Планування на підприємстві 2

2.2 Розрахувати чисельність допоміжних робітників
Відповідно до укрупненими нормативами чисельність допоміжних робітників цеху в залежності від кількості основних робітників, в даному випадку 95 чол., Буде такою:

№	Професія	Кількість чол.
1.	Налагоджувальники обладнання	5
2.	Комірники виробничих коморах	4
3.	Транспортні робітники	5
4.	Комірники і роздавальники інструменту	3
5.	Слюсарі верстатники	4
6.	Нарядчика-обліковці	3
7.	Розподільники робіт	3
	Разом	27

Виробничі та допоміжні площі
Продукція, що випускається в підрозділі продукція відноситься до складної. За нормативом на одиницю встановленого обладнання припадає 8 кв.м виробничої площі, отже на весь парк необхідного обладнання потрібно
42 * 8 = 336 кв.м виробничих площ
Відповідно допоміжних площ
336/100 * 25 = 84 кв.м
Всього необхідно 336 +84 = 420 кв.м загальної площі.
Для прибирання допоміжних площ потрібно 2 прибиральника відповідно до норм обслуговування для прибиральників службових та побутових приміщень та 2-х змінним графіком роботи.
Для прибирання виробничих площ з посипкою підлог - 2 прибиральника.
А також 1 черговий слюсар і 1 мастильник, так як ремонтна складність всього встановленого обладнання становить 1215, а за нормативом за 1 зміну черговий слюсар обслуговує 800, а мастильник - 1000 одиниць ремонтної складності, отже:
443 / 800 * 2 = 1 (роб.)
443 / 1000 * 2 = 1 (роб.)
Разом допоміжних робітників потрібно: 33 осіб.

2.3 Чисельність керівників, фахівців і службовців

Підрозділ	Посада	Підрозділи з числом робітників до 200 чоловік	Місячний оклад, Руб.
Керівництво	Начальник	1	1600
ПДБ	Старший диспетчер Диспетчер	1 2	900 500
Технологічне бюро	Інженер-технолог 2-ї категорії Інженер-технолог	1 2	1200 900
Бюро з праці та заробітної плати	Начальник БТЗ Інженер з нормування праці	1 1	1500 900
Економічне бюро	Інженер-економіст	1	900
	Механік Енергетик Секретар Табельник Змінний майстер	1 1 1 2 4	1100 1100 500 450 1080
Разом		19	17720

Схема управління

Начальник

ПДБ

Економічне бюро

Механік

Секретар

Бюро з праці та заробітної плати

Табельник

Технологічне бюро

Змінний майстер

Енергетик

2.4 Розрахунок заробітної плати
Для основних робочих прийнята відрядно-преміальна система оплати праці, для допоміжних робітників - почасово-преміальна.
Річний фонд прямої заробітної плати робітників відрядників (Зп) визначається за формулою:
, (3)
Де j = 1, m - число операцій (розрядів) з виготовлення виробу;
i = 1, n - кількість найменувань виробів, що виготовляються в цеху;
Cr - годинна тарифна ставка j-го розряду;
Tij - норма штучно-калькуляційного часу на j-й операції по i-му найменуванню вироби;
Ni - річна програма випуску i-го найменування виробу.
Виріб 9

