Походження та сутність грошей 2

Перша світова війна, яка забрала великих фінансових витрат на військові потреби, викликала зростання дефіциту бюджетів воюючих держав і призвела до скасування золотомонетного стандарту. У всіх воюючих країнах (крім США) був припинений розмін монет на золото і заборонений вивіз його за кордон; золоті монети пішли з обігу в скарб.
Після Першої світової війни жодна розвинута держава не змогла повернутися до золотомонетному стандарту. В умовах повоєнної стабілізації економіки в 20-і роки в ряді країн був встановлений золотослітковий стандарт. При золотозливковому стандарті на відміну від золотомонетного у зверненні відсутні золоті монети та їх вільне карбування. Обмін банкнот і інших неповноцінних грошей проводився тільки на золоті злитки вагою близько 12,5 кг, для чого було потрібно пред'явити в банк досить велику суму грошей. Так, у Великобританії ціна стандартного золотого злитка вагою 12,4 кг дорівнювала 1700 ф. ст., у Франції ціна золотого злитка вагою 12,7 кг коштувала 215 тис. фр. Золото виявилося витісненим із обігу у великий оптовий і міжнародний оборот.
У більшості країн безпосередній обмін неповноцінних грошей на золото не був відновлений далі в такій формі, а застосовувався обмін кредитних грошей на іноземну валюту (девізи), так званий, золотовалютний (золотодевізний) стандарт. При золотодевизном стандарті також відсутні вільний обіг золотих монет і вільна чеканка. Обмін неповноцінних грошей на золото проводиться за допомогою обміну на валюту країн з золотозливковому стандартом. Таким шляхом зберігалася непрямий зв'язок грошових одиниць країн з золотодевізний стандарт із золотом.
Після Першої світової війни золотодевізний стандарт, який базується на золоті та провідних валютах світу, був покладений в основу грошових систем 30 країн, зокрема Австрії, Німеччини, Данії, Норвегії. У Німеччині, наприклад, золотодевізний стандарт був введений в 1924 р. і проіснував до середини 1931 Офіційний курс рейхсмарки з колишнім довоєнним золотим вмістом підтримувався до долара США на рівні паритету 4,2 марки за 1 дол
Хоча золотослітковий та золотодевізний стандарти представляли собою форму "урізаного" стандарту золотого монометалізму, саме завдяки їм після Першої світової війни економічно розвиненим країнам вдалося відновити стійкість грошових систем, сконцентрувати в центральних банках національні запаси золота і валютних резервів, підвищити регулюючу роль держави в організації грошового обігу , а також скоротити витрати обігу, пов'язані з обслуговуванням грошового обігу.
"Урізані" форми золотого стандарту (золотослітковий та золотодевізний) проіснували недовго. У результаті світової економічної кризи (1929-1933 рр..) Були ліквідовані всі форми золотого монометалізму (у Великобританії - в 1931 р., у США - в 1933 р., у Франції - в 1936 г) і утвердилася система нерозмінних на золото і не забезпечених золотом кредитних і паперових грошей. Знаки вартості - банкноти, чеки, векселі, казначейські квитки - витіснили золото з обігу. Воно осіло в центральних банках, тезавріровалось в приватних руках. [1]
До початку Другої світової війни в жодній країні, окрім США, банкноти не обмінювалися на золото, а в США обмін доларів на золоті злитки (фактично продаж золотих злитків за паперові долари за твердою ціною американського казначейства) проводився тільки офіційним органам іноземних держав.
З середини 30-х років XX ст. в світі починають функціонувати грошові системи, засновані на звороті нерозмінних кредитних грошових знаків.
Для грошових систем, побудованих на обіг кредитних грошей, характерні:
витіснення золота як з внутрішнього, так із зовнішнього обороту і осідання його в золотих резервах (в першу чергу в банках), при цьому золото продовжує виконувати функцію скарбу;
випуск готівкових та безготівкових грошових знаків на основі кредитних операцій банків;
розвиток безготівкового грошового обороту і скорочення готівкового грошового обігу;
створення та розвиток механізмів грошово-кредитного регулювання з боку держави;
Після Другої світової війни у ​​світі склалася так звана Бреттон-Вудсская грошова система, яка юридично була оформлена в 1944 р. на валютно-фінансовій конференції ООН в м. Бреттон-Вудсі (США) [2].
Основні риси Бреттон-Вудсская системи були визначені прийнятими на Бреттон-Вудсская конференції статтями Угоди (статутом) Міжнародного валютного фонду (МВФ). Вони полягали в наступному:
функція світових грошей як і раніше зберігалася за золотом в тій мірі, в якій воно продовжувало бути засобом остаточних розрахунків між країнами і загальним втіленням суспільного багатства;
поряд із золотом в якості міжнародних платіжних засобів та резервних (ключових) валют у міжнародному обороті використовувалися національна грошова одиниця США - долар і в значно меншому обсязі фунт стерлінгів Великобританії;
резервні валюти могли обмінюватися на золото: долар - в Казначействі США за офіційним, встановленому в 1934 р. співвідношенню (35 дол за тройську унцію, що містить 31,1 г чистого золота) центральними банками та урядовими установами інших країн; обидві резервні валюти - на золотих ринках (у першу чергу на лондонському) центральними банками та урядовими установами, а також приватними особами. Ціна золота на вільних ринках складалась на базі офіційної ціни і до 1968 р. майже не відхилялася від неї;
прирівнювання валют один до одного і їх взаємний обмін здійснювалися на основі офіційно узгоджених країнами - членами МВФ валютних паритетів (співвідношення між двома валютами, яке встановлюється в офіційному порядку), виражених у золоті та в доларах США; ці паритети були стабільними, їх зміна могло здійснюватися тільки з санкції МВФ при певних умовах і на практиці відбувалося порівняно рідко;
ринкові курси валют не повинні були відхилятися від фіксованих доларових паритетів цих валют більш ніж на 1%, тобто всі валюти жорстко прив'язувалися до долара;
оборотні національні валюти вільно обмінювалися на валютних ринках на долари та одна на іншу з курсів, які могли коливатися у зазначених вище межах; на базі вільної оборотності проводилися багатосторонні розрахунки між країнами;
міждержавне регулювання валютних відносин країн здійснював МВФ; він забезпечував дотримання країнами-учасницями офіційних валютних паритетів, курсів та вільної оборотності валют;
з метою пом'якшення кризи окремих валют держави вдавалися в необхідних випадках до взаємодопомоги, яка здійснювалася шляхом надання країнами один одному через механізм МВФ та іншими шляхами кредитів в іноземній валюті для фінансування дефіцитів платіжних балансів.
Таким чином, Бреттон-Вудсская валютна система являла собою систему міждержавного золотодевізного стандарту - по суті, золото-доларового стандарту. У 50-60-і роки вона сприяла розширенню міжнародного торгового обороту, а також зростанню промислового виробництва. [3]
У 70-ті роки у зв'язку з ослабленням позицій США на зовнішньому ринку в результаті скорочення золотих запасів країни світова грошова система, заснована на використанні долара як еталона; цінності всіх грошових одиниць, зазнала краху. З 1 серпня 1971 р. був припинений обмін долара на золото, скасована офіційно доларова ціна золота, роль резервних валют стали виконати марка ФРН і японська ієна, а також СПЗ [4] і ЕКЮ [5].
З крахом Бреттон-Вудсская валютної системи на початку 70-х років знову робилися спроби обгрунтувати необхідність відновлення золотого стандарту. Зокрема, екс-президент США Р. Рейган під час передвиборної боротьби вважав можливим повернення до золотого стандарту. Будучи обраним президентом в січні 1981 р., він створив спеціальну комісію з цієї проблеми, яка, проте, визнала введення золотого стандарту недоцільним.
