Інститут Економіки і Зовнішньоекономічних зв'язків РГУ
ПФУ
РЕФЕРАТ
НА ТЕМУ:
ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ РОЗРАХУНКІВ
дисципліна: Цивільне та адміністративне право
перевірив: Королева Т. В.
студента гр. Д-ФК-2005
Водяковой Л.С.
2007 рік.
ПЛАН
1. Введення.
2. Порядок здійснення грошових розрахунків.
3. Безготівкові розрахунки:
3.1. розрахунки платіжними дорученнями;
3.2. розрахунки акредитивами;
3.3. розрахунки по інкасо;
3.4. розрахунки чеками.
4. Висновок.
5. Список використаної літератури.
ВСТУП
У період становлення в Росії правової держави та становлення ринкової економіки, подолання адміністративного всевладдя колишніх структур фінансових органів у сфері грошових відносин і їх чітке правове регулювання має величезне значення.
«Правове регулювання - найважливіший інструмент управління суспільством».
Ускладнення економічного і соціального життя суспільства, забезпечення гарантій прав, свобод, обов'язків громадян, зміцнення правопорядку і дисципліни зумовлюють підвищення ролі правового регулювання.
Розрахунково-грошові відносини - найважливіший елемент ринкової економіки, що зумовило більш повне в порівнянні з попереднім законодавством регулювання даних відносин у новому Цивільному кодексі.
Кодекс встановлює загальні правила для розрахунково-грошових відносин, які не можуть бути змінені іншими законами та іншими правовими актами. У той же час велика сфера застосування і складність даних відносин зажадали доповнення норм кодексу. У ряді випадків зберігають силу інструкції Центрального банку.
У міру розвитку розрахунково-грошових відносин, зміцнення ринкової економіки все більшого значення набуває механізм правового регулювання грошових розрахунків.
ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ РОЗРАХУНКІВ
Згідно з п.1 ст. 140 ГКРФ платежі на території Російської Федерації здійснюються готівкою і в безготівковій формі. Цивільний кодекс встановлює різний порядок розрахунків за участю громадян залежно від зв'язку цих платежів з підприємницькою діяльністю громадян. Розрахунки, не пов'язані з підприємницькою діяльністю, вирішуються як готівкою без обмеження суми, так і в безготівковому порядку (п.1 ст.861 ГКРФ) - ніяких обмежень на такі розрахунки закон не встановлює. Однак порядок грошових розрахунків для юридичних осіб і індивідуальних підприємців законом регламентується вельми жорстко. Усі організації та індивідуальні підприємці зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків.
Розрахунки між юридичними особами, а так само розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку. Розрахунки між ними можуть проводитися і готівкою, якщо інше не встановлено законом. (П.2 ст. 861 ГК РФ)
БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ
В даний час порядок здійснення безготівкових розрахунків регламентується Положенням про безготівкові розрахунки в РФ № 2-П, затвердженого ЦБ РФ 3 жовтня 2002 (зі змінами від 3 березня 2003 р.)
Це Положення регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами, індивідуальними підприємцями у валюті РФ і на її території і не поширюються на порядок здійснення безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб.
Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) та / або Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунки), якщо інше не встановлено законодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків.
При здійсненні безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки за інкасо, а так само розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтом самостійно і передбачені в договорах, укладених ним зі своїми контрагентами. Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються в установленому законодавством порядку без участі банків.
При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі документи:
Ø платіжні доручення;
Ø акредитиви;
Ø чеки;
Ø платіжні вимоги;
Ø інкасові доручення.
З 1 липня 2003 року набула чинності Положення БР № 222-П від 1 квітня 2003 року «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в РФ». Даний документ видано у розвиток Положення про безготівкові розрахунки і регламентує особливості їх вчинення у випадках, коли платником виступає фізична особа. тепер громадяни мають можливість використовувати практично будь-які форми безготівкових розрахунків. Однак мова йде про платежі, не пов'язаних із здійсненням громадянами підприємницької діяльності. Фізична особа має право відкрити поточний рахунок у Російському Банку та здійснювати платежі з використанням усіх передбачених видів безготівкових розрахунків. Для відкриття рахунку необхідно надати документ, що засвідчує особистість і банківську картку зі зразком підпису. Громадянин має право самостійно складати розрахункові документи за встановленими формами або доручати це банку, в якому відкрито поточний рахунок. Передбачається можливість розпорядження грошовими коштами на поточному рахунку представникам фізичної особи за дорученням.
Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжне доручення - розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритому в цьому ж або іншому банку. Виконуючи доручення свого клієнта, банк діє як комісіонер. При відсутності норм, що регулюють розрахунки платіжними дорученнями, до відносин з банківського переказу коштів слід застосовувати відповідні норми, що регулюють договір комісії.
При розрахунках платіжними дорученнями банк, що прийняв доручення до виконання, зобов'язується не тільки списати необхідну суму з рахунку клієнта, а й забезпечити її переклад на рахунок одержувача. Тобто платіжне доручення вважається належно виконаним банком, коли кошти надходять на рахунок одержувача. Відповідно до п.1 ст. 863 ГК РФ термін для здійснення банківського переказу від початку (від моменту списання коштів з рахунку платника) до кінця (до моменту зарахування коштів на рахунок одержувача) може встановлюватися законом і іншими нормативними актами відповідно до нього. Договором банківського рахунку або банківськими звичаями ділового обороту можуть встановлюватися більш короткі терміни, ніж ті, які встановлені законодавством. Можливість встановлення строків перерахування коштів з рахунку або зарахування на рахунок встановлена в ст.31 «Закону про банки і банківську діяльність».
У відповідності зі ст.80 Закону про ЦБР Банк Росії встановлює терміни безготівкових розрахунків. Загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації, п'яти операційних днів у межах Російської Федерації.
Переказувати грошові кошти може не тільки клієнт даного банку, а й обличчя, що не має у ньому рахунку. Інший порядок може випливати з закону, встановлених відповідно до нього банківських правил або випливати із суті розрахункових відносин.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
· Перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи чи надані послуги;
· Перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
· Перерахування грошових коштів з метою повернення або розміщення кредитів і позик, депозитів та сплати відсотків за ним;
· Перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися і для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.
Платіжне доручення складається на бланку форми 0401060.
Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника. За загальним правилом, установленим Положенням про безготівкові розрахунки на території РФ, доручення платника виконується банком лише за наявності грошей на рахунку. При відсутності грошей на рахунку платника платіжне доручення міститься у картотеку до позабалансовому рахунку № 9929 «Розрахункові документи, не сплачені в строк» або оплачується за рахунок овердрафту, якщо можливість надання такого кредиту передбачена договором.
Платіжні доручення, поміщені в картотеку № 2, оплачуються з додержанням установленої законодавством черговості платежів.
Можливості застосування в розрахунках платіжних доручень різноманітні. З їх допомогою здійснюються розрахунки як по товарних, так і за нетоварними операціями. У розрахунках за товари та послуги платіжне доручення використовується при здійсненні платежів за отримані товари та надані послуги, для платежів в порядку попередньої оплати, для погашення кредиторської заборгованості за товарними операціями; при розрахунках за товари і послуги за рішенням суду та арбітражу; за орендними платежами за приміщення; платежів транспортним, комунальним і побутовим підприємствам за експлуатаційне обслуговування та ін
У розрахунках за нетоварними операціями платіжні доручення використовуються для здійснення платежів у бюджет і позабюджетні фонди; погашення банківських позичок і відсотків за ними; внесків коштів у статутні фонди при установі АТ, товариств тощо; придбання акцій, облігацій, депозитних сертифікатів, банківських векселів; для сплати пені, штрафів, неустойок і т.д.
Розрахунки з використанням платіжних доручень - найбільш поширена на практиці форма безготівкових розрахунків, тим більше що сучасні банківські технології дозволяють проводити електронні платежі «день у день». Основною відмінною рисою цієї форми розрахунків є те, що ініціатива платежу виходить від платника.
Пред'явлення в банк платіжного доручення - дія, що здійснюється клієнтом на виконання договору банківського рахунку. Банк має право не виконати це доручення тільки в тому випадку, якщо воно суперечить законодавству.
Банківський переказ є абстрактною угодою, незалежною від договору між платником і одержувачем коштів, за яким здійснюються розрахунки.
Пред'явлення в банк платіжного доручення обличчям, які мають рахунки (разом з грошовою сумою, яку необхідно перевести), слід розглядати як оферту. Прийняття такого доручення до виконання слід розглядати як акцепт, тобто згоду банку на укладення з клієнтом договору про скоєння банківського переказу.
Форма і зміст платіжного доручення мають відповідати вимогам законодавства. Правильно і чітко повинні бути заповнені всі необхідні реквізити, обов'язковий підпис керівника (перший підпис) і головного бухгалтера (другий підпис) - особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком, обов'язково скріплення печаткою.
Якщо зміст платіжного доручення не відповідає встановленим вимогам, банк у праві (але не зобов'язаний) вжити заходів для уточнення змісту доручення платника шляхом направлення йому відповідного запиту. Такий запит повинен бути зроблений негайно. При неотриманні відповіді в строк, встановлений законом, банківськими правилами або договором (а за його відсутності - у розумний строк), банк має право повернути платіжне доручення без виконання. Нормативних термінів для відповіді на запит банку немає і вони можуть бути встановлені в договорі банківського рахунку.
Порядок розрахунків платіжними дорученнями регулюється законом та виданими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Банківський переказ можна розглядати як договір про виконання третій особі, а не на користь третьої особи, тому обличчя, зазначене як одержувач коштів, не набуває права вимагати перекладаються суму від банків, що беруть участь в банківському переказі, крім свого банку - отримувача коштів. З моменту зарахування суми переказу на його кореспондентський рахунок одержувач може вимагати зарахування цих грошей на свій рахунок. Таке право випливає з договору банківського рахунку.
Для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, зазначений в дорученні клієнта, банк платника має право залучати й інші банки. З правової точки зору такі дії слід розглядати як покладання виконання зобов'язань на третю особу (ст.313 ЦК).
Клієнт має право вимагати від банку інформації про виконання доручення. Порядок оформлення та вимоги до змісту повідомлення про виконання доручення повинні передбачатися законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або угодою сторін. Ні закон, ні банківські правила такий порядок не встановлюють і тому він може бути узгоджено в договорі. Крім разових звітів про проведені операції, які можуть надаватися клієнту тільки при отриманні від нього відповідного запиту, банк зобов'язаний з визначеною в договорі періодичністю надавати клієнту звіт про всі проведені ним операції за відповідний період (тобто надавати виписку з рахунку).
Найбільш суттєві правила, що стосуються відповідальності банків за невиконання або неналежне виконання доручення містяться в п.2 ст. 866 ГК РФ. Ця норма дозволяє за наявності спору застосувати відповідальність безпосередньо до допустила порушення банку.
Процесуально це можливо реалізувати шляхом залучення банків, що беруть участь у проведенні платежу, при розгляді в суді спірної ситуації як співвідповідачів. У цьому випадку судом відповідальність може покладатися безпосередньо на порушника, навіть якщо він не є стороною в договорі з платником. Відповідальність може бути покладена з урахуванням вини кожного з банків.
Банк, який притягається до відповідальності згідно з пп. 1 і 2, зобов'язаний відшкодувати платнику збитки, пов'язані з порушенням правил розрахункових операцій. Якщо порушення таких правил спричинило неправомірне утримання грошових коштів, то банк повинен сплатити так само відсотки і збитки, передбачені ст. 395 ГК.
Розрахунки за акредитивом
Акредитив - це умовне грошове зобов'язання, прийняте банком за дорученням платника, здійснити платіж на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити такі платежі.
Акредитив являє собою банківську операцію, відповідно до якої банк зобов'язується здійснити, за вказівкою клієнта, одну з таких дій:
· Здійснити платіж третій особі;
· Сплатити переказний вексель;
· Акцептувати переказний вексель;
· Врахувати - проти подання одержувачем документів, визначених умовою акредитива.
ПФУ
РЕФЕРАТ
НА ТЕМУ:
ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ РОЗРАХУНКІВ
дисципліна: Цивільне та адміністративне право
перевірив: Королева Т. В.
студента гр. Д-ФК-2005
Водяковой Л.С.
2007 рік.
ПЛАН
1. Введення.
2. Порядок здійснення грошових розрахунків.
3. Безготівкові розрахунки:
3.1. розрахунки платіжними дорученнями;
3.2. розрахунки акредитивами;
3.3. розрахунки по інкасо;
3.4. розрахунки чеками.
4. Висновок.
5. Список використаної літератури.
ВСТУП
У період становлення в Росії правової держави та становлення ринкової економіки, подолання адміністративного всевладдя колишніх структур фінансових органів у сфері грошових відносин і їх чітке правове регулювання має величезне значення.