Операція 1 6,04 * 2 * 40000/60 = 8053,3 (грн.)
Операція 2-5 6,72 * (13 +14 +9 +7) * 40000/60 = 192640 (грн.)
Операція 6 7,56 * 50 * 40000/60 = 252000 (грн.)
Разом на виріб 9 8053,3 +192640 +252000 = 452693,3 (грн.)
Виріб 14
Операція 1 6,04 * 3 * 20000/60 = 6040 (грн.)
Операція 2 - 6 6,72 * 131 * 20000/60 = 293440 (грн.)
Разом на виріб 14 6040 +293440 = 299480 (грн.)
Виріб 28
Операція 1 6,04 * 4 * 20000/60 = 8053,3 (грн.)
Операція 2,4-6 6,72 * 171 * 20000/60 = 383040 (грн.)
Операція 3 7,56 * 41 * 20000/60 = 103320 (грн.)
Разом на виріб 28 8053,3 +383040 +103320 = 494413,3 (грн.)
Зо = 452693,3 +299480 +494413,3 = 1246586,6 (грн.)
Доплата до годинного фонду робочим-відрядникам і повременщикам розраховується за формулою:
, (5)
де Зо - річний фонд основної заробітної плати робітників-відрядників;
Dn - питома вага часу нічної роботи,% (прийняти 12,5%);
Qw - коефіцієнт, що враховує розмір доплати до тарифу за роботу в нічний час (у машинобудуванні - 0,2 від тарифної ставки почасового відповідного розряду).
ЗМВ 2р = 22146,6 * 12,5% * 1,168 / 100 = 32,3 (грн.)
Змв3р = 869120 * 12,5% * 1,284 / 100 = 1394,9 (грн.)
Змв4 р = 355320 * 12,5% * 1,436 / 100 = 637,8 (грн.)
ЗМВ = 32,3 +1394,9 +637,8 = 2065 (грн.)
Доплати до місячного фонду заробітної плати розраховується за формулою:
, (6)
де Здн - річна сума денного фонду заробітної плати, руб.;
Кр - доплата з урахуванням районного коефіцієнта, руб.;
Dот - середня тривалість основної та додаткової відпустки даної категорії працівників, дн.;
Nм - 12 - число місяців у році;
NДН - середнє число робочих днів у місяці.
З від = 1692,2 * (1 +0) * 24 / (12 * 21) = 161,2 (грн.)
Структура фонду заробітної плати робітників-відрядників

№ п / п	Елементи розрахунку	Кількість нормо-годин	Тарифна ставка	Сума, тис. грн.	Частка прямої заробітної плати,%
1	Відрядна заробітна плата за рік, у тому числі по розрядах 2-й розряд 3-й розряд 4-й розряд	3666,6 129333,3 47000	6,04 6,72 7,56	1246586,6 22,1 869,1 355,3
2	Разом фонд прямої заробітної плати (за тарифом)			1246,5	100
3	Доплати до годинного фонду: а) за роботу в нічні години б) за незвільнені бригадирство в) за навчання учнів г) премії з фонду майстра			2,1 62,3 24,9 37,4	5,0 2,0 3,0
4	Премії по положенню			311,6	25,0
5	Разом годинний фонд (п.2 + п.3 + п.4)			1684,8
6	Доплати до денного фонду: а) жінкам, що годують матерям б) підліткам за скорочений робочий день			3,7 3,7	0,3 0,3
7	Разом денний фонд (п.5 + п.6)			1692,2
8	Районний коефіцієнт (15% від денного фонду)			253,8
9	Доплати до місячного фонду: а) оплата відпусток б) за виконання держобов'язків в) інші доплати			161,2 5,0 3,7	0,4 0,3
10	Разом місячний (річний) фонд (п.7 + п.8 + п.9)			2115,9

Річний фонд прямої заробітної плати робітників-почасовиків (Зпов) визначається за формулою:
, (4)
де Fg - річний дійсний фонд часу робітника;
Ci - годинна тарифна ставка i-го розряду робітника-почасового, руб / год;
Чi - кількість робітників-почасовиків i-го розряду, чол.;
i = 1, e - кількість розрядів.