На зміну Бреттон-Вудсская грошовій системі прийшла ямайкской грошова система, оформлена Угодою країн - членів МВФ у Кінгстоні (о. Ямайка) в 1976 р. Після ратифікації країнами цієї Угоди в квітні 1978 р. були внесені зміни до Статуту МВФ. Нова грошова система характеризувалась такими рисами:
світовими грошима оголошувались спеціальні права запозичення в МВФ - СДР, які ставали міжнародної лічильної одиницею;
долар США зберігав важливе місце в міжнародних розрахунках і у валютних резервах інших країн, а також продовжував грати важливу роль при розрахунках умовної вартості СДР;
юридично була завершена демонетизація, золота, тобто втрата золотом грошових функцій, скасування його офіційну ціну, а проте золото залишалося резервом держави і використовувалось для придбання ключових грошових одиниць інших країн.

1.3 Елементи грошової системи

Як будь-яка система, грошова система складається з ряду елементів. Виділяються наступні елементи грошової системи:
назва грошової одиниці як одиниці грошового рахунку, необхідного для вираження ціни товару;
масштаб цін;
види грошей та грошових знаків, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом;
порядок емісії та характер забезпечення грошових знаків, випущених в обіг;
методи регулювання грошового обігу.
Грошова одиниця - це встановлений у законодавчому порядку грошовий знак, який служить для порівняння і вираження цін усіх товарів. Грошова одиниця, як правило, ділиться на дрібні, пропорційні частини. У більшості країн в даний час діє десяткова система ділення. Так, 1 долар США дорівнює 100 центам, 1 англійський фунт стерлінгів дорівнює 100 пенсам, 1 російський рубль дорівнює 100 копійкам.
Найменування грошової одиниці складається історично. Проте в деяких випадках (наприклад, в період революції) держава може встановити нове найменування грошової одиниці. Так, у Франції, коли до влади прийшов Бонапарт Наполеон, який став імператором Наполеоном, було встановлено таке найменування грошової одиниці, як "наполендор". У Росії в період з 1922 по 1947 р. існували два найменування грошової одиниці: "рубль" і "червонець".
Масштаб цін - це засіб вираження вартості в грошових одиницях, технічна функція грошей. При металевому обігу, коли грошовий товар - метал - виконував всі функції грошей, масштаб цін представляв собою вагова кількість грошового металу, прийнята в країні в якості грошової одиниці або її кратних частин. Держави фіксували масштаби цін в законодавчому порядку.
Спочатку ваговий вміст монет збігалося з масштабом цін, що навіть знайшло відображення у назві деяких грошових одиниць (наприклад, фунт стерлінгів був фунт срібла). Проте в ході історичного розвитку масштаб цін поступово відокремлюється від вагового вмісту монет. Це було пов'язано з псуванням монет (тобто зі зменшенням ваги або проби монети при збереженні її колишньої номінальної вартості, яке робилося державою в умовах металевого грошового обігу з метою отримання доходу в державну скарбницю), їх зношування, переходом до карбування монет із більш дешевих металів замість дороги (мідних замість срібних).
З припиненням розміну кредитних грошей на золото офіційний масштаб цін втратив свій економічний зміст. І, нарешті, в результаті валютної реформи 1976-1978 рр.. (На основі ямайкской угоди) офіційна ціна золота і золотий вміст грошових одиниць були скасовані. В даний час масштаб цін складається стихійно і служить для порівняння вартостей товарів за допомогою ціни.
Види грошових знаків. В даний час у жодній країні немає системи металевого обігу. Основними видами грошових знаків є: кредитні банківські квитки (банкноти), а також державні паперові гроші (казначейські білети) і розмінна монета, є законними платіжними засобами в країні.
Банкноти (банківські квитки) - це вид грошових знаків, законний платіжний засіб, що випускається в обіг центральними банками. Поява банкнот було обумовлено розвитком ринкових відносин у цілому і кредитних зокрема. Вперше банкноти були випущені в обіг в кінці XV ст. Центральні банки випускали банкноти на основі обліку (купівлі) приватних комерційних векселів, які служили їх забезпеченням. Поряд з векселями забезпеченням банкнот було золото, що знаходилося у розпорядженні центрального банку. Подвійне забезпечення надавало "класичним" банкнотам високу стійкість і надійність.
Випущені банкноти регулярно поверталися в центральний банк при настанні строку платежу за векселем врахованому, а також при пред'явленні їх власниками до розміну на золото, тому що в період золотого стандарту проводився вільний розмін банкнот на дорогоцінний метал. Після світової кризи 1929-1933 рр.. розмін банкнот на золото був остаточно припинений. У сучасних умовах ні в одній країні банкноти не розмінюються на благородний метал.
Банкноти випускаються суворо певної вартості: у США звертаються банкноти в 1, 5, 10, 20, 50, 100 доларів, у Великобританії - 1, 5, 10,20 і 50 фунтів стерлінгів, у Росії - 5, 10, 50, 100, 500 і 1000 рублів. З 1 січня 2002 р. введена в обіг готівкова єдина європейська валюта євро номіналом 5, 10, 20, 50, 100, 200 і 500 євро.
Казначейські квитки - паперові гроші, що випускаються безпосередньо державним казначейством - міністерством фінансів або спеціальним державним фінансовим органом, як правило, для покриття бюджетного дефіциту. Казначейські квитки ніколи не забезпечувалися на відміну від банківських квитків дорогоцінними металами і не підлягали розміну на золото чи срібло. Після скасування золотого стандарту різниця між казначейськими білетами і банкнотами практично стерлася.
Розмінна монета - злиток металу, що мають встановлені законом ваговий зміст і форму. Монети карбуються, як правило, казначейством, причому вартість металу, монети відповідає лише частини номіналу (розмінної монети). Монети служать як розмінних грошей і дозволяють здійснювати будь-які дрібні покупки.
Емісійна система - законодавчо встановлений порядок випуску та обігу нерозмінних на золото кредитних і паперових грошових знаків.
Різні економічні та історичні передумови виникнення та використання кредитних і паперових грошей зумовили і різний порядок їх емісії.
Емісійні операції (операції по випуску та вилучення грошей з обігу) в державах історично здійснювали:
центральний (емісійний) банк, який користується монопольним правом випуску банківських білетів (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу:
казначейство (міністерство фінансів або інший аналогічний виконавчий орган), що випускає мелкокупюрние паперово-грошові знаки (казначейські білети і монети, виготовлені з дешевих видів металу).
В даний час емісію нерозмінних на золото грошових знаків незалежно від їх виду здійснюють емісійні банки, які організовують грошовий обіг у країні і відповідають за його стан. Тому немає чіткої межі між кредитними і паперовими грошима. І ті й інші є обов'язковими купівельними та платіжними засобами на внутрішньому ринку країни, а деякі валюти - навіть на зовнішньому ринку (конвертовані валюти). Паперові та кредитні гроші виступають у вигляді банківських квитків. Емісія банківських білетів здійснюється емісійним банком країни в процесі кредитування комерційних банків держави; в процесі операцій, пов'язаних з купівлею іноземної валюти і державних цінних паперів. У результаті відбувається збільшення грошової маси за рахунок збільшення як залишку готівки, так і залишків платіжних або потенційно можливих платіжних засобів у сфері безготівкових розрахунків.
В економічно розвинених країнах грошовий оборот більш ніж на 95% здійснюється у формі безготівкових розрахунків. Тому і збільшення грошової маси в обігу відбувається головним чином не за, рахунок емісії банкнот (готівкових грошей), а завдяки депозитно-чекової емісії.
Емісія банкнот пов'язана з касовим обслуговуванням народного господарства: комерційних банків, державного бюджету, державного боргу і т.д., коли необхідно збільшення касового резерву готівкових грошей.