«Правове регулювання - найважливіший інструмент управління суспільством».
Ускладнення економічного і соціального життя суспільства, забезпечення гарантій прав, свобод, обов'язків громадян, зміцнення правопорядку і дисципліни зумовлюють підвищення ролі правового регулювання.
Розрахунково-грошові відносини - найважливіший елемент ринкової економіки, що зумовило більш повне в порівнянні з попереднім законодавством регулювання даних відносин у новому Цивільному кодексі.
Кодекс встановлює загальні правила для розрахунково-грошових відносин, які не можуть бути змінені іншими законами та іншими правовими актами. У той же час велика сфера застосування і складність даних відносин зажадали доповнення норм кодексу. У ряді випадків зберігають силу інструкції Центрального банку.
У міру розвитку розрахунково-грошових відносин, зміцнення ринкової економіки все більшого значення набуває механізм правового регулювання грошових розрахунків.
ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ РОЗРАХУНКІВ
Згідно з п.1 ст. 140 ГКРФ платежі на території Російської Федерації здійснюються готівкою і в безготівковій формі. Цивільний кодекс встановлює різний порядок розрахунків за участю громадян залежно від зв'язку цих платежів з підприємницькою діяльністю громадян. Розрахунки, не пов'язані з підприємницькою діяльністю, вирішуються як готівкою без обмеження суми, так і в безготівковому порядку (п.1 ст.861 ГКРФ) - ніяких обмежень на такі розрахунки закон не встановлює. Однак порядок грошових розрахунків для юридичних осіб і індивідуальних підприємців законом регламентується вельми жорстко. Усі організації та індивідуальні підприємці зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків.
Розрахунки між юридичними особами, а так само розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку. Розрахунки між ними можуть проводитися і готівкою, якщо інше не встановлено законом. (П.2 ст. 861 ГК РФ)
БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ
В даний час порядок здійснення безготівкових розрахунків регламентується Положенням про безготівкові розрахунки в РФ № 2-П, затвердженого ЦБ РФ 3 жовтня 2002 (зі змінами від 3 березня 2003 р.)
Це Положення регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами, індивідуальними підприємцями у валюті РФ і на її території і не поширюються на порядок здійснення безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб.
Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) та / або Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунки), якщо інше не встановлено законодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків.
При здійсненні безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки за інкасо, а так само розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтом самостійно і передбачені в договорах, укладених ним зі своїми контрагентами. Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються в установленому законодавством порядку без участі банків.
При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі документи:
Ø платіжні доручення;
Ø акредитиви;
Ø чеки;
Ø платіжні вимоги;
Ø інкасові доручення.
З 1 липня 2003 року набула чинності Положення БР № 222-П від 1 квітня 2003 року «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в РФ». Даний документ видано у розвиток Положення про безготівкові розрахунки і регламентує особливості їх вчинення у випадках, коли платником виступає фізична особа. тепер громадяни мають можливість використовувати практично будь-які форми безготівкових розрахунків. Однак мова йде про платежі, не пов'язаних із здійсненням громадянами підприємницької діяльності. Фізична особа має право відкрити поточний рахунок у Російському Банку та здійснювати платежі з використанням усіх передбачених видів безготівкових розрахунків. Для відкриття рахунку необхідно надати документ, що засвідчує особистість і банківську картку зі зразком підпису. Громадянин має право самостійно складати розрахункові документи за встановленими формами або доручати це банку, в якому відкрито поточний рахунок. Передбачається можливість розпорядження грошовими коштами на поточному рахунку представникам фізичної особи за дорученням.
Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжне доручення - розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритому в цьому ж або іншому банку. Виконуючи доручення свого клієнта, банк діє як комісіонер. При відсутності норм, що регулюють розрахунки платіжними дорученнями, до відносин з банківського переказу коштів слід застосовувати відповідні норми, що регулюють договір комісії.
При розрахунках платіжними дорученнями банк, що прийняв доручення до виконання, зобов'язується не тільки списати необхідну суму з рахунку клієнта, а й забезпечити її переклад на рахунок одержувача. Тобто платіжне доручення вважається належно виконаним банком, коли кошти надходять на рахунок одержувача. Відповідно до п.1 ст. 863 ГК РФ термін для здійснення банківського переказу від початку (від моменту списання коштів з рахунку платника) до кінця (до моменту зарахування коштів на рахунок одержувача) може встановлюватися законом і іншими нормативними актами відповідно до нього. Договором банківського рахунку або банківськими звичаями ділового обороту можуть встановлюватися більш короткі терміни, ніж ті, які встановлені законодавством. Можливість встановлення строків перерахування коштів з рахунку або зарахування на рахунок встановлена в ст.31 «Закону про банки і банківську діяльність».
У відповідності зі ст.80 Закону про ЦБР Банк Росії встановлює терміни безготівкових розрахунків. Загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації, п'яти операційних днів у межах Російської Федерації.
Переказувати грошові кошти може не тільки клієнт даного банку, а й обличчя, що не має у ньому рахунку. Інший порядок може випливати з закону, встановлених відповідно до нього банківських правил або випливати із суті розрахункових відносин.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
· Перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи чи надані послуги;
· Перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
· Перерахування грошових коштів з метою повернення або розміщення кредитів і позик, депозитів та сплати відсотків за ним;
· Перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися і для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.
Платіжне доручення складається на бланку форми 0401060.
Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника. За загальним правилом, установленим Положенням про безготівкові розрахунки на території РФ, доручення платника виконується банком лише за наявності грошей на рахунку. При відсутності грошей на рахунку платника платіжне доручення міститься у картотеку до позабалансовому рахунку № 9929 «Розрахункові документи, не сплачені в строк» або оплачується за рахунок овердрафту, якщо можливість надання такого кредиту передбачена договором.
Платіжні доручення, поміщені в картотеку № 2, оплачуються з додержанням установленої законодавством черговості платежів.
Можливості застосування в розрахунках платіжних доручень різноманітні. З їх допомогою здійснюються розрахунки як по товарних, так і за нетоварними операціями. У розрахунках за товари та послуги платіжне доручення використовується при здійсненні платежів за отримані товари та надані послуги, для платежів в порядку попередньої оплати, для погашення кредиторської заборгованості за товарними операціями; при розрахунках за товари і послуги за рішенням суду та арбітражу; за орендними платежами за приміщення; платежів транспортним, комунальним і побутовим підприємствам за експлуатаційне обслуговування та ін
У розрахунках за нетоварними операціями платіжні доручення використовуються для здійснення платежів у бюджет і позабюджетні фонди; погашення банківських позичок і відсотків за ними; внесків коштів у статутні фонди при установі АТ, товариств тощо; придбання акцій, облігацій, депозитних сертифікатів, банківських векселів; для сплати пені, штрафів, неустойок і т.д.