Структура фонду заробітної плати робітників-почасовиків

№ п / п	Елементи розрахунку	Кількість робітників, чол.	Фонд часу робітника, год	Кількість чол / годин	Годинна тарифна ставка, крб.	Сума, тис. грн.	Частка прямої заробітної плати,%
1	Погодинна заробітна плата за рік за розрядами 2-й розряд 3-й розряд	4 29	1730 1730	1730 1730	5,84 6,42	40,4 322,1
2	Разом фонд прямої заробітної плати (за тарифом)					362,5	100
3	Доплати до годинного фонду: а) за роботу в нічні години б) за незвільнені бригадирство в) за навчання учнів г) премії з фонду майстра					0,3 18,1 7,3 10,9	5,0 2,0 3,0
4	Премії по положенню					90,3	25,0
5	Разом годинний фонд (п.2 + п.3 + п.4)					489,7
6	Доплати до денного фонду: а) жінкам, що годують матерям б) підліткам за скорочений робочий день					1,1 1,1	0,3 0,3
7	Разом денний фонд (п.5 + п.6)					491,9
8	Районний коефіцієнт (15% від денного фонду)					73,8
9	Доплати до місячного фонду: а) оплата відпусток б) за виконання держобов'язків в) інші доплати					46,9 1,5 1,1	0,4 0,3
10	Разом місячний (річний) фонд (п.7 + п.8 + п.9)					615,2

За роботу в нічні години доплата:
ЗМВ 2р = 40,4 * 12,5% * 1,168 / 100 = 0,06 (грн.)
Змв3р = 322,1 * 12,5% * 1,284 / 100 = 0,2 (грн.)
ЗМВ = 0,2 +0,06 = 0,26 або 0,3 (грн.)
Доплата до місячного фонду
З від = 491,9 * (1 +0) * 24 / (12 * 21) = 46,9 (грн.)
Розрахунок середньої заробітної плати та питомої ваги промислово-виробничого персоналу (ППП) за категоріями

Категорія промислово-виробничого персоналу (ППП)	К-ть осіб	Частка від основних робітників,%	Річний фонд заробітної плати, тис. грн.	Середньорічна заробітна плата, тис.руб. / чол.	Середньомісячна заробітна плата, тис.руб. / чол.
Основні робочі	95	100	2115,9	22,3	1,9
Допоміжні робітники	33	35	615,2	18,6	1,5
Керівники і фахівці	19	20	266,3	14,0	1,2
Разом	147		2997,4

3. Визначення балансової вартості основних фондів
3.1. Вартість промислової будівлі підрозділи і побутових приміщень
Розрахунок балансової вартості відрахувань основних фондів

№ п / п	Найменування основних фондів	Кількість одиниць або кв.м	Оптова ціна за одиницю, тис. грн.	Коефіцієнт, враховує монтаж і транспортування	Повна вартість одиниці обладнання, тис.руб.	Повна вартість групи основних фондів	Норма амортизаційних відрахувань,%	Річна сума амортизаційних відрахувань, тис. грн.
1	Будівля: а) виробничі приміщення б) побутові та адміністративні приміщення	336 84	0,8 0,75		0,8 0,75	268,8 63,0	1,2 1,2	3,2 0,8
2	Металорізальне обладнання	42	29,6	1,3	38,5	1617,0	6	97,0
3	Підйомно-транспортне обладнання		0,9		0,9	0,9	16	0,14
4	Пристосування, дорогий інструмент		0,4		0,4	0,4	50	0,2
5	Інвентар		0,4		0,4	0,4	50	0,2
	Разом					1950,5		101,5

4. Розрахунок показників по собівартості продукції
Розрахунок потреби в матеріалах на річну програму

виріб	Програма, тис.шт	Марка матеріалу	Норма витрати, кг	Ціна 1 тн матеріалу, тис.руб.	Витрата на програму	Відходи на 1 виріб, кг	Відходи на програму	Витрати на матеріали, тис.руб.	Вартість відходів, тис. грн.	Витрати на матеріали за вирахуванням відходів, тис.руб.
9	40	Сталь 45	3	2,5	120,0	1	40,0	300,0	8,0	292,0
14	20	Сталь 45	3	2,5	60,0	1	20,0	150,0	4,0	146,0
28	20	Сталь 45	2	2,5	40,0	1	20,0	100,0	4,0	96,0
разом	80							550,0	16,0	534,0