Депозитно-чекова емісія здійснюється в процесі кредитування емісійним банком комерційних банків.
Грошове регулювання являє собою комплекс заходів державного впливу щодо досягнення відповідності кількості грошей об'єктивним потребам економічного розвитку. У багатьох промислово розвинених країнах з 70-х років було введено таргетування, тобто встановлення цільових орієнтирів у регулюванні приросту грошової маси в обігу і кредиту, яких дотримуються у своїй політиці центральні банки [6].

1.4 Історичні особливості походження грошей у Росії

Сучасна грошова система Росії має тривалу історію. Грошова система і грошовий обіг формувалися поступово в зв'язку з приєднанням в XV-XV ст. до Москви російських князівств. Важливу роль у формуванні грошового обігу зіграла грошова реформа 1535-1538 рр.. Її суть полягала у вилученні з грошового обігу неповноцінних грошей, впорядкування вагового змісту рубля та введення десяткової системи грошового рахунку. Реформа юридично закріпила загальросіянку грошову систему.
У 1625-1627 рр.. в країні завершився процес формування єдиної грошової системи: вперше вся карбування монет була зосереджена на Московському монетному дворі, який перебував у віданні Наказу великої скарбниці.
У 1654-1655 рр.. була зроблена спроба ввести в грошовий обіг срібний рубль у вигляді монети. Однак регулярна карбування срібних рублів почалася лише в 1704 р. в ході проведення грошової реформи 1700-1718 рр.. Введений в обіг рубль представляв собою 28 г срібла 84-ї проби. Одночасно з'явилися срібні і мідні розмінні монети (копійки).
З 1769 р. в Росії почався випуск паперових грошей (асигнацій). Асигнації випускалися номіналом у 25, 50, 75 і 100 крб. Спочатку вони розмінювалися на срібні і мідні монети, потім розмін був припинений. Постійне збільшення емісії асигнацій зумовило їхнє різке знецінення, в результаті до початку XX ст. вартість ассигнационного рубля становила 14 вартості срібного. У 1839 р. була проведена девальвація асигнацій, а срібний рубль оголошений основною грошовою одиницею і прирівняний до 3 руб. 50 коп. асигнацій. З 1843 р. почався обмін асигнацій на державні кредитні квитки, які вільно розмінювалися на срібло і забезпечувалися металевим запасом казначейства.
Грошова система дореволюційної Росії розвивалася від біметалізму та срібного монометалізму до золотого монометалізму. На початку XX ст. в обігу паралельно функціонували золоті та срібні монети, а також асигнації. У 1839-1843 рр.. була проведена грошова реформа, яка отримала назву "реформа Канкріна" на ім'я тодішнього міністра фінансів Росії Є.Ф. Канкрина. Суть її полягала у введенні в Росії системи срібного монометалізму на основі виданого в липні 1839 р. маніфест "Про устрої грошової системи". Головною грошовою одиницею став срібний рубль, вміст чистого срібла в якому було дорівнює 4 золотникам [7] 21 частці.
Срібний монометалізм в умовах відсталої економіки, дефіцитності платіжного балансу не забезпечував стабільності рубля. Вже в 50-ті роки система грошового обігу виявилася повністю неспроможною. Потрібно було прийняття термінових заходів у галузі стабілізації грошового обігу, що було можливо лише за допомогою проведення нової грошової реформи. Така реформа була проведена поетапно в 1895-1897 рр.. і отримала назву "реформа Вітте".
У результаті грошової реформи Вітте в 1895-1897 рр.. був введений золотомонетний стандарт. В якості державної російської грошової одиниці був прийнятий золотий рубль із вмістом 17,424 частки (0,774 г) чистого золота. Ця грошова одиниця втілювалася в золотих, срібних і мідних монетах і кредитних квитках Державного банку.
Золоті монети карбувалися гідністю в 5 і 10 рублів. Це були повноцінні гроші, тобто десятирублевой монета містила 1 золотник 78,24 частки, а п'ятирублева монета - 87,12 частки чистого золота. Золоті монети були законним платіжним засобом без обмеження суми.
Срібні та мідні монети були неповноцінні. Це означає, що в срібних і мідних монетах, номінальна вартість яких складала 1 рубль, містилося менше срібла або міді, ніж можна було купити на 1 рубль на ринку. Срібні та мідні монети грали в грошовому обігу допоміжну роль і мали ходіння за номіналом чинності розпорядження державної влади.
Державні кредитні квитки були теж грошима, але іншого роду. Вони були зобов'язаннями Державного банку виплатити пред'явнику за кожен рубль кредитними квитками 17,424 частки чистого золота. Державний банк міг випускати кредитні квитки на необмежену суму, але в цілях забезпечення розміну їх на золото статут вимагав, щоб банк завжди мав відповідні металеві резерви.
Постанови статуту Державного банку були досить суворі; вони були значно більш суворі, ніж вимоги статутів майже всіх іноземних банків цього ж роду. Золоте забезпечення повинно було становити не менше 50% кредитних білетів Державного банку Росії при випуску їх в обіг у межах; 600 млн. руб. і не менше 100% для емісії понад цей ліміт.
Реформа Вітте мала дуже прогресивне значення: з переходом до золотого стандарту в Росії була створена досить стійка грошова система, що сприяла розвитку промисловості і торгівлі. Однак вимогу 100%-го покриття випуску кредитних квитків обмежувало емісійну діяльність Держбанку. Така неекономічна грошова система вимагала накопичення величезних золотих запасів і жорстко регламентувала емісію банкнот. З початком Першої світової війни в Росії був скасований розмін банкнот на золото і склалася система нерозмінних банкнот. [8]
Відразу після Жовтневої революції почали розроблятися різні підходи до проведення грошової реформи. Суттю її мало стати введення нових грошей, обмінюваних на старі на основі декларації. Однак почалася громадянська війна зажадала величезних витрат на оборону, єдиним джерелом фінансування яких стала інфляційна емісія грошей. Наростання інфляційних процесів спочатку деформувало, а потім зруйнувало грошову систему. У результаті склалася класична система безгрошового виробництва і прямого, директивного розподілу продукції, відома під назвою "військовий комунізм". Грошова система СРСР була сформована в ході проведення грошової реформи 1922-1924 рр.. У законодавчому порядку були визначені всі елементи грошової системи.
Грошовою одиницею став червонець, або 10 рублів. Золотий вміст червінця було встановлено в 1 золотник 78,24 частки чистого золота, що дорівнювало вмісту золота в дореволюційній десятирублевой золотій монеті. Декретом Ради Народних Комісарів СРСР від 11 жовтня 1922 р. монопольне право випуску червінців як банківських квитків було надано Державному банку.
Червонець утвердився як стійка валюта, тому його сфера постійно розширювалася. Для підтримки стійкості червінця були створені всі необхідні умови. Так, емісія червінців (банківських квитків) здійснювалася Держбанком СРСР у ході короткострокового кредитування народного господарства. Банківські позики в червонцям заміняли собою, як правило, комерційні векселі. Тому їх емісія обмежувалася потребами господарського обороту в платіжних засобах.
Для підтримки стійкості червінців по відношенню до золота держава допускала у відомих межах обмін червінців на золото в монетах і зливках і на стійку іноземну валюту.
Банківські квитки-червінці були кредитними грішми не тільки за формою, а й по суті. Їх емісія обмежувалася не тільки потребами господарського обороту, а й цінностями, що знаходяться на балансі Державного банку. Так, за законом випущені в обіг червінці забезпечувалися не менш ніж на 25% їх суми дорогоцінними металами, стійкою іноземною валютою за курсом на золото, а на 75% - легко реалізовані товарами, короткостроковими векселями та іншими короткостроковими зобов'язаннями.
