Порушення процесу про визнання підприємства банкрутом

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ

Державні освітні установи

ВИЩОЇ ОСВІТИ

«Санкт-Петербурзький державний

ІНЖЕНЕРНО-ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ »

Кафедра бухгалтерського обліку та аудиту

Контрольна робота

з дисципліни

ОБЛІК І АНАЛІЗ БАНКРУТСТВ

Санкт-Петербург

2008

Склад документації при порушенні арбітражного процесу про визнання підприємства банкрутом

Для порушення провадження у справі необхідно, щоб було подано заяву з дотриманням всіх вимог, що пред'являються АПК РФ і Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство)" до його форми і змісту.

Із заявою про визнання боржника банкрутом до арбітражного суду за місцем знаходження боржника має право звернутися боржник, кредитори та інші зацікавлені особи відповідно до Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)".

У залежності від того, хто виступає заявником, і від категорії зацікавленої особи стосовно боржника визначаються вимоги до форми та змісту заяви, а також встановлюється перелік документів, копії яких необхідно додати до заяви. Копії всіх прикладених документів повинні бути завірені самим боржником або нотаріусом.

Якщо у справі про банкрутство виступають представники, то вони повинні мати належним чином оформлені повноваження. Повноваження керівників організацій, що діють від імені організацій підтверджуються документами, що засвідчують їх службове становище, а також установчими та іншими документами. Повноваження законних представників підтверджуються документами, що засвідчують їх статус і повноваження. Повноваження інших представників на ведення справи про банкрутство в арбітражному суді підтверджуються довіреністю, а у випадках, передбачених міжнародним договором Російської Федерації або федеральним законом, іншим документом. ¹

Заява

Заява боржника ²

Заява боржника подається до арбітражного суду в письмовій формі. Воно повинно бути підписано керівником боржника - юридичної особи або особою, відповідно до установчих документів мають право на подачу заяви про визнання боржника банкрутом, або боржником-громадянином. Заява боржника може бути підписана представником боржника у разі, якщо таке повноваження прямо передбачено в довіреності представника.

У заяві боржника повинні бути зазначені:

• найменування арбітражного суду, до якого подається зазначену заяву;

• сума вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями у розмірі, який не оспорюється боржником;

• сума заборгованості з відшкодування шкоди, заподіяної життю або здоров'ю громадян, оплаті праці працівників боржника та виплаті їм вихідної допомоги, сума винагороди, що належить для виплати винагород авторам результатів інтелектуальної діяльності;

• розмір заборгованості по обов'язкових платежах;

• обгрунтування неможливості задовольнити вимоги кредиторів у повному обсязі або суттєвого ускладнення господарської діяльності при зверненні стягнення на майно боржника;

• відомості про прийняті до виробництва судами загальної юрисдикції, арбітражними судами, третейськими судами позовних заявах до боржника, виконавчих документах, а також про інших документах, пред'явлених для списання грошових коштів з рахунків боржника в безакцептному порядку;

• відомості про наявне у боржника майно, у тому числі про кошти, і про дебіторську заборгованість;

• номери рахунків боржника в банках та інших кредитних організаціях, адреси банків та інших кредитних організацій;

• найменування та адресу саморегулівної організації, з числа членів якої арбітражний суд затверджує тимчасового керуючого;

• розмір винагороди арбітражного керуючого;

• перелік документів, що додаються;

• форма допуску до державної таємниці керівника боржника (якщо боржник у своїй діяльності використовує відомості, що становлять державну таємницю);

• інші відомості, що мають відношення до розгляду справи про банкрутство;

• в заяві боржника-громадянина зазначаються відомості про зобов'язання боржника, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю.

Боржник повинен направити копії своєї заяви:

1. конкурсних кредиторів,

2. до уповноважених органів,

3. власнику майна боржника-унітарного підприємства,

4. до ради директорів (наглядова рада) або інший аналогічний колегіальний орган управління,

5. іншим особам у випадках, передбачених Федеральним законом про банкрутство.

Заява конкурсного кредитора ³

Заява конкурсного кредитора про визнання боржника банкрутом подається до арбітражного суду в письмовій формі. Заява кредитора-юридичної особи підписується його керівником або представником, заява кредитора-громадянина - цим громадянином або його представником. Конкурсні кредитори вправі об'єднати свої вимоги до боржника і звернутися до суду з однією заявою кредитора. Така заява підписується конкурсними кредиторами, що об'єднали свої вимоги.