Розрахунки з використанням платіжних доручень - найбільш поширена на практиці форма безготівкових розрахунків, тим більше що сучасні банківські технології дозволяють проводити електронні платежі «день у день». Основною відмінною рисою цієї форми розрахунків є те, що ініціатива платежу виходить від платника.
Пред'явлення в банк платіжного доручення - дія, що здійснюється клієнтом на виконання договору банківського рахунку. Банк має право не виконати це доручення тільки в тому випадку, якщо воно суперечить законодавству.
Банківський переказ є абстрактною угодою, незалежною від договору між платником і одержувачем коштів, за яким здійснюються розрахунки.
Пред'явлення в банк платіжного доручення обличчям, які мають рахунки (разом з грошовою сумою, яку необхідно перевести), слід розглядати як оферту. Прийняття такого доручення до виконання слід розглядати як акцепт, тобто згоду банку на укладення з клієнтом договору про скоєння банківського переказу.
Форма і зміст платіжного доручення мають відповідати вимогам законодавства. Правильно і чітко повинні бути заповнені всі необхідні реквізити, обов'язковий підпис керівника (перший підпис) і головного бухгалтера (другий підпис) - особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком, обов'язково скріплення печаткою.
Якщо зміст платіжного доручення не відповідає встановленим вимогам, банк у праві (але не зобов'язаний) вжити заходів для уточнення змісту доручення платника шляхом направлення йому відповідного запиту. Такий запит повинен бути зроблений негайно. При неотриманні відповіді в строк, встановлений законом, банківськими правилами або договором (а за його відсутності - у розумний строк), банк має право повернути платіжне доручення без виконання. Нормативних термінів для відповіді на запит банку немає і вони можуть бути встановлені в договорі банківського рахунку.
Порядок розрахунків платіжними дорученнями регулюється законом та виданими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Банківський переказ можна розглядати як договір про виконання третій особі, а не на користь третьої особи, тому обличчя, зазначене як одержувач коштів, не набуває права вимагати перекладаються суму від банків, що беруть участь в банківському переказі, крім свого банку - отримувача коштів. З моменту зарахування суми переказу на його кореспондентський рахунок одержувач може вимагати зарахування цих грошей на свій рахунок. Таке право випливає з договору банківського рахунку.
Для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, зазначений в дорученні клієнта, банк платника має право залучати й інші банки. З правової точки зору такі дії слід розглядати як покладання виконання зобов'язань на третю особу (ст.313 ЦК).
Клієнт має право вимагати від банку інформації про виконання доручення. Порядок оформлення та вимоги до змісту повідомлення про виконання доручення повинні передбачатися законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або угодою сторін. Ні закон, ні банківські правила такий порядок не встановлюють і тому він може бути узгоджено в договорі. Крім разових звітів про проведені операції, які можуть надаватися клієнту тільки при отриманні від нього відповідного запиту, банк зобов'язаний з визначеною в договорі періодичністю надавати клієнту звіт про всі проведені ним операції за відповідний період (тобто надавати виписку з рахунку).
Найбільш суттєві правила, що стосуються відповідальності банків за невиконання або неналежне виконання доручення містяться в п.2 ст. 866 ГК РФ. Ця норма дозволяє за наявності спору застосувати відповідальність безпосередньо до допустила порушення банку.
Процесуально це можливо реалізувати шляхом залучення банків, що беруть участь у проведенні платежу, при розгляді в суді спірної ситуації як співвідповідачів. У цьому випадку судом відповідальність може покладатися безпосередньо на порушника, навіть якщо він не є стороною в договорі з платником. Відповідальність може бути покладена з урахуванням вини кожного з банків.
Банк, який притягається до відповідальності згідно з пп. 1 і 2, зобов'язаний відшкодувати платнику збитки, пов'язані з порушенням правил розрахункових операцій. Якщо порушення таких правил спричинило неправомірне утримання грошових коштів, то банк повинен сплатити так само відсотки і збитки, передбачені ст. 395 ГК.
Розрахунки за акредитивом
Акредитив - це умовне грошове зобов'язання, прийняте банком за дорученням платника, здійснити платіж на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити такі платежі.
Акредитив являє собою банківську операцію, відповідно до якої банк зобов'язується здійснити, за вказівкою клієнта, одну з таких дій:
· Здійснити платіж третій особі;
· Сплатити переказний вексель;
· Акцептувати переказний вексель;
· Врахувати - проти подання одержувачем документів, визначених умовою акредитива.
Вчинення банком всіх дій, які свідчать про його готовність виконати доручення клієнта, називається виставленням акредитива.
Відносини по акредитиву, що виникають між банком і клієнтом - платником, а так само між банком і одержувачем коштів, не пов'язані договором, укладеним між платником і одержувачем. Окремий характер цих відносин виражається в тому, що банки не зобов'язані перевіряти відповідність умов акредитива (вказівок про зміну умов, дострокове закриття і т.п.) договором між платником і одержувачем.
При розрахунках акредитивом виставляє його банк діє від свого імені, але за рахунок коштів клієнта. Таким чином, відносини по акредитиву розглядаються як різновид договору комісії, тому за відсутності спеціальних норм, що регулюють ці відносини, припустимо застосовувати відповідні загальні норми про договір комісії.
Доручення клієнта банку виставити акредитив оформляється у вигляді заяви на акредитив. Відповідно до п. 5.8. Положення про розрахунки в ньому вказуються такі відомості: номер договору, за яким відкривається акредитив; термін дії акредитива (число і місяць закриття акредитива); найменування постачальника; найменування банку, виконуючого акредитив; повне і точне найменування документів, проти яких проводяться виплати по акредитиву; термін їх подання та порядок оформлення (повний розгорнутий перелік може зазначатися у додатку до заяви); вид акредитива з зазначенням по ньому необхідних даних, для відвантаження яких товарів (надання послуг) відкривається акредитив; термін відвантаження (надання послуг); спосіб реалізації акредитива. Умовою виконання акредитива може бути акцепт уповноваженого представника платника. У акредитивний заяву можуть включатися й інші додаткові умови: про відвантаження товарів у певних пунктах призначення; про заборону проводити часткові виплати; про дотримання певного способу транспортування вантажу і т.п.