До початку 1924 рік розпочався випуск казначейських квитків. Казначейські квитки відрізнялися від банківських квитків не тільки гідністю купюр, але і економічною природою. Для їх випуску в обіг не вимагалося банківського забезпечення золотом, товарами або кредитними зобов'язаннями. Однак для стійкості грошового обігу Наркомфіну СРСР був встановлений ліміт емісійного права на випуск казначейських квитків. У 1924 р. він становив не більше половини загальної суми випущених в обіг банківських білетів. У 1928 р. межа емісії був збільшений до 75%, а в 1930 р. - до 100% суми випущених банківських квитків.
У 1925 р. емісія казначейських квитків була передана Держбанку СРСР, і, таким чином, казначейський характер зберігся лише для емісії металевої монети.
Утворена в 30-ті роки грошова система проіснувала фактично до розпаду Радянського Союзу. Дві грошові реформи (1947 р. і 1961 р) фактично не змінили її суті. Післявоєнна реформи 1947 р. полягала в обміні перебували в обігу грошей на знову випущені грошові знаки і переоцінці грошових накопичень у формі позик та вкладів в ощадні каси. Готівкові гроші обмінювалися у співвідношенні 1: 10, а вклади в ощадних касах до 3 тис. руб. не підлягали переоцінці. Внески від 3 тис. до 10 тис. руб. переоцінювалися у співвідношенні 3: 2, а понад 10 тис. руб. - 2:
1. Реформа 1947 р. повністю зберегла попередню структуру грошової системи (квитки Державного банку, казначейські білети та розмінну монету, що існувала до реформи) і механізм емісійного регулювання. Відмінність полягала лише в тому, що квитки Держбанку стали випускатися в рублях, а не в червінця.
У ході грошової реформи 1961 р. відбулася фактична деномінація рубля. Знаходилися в обігу грошові знаки обмінювалися у співвідношенні 1: 10. Одночасно були також зменшені в 10 раз ціни на товари, на всі види доходів, на платіжні зобов'язання і т.д.
Остання грошова реформа в СРСР була проведена в січні 1991 р. В ході неї було проведено заміну купюр вартістю 50 і 100 крб. Після розпаду СРСР радянські банкноти, казначейські білети та розмінні монети були виведені з обігу. У 1993 р. в обіг були введені банкноти, що емітуються Банком Росії. [9]
Оскільки перші роки ринкової економіки Росії були відзначені високою інфляцією, ціни на товари стали обчислюватися в тисячах мільйонах карбованців. З метою спрощення рахунку грошей на підставі Указу Президента РФ від 4 серпня 1997 р. "Про змін номінальної вартості російських грошових знаків і масштабу цін" в 1998 р. була проведена деномінація російської грошової одиниці в співвідношенні 1000:1.
Перехід від адміністративно-командної системи управління народним господарством до ринкової економіки докорінно змінив уявлення про теорію і практику планування та регулювання грошового обігу. В умовах суворої централізації і планової системи управління народним господарством поняття грошового обігу пов'язували тільки з обігом наявних грошей. При плановій системі ціноутворення саме в цій сфері швидше і сильніше всього виявлялися економічні та соціальні наслідки порушення закону грошового обігу. Це проявлялося у зростанні цін на товари народного споживання, в наростаючому дефіциті товарів, а отже, у зниженні рівня життя населення.
Контроль за масою готівкових грошей здійснювався методом прямого планування її величини і темпів зростання. Так, шляхом складання касового плану Держбанку СРСР визначали потребу народного господарства в готівці як у цілому по країні, так і по регіонах.
У касовому план Держбанку СРСР встановлювалася величина готівки в обігу на початок і на кінець планованого періоду, що дозволяло визначити розмір емісії або вилучення грошей з обігу.
Ступінь забезпечення готівкових грошей товарами і платними послугами у планованому періоді встановлювали за допомогою балансу грошових доходів і витрат населення, формування яких було пов'язане з рухом готівки. Однак ця складна система планування та регулювання готівково-грошового обігу в країні при всій її суворої централізації та жорсткому контролі за виконанням зазначених планів не була досконалою. У країні постійно відчувався значний розрив між кількістю готівки в обігу та їх товарно-матеріальних покриттям, що породжувало дефіцит товарів і постійне зростання цін на споживчому ринку.
Грошова система Російської Федерації після розпаду Радянського Союзу функціонує відповідно до Федерального закону про Центральному банку РФ (Банку Росії) від 12 квітня 1995 р., визначив її правові основи.
Офіційною грошовою одиницею (валютою) у нашій країні є рубль. Введення на території Росії інших грошових одиниць заборонено. Співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами законом не встановлено. Офіційний курс рубля до іноземних грошових одиниць визначається Центральним банком і публікується в пресі.
Виключним правом емісії готівки, організації їх обігу та вилучення на території Росії володіє Банк Росії. Він відповідає за стан грошового обігу з метою підтримки нормальної економічної діяльності в країні.
Видами грошей, що мають законну платіжну силу, є банкноти і металеві монети, що забезпечуються всіма активами Банку Росії, в тому числі золотим запасом, державними цінними паперами, резервами кредитних установ, що знаходяться на рахунках Центрального банку.
Зразки банкнот і монет затверджуються Банком Росії. Повідомлення про випуск банкнот і монет нових зразків, а також їх опис публікуються в засобах масової інформації. Вони обов'язкові до прийому за їх номінальною вартістю на всій території країни і у всіх видах платежів, а також для зарахування на рахунки, у внески і для перекладу. Термін вилучення старих банкнот повинен бути не менше 1 та не більше 5 років. При обміні не допускається будь-яке обмеження сум та суб'єктів обміну. Банкноти та монети можуть бути оголошені за законом недійсними (такими, що втратили силу законного платіжного засобу). Підробка та незаконне виготовлення грошей переслідуються за законом.
На території Росії функціонують готівкові гроші (банкноти і монети) і безготівкові гроші (у вигляді коштів на рахунках у кредитних установах). З метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації на Банк Росії скинуто такі обов'язки:
прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монет, а також створення їхніх резервних фондів;
встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних установ;
визначення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення;
розробка та затвердження правил ведення касових операцій у народному господарстві.
На відміну від періоду існування дійсних золотих грошей при паперово-кредитному обігу, коли знаки вартості втратили зв'язок з металевою основою, Центральний банк повинен створювати певні обмеження, які стримують емісію цих грошей.
Для здійснення касового обслуговування кредитних установ, а також інших юридичних осіб на території Росії створюються розрахунково-касові центри при територіальних головних управліннях Бана Росії. Ці центри формують оборотну касу по прийому і видачі готівки, а також резервні фонди грошових банківських квитків і монет. Резервні фонди являють собою запаси не випущених в обіг банкнот і монет у сховищах ЦБ РФ і мають важливе значення для організації і централізованого регулювання касових ресурсів. Залишок готівкових грошей в оборотній касі лімітується, і при перевищенні встановленого ліміту надлишки грошей передаються з оборотної каси в резервні фонди.
Резервні фонди банкнот і монет створюються за розпорядженням Банку Росії, який встановлює їх величину виходячи з розміру оборотної каси, обсягу готівково-грошового обігу, умов зберігання. Об'єктивна потреба в резервних фондах обумовлена:
необхідністю задовольнити потреби економіки в готівці;
оновленням грошової маси в обігу в зв'язку з прийшли в непридатність грошима;
підтриманням обов'язкового покупюрного складу грошової маси в цілому по країні і по регіонах;
скороченням витрат на перевезення і зберігання грошових знаків.