У заяві кредитора повинні бути зазначені:

• найменування арбітражного суду, до якого подається заява кредитора;

• найменування (прізвище, ім'я, по батькові) боржника та його адреса;

• найменування (прізвище, ім'я, по батькові) конкурсного кредитора та його адреса;

• розмір вимог конкурсного кредитора до боржника з зазначенням розміру належних до сплати відсотків і неустойок (штрафів, пені);

• зобов'язання, з якого виникла вимога боржника перед конкурсним кредитором, а також термін виконання такого зобов'язання;

• вступило в законну силу рішення суду, арбітражного суду, третейського суду, які розглядали вимоги конкурсного кредитора до боржника;

• докази направлення (пред'явлення до виконання) виконавчого документа до служби судових приставів і його копії боржнику;

• докази підстав виникнення заборгованості (рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні та інші документи);

• найменування та адресу саморегулівної організації, з числа членів якої повинен бути затверджений тимчасовий керуючий;

• розмір винагороди арбітражного керуючого;

• перелік доданих до заяви кредитора документів;

• конкурсний кредитор у своїй заяві вправі вказати професійні вимоги до кандидатури тимчасового керуючого;

• інші відомості, що мають відношення до розгляду справи про банкрутство;

• наявні у конкурсного кредитора клопотання.

Конкурсний кредитор зобов'язаний направити копію заяви кредитора боржнику.

Заява уповноваженого органу ⁴

Заява уповноваженого органу про визнання боржника банкрутом повинно відповідати вимогам, передбаченим для заяви кредитора.

До заяви уповноваженого органу з обов'язкових платежів має бути додано:

1. рішення податкового органу або митного органу про стягнення заборгованості за рахунок майна боржника.

2. відомості про заборгованість по обов'язкових платежах, за даними уповноваженого органу.

Що додаються до заяви документи

Документи, що додаються до заяви, передбачені Арбітражним процесуальним кодексом Російської Федерації ⁵

1. повідомлення про вручення або інші документи, що підтверджують напрям іншим особам, які беруть участь у справі, копій позовної заяви та доданих до неї документів, які в інших осіб, які беруть участь у справі, відсутні;

2. документ, що підтверджує сплату державного мита у встановлених порядку та в розмірі або право на отримання пільги по сплаті державного мита, або клопотання про надання відстрочки, розстрочки, про зменшення розміру державного мита;

3. документи, що підтверджують обставини, на яких позивач обгрунтовує свої вимоги;

4. копії свідоцтва про державну реєстрацію як юридичної особи або індивідуального підприємця;

5. довіреність або інші документи, що підтверджують повноваження на підписання позовної заяви;

6. копії ухвали арбітражного суду про забезпечення майнових інтересів до пред'явлення позову;

7. документи, що підтверджують дотримання позивачем претензійної чи іншого досудового порядку, якщо він передбачений федеральним законом або договором;

8. проект договору, якщо заявлено вимогу про спонукання укласти договір.

Оскільки справи про банкрутство не є позовною виробництвом, тому тут навряд чи доречно застосовувати до позову всі вимоги АПК РФ. З усіх обов'язкових реквізитів позовної заяви до заяви про визнання підприємства банкрутом можуть бути пред'явлені тільки вимоги загального характеру: найменування арбітражного суду; найменування осіб, які беруть участь у справі, і їх поштові адреси (щодо кредиторів); ціна позову, тобто загальна сума кредиторської заборгованості, яка необхідна для того, щоб визначити підвідомчість спору арбітражному суду; перелік документів, що додаються.

Документи, що додаються до заяви боржника, передбачені Федеральним законом від 26.10.2002 р. N 127-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство)" ^6:

1. документи, що підтверджують наявність заборгованості, а також нездатність боржника задовольнити вимоги кредиторів у повному обсязі;

2. документи, що підтверджують інші обставини, на яких грунтується заява боржника (договори з кредиторами, за якими настав термін виконання грошових зобов'язань, договори з контрагентами, що свідчать про наявність дебіторської заборгованості, документи банку про відсутність коштів на розрахунковому рахунку та ін);

3. установчі документи боржника - юридичної особи;

4. свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи або документ про державну реєстрацію індивідуального підприємця;

5. список кредиторів і боржників заявника з розшифровкою кредиторської та дебіторської заборгованостей і зазначенням адрес кредиторів та боржників заявника;

6. бухгалтерський баланс на останню звітну дату або замінюють його документи або документи про склад і вартість майна боржника-громадянина;

7. рішення власника майна боржника - унітарного підприємства або засновників (учасників) боржника, а також іншого уповноваженого органу боржника про звернення боржника до арбітражного суду з заявою боржника при наявності такого рішення;

8. рішення власника майна боржника - унітарного підприємства або засновників (учасників) боржника, а також іншого уповноваженого органу боржника про обрання (призначення) представника засновників (учасників) боржника або представника власника майна боржника - унітарного підприємства;

9. протокол зборів працівників боржника, на якому обрано представника працівників боржника для участі в арбітражному процесі у справі про банкрутство, якщо зазначені збори проведено до подачі заяви боржника;

10. звіт про вартість майна боржника, підготовлений незалежним оцінювачем, за наявності такого звіту;

11. документи, що підтверджують наявність у керівника боржника допуску до державної таємниці, із зазначенням форми такого допуску (за наявності у боржника ліцензії на проведення робіт з використанням відомостей, що становлять державну таємницю);

12. клопотання про проведення зовнішнього управління майном підприємства чи про його санації (відповідне клопотання може міститися безпосередньо у тексті заяви);

13. інші документи у випадках, передбачених Федеральним Законом про неспроможність (банкрутство).

До заяви додаються оригінали зазначених документів або їх завірені належним чином копії. До заяви також можуть бути включені наявні у боржника клопотання.

У разі, якщо звернення до арбітражного суду з заявою боржника відповідно до чинного законодавства є обов'язковим, але до зазначеної заяви додані не всі передбачені документи, зазначену заяву, тим не менш, приймається арбітражним судом до провадження, а відсутні документи вимагаються при підготовці справи про банкрутство до судового розгляду.

Арбітражний суд може запитати відомості про наявність у організації (підприємця), у відношенні якої порушено відповідну справу, дебіторської та кредиторської заборгованості у податкової інспекції, Федерального управління у справах про неспроможність (банкрутство) при Держкоммайна Росії (територіальних агентств), банку чи інших кредитних установ , обслуговуючих боржника, Пенсійного фонду Російської Федерації, а також у інших органів, які мають, на думку суду, подібними відомостями.

Документи, що додаються до заяви кредитора, передбачені Федеральним законом від 26.10.2002 р. N 127-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство)" ^7:

1. документи, що підтверджують зобов'язання боржника перед конкурсним кредитором, а також наявність та розмір заборгованості по зазначених зобов'язань;

2. документи, що підтверджують докази підстав виникнення заборгованості (рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні та інші документи);

3. документи, що підтверджують інші обставини, на яких грунтується заява кредитора;

4. до заяви кредитора, підписаної представником конкурсного кредитора, додається також довіреність, що підтверджує повноваження підписала зазначену заяву особи на подачу такої заяви;

5. вступили в законну силу рішення суду, арбітражного суду, третейського суду, які розглядали вимога конкурсного кредитора до боржника;

6. докази направлення (пред'явлення до виконання) виконавчого документа до служби судових приставів і його копії боржнику.

На відміну від заяви боржника Закон N 127-ФЗ передбачає для кредитора обов'язковість доарбітражного врегулювання спору. Кредитор зобов'язаний надіслати боржнику повідомлення, що містить вимогу до боржника погасити у тижневий термін заборгованість і попередження про те, що в разі невиконання боржником обов'язку погасити заборгованість кредитор звернеться до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) підприємства. Таке повідомлення буде зроблено рекомендованою поштою з повідомленням про вручення. І тільки після отримання повідомлення про вручення повідомлення боржнику, але не раніше встановленого в ньому строк (сім днів), кредитор має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про банкрутство. З урахуванням викладеного, відсутність доказів про вручення повідомлення кредитора боржнику є підставою для повернення заяви кредитора ^8.

Якщо порушені форма і зміст заяви, а також не виконані інші вимоги, встановлені статтями 37-41 Закону N 127-ФЗ, то арбітражний суд поверне заяву з усіма доданими до неї документами. Про це суд виносить ухвалу, яка направляється боржнику і кредитору-заявнику. Виняток - заява боржника, яке подається їм в обов'язковому порядку, але не з усіма документами, передбаченими статтею 38 Закону N 127-ФЗ.