Визначення величини загальновиробничих витрат

№	Найменування статей витрат
1	2	3
1. Витрати з утримання та експлуатації обладнання
1.1	Амортизація обладнання, транспортних засобів і дорогої оснастки	97,5
1.2	Витрати на ремонт обладнання	48,5
1.3	Експлуатація обладнання (крім витратних на поточний ремонт)	1346,3
1.4	Знос МШП	25,8
1.5	Внутрішньозаводські переміщення вантажів	7,5
1.6	Інші витрати	7,6
Разом		1533,2
2. Інші (цехові) витрати
2.1	Зміст цехового персоналу	266,3
2.2	Амортизація будівель, споруд, інвентарю	4,0
2.3	Утримання будинків, споруд та інвентарю	3,3
2.4	Ремонт будинків, споруд та інвентарю	5,0
2.5	Випробування, досліди, дослідження, раціоналізаторство, винахідництво	36,8
2.6	Охорона праці	44,1
2.7	Інші витрати	3,2
Разом		362,7
Всього		1895,9

Витрати на електроенергію для виробничих цілей:
, (7)
де S _ем - тариф за 1 кВт год електроенергії - 50 коп.;
W - річна витрата електроенергії (кВт / год)
З _е = 50 * 1554093,8 / 100 = 777047 (грн.)
, (8)
де Ф _g - Річний дійсний фонд часу роботи обладнання;
К _о - 0,4 ... 0,5 - значення коефіцієнта попиту для механічних цехів;
До _n - Коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережах заводу (прийняти = 1,3);
j = 1, n - кількість одиниць устаткування в цеху;
Р _{вуст j} - Встановлена ​​потужність двигуна на j-ої одиниці;
До _{е. j} - коефіцієнт завантаження за часом j-ої одиниці обладнання;
η = 0,6 - коефіцієнт корисної дії електродвигуна на j-ої одиниці обладнання.
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,69 * (3 / 0, 6) = 7831 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,67 * (13 * 10 / 0,6) = 329499 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,86 * (11 * 22 / 0,6) = 787318 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,6 * (2 * 3 / 0, 6) = 122 569 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,8 * (6 * 10 / 0,6) = 13 619 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,88 * (6 * 14 / 0,6) = 279639 (кВт / год)
3880 * 0,45 * 1,3 * 0,6 * (3 * 2 / 0, 6) = 13618,8 (кВт / год)
W = 1554093,8 (кВт / год)
Калькуляція собівартості та орієнтовний розрахунок цін виробів, тис.руб.

Номер виробу	Витрати на основні матеріали за вирахуванням відходів	Зарплата основних робочих		Відрахування на соцпотреби	Загальновиробничі витрати		Цехова собівартість	Загальногосподарські витрати	Виробнича собівартість	Комерційна собівартість	Повна собівартість	Прибуток	Розрахункова ціна
		Основна	додаткова		РСЕО	Інші (цехові)
На одне виріб
9	7,3	11,32	7,58	7,27	13,58	1,47	48,52	11,32	59,84	1,5	61,33	15,3	76,63
14	7,3	14,67	9,83	9,4	17,6	1,9	60,7	14,67	75,37	1,9	77,27	19,32	96,59
28	4,8	24,72	16,56	15,9	29,7	3,2	94,88	24,72	119,6	2,99	122,59	30,64	153,23
На річну програму
9	292,0	452,7	303,3	291,0	543,2	58,9	1941,1	452,7	2393,8	59,8	2453,6	613,4	3067,0
14	146,0	299,5	200,7	192,6	359,4	38,9	1237,1	299,5	1536,6	38,4	1575,0	393,7	1968,7
28	96,0	494,4	331,2	317,9	593,3	64,3	1897,1	494,4	2391,5	59,8	2451,3	612,8	3064,1
разом	534,0	1245,6	834,6	800,9	1495,9	162,1	5075,3	1245,6	6321,9	158,0	6479,9	1619,9	8099,8