Банк, що одержав заяву клієнта і зобов'язаний виставити акредитив, називається банком - емітентом. Виставлений акредитив являє собою абстрактне зобов'язання банку - емітента.
Коли одержувач коштів обслуговується тим самим банком, що і платник, банк - емітент виконує виставлений ним акредитив самостійно, але якщо одержувач коштів обслуговується іншим банком, то акредитив повинен бути виставлений банком - емітентом у банку отримувача коштів, який і проводить його виконання (виконуючий банк ).
Банком можуть відкриватися такі види акредитива:
· Покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);
· Відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими).
При відкритті покритого акредитива банк - емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого акредитива банк - емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку - емітента за гарантованим акредитивом визначається за угодою між банками.
Відзивним є акредитив, який може бути змінений або анульований банком - емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-яких зобов'язань банку - емітента перед одержувачем коштів після відкликання акредитива. Безвідкличний акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів. На прохання банку - емітента виконуючий банк може підтвердити безвідкличний акредитив. Такий акредитив може бути змінений або скасований без згоди виконуючого банку. порядок надання підтвердження по безвідкличного підтвердженого акредитиву визначається за угодою між банками.
Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
Умовами акредитиву може бути передбачено акцепт уповноваженого платником особи.
Одержувач коштів може відмовитися від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива.
Частка акредитивної форми в розрахунках значно скромніше у порівнянні з банківським переказом і інкасо. Однак саме акредитив, зокрема, найбільш повно забезпечує своєчасне одержання грошових коштів від покупця, тобто максимально відповідає інтересам постачальника, якщо мова йде про зобов'язання, що випливають з договору поставки. Розглянута форма платежу незамінна насамперед у випадку, коли покупець і продавець здійснюють разову операцію і мають обмежену інформацію про фінансовий стан, платоспроможності та сумлінності контрагента по угоді. Це форма розрахунків, яка є обіцянкою банку виплатити постачальнику товарів за рахунок покупця певну суму в узгодженій валюті, якщо продавець надасть у встановлений термін документи, передбачені в акредитиві. Через банк, який тут діє як посередник між продавцем і покупцем, після ряду операцій здійснюється платіж: проти надання відповідних документів продавець отримує від банку передбачену в акредитиві суму. завдяки акредитиву продавець не залежить від платоспроможності покупця і його готовності платити, а відразу ж після відвантаження товарів може отримати за нього гроші. Природно, на користь постачальника, щоб акредитив був покритим і безвідкличним. У рамках акредитивної форми оплати для кожної зі сторін є гарантії виконання зобов'язань - продавець впевнений, що належна йому сума за поставку товарів вже надійшла у виконуючий банк; покупець платить за поставлений йому товар тільки після того, як товар дійсно буде поставлений в його адресу.
РОЗРАХУНКИ ЗА ІНКАСО
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк - емітент, за дорученням і за рахунок коштів клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати іншого - виконуючий банк.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжного вимоги, оплата якого може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), та інкасове доручення, оплата якого проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів.
Розрахунки платіжними вимогами.
Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Платіжна вимога застосовується при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги, а так само в інших випадках, передбачених основним договором. Вони можуть бути з попереднім акцептом або без акцепту платника.
Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках:
1. встановлених законодавством;
2. передбачених сторонами за основним договором за умови надання банку, обслуговуючому платника, прав на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Розрахунки з використанням платіжних вимог так само є досить поширеною формою безготівкових розрахунків у підприємницькій діяльності. Визначальна особливість даної форми безготівкових розрахунків полягає в тому, що ініціатива в здійсненні платежу виходить від одержувача платежу а не від сторони, зобов'язаної проводити платіж за вже відвантажені товари. Для застосування цієї форми розрахунків сторони угоди про придбання товарів повинна передбачатися можливість її використання в договорі.
Порядок використання розрахунків платіжними вимогами включає наступні етапи:
1. постачальник товарів після їх відвантаження оформляє в установленому порядку документ, іменований платіжною вимогою, і надає його в обслуговуючий банк для здійснення інкасо - спеціальної банківської операції. До платіжною вимогою можуть додаватися товарно - транспортні або інші документи, що підтверджують відвантаження товарів, або вони спрямовуються безпосередньо на адресу платника із зазначенням у платіжному вимозі дати відправлення;
2. обслуговуючий отримувача банк приймає платіжну вимогу на інкасо, тобто для виконання операції з отримання від платника належних одержувачу грошових коштів і зарахування їх на рахунок останнього. Інкасо здійснюється шляхом направлення платіжної вимоги та доданих до неї документів обслуговуючим одержувача банком до банку, що обслуговує платника;
3. банк платника на основі отриманих документів при відсутності обгрунтованої відмови платника від здійснення платежу (відмови від акцепту вимоги) виробляє перерахування грошових коштів з рахунку платника на адресу одержувача.
Використання платіжної вимоги як форми безготівкових розрахунків у підприємницькій діяльності дозволяє організувати оперативну та ефективну систему розрахунків за відвантажені товари, виконані роботи та надані послуги. Їх застосування особливо важливо для суб'єктів господарювання, що мають велику споживчу мережу оптових поставок.
Розрахунки за інкасовими дорученнями.
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку.
Інкасові доручення застосовуються:
1. у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлюється законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контролюючі функції;
2. для стягнення за виконавчими документами;
3. у випадках, передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Можливість реального використання механізму безакцептного або безспірного списання коштів з рахунку платника, якщо такий механізм закладено в основному договорі, законодавець пов'язує з обов'язковим існуванням ще однієї умови - надання платником обслуговуючому банку (тобто банку, у якому відкритий відповідний розрахунковий рахунок платника) права на здійснення безакцептного або безспірного списання коштів з рахунку. Таке право, як правило, реалізується на практиці шляхом укладення додаткової угоди до договору банківського рахунку, відкритого платнику.
Платник зобов'язаний надати в обслуговуючий його банк відомості - про кредиторі (одержувача коштів), який має право виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів у безакцептному порядку, або інкасові доручення; найменування товарів, робіт чи послуг, за які будуть проводитися платежі; відомості про основне договорі (дата, номер і відповідний пункт, що передбачає право безакцептного списання).
Відсутність умови про безакцептне списання грошових коштів або про безспірне списання у договорі банківського рахунку або додатковій угоді до договору банківського рахунку, а так само відсутність відомостей про кредиторі та інших вищевказаних відомостей є підставою для відмови банком в оплаті платіжної вимоги без акцепту або інкасового доручення.
Розрахунки чеками
Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодавцю. Чекодавець є юридичною особою, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержатель - юридичною особою, на користь якої виданий чек, платник - банком, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.
Чек є цінним папером і повинен містити встановлені ГК обов'язкові реквізити, відсутність яких позбавляє чек юридичної сили. Наявність в чеку додаткових умов, тим не менш, не впливає на його дійсність.
Вказану в чеку суму банк - платник видає чекодержателю за рахунок коштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, що депоновані ним на окремому рахунку, але не понад тієї суми, яку банк гарантував за погодженням з чекодавцем.
При тимчасовій відсутності коштів на рахунку чекодавця банк, за погодженням з чекодавцем, може оплатити чек за рахунок власних коштів. Чекодавця і платника не пов'язують будь - які зобов'язання. Обов'язок платника оплатити чек випливає з договору банківського рахунку, укладеного чекодавцем з банком - платником.
Термін оплати сум по чеку, на відміну від оплати векселя, встановлюється законом. До ведення в дію частини другої ЦК цей термін регулювався ст. 21 Положення про чеки, яка відповідала єдиний Закон про чеки. ЦК не встановлює конкретний термін оплати чека. Правила розрахунків чеками на території Російської Федерації передбачають, що чек пред'являється до оплати в 10-денний термін з дня виписки.
Платник зобов'язаний перевірити справжність чеку і правомочності чекодавця шляхом звірки даних і підпису чекодавця, номери його рахунку з відповідними даними, зазначеними у чековій картці. При оплаті чека, представленого в банк на інкасо, платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів (їх безперервність, відсутність індосаменту, вчиненого платником). Платник не зобов'язаний перевіряти справжність підпису індосантів.
Збитки, які виникли в результаті оплати чека, що не відповідає встановленим вимогам, або містить відомості, які не відповідають даним чекової картки, несе банк - платник. У всіх випадках, коли вина платника в оплаті чека, пред'явленого до оплати недобросовісним набувачем, не доведена, збитки несе чекодавець.
При передачі прав по чеку індосамент повинен бути написаний на звороті чека або на приєднаному до нього аркуші, містити підпис індосанта і дату здійснення індосаменту.
За допомогою індосаменту можуть передаватися ордерні чеки. Індосамент може бути іменним, якщо в ньому зазначено особа, якій передається чек, і бланковим, якщо така особа не зазначена. Передача чека шляхом індосаменту може бути здійснена будь-якій особі. Число індосаментів не обмежується.
Відповідно до п.3 ст. 146 ГК індосамент на чеку може бути поручітельскім.
Індосант несе відповідальність за оплату чека солідарно з чекодавцем, авалістами та іншими індосантами.
Відповідальність аваліста визначається відповідальністю тієї особи, за якого дана гарантія. Гарантія платежу за чеком може бути надано за чекодавця або індосанта. Аваліст звільняється від відповідальності лише у разі, якщо недотримання форми позбавляє документ сили чека. Недійсність зобов'язання, який із чека, з інших підстав (крім дефекту форми), не виключає відповідальність аваліста.
При відмові платника від оплати за чеком чекодавець має право пред'явити позовні вимоги до кожного або до всіх зобов'язаних осіб (чекодавцю, индоссантам і авалістів). Ці особи повинні бути своєчасно повідомлені про відмову в платежі.
ЦК встановлює іншу відповідальність за неоплаченному чеком, ніж Уніфікований закон про чеки. Незалежно від того, хто здійснює вимога по чеку, він має право отримати: 1) суму, вказану в чеку, 2) суму витрат, пов'язаних з отриманням оплати за чеком; 3) відсотки на суму чека, рівні ставки рефінансування, встановленої ЦБР (ст. 395 ЦК).
ВИСНОВОК
Сучасна економіка будь-якої держави являє собою широко розгалужену мережу складних взаємин мільйонів входять до неї господарюючих суб'єктів. Основою цих взаємозв'язків є розрахунки та платежі, у процесі яких відбувається задоволення взаємних вимог і зобов'язань.
Реалізація валового продукту, використання національного доходу і всі наступні перерозподільчі процеси в економіці забезпечуються на основі потоку грошей в готівковій та безготівковій формах - грошового обороту як сукупності за певний період всіх платежів, опосередковуючи рух вартості в грошовій формі між фінансовими і нефінансовими агентами у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах країни.
У ЦК 1964 питання, пов'язані із здійсненням готівкових та безготівкових розрахунків, докладно не регулювалися і були предметом банківських правил. З введенням в дію частини другої ЦК безготівкові розрахунки регулюються банківськими правилами остільки, оскільки це передбачено в ЦК або іншому законі (в першу чергу в Законі про банки), і зокрема, що не суперечить нормам ЦК.
Список використаної літератури
1. Грачова Є.Ю., Соколов Е.Д. Фінансове право Росії. Навчальний посібник. М., МАУП, 2001.
2. В. Г. Панскова. Настільна книга фінансиста. Практичний посібник для бухгалтерів та фінансових робітників з податків, цінних паперів, правової діяльності / М., Міжнародний центр фінансово-економічного розвитку, 1998р.
3. О. І. Лаврушин. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 672с.
4. Цивільний Кодекс Російської Федерації. Видавництво: «Книга-сервіс», 2003р.
5. Т. А. Гусєва, М. М. Дракіно ст. «Правове регулювання безготівкових розрахунків». Юридичний портал LAW MIX.
6. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (затв. ЦБР 03.10.2002 № 2 - П).
Відносини по акредитиву, що виникають між банком і клієнтом - платником, а так само між банком і одержувачем коштів, не пов'язані договором, укладеним між платником і одержувачем. Окремий характер цих відносин виражається в тому, що банки не зобов'язані перевіряти відповідність умов акредитива (вказівок про зміну умов, дострокове закриття і т.п.) договором між платником і одержувачем.
При розрахунках акредитивом виставляє його банк діє від свого імені, але за рахунок коштів клієнта. Таким чином, відносини по акредитиву розглядаються як різновид договору комісії, тому за відсутності спеціальних норм, що регулюють ці відносини, припустимо застосовувати відповідні загальні норми про договір комісії.
Доручення клієнта банку виставити акредитив оформляється у вигляді заяви на акредитив. Відповідно до п. 5.8. Положення про розрахунки в ньому вказуються такі відомості: номер договору, за яким відкривається акредитив; термін дії акредитива (число і місяць закриття акредитива); найменування постачальника; найменування банку, виконуючого акредитив; повне і точне найменування документів, проти яких проводяться виплати по акредитиву; термін їх подання та порядок оформлення (повний розгорнутий перелік може зазначатися у додатку до заяви); вид акредитива з зазначенням по ньому необхідних даних, для відвантаження яких товарів (надання послуг) відкривається акредитив; термін відвантаження (надання послуг); спосіб реалізації акредитива. Умовою виконання акредитива може бути акцепт уповноваженого представника платника. У акредитивний заяву можуть включатися й інші додаткові умови: про відвантаження товарів у певних пунктах призначення; про заборону проводити часткові виплати; про дотримання певного способу транспортування вантажу і т.п.
Банк, що одержав заяву клієнта і зобов'язаний виставити акредитив, називається банком - емітентом. Виставлений акредитив являє собою абстрактне зобов'язання банку - емітента.
Коли одержувач коштів обслуговується тим самим банком, що і платник, банк - емітент виконує виставлений ним акредитив самостійно, але якщо одержувач коштів обслуговується іншим банком, то акредитив повинен бути виставлений банком - емітентом у банку отримувача коштів, який і проводить його виконання (виконуючий банк ).
Банком можуть відкриватися такі види акредитива:
· Покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);
· Відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими).
При відкритті покритого акредитива банк - емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого акредитива банк - емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку - емітента за гарантованим акредитивом визначається за угодою між банками.
Відзивним є акредитив, який може бути змінений або анульований банком - емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-яких зобов'язань банку - емітента перед одержувачем коштів після відкликання акредитива. Безвідкличний акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів. На прохання банку - емітента виконуючий банк може підтвердити безвідкличний акредитив. Такий акредитив може бути змінений або скасований без згоди виконуючого банку. порядок надання підтвердження по безвідкличного підтвердженого акредитиву визначається за угодою між банками.
Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
Умовами акредитиву може бути передбачено акцепт уповноваженого платником особи.
Одержувач коштів може відмовитися від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива.
Частка акредитивної форми в розрахунках значно скромніше у порівнянні з банківським переказом і інкасо. Однак саме акредитив, зокрема, найбільш повно забезпечує своєчасне одержання грошових коштів від покупця, тобто максимально відповідає інтересам постачальника, якщо мова йде про зобов'язання, що випливають з договору поставки. Розглянута форма платежу незамінна насамперед у випадку, коли покупець і продавець здійснюють разову операцію і мають обмежену інформацію про фінансовий стан, платоспроможності та сумлінності контрагента по угоді. Це форма розрахунків, яка є обіцянкою банку виплатити постачальнику товарів за рахунок покупця певну суму в узгодженій валюті, якщо продавець надасть у встановлений термін документи, передбачені в акредитиві. Через банк, який тут діє як посередник між продавцем і покупцем, після ряду операцій здійснюється платіж: проти надання відповідних документів продавець отримує від банку передбачену в акредитиві суму. завдяки акредитиву продавець не залежить від платоспроможності покупця і його готовності платити, а відразу ж після відвантаження товарів може отримати за нього гроші. Природно, на користь постачальника, щоб акредитив був покритим і безвідкличним. У рамках акредитивної форми оплати для кожної зі сторін є гарантії виконання зобов'язань - продавець впевнений, що належна йому сума за поставку товарів вже надійшла у виконуючий банк; покупець платить за поставлений йому товар тільки після того, як товар дійсно буде поставлений в його адресу.
РОЗРАХУНКИ ЗА ІНКАСО
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк - емітент, за дорученням і за рахунок коштів клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати іншого - виконуючий банк.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжного вимоги, оплата якого може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), та інкасове доручення, оплата якого проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів.
Розрахунки платіжними вимогами.
Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Платіжна вимога застосовується при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги, а так само в інших випадках, передбачених основним договором. Вони можуть бути з попереднім акцептом або без акцепту платника.
Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках:
1. встановлених законодавством;
2. передбачених сторонами за основним договором за умови надання банку, обслуговуючому платника, прав на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Розрахунки з використанням платіжних вимог так само є досить поширеною формою безготівкових розрахунків у підприємницькій діяльності. Визначальна особливість даної форми безготівкових розрахунків полягає в тому, що ініціатива в здійсненні платежу виходить від одержувача платежу а не від сторони, зобов'язаної проводити платіж за вже відвантажені товари. Для застосування цієї форми розрахунків сторони угоди про придбання товарів повинна передбачатися можливість її використання в договорі.
Порядок використання розрахунків платіжними вимогами включає наступні етапи:
1. постачальник товарів після їх відвантаження оформляє в установленому порядку документ, іменований платіжною вимогою, і надає його в обслуговуючий банк для здійснення інкасо - спеціальної банківської операції. До платіжною вимогою можуть додаватися товарно - транспортні або інші документи, що підтверджують відвантаження товарів, або вони спрямовуються безпосередньо на адресу платника із зазначенням у платіжному вимозі дати відправлення;
2. обслуговуючий отримувача банк приймає платіжну вимогу на інкасо, тобто для виконання операції з отримання від платника належних одержувачу грошових коштів і зарахування їх на рахунок останнього. Інкасо здійснюється шляхом направлення платіжної вимоги та доданих до неї документів обслуговуючим одержувача банком до банку, що обслуговує платника;
3. банк платника на основі отриманих документів при відсутності обгрунтованої відмови платника від здійснення платежу (відмови від акцепту вимоги) виробляє перерахування грошових коштів з рахунку платника на адресу одержувача.
Використання платіжної вимоги як форми безготівкових розрахунків у підприємницькій діяльності дозволяє організувати оперативну та ефективну систему розрахунків за відвантажені товари, виконані роботи та надані послуги. Їх застосування особливо важливо для суб'єктів господарювання, що мають велику споживчу мережу оптових поставок.
Розрахунки за інкасовими дорученнями.
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку.
Інкасові доручення застосовуються:
1. у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлюється законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контролюючі функції;
2. для стягнення за виконавчими документами;
3. у випадках, передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Можливість реального використання механізму безакцептного або безспірного списання коштів з рахунку платника, якщо такий механізм закладено в основному договорі, законодавець пов'язує з обов'язковим існуванням ще однієї умови - надання платником обслуговуючому банку (тобто банку, у якому відкритий відповідний розрахунковий рахунок платника) права на здійснення безакцептного або безспірного списання коштів з рахунку. Таке право, як правило, реалізується на практиці шляхом укладення додаткової угоди до договору банківського рахунку, відкритого платнику.
Платник зобов'язаний надати в обслуговуючий його банк відомості - про кредиторі (одержувача коштів), який має право виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів у безакцептному порядку, або інкасові доручення; найменування товарів, робіт чи послуг, за які будуть проводитися платежі; відомості про основне договорі (дата, номер і відповідний пункт, що передбачає право безакцептного списання).
Відсутність умови про безакцептне списання грошових коштів або про безспірне списання у договорі банківського рахунку або додатковій угоді до договору банківського рахунку, а так само відсутність відомостей про кредиторі та інших вищевказаних відомостей є підставою для відмови банком в оплаті платіжної вимоги без акцепту або інкасового доручення.
Розрахунки чеками
Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодавцю. Чекодавець є юридичною особою, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержатель - юридичною особою, на користь якої виданий чек, платник - банком, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.
Чек є цінним папером і повинен містити встановлені ГК обов'язкові реквізити, відсутність яких позбавляє чек юридичної сили. Наявність в чеку додаткових умов, тим не менш, не впливає на його дійсність.
Вказану в чеку суму банк - платник видає чекодержателю за рахунок коштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, що депоновані ним на окремому рахунку, але не понад тієї суми, яку банк гарантував за погодженням з чекодавцем.
При тимчасовій відсутності коштів на рахунку чекодавця банк, за погодженням з чекодавцем, може оплатити чек за рахунок власних коштів. Чекодавця і платника не пов'язують будь - які зобов'язання. Обов'язок платника оплатити чек випливає з договору банківського рахунку, укладеного чекодавцем з банком - платником.
Термін оплати сум по чеку, на відміну від оплати векселя, встановлюється законом. До ведення в дію частини другої ЦК цей термін регулювався ст. 21 Положення про чеки, яка відповідала єдиний Закон про чеки. ЦК не встановлює конкретний термін оплати чека. Правила розрахунків чеками на території Російської Федерації передбачають, що чек пред'являється до оплати в 10-денний термін з дня виписки.
Платник зобов'язаний перевірити справжність чеку і правомочності чекодавця шляхом звірки даних і підпису чекодавця, номери його рахунку з відповідними даними, зазначеними у чековій картці. При оплаті чека, представленого в банк на інкасо, платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів (їх безперервність, відсутність індосаменту, вчиненого платником). Платник не зобов'язаний перевіряти справжність підпису індосантів.
Збитки, які виникли в результаті оплати чека, що не відповідає встановленим вимогам, або містить відомості, які не відповідають даним чекової картки, несе банк - платник. У всіх випадках, коли вина платника в оплаті чека, пред'явленого до оплати недобросовісним набувачем, не доведена, збитки несе чекодавець.
При передачі прав по чеку індосамент повинен бути написаний на звороті чека або на приєднаному до нього аркуші, містити підпис індосанта і дату здійснення індосаменту.
За допомогою індосаменту можуть передаватися ордерні чеки. Індосамент може бути іменним, якщо в ньому зазначено особа, якій передається чек, і бланковим, якщо така особа не зазначена. Передача чека шляхом індосаменту може бути здійснена будь-якій особі. Число індосаментів не обмежується.
Відповідно до п.3 ст. 146 ГК індосамент на чеку може бути поручітельскім.
Індосант несе відповідальність за оплату чека солідарно з чекодавцем, авалістами та іншими індосантами.
Відповідальність аваліста визначається відповідальністю тієї особи, за якого дана гарантія. Гарантія платежу за чеком може бути надано за чекодавця або індосанта. Аваліст звільняється від відповідальності лише у разі, якщо недотримання форми позбавляє документ сили чека. Недійсність зобов'язання, який із чека, з інших підстав (крім дефекту форми), не виключає відповідальність аваліста.
При відмові платника від оплати за чеком чекодавець має право пред'явити позовні вимоги до кожного або до всіх зобов'язаних осіб (чекодавцю, индоссантам і авалістів). Ці особи повинні бути своєчасно повідомлені про відмову в платежі.
ЦК встановлює іншу відповідальність за неоплаченному чеком, ніж Уніфікований закон про чеки. Незалежно від того, хто здійснює вимога по чеку, він має право отримати: 1) суму, вказану в чеку, 2) суму витрат, пов'язаних з отриманням оплати за чеком; 3) відсотки на суму чека, рівні ставки рефінансування, встановленої ЦБР (ст. 395 ЦК).
ВИСНОВОК
Сучасна економіка будь-якої держави являє собою широко розгалужену мережу складних взаємин мільйонів входять до неї господарюючих суб'єктів. Основою цих взаємозв'язків є розрахунки та платежі, у процесі яких відбувається задоволення взаємних вимог і зобов'язань.
Реалізація валового продукту, використання національного доходу і всі наступні перерозподільчі процеси в економіці забезпечуються на основі потоку грошей в готівковій та безготівковій формах - грошового обороту як сукупності за певний період всіх платежів, опосередковуючи рух вартості в грошовій формі між фінансовими і нефінансовими агентами у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах країни.
У ЦК 1964 питання, пов'язані із здійсненням готівкових та безготівкових розрахунків, докладно не регулювалися і були предметом банківських правил. З введенням в дію частини другої ЦК безготівкові розрахунки регулюються банківськими правилами остільки, оскільки це передбачено в ЦК або іншому законі (в першу чергу в Законі про банки), і зокрема, що не суперечить нормам ЦК.
Список використаної літератури
1. Грачова Є.Ю., Соколов Е.Д. Фінансове право Росії. Навчальний посібник. М., МАУП, 2001.
2. В. Г. Панскова. Настільна книга фінансиста. Практичний посібник для бухгалтерів та фінансових робітників з податків, цінних паперів, правової діяльності / М., Міжнародний центр фінансово-економічного розвитку, 1998р.
3. О. І. Лаврушин. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 672с.
4. Цивільний Кодекс Російської Федерації. Видавництво: «Книга-сервіс», 2003р.
5. Т. А. Гусєва, М. М. Дракіно ст. «Правове регулювання безготівкових розрахунків». Юридичний портал LAW MIX.
6. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (затв. ЦБР 03.10.2002 № 2 - П).