Готівкові гроші випускаються в обіг на основі емісійного дозволу - документа, що дає право ЦБ РФ підкріплювати оборотну касу за рахунок резервних фондів грошових банкнот і монет. Цей документ видається Правлінням Банку Росії в межах емісійної директиви, тобто граничного розміру випуску грошей в обіг, встановленого урядом РФ.
Всі питання, пов'язані з організацією і регулюванням безготівкових розрахунків, встановлюються Банком Росії у відповідність до чинного законодавства. Він визначає правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків.
У його обов'язки входить ліцензування розрахункових систем кредитних установ. Законом передбачено загальний термін безготівкових розрахунків не більше 2 операційних днів у межах суб'єкта Федерації і не більше 5 операційних днів у межах Росії. В якості платіжних документів для безготівкових розрахунків використовуються платіжні доручення, розрахункові чеки, акредитиви, платіжні вимоги-доручення та інші платіжні документи, затверджені Банком Росії.
У зв'язку з тим, що російська грошова одиниця - карбованець - за законом не пов'язана з грошовим металом (золотом), фіксований його масштаб цін відсутнє. Офіційний масштаб цін рубля встановлюється державою.
Регулювання грошового обігу, що покладаються на Банк Росії, здійснюється у відповідності з основними напрямками грошово-кредитної політики, яка розробляється і затверджується в порядку, встановленому банківським законодавством. Банк Росії, наділений виключним правом емісії грошей, особливо відповідальна за підтримку рівноваги в сфері грошового обігу.
У Федеральному законі про Центральний банк РФ (Банк Росії) передбачені порядок вироблення та умови реалізації єдиної державної грошово-кредитної політики, а також інструменти регулювання Центральним банком величини грошової маси в обігу. Такими інструментами та методами, зокрема, є:
процентні ставки по операціях Банку Росії;
нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги);
операції на відкритому ринку;
облікова політика;
валютне регулювання;
встановлення орієнтирів зростання грошової маси;
прямі кількісні обмеження.
Відповідно до прийнятої державної грошово-кредитною політикою Центральний банк РФ (Банк Росії) з метою зміцнення рубля регулює загальний обсяг видаваних ним кредитів, використовує відсоткову політику для на ринкові процентні ставки по кредитних операціях, стимулюючи зростання або скорочення кредитних вкладень.
Звичайно, Банк Росії не може безпосередньо впливати на процентні ставки по операціях банків із своїми клієнтами. Ці процентні ставки визначаються головним чином кількістю грошей в обігу і ефективністю посередницької діяльності банківської системи та фінансових ринків. Тому вплив Банку Росії на процентні ставки по операціях банківської системи з нефінансовими агентами обмежується регулюванням грошової пропозиції і заходами щодо поліпшення стану банківської системи.
Обов'язкові резерви виконують не тільки соціальну функцію, гарантуючи у разі краху банку від повного розорення вкладників, але і є джерелом додаткових фінансових джерел для Центрального банку для регулювання грошової маси в обігу. Розмір обов'язкових резервів установлюється в процентному відношенні до зобов'язань кредитних організацій.
Суть операцій на відкритому ринку полягає в зміні пропозиції позичкового капіталу в країні шляхом скупки або продажу цінних паперів Центральним банком, вливання фінансових коштів в економіку чи вилучення ліквідних коштів.
Облікова політика Центрального банку складається в обліку і переобліку комерційних векселів, що надходять від комерційних банків, які, у свою чергу, отримують їх від промислових, транспортних, торговельних та інших підприємств. Центральний банк видає кредитні ресурси на оплату векселів і встановлює так звану облікову ставку. Як правило, облікова ставка Центрального банку Направлена ​​на лімітування переобліку векселів, встановлення граничної суми кредиту для кожного комерційного банку. Таким чином, здійснюється вплив на обсяг видаваних позик
Валютне регулювання пов'язане з купівлею-продажем Банком Росії іноземної валюти. Ці операції Банку Росії на валютному ринку дозволяють впливати на курс рубля в іноземній валюті і на величину грошової маси в обігу.
Поряд з економічними методами регулювання грошового обігу, які були перераховані вище, Банк Росії у виняткових випадках може застосовувати прямі кількісні обмеження у вигляді встановлення лімітів на рефінансування банків, на проведення банками окремих банківських операцій. Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси.
Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік визначаються Банком Росії. Проект основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики видається президенту Російської Федерації і уряду Російської Федерації. Не пізніше 1 грудня зазначений документ повинен бути представлений до Державної Думи. В основних напрямках єдиної державної грошово-кредитної політики даються аналіз стану та прогноз розвитку економіки Росії на наступний рік, визначаються цілі і завдання єдиної державної грошово-кредитної політики, орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси. [10]

Глава 2. Сутність, функції, види грошей

2.1 Сутність грошей

Розглянуті процеси свідчать про те, що гроші служать необхідним активним елементом і складовою частиною економічної діяльності суспільства, відносин між різними учасниками і ланками відтворювального процесу.
Сутність грошей характеризується їх участю в:
• здійсненні різних видів суспільних відносин; сутність грошей не може бути незмінною: вона повинна відображати розвиток економічних відносин у суспільстві та зміни самих грошей;
• розподілі валового національного продукту (ВНП), в придбанні нерухомості, землі. Тут прояв сутності неоднаково, тому що різні можливості грошей обумовлені різними соціально-економічними причинами;
• визначенні цін, що виражають вартість товарів. Виготовлення товарів (надання послуг) здійснюється людьми за допомогою знарядь праці, з використанням предметів праці. Вироблені товари володіють вартістю, яка визначається сукупним обсягом перенесеної вартості знарядь і предметів праці та новоствореною живою працею вартості.
Однак величина вартості певного товару, виготовленого окремим товаровиробником, виражається ціною, яка залежить не стільки від індивідуальних витрат окремого товаровиробника, скільки від існуючого у суспільстві рівня витрат на виготовлення тих чи інших товарів. Тому при реалізації товару його власник може претендувати лише на ціну, обумовлену суспільно необхідним рівнем витрат на виготовлення певного товару.
Це означає, що ціна, яка визначається відповідно до суспільно необхідним рівнем витрат на виготовлення окремих товарів, дозволяє товаровласниками претендувати на отримання інших товарів у сумі, що дорівнює вартості вироблених товарів. Цьому сприяє дотримання вимоги еквівалентності, здійснюване за допомогою грошей. Останні також створюють можливість регулювання оцінки окремих товарів та придбання (купівлі) лише певної частини суспільного продукту. Гроші є загальним товарним еквівалентом.
Крім того, сутність грошей характеризується тим, що вони:
• служать засобом загальної обмінності на товари, нерухомість, твори мистецтва, коштовності та ін Ця особливість грошей стає помітною при порівнянні з безпосереднім обміном товарів (бартером). Справа в тому, що окремі товари також здатні обмінюватися на інші на умовах бартеру. Однак, як вже зазначалося, подібні можливості обміну обмежені рамками взаємної потреби і дотриманням вимоги еквівалентності таких операцій. Тільки грошей властива загальної безпосередній обмінності на товари та інші цінності.
У різних соціально-економічних умовах прояв даної властивості грошей змінюється. Якщо при адміністративно-командної моделі економіки можливості безпосередньої обмінності грошей на товари були обмежені, то при переході до ринкової економіки такі можливості суттєво розширилися, значення грошей в обмінних операціях підвищилося. Зміни були зумовлені відмінностями характеру товарно-грошових відносин і сфер їх застосування;
• покращують умови збереження вартості. При збереженні вартості в грошах, а не в товарах зменшуються витрати зберігання і запобігає псування. Тому краще зберігати вартість у грошах ^[11].

2.2 Функції грошей, склад і особливості

Функції грошей розглядаються як прояв їх сутності. Разом з тим вони можуть виконуватися тільки за участю людей. Саме люди, використовуючи можливості грошей, можуть визначати ціни товарів, застосовувати гроші в процесах реалізації та платежів, а також використовувати їх в якості засобу накопичення.
Такий підхід до функцій грошей означає, що гроші представляють інструмент економічних відносин у суспільстві, а функції грошей можуть здійснюватися лише за участю людей.
Виконання грошима функції міри вартості полягає в оцінці вартості товарів шляхом встановлення цін.
Основою встановлення цін товарів є величина їх вартості, що залежить насамперед від величини витрат суспільно необхідної праці на виготовлення товарів. При встановленні ціни вихідною величиною служить не індивідуальний рівень витрат праці окремого товаровиробника на виготовлення товару, а суспільно необхідний рівень витрат. Відповідно в цінах фіксуються суспільно необхідні витрати на виробництво окремих видів товарів.
У випадках однакових цін на окремі види товарів переваги мають виробники, у яких витрати на виготовлення товарів нижче суспільно необхідних. Навпаки, у виробників, у яких витрати на виготовлення товарів вище суспільно необхідних, виникають втрати аж до того, що вони змушені скоротити або припинити виробництво таких товарів. У цьому виявляється активність впливу грошей, завдяки застосуванню яких стимулюється зниження витрат на виготовлення товарів.
Разом з тим, коли мова йде про вимірювання величини вартості товару, то мається на увазі її вираження у цінах, які характеризують ще відносний рівень ціни в порівнянні з цінами інших товарів. Тут немає нічого незвичайного, оскільки і в деяких сферах людської діяльності застосовується метод вимірювання у відносних величинах. Іншими словами, ціни товарів відображають не тільки абсолютну, але і відносну величину їх вартості, а також співвідношення вартості різних товарів.
Деякі утруднення визначення ціни товару виникають у зв'язку з переходом від застосування грошей, що володіють власною вартістю, до використання грошових знаків, не розмінних на золото. При застосуванні повноцінних грошей є достатні підстави встановлення ціни товару виходячи зі співвідношення вартості товару до вартості грошової одиниці.
До того ж при використанні повноцінних грошей зазвичай фіксується золотий вміст (вага) грошової одиниці, що дозволяє застосовувати таку величину як масштабу цін.
Однак якщо в сучасних умовах замість повноцінних грошей повсюдно використовуються грошові одиниці, що не володіють власною вартістю, то встановлення цін істотно ускладнюється. Тим не менш і неповноцінні гроші використовуються для встановлення цін. З цього питання поки що не існує вичерпного, прийнятного пояснення. Так, певне поширення отримала точка зору, згідно з якою в процесі ціноутворення може брати участь не реальне, а мислиме золото; відповідно в процесі ціноутворення немає необхідності використовувати повноцінні гроші.
В економічній літературі з цього питання існують різні думки. Одні автори вважають, що неповноцінні гроші є представниками золота і заміщають його у всіх функціях, в тому числі і у функції міри вартості. При цьому певний вплив на рівень цін роблять зміни ціни золота. Інші автори висловлюють думку про можливе використання грошей для ціноутворення в зв'язку з наділенням їх правом служити законним засобом платежу. Іноді звертається увага на те, що співвідношення цін на різні товари визначається і на основі сформованих традицій.
У зв'язку з розглянутими питаннями велике значення має масштаб цін. При застосуванні повноцінних грошей в законодавчому порядку визначається ваговий вміст золота в грошовій одиниці. Ця величина використовується в якості масштабу цін; встановлюються ціни ув'язуються з вмістом золота в грошовій одиниці.
Внаслідок скасування фіксованого золотого вмісту грошової одиниці та переходу до неповноцінних грошовим знакам виникли деякі особливості характеристик масштабу цін. З цього питання склалися різні точки зору.
Одна з них полягає в тому, що неповноцінні гроші виступають представниками золота і, відповідно, при збільшенні маси таких грошей в обороті кожна з грошових одиниць представляє меншу величину золота. Можна було б з певними застереженнями погодитися з такою точкою зору, якщо б вдалося (що малоймовірно) визначити ту величину золота, яку представляють нерозмінні на золото гроші.
Інша точка зору полягає в можливості визначення масштабу цін при застосуванні не розмінних на золото грошей виходячи з рівня прожиткового мінімуму однієї людини. Прихильники такої точки зору приймають слідство (зміни прожиткового мінімуму, що враховує зміни цін) за вихідну величину визначення вартості грошової одиниці. До того ж тут величина масштабу цін характеризується виходячи зі змін цін товарів особистого споживання і не враховує зміни цін товарів виробничого призначення. Цілком можливо, що масштаб цін, рівні та співвідношення цін різних товарів грунтуються значною мірою на традиційних співвідношеннях, що існували при застосуванні повноцінних грошей. При цьому необхідно мати на увазі, що зміни цін відбуваються не тільки у зв'язку зі змінами масштабу цін, інфляційними процесами, але також у зв'язку із змінами вартості товарів. Разом з тим поки що в цьому питанні відсутня необхідна ясність.
Орієнтиром при встановленні цін з використанням грошей, тобто за допомогою функції міри вартості, служить, головним чином, величина вартості товарів. Однак при встановленні цін цим не обмежуються, враховують ще деякі обставини, в тому числі споживчу вартість товарів, а також вартість і ціни наявних взаємозамінних товарів.
У відношенні обліку при встановленні цін особливостей споживчої вартості відповідних товарів потрібно звернути увагу на наступне. Ціни на нові види продукції повинні відповідати змінам їх споживчої вартості в порівнянні з раніше виготовляється продукція. Якщо, наприклад, продуктивність нової турбіни перевищує продуктивність, що виготовлялися раніше вдвічі, то ціна нової продукції, незважаючи на відмінності в рівні витрат, не може більше ніж удвічі перевищувати ціну раніше вироблялася. Іншими словами, при встановленні ціни на нову продукцію враховується її споживча вартість.
При встановленні цін на окремі види товарів необхідно враховувати рівень цін взаємозамінних товарів. Ігнорування цієї обставини може призвести до обмеження можливості реалізації окремих товарів.
Крім того, при встановленні цін на товари має бути врахована наявність платоспроможного попиту, фактично складаються співвідношення обсягу пропозиції товарів та платоспроможного попиту та ін Зокрема, при перевищенні пропозиції над попитом ціни можуть знизитися і, відповідно, для можливості реалізації товарів виявляється необхідним знизити ціну товарів, пропонованих до реалізації.
Тому при встановленні цін на окремі види товарів вихідною величиною є їх вартість, але, крім того, повинні бути враховані і інші обставини. Зокрема, ціни можуть змінюватися під впливом заходів, що вживаються державою, в тому числі у вигляді встановлення податків (податок на продаж), акцизів, митних зборів.
Різностороннє застосування грошей у процесах ціноутворення свідчить про необгрунтованість та обмеженості характеристики їхньої участі в таких процесах як рахункова одиниця або, як стверджують деякі автори, в якості "рахункових грошей", або одиниці рахунку. ^[12]
Така характеристика видається неприйнятною ще й тому, що в ній відсутній об'єкт рахунку - вартість. Більш обгрунтованим є визначення участі грошей у ціноутворенні в якості міри вартості.
Гроші як засіб обігу використовуються для оплати товарів. При цьому особливістю такої функції грошей є те, що передача товару покупцеві і його оплата відбуваються одночасно. У цій функції вживаються готівкові грошові знаки. Слід мати на увазі, що в РФ її може виконувати лише російська валюта (рублі). Застосування іноземної валюти при реалізації чи купівлі товарів не дозволяється.
Як засіб оплати товарів, гроші використовуються короткочасно. Одні й ті ж грошові знаки можуть застосовуватися багаторазово в різних угодах, переміщаючись від одних учасників угод до інших. Тут велике значення набуває швидкість обігу грошей: чим швидше здійснюється оборот, тим менше потрібно грошей для обігу товарів. Відповідно швидкість обігу грошей важлива для регулювання маси грошей, необхідних для звернення.
У участю грошей як засобу обігу закладені можливості впливу на економічні відносини між продавцями і покупцями. Так, покупець товару попередньо повинен переконатися в тому, що споживча вартість пропонованого товару відповідає висунутим вимогам. Без дотримання цієї вимоги реалізація не здійснюється. Покупець піддає також контролю ціну пропонованого товару. При цьому враховуються рівень цін, співвідношення попиту і пропозиції по товару, наміченим до реалізації, а також рівень цін на товари, які можуть замінити запропонований товар.
Розмір оплати придбаного товару може регулюватися сторонами, що беруть участь в реалізації (продавцем і покупцем) і відхилятися від спочатку запропонованої ціни.
Зі свого боку продавець повинен переконатися в наявності коштів у покупця.
Все це означає, що у функції засобу обігу гроші можуть використовуватися як інструмент взаємного контролю учасників угоди по реалізації товару.
Сукупний обсяг обороту, в якому беруть участь гроші у функції засобу обігу, відносно невеликий і складає лише частину обсягу сукупного грошового обороту.
При виконанні грошима функції засобу обігу та підтримці стабільності цін важливо, щоб обсяг платоспроможного попиту відповідав пропозиції товарів. Дотримання такої вимоги обумовлене прагненням запобігти затримці реалізації товарів у зв'язку з недостатністю коштів обігу, а також можливістю необгрунтованого зростання цін і впливом штучного перевищення платоспроможного попиту над пропозицією товарів.
Саме тому постачання обороту необхідної масою грошових знаків набуває великого значення. Однак рішення такого завдання пов'язане з чималими труднощами. Перш за все, наявні рекомендації з цього питання не дозволяють визначити дійсну потребу в грошах. Це відноситься до закону кількості грошей в обігу, який характеризує залежність потреби в готівці від обсягу реалізації товарів, сум платежів і швидкості обігу грошей. Правильна характеристика залежності потреби обороту в готівці виявляється недостатньою для конкретного розрахунку такої потреби, тим більше на майбутній період. У рівній мірі такий розрахунок практично нездійсненний при застосуванні рівняння обміну.
Все це свідчить про доцільність заходів щодо поліпшення використання грошей при виконанні ними функції засобу обігу.
Широко використовуються гроші як засіб платежу. Таку функцію гроші виконують при наданні і погашенні грошових позичок, при платежах за придбані товари і надані послуги, при грошових взаєминах з фінансовими органами (податкові платежі, отримання коштів від фінансових органів), а також при погашенні заборгованості по заробітній платі та ін
Функцію засобу платежу виконують і готівка, головним чином у взаєминах, в яких беруть участь фізичні особи. Лише невелика частина платежів юридичних осіб (в основному на не дуже великі суми) проводиться готівкою. Проте переважна частина грошового обороту, в якому гроші виступають як засіб платежу, доводиться на безготівкові грошові розрахунки між юридичними особами і в певній частині в розрахунках фізичних осіб (перерахування коштів з вкладу в банку на сплату за комунальні послуги та ін).
При вчиненні деякої частини грошових оборотів у функції засобу платежу, на відміну від оборотів у функції засобу обігу, допускається застосування окрім російської валюти (рублів) іноземної валюти. Це відбувається, наприклад, при внеску громадянами готівкової інвалюти у вклади в банки і наступному одержанні з банку вкладених коштів.
Порівняно часто здійснюються розрахунки в інвалюті при проведенні платежів по експортних і імпортних операціях, у випадку виникнення та погашення заборгованості у взаєминах з іноземними фірмами та державами.
Переважна маса платежів здійснюється при проведенні безготівкових розрахунків, в яких рух готівкових грошей заміщається кредитними операціями, що здійснюються в грошових одиницях.
Деяка частина взаємних платежів учасників грошового обороту відбувається на умовах заліку взаємних вимог, застосування якого сприяє прискорення погашення заборгованості учасників таких операцій та зменшує потребу обороту в грошах. При проведенні операцій в частині зачитуємо обороту не відбувається обороту грошей; в цій частині гроші служать мірою вартості і використовуються в якості одиниці рахунку. Лише не зараховані суми перераховуються за допомогою грошей в функції засобу платежу.
Виконання грошима функції засобу платежу як у готівково-грошовому обороті, так і в безготівкових розрахунках не можна зводити до переміщення грошових коштів. Невіддільним елементом платежів є їх використання для регулювання відносин учасників таких операцій.
Розрахунки за придбані товарно-матеріальні цінності та надані послуги передбачає вчинення платежів за умови контролю платника за дотриманням постачальником умов договору.
В економічній літературі, особливо в роботах зарубіжних авторів, нерідко визнається виконання грошима в обороті лише однієї функції - засобу обігу замість двох функцій - засоби обігу і засобу платежу. При подібній позиції приймається до уваги схожість операцій з передачі грошей в оплату товарів і в оплату боргів. Так, при характеристиці однієї функції - засобу обігу - зазначається, що в ній виступають "... гроші, які використовуються для оплати товарів і послуг, а також для оплати боргів". ^[13] Іншими словами, функції засобу обігу і засобу платежу об'єднані в однієї функції - засобу обігу.
При цьому приймається до уваги схожість операцій з оплати товарів та оплату боргів. Прихильники такої позиції ігнорують те, що, незважаючи на наявність подібності операцій з оплати товарів та оплату боргів, між ними є істотні відмінності. Дійсно, при реалізації товару на умовах негайної його оплати між учасниками таких операцій не виникають кредитні відносини. Навпаки, при оплаті боргів між учасниками операцій існують кредитні відносини. Саме ці обставини, що враховують різний характер відносин між учасниками грошового обороту, обумовлюють обгрунтованість виділення в грошовому обігу двох функцій - засоби обігу і засобу платежу.
Гроші, безпосередньо не беруть участь в обороті, в тому числі у функціях засобу обігу і засобу платежу, утворюють грошові накопичення і виконують функцію засобу накопичення.
До складу грошових накопичень входять залишки готівкових грошей, що зберігаються в окремих громадян, а також залишки грошей на рахунках у банках. Утворення грошових накопичень окремих громадян обумовлено: перевищенням їхніх доходів над витратами, необхідністю створення резерву для майбутніх великих і сезонних витрат.
Наявність грошових накопичень дозволяє населенню використовувати їх у майбутні періоди для оплати товарів і погашення різних зобов'язань. Гроші у функції засобу накопичення складаються, окрім того, із залишків, що накопичуються підприємствами та організаціями на їх рахунках у банках.
Виконання грошима функції засобу накопичення є важливою передумовою розвитку кредитних відносин, за допомогою яких стає можливим використання тимчасово вільних коштів, що утворюються в різних ланках господарства і у населення для надання позик підприємствам і організаціям інших ланок господарства і окремим громадянам. Виникаючі і систематично відновлювані кредитні відносини сприяють доцільному використанню ресурсів господарства, розвитку виробництва і більш повному задоволенню потреб населення. Такі народногосподарські результати використання грошей при виконанні ними функції засобу накопичення.
Зіставляючи різні види грошових накопичень, слід виділити накопичення готівкових грошей у населення. Практично щодо таких залишків відсутні будь-які обмеження в їх використанні для оплати товарів і зобов'язань. Це найбільш мобільний і ліквідний вид грошових накопичень. Тим більше, що готівкові гроші служать законним платіжним засобом й обов'язкові до прийому в усі види платежів.
Трохи менші мобільність і ліквідність притаманні з різних причин залишками коштів юридичних і фізичних осіб на рахунках у банках. Що стосується використання таких коштів можуть виникнути при певних умовах деякі обмеження. Так, при недостатності коштів на розрахунковому рахунку підприємства для задоволення всіх претензій наявні кошти можуть використовуватися відповідно до встановленої черговості задоволення претензій, а не тільки за розпорядженням підприємства-власника рахунку. Проте не можна випускати з уваги, що залишки на рахунках в банках у певній мірі представляють собою не тільки накопичення грошей, але і вкладення коштів, що приносять дохід.
У зв'язку з цим слід зазначити, що гроші, вкладені в акції, облігації та інші цінні папери, являють собою вже не стільки накопичення грошей, скільки їх вкладення для одержання доходу.
Разом з тим гроші в функції засобу накопичення у вигляді найбільш мобільного та ліквідної їх частини, якими є готівкові гроші, з одного боку, не приносять доходу, з іншого (особливо в умовах інфляції) - схильні до небезпеки знецінення. Різні умови використання грошей у функції засобу накопичення передбачають необхідність певних зусиль щодо доцільного розміщення накопичених грошей.
При вирішенні проблеми доцільного розміщення грошових заощаджень приймається до уваги наступний комплекс вимог:
• можливість безперешкодного використання розміщених грошових коштів;
• надійність вкладень;
• мінімізація ризику;
• можливість отримання доходу від вкладень коштів. Накопичення готівки в населення володіє таким важливим перевагою, як практично безперешкодна можливість їх використання для різних витрат. Це служить немалим спонукальним мотивом збільшення таких накопичень.
Що стосується використання готівкових грошей, що перебувають у підприємств, існують певні обмеження. Вони полягають насамперед у встановлення граничної величини залишку готівки в касі. Крім того, підприємства можуть витрачати готівку гроші відповідно до їх цільового призначення.
Проте залишки готівкових грошей не приносять доходу. Разом з тим в умовах інфляції існує значний ризик втрат у зв'язку зі знеціненням грошей. Все це підсилює зацікавленість у зменшенні залишку грошових коштів, в першу чергу в населення.
Прагнення до можливо більш швидкої витрати грошових заощаджень і зниження залишків готівки проявилися в застосуванні терміну "гарячі гроші", яких прагнуть позбутися. Чималими перевагами в порівнянні з залишками готівкових грошей мають вкладення коштів у кредитні установи, тим більше що вклади і депозити приносять дохід.
Таким вкладенням властиві й негативні риси. Зокрема, повна гарантія збереження внесків і депозитів відсутня у зв'язку з можливими втратами у випадках неспроможності кредитних установ. До того ж доходи за вкладами і депозитами не завжди компенсують знецінення грошової одиниці. У результаті знижується зацікавленість у приміщенні грошових заощаджень в кредитні установи. Зазначене відноситься багато в чому і до вкладень в цінні папери.
Одним з напрямів запобігання втрат від знецінення грошових заощаджень є їх використання для придбання майна та товарно-матеріальних цінностей. Тим не менш застосуванню грошових заощаджень притаманні певні недоліки і перш за все обмежена можливість швидкого використання для різних витрат коштів, вкладених у майно.
Не можна також ігнорувати труднощі обгрунтованої оцінки майна при його придбанні, а також можливості його реалізації. До заходів запобігання втрат при зберіганні грошових накопичень належить їх вкладення в залишки вільно конвертованих валют. При уявній надійності вкладень заощаджень в інвалюту не можна упускати з уваги можливість втрат при змінах курсу, а також безприбуткової вкладень у готівкову інвалюту. До того ж не можна не враховувати, що вкладення грошових заощаджень у готівкову інвалюту представляють собою безвідсоткове надання коштів у позику країні - емітенту валюти.
Таким чином, краще використовувати грошові накопичення не як залишку готівки, а як різні вкладення з урахуванням особливостей кожного виду вкладень. За таких умов гроші нерідко перестають виконувати функцію засобу накопичення.
Незважаючи на відмінності функцій грошей, між ними існує взаємозв'язок і єдність, обумовлене сутністю грошей. Так, функція міри вартості реалізується у функціях засобу обігу і засобу платежу. Разом з тим гроші можуть поперемінно виконувати функції засобу обігу і засобу платежу, а також служити засобом накопичення. У свою чергу грошові накопичення можуть бути використані як засіб обігу і як засіб платежу.
Функція світових грошей виявляється у взаєминах між країнами або між юридичними і фізичними особами, які у різних країнах. У таких взаєминах гроші використовуються для оплати товарів, при здійсненні кредитних і деяких інших операцій. При застосуванні різними країнами повноцінних грошей, які мали власної вартістю, не виникали скільки-небудь серйозні ускладнення з їх використанням у міжнародних відносинах. Тут гроші окремих країн могли застосовуватися для розрахунків з іншими країнами, виходячи з дійсної вартості грошової одиниці кожної країни.
Коли ж був здійснений перехід до неповноцінних грошей, колишня практика виявилася недостатньо прийнятною. У нових умовах розрахунки між країнами стали проводитися за допомогою вільно конвертованих валют (долари США, ієни, німецькі марки тощо) або в таких міжнародних одиницях, як ЕКЮ (Europian Currency Union), або з 1999 р. - євро.
Якщо ж платник, що знаходиться в Росії, має в своєму розпорядженні неконвертованій валютою, він може її обміняти на вільно конвертовану валюту за курсом, і при наявності дозволів здійснити перерахування в інші країни. Навпаки, при надходженні з-за кордону вільно конвертованої валюти вона зараховується на транзитний рахунок. З цього рахунку може бути проведена реалізація частини надійшла конвертованої валюти на місцеву валюту за курсом,, а при наявності дозволу можна використовувати частину валюти для розрахунків із закордонними кореспондентами. Це означає, що функцію світових грошей можуть виконувати грошові одиниці вільно конвертованих валют. Неконвертовані грошові одиниці таку функцію виконувати не можуть.

2.3 Види грошей

Гроші являють собою розвивається категорію і з часу свого виникнення зазнали значних змін, що проявилися в переході від застосування одних видів грошей до інших, а також у зміні умов їх функціонування та у підвищенні їхньої ролі.
В окремих сферах грошового обігу та в різні періоди при певних умовах застосовуються різні види грошей.
Попередниками грошей були окремі види товарів, що застосовувалися при обміні в якості еквівалентів. Такими еквівалентами служили худобу, хутра і навіть тютюн (в штаті Вірджинія, США).
Розвиток обміну, його інтенсивність зумовили виділення грошей як загального еквівалента, матеріальною основою яких з'явилися дорогоцінні метали і перш за все золото. Перевага золотих грошей у порівнянні з іншими еквівалентами (худобою, хутрами) складалися в однорідності грошового матеріалу, його подільності, збереження від псування.
У порівняно недавньому минулому (XIX ст. І на початку XX ст) в обороті досить широко застосовувалися готівкові гроші у вигляді золотих монет (у Росії після грошової реформи 1895-1897 рр.. До початку першої світової війни в обороті були десятикарбованцеві і п'ятирубльових золоті монети) .
Особливість таких грошей полягає в тому. що вони володіють власною вартістю і не схильні до знецінення. Це означає, що при наявності повноцінних золотих грошей в обігу в кількості, що перевищує дійсну потребу, вони йдуть з обігу в скарб. Навпаки, при збільшенні потреби обороту в готівці золоті монети безперешкодно повертаються в обіг із скарбу. Тим самим золоті монети здатні досить гнучко пристосовуватися до потреб обороту без шкоди для власників грошей.
За таких умов не виникає необхідність у певних заходи щодо регулювання маси грошей в обігу відповідно до потреб обороту, що характерно для паперових грошових знаків.