Оцінка ефективності інвестицій 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Курсова робота
з дисципліни «Економіка підприємства»
Оцінка ефективності інвестицій
Єкатеринбург
2007

Зміст
1. Резюме ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... .... ... ... .3
2. Опис товару ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... .4
3. Конкуренція ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... 5
4. Стратегія маркетингу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... 6
5. Організаційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... 7
6. Юридичний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... .... ... ... ... 8
7. Фінансовий план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... .... ... ... .. 9
8. Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... .16

1. Резюме
Комп'ютерний клуб, для якого розраховується даний бізнес план, знаходиться в м. Качканарі (Свердловська область).
Мета бізнес-плану.
1. Залучення інвестицій в комп'ютерний клуб.
2. Обгрунтувати прибутковість і рентабельність інвестиційного проекту.
3. Отримання прибутку для подальшого збільшення і розширення послуг.
4. Задоволення попиту на дані види послуг.
Розробка і здійснення інвестиційного проекту Комп'ютерний клуб викликані необхідністю надання комп'ютерних послуг населенню. Сфера послуг - одна з найбільш швидко галузей економіки.
Види діяльності - Надання комп'ютерних послуг.
Загальна вартість проекту 747400 крб., З них:
- Власні кошти -247400 руб.;
- Позикові кошти - 500000 крб.

Умови кредитування: 20%.

Термін окупності 12 місяців.
Базове установа - комп'ютерний клуб діє у сфері надання послуг населенню. Клуб надає наступні послуги:
- Доступ в Internet
- Робота на комп'ютері (робота з додатками Office)
- Ігри (Need for speed, Quake 3 Arena, Quake 4, Counter Strike, GTA San Andreas, Star craft, War Craft і ін)
- Роздрук тексту (чорно-біла, кольорова)
- Сканування
- Ксерокопія
В даний час роль інформаційних технологій значно зросла. У зв'язку з тим у більшої чисельності молоді (студенти, школярі), комп'ютерний клуб буде користуватися особливою популярністю.
Клієнти дізнаються про відкриття нашого клубу за допомогою реклами, вивіска над клубом, що містить інформацію про наші послуги, оголошеннях розклеєних у районі місцезнаходження комп'ютерного клубу, реклама в місцевій газеті, радіо.
Цілями створення проекту є задоволення попиту на дані види послуг і одержання додаткових фінансових коштів для розвитку комп'ютерного клубу.

2. Опис товару
Комп'ютерний клуб - це підприємство, яке отримує прибуток за рахунок надання в оренду комп'ютерів з встановленим програмним забезпеченням.
Основна послуга комп'ютерного клубу - комп'ютерні ігри. У клубі будуть запропоновані наступні основні гри:
1. Counter-Strike v1.6
2. GTA 3
3. Quake 3
4. Starcraft 3
5. Hitman 2
6. Max Payne
7. FIFA 2003
8. Cossacks
9. Need for Speed ​​Most Wanted
10. Red Faction 2
Крім цього буде встановлено аркадні, настільні та логічні ігри. А також періодично в асортименті будуть запропоновані нові ігри.
У клубі буде введена послуга доступу в високошвидкісний Інтернет.

3. Конкуренція
Клуб буде розташований поруч з багатоповерховими будинками, недалеