулювання іноземних інвестицій. Збірник нормативних документів". Журнал "Ринок цінних паперів" Москва. 1995 рік.

14) "Іноземні інвестиції. Спільні підприємства та представництва". Тематичний випуск. Москва. "ТРІАДА" 1994 рік.

15) Журнал "Іноземні інвестиції для професіоналів" # 11-12.1995 рік.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Держава і право | Реферат
149.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Правове регулювання іноземних інвестицій
Правове становище іноземних інвестицій у Росії
Державне регулювання іноземних інвестицій
Регулювання прямих іноземних інвестицій
Державне регулювання іноземних інвестицій в РФ
Державне регулювання іноземних інвестицій у економіку України
Проблеми залучення іноземних інвестицій до Росії
Аналіз іноземних інвестицій у Росії за останні роки
Проблема залучення іноземних інвестицій в економіку Росії
© Усі права захищені
написати до нас