Зміст
1. Пенсійний фонд РФ і його функції
2. Пенсійна система сьогодні
3. Джерела формування фінансових ресурсів пенсійної системи
4. Механізм співфінансування
5. Раціональний підхід
Список використаних джерел та ресурсів
Замислюватися про те, як забезпечити власну старість, деякі громадяни починають незадовго до виходу на пенсію, більшість же не замислюються про розмір майбутньої пенсії зовсім. Тим не менш, є кілька способів помітно вплинути на її розмір і не розраховувати виключно на державу.
1. Пенсійний фонд РФ і його функції
Пенсійний фонд Російської Федерації - один з найважливіших соціальних інститутів країни. ПФР був утворений 22 грудня 1990 постановою Верховної Ради РРФСР для державного управління фінансами пенсійного забезпечення, які було необхідно виділити в самостійний позабюджетний фонд. Зі створенням Пенсійного фонду в Росії з'явився принципово новий механізм фінансування та виплати пенсій та допомог. Кошти для фінансування виплати пенсій стали формуватися за рахунок надходження обов'язкових страхових внесків роботодавців і громадян.
Сьогодні Пенсійний фонд - це державна установа з особливим статусом. Це єдиний пенсійний фонд, який належить державі, і що є страховиком з обов'язкового пенсійного страхування росіян. У структурі Пенсійного фонду - 7 Управлінь у Федеральних округах Російської Федерації, 81 Відділення Пенсійного фонду в суб'єктах РФ, а також ОПФР в м. Байконур (Казахстан), а також понад 2 500 територіальних управлінь у всіх регіонах країни. У системі ПФР трудиться понад 120 000 фахівців.
Пенсійний фонд здійснює ряд соціально значимих функцій, у т. ч.:
облік страхових коштів, що надходять з обов'язкового пенсійного страхування;
призначення і виплата пенсій. Серед них трудові пенсії (за віком, по інвалідності, у зв'язку з втратою годувальника), пенсії за державним пенсійним забезпеченням, пенсії військовослужбовців та їх сімей, соціальні пенсії, пенсії держслужбовців. За рахунок коштів Фонду отримують пенсії 38,5 млн. російських пенсіонерів;
призначення та реалізація соціальних виплат окремим категоріям громадян: ветеранам, інвалідам, інвалідам внаслідок військової травми, Героям Радянського Союзу, Героям Російської Федерації і т.д.
персоніфікований облік учасників системи обов'язкового пенсійного страхування. У системі враховуються страхові пенсійні платежі майже 63 млн. росіян;
взаємодія з роботодавцями - платниками страхових пенсійних внесків. Інформація про громадян, застрахованих у пенсійній системі, надходить від 6,2 млн. юридичних осіб;
видачу сертифікатів на отримання материнського (сімейного) капіталу;
управління коштами пенсійної системи, у т. ч. накопичувальної частини трудової пенсії, яке здійснюється через державний керуючу компанію (Зовнішекономбанк) і приватні управляючі компанії (при ПФР сьогодні акредитовані 53 приватні КК);
реалізацію Програми державного співфінансування пенсії. З жовтня по грудень 2008 року до Програми вступили понад 800 000 росіян.
2. Пенсійна система сьогодні
Суть нині діючої пенсійної системи РФ - у докорінній зміні взаємовідносин між працівником і роботодавцем: у підвищенні відповідальності росіян за забезпечення своєї старості, а також у підвищенні відповідальності роботодавця за сплату страхових внесків за кожного працівника.
В даний час трудова пенсія по старості в Росії складається з трьох частин:
базової (гарантується державою, і її розмір установлюється законодавчо у вигляді фіксованої суми),
страхової (диференційована частина, залежить від результатів праці конкретної людини);
накопичувальної (утворюється тільки в громадян 1967 року народження і молодші). Середній розмір трудової пенсії по старості за 2008 рік збільшився на 953 рубля і на кінець 2008 року склав 4902 рубля.
У 2009 році базова частина трудової пенсії буде збільшена двічі - 1 березня і 1 грудня - в цілому на 37,1%. Страхова частина пенсії буде проіндексована з 1 квітня 2009 року на 15,6%. У результаті, до кінця 2009 року середній розмір соціальної пенсії не повинен бути нижче прожиткового мінімуму пенсіонера.
Зараз в Росії йде створення пенсійної системи, що відповідає сучасним реаліям. У громадян, у тому числі у нинішніх пенсіонерів, з'являються нові можливості. Дуже важливо проводити роз'яснювальну роботу з людьми, щоб вони ці можливості усвідомлювали і користувалися ними.
3. Джерела формування фінансових ресурсів пенсійної системи
Джерелами фінансового забезпечення пенсій є:
федеральний бюджет щодо пенсій громадянам, які проходили військову службу, службу в органах внутрішніх справ, окремим категоріям осіб у зв'язку з особливостями проходження ними державної служби (федеральним державним службовцям, депутатам, суддям, прокурорам та ін
Пенсійний фонд Росії - щодо "трудових" пенсій громадянам, що працювали за трудовим договором, за договорами цивільно-правового характеру, предметом яких є виконання робіт і надання послуг індивідуальним підприємцям, членам виробничих кооперативів і селянських (фермерських) господарств, осіб вільних професій (письменники , композитори, художники і т.п.) і іншим громадянам, підлягають державному пенсійному страхуванню.
Модель формування державного пенсійного страхування з поетапним формуванням накопичення пенсійних прав передбачає забезпечення збалансованості доходів і зобов'язань Пенсійного фонду Російської Федерації протягом перехідного періоду (до 2010 року).
Страховий внесок (податок) на обов'язкове пенсійне страхування - це індивідуально відшкодувальний обов'язковий платіж, який має персонально цільове призначення - забезпечення права громадянина на отримання пенсії, еквівалентній сумі страхових внесків, облікованих на його індивідуальному особовому рахунку.
За рахунок сум єдиного соціального податку, що зараховуються у федеральний бюджет, буде здійснюватися фінансування виплати базової частини трудової пенсії, а також базової частини пенсії по інвалідності та у разі втрати годувальника.
За рахунок сум страхових внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації буде здійснюватися фінансування виплати страхової частини трудової пенсії, а також страхової частини пенсії по інвалідності та у разі втрати годувальника.
Накопичувальна частина трудової пенсії буде фінансуватися за рахунок страхових внесків та інвестиційного доходу, облікованих на спеціальній частині індивідуального особового рахунку.
Для забезпечення фінансової стійкості системи обов'язкового пенсійного страхування за рахунок частини платежів до ПФР створений накопичувальний (не персоніфікований) резерв, який покликаний забезпечити безумовне виконання зобов'язань держави перед застрахованими особами при змінах демографічних і макроекономічних умов функціонування соціально-економічної системи. Даний резерв формується у разі виникнення профіциту бюджету ПФР.
Кошти накопичувального резерву можуть також формуватися за рахунок частини доходів від розміщення тимчасово вільних коштів.
Основними чинниками, що забезпечують стабілізацію фінансового стану пенсійної системи, є:
зміна механізму індексації пенсійних виплат в розподільній частині пенсійної системи з метою доведення до 2010 р. середнього розміру трудової пенсії до 125-140% прожиткового мінімуму пенсіонера і наступного підтримання її купівельної спроможності на досягнутому рівні;
реформування механізмів виходу на пенсію по старості у зв'язку з роботою в особливих умовах праці, на Крайній Півночі і за вислугу років шляхом організації професійного та територіального пенсійного страхування;
забезпечення розмежування зобов'язань з фінансування нестрахових періодів, надбавок, підвищень і компенсаційних виплат між Пенсійним фондом Російської Федерації та іншими джерелами, включаючи федеральний бюджет;
зміна механізму сплати страхових внесків та обчислення пенсій для самозайнятого населення шляхом запровадження для даної категорії платників системи фіксованих платежів в сумах, необхідних для забезпечення при виробленні страхового стажу пенсії в розмірі встановленої трудової пенсії;
законодавче закріплення переліку нестрахових періодів, що підлягають включенню до страхового стажу по державному пенсійному страхуванню, а також визначення принципів і розмірів фінансування виникають у цьому зв'язку зобов'язань за рахунок коштів федерального бюджету.
Враховуючи початок формування в державному пенсійному страхуванні накопичення пенсійних прав і створення додаткових стимулів для сплати страхових / внесків, необхідно розглянути в перспективі питання про перерозподіл зобов'язань зі сплати страхових внесків до накопичувальної складову трудової пенсії шляхом переходу до їх сплату роботодавцем та працівником на пріоритетній основі. При цьому зростання заробітної плати та її темпи мають перевищувати й випереджати темпи зростання ставки страхових внесків, що припадають на працівника.
4. Механізм співфінансування
З 1 жовтня 2008 року громадяни отримують можливість за рахунок держави збільшити свою майбутню пенсію. Відповідно до закону "Про додаткові страхові внески на накопичувальну частину трудової пенсії та державної підтримки формування пенсійних накопичень" кожен бажаючий працівник може звернутися до бухгалтерії із заявою утримати з його зарплати мінімум 2 тис. руб. на рік. При цьому на кожну 1 тис. руб. держава обіцяє додавати ще 1 тис. руб., але не більше 12 тис. руб. на рік. Аналогічні відрахування також може зробити громадянин, що вже перебуває на пенсії. У цьому випадку кожна 1 тис. руб. буде доповнена ще 4 тис. руб. Таким чином, максимальна сума державної підтримки становитиме 48 тис. руб. на рік. Кошти планується витрачати з фонду національного добробуту. Увійти в систему співфінансування громадянин може протягом п'яти років, тобто до 1 жовтня 2013 року, державна "добавка" буде надходити протягом десяти років. У співфінансуванні може брати участь роботодавець. Працюючий пенсіонер, який вирішив взяти участь у співфінансуванні, зобов'язаний відмовитися від призначення пенсії до відходу з роботи.
Добровільні внески повинні доповнити накопичувальну частину пенсії, якою управляють держава, приватні управляючі компанії та недержавні пенсійні фонди (НПФ). Про намір брати участь у співфінансуванні майбутній пенсіонер повідомляє в письмовій формі свого роботодавця. Більшість компаній є агентами ПФР і передають туди заяви своїх працівників. Якщо у компанії не укладено договір з пенсійним фондом, співробітнику доведеться звертатися до територіального управління ПФР. Але навіть якщо майбутній пенсіонер подав заяву 1 жовтня 2008 року, гроші на його накопичувальний рахунок надійдуть тільки в 2009 році. При цьому в січні 2009 року будуть переведені тільки його власні кошти.
Розмір пенсії з урахуванням участі громадянина в системі співфінансування підвищиться, але незначно. Якщо припустити, що майбутній пенсіонер відкладає по 1 тис. крб. на місяць, то за десять років з урахуванням державних внесків він отримає додаткові 240 тис. руб. Таким чином, у період дожиття (19 років) надбавка до пенсії складе трохи більше 1 тис. руб. в місяць. Ці гроші доповнять накопичувальну частину, розмір якої залежить від зарплати. Наприклад, при доході у 50 тис. руб. на місяць накопичувальна частина пенсії складе майже 4 тис. руб. в місяць.
Розраховані доходи не враховують прибутку від інвестування. Наприклад, у НПФ в середньому гарантований дохід становить 4% річних. На проміжку в 20 років цей дохід принесе додаткові 500 руб. щомісячно до накопичувальної частини пенсії. Проте оцінити цю величину керуючі поки не беруться.
При цьому експерти відзначають, що прибутковість за коштами, які громадяни будуть інвестувати в рамках співфінансування, буде нижче, ніж по відрахуваннях, які громадяни самостійно здійснюють в пенсійні фонди. Справа в тому, що кошти, які відраховуються в рамках співфінансування, підуть в накопичувальну частину пенсії. Тому, на думку учасників пенсійного ринку, брати участь у системі співфінансування має сенс, якщо робити відрахування в сумі не більше 12 тис. на рік.
5. Раціональний підхід
Незважаючи на свободу вибору, більшість громадян нікуди свої кошти не переводят.90% пенсійних накопичень (+362900000000 рублів) належать так званим мовчуна, і розпоряджається ними державна керуюча компанія ВЕБ. За даними за минулий 2008 рік, накопичення "мовчунів" виросли лише на 7,8% при середньорічній інфляції 10,7%. Куди зручніше і вигідніше звертатися - в КК або в НПФ, кожен вибирає сам. Уклавши договірні відносини з НПФ, людина стає клієнтом фонду, який сам займається обліком та виплатою накопичувальної частини пенсії. У КК ні про яке індивідуальному підході мова не йде, компанія навіть не знає, чиї кошти інвестує. Незалежно від того, хто управляє накопичувальної частини пенсії, вона може бути успадкована, але якщо пенсія хоча б раз була виплачена, спадкоємці нічого не отримають.
Якщо вдуматися, переклад накопичувальної частини пенсії у КК або НПФ завдання збільшення майбутньої пенсії кардинально не вирішить. Навіть з урахуванням системи співфінансування її розмір через 20 років навряд чи може стати достатнім для нормального існування. Але, комфортний розмір пенсії, який в майбутньому дозволить людині зберегти звичний спосіб життя, складає від 40 до 70% заробітної плати. У деяких європейських країнах розмір пенсії сягає 85 - 90% зарплати. Зрозуміло, що в даному випадку рівень життя людини падає не так помітно, як, скажімо, у нас в країні. Максимум, на який в кращому випадку може розраховувати росіянин, становить 20-25% заробітку.
Висновок напрошується сам: щоб забезпечити себе в старості, відкладати на неї треба вже з 20 років. Тоді період накопичення більш тривалий, а сума регулярного внеску може бути менше. Накопичити на комфортну пенсію 30-річним простіше, ніж тим, хто схаменувся лише до 45. Тому і до появи системи співфінансування громадяни відкладали гроші на спокійну старість. Добровільними пенсійними внесками займаються НПФ. Ще один аргумент на користь добровільного пенсійного страхування полягає в тому, що накопичена сума успадковується.
Термін, протягом якого громадяни будуть отримувати накопичувальну частину пенсії, законодавчо не встановлено (для виплат страхової частини визначений термін дожиття 19 років). Тим не менш, багато НПФ розміщують на своїх сайтах пенсійні калькулятори - зрозуміло, із застереженням, що розрахунки носять інформативний характер.
6. Основні відмінності між старою пенсійною системою і новою
У новій моделі розрахунку пенсій заробітна плата працівника буде враховуватися в повному обсязі і протягом всього трудового стажу. Нова модель, залишаючись розподільної, доповнюється персоніфікованим обліком і накопиченням пенсійних прав громадянина та пенсійних зобов'язань держави. Стара система в основі своїй була не стільки розподільної, скільки перераспределительной - між групами з різним рівнем доходу;
нова пенсійна модель у більшій мірі є страховий моделлю, у якій розмір пенсії залежить від розміру заробітної плати;
нова модель, так само як і стара, заснована на принципі солідарності поколінь. Але, на відміну від старої, вона заснована на персоніфікованому обліку зобов'язань держави перед майбутнім пенсіонером. При цьому на рахунках громадян будуть накопичуватися не кошти, а зобов'язання держави перед громадянами. Платежі за працюючих будуть надходити до Пенсійного фонду Росії і фіксуватися на особових рахунках, але гроші, як і раніше, будуть направлятися на виплати пенсій нинішнім пенсіонерам;
новим пенсійним законодавством встановлені і нові норми по трудовому стажу. Мінімальний стаж для отримання базової пенсії буде становити 5 років. В існуючій моделі відпрацьованими роками визначалося, який відсоток від обліковується зарплати може отримати у вигляді пенсії працівник. Відповідно до нової моделі, основним показником, який буде визначати розмір пенсії - буде сума рублів на особовому рахунку. Сума ця багато в чому залежатиме від кількості відпрацьованих років. Чим більше років, тим більше пенсійний капітал, тим більше пенсія;
в нової пенсійної моделі запропонована принципово нова схема індексації пенсій. В основі її - прогноз темпів інфляції та зростання заробітної плати на планований рік. За цими показниками і з урахуванням прогнозованих доходів пенсійної системи і буде визначатися розмір індексації на рік, що затверджується в бюджеті ПФР.
Список використаних джерел та ресурсів
Дегтярьов, Г. П. Пенсійні реформи в Росії, Видавництво: М.: Academia 2003
Смирнов С.М., Ісаєв Н.І. Сичова Л.І., Михайлов Л.В., Тимофєєв Є.В., Марушкіна Є.В. Пенсійна реформа: соціальні і економічні аспекти. М., 2003.
Соловйов А.К. Проблеми розвитку системи державного пенсійного страхування в умовах перехідної економіки / / Вісник ПФР. 2007
Тучкова Є.С. Формування російської системи пенсійного забезпечення, її сучасний стан і перспективи розвитку / / Страхове ревю. - 2006. - № 3.
Газета "Щоденні новини-Підмосков'я", 25 листопада 2008
Газета "Коммерсант", 1 жовтня 2008
"Російська Бізнес-газета", 30 вересня 2008
"Російська газета", 23 вересня 2008
Журнал "Підсумки", 6 листопада 2008
Журнал "Коммерсант-Деньги", 28 липня 2008
www.minfin.ru
www.pfrf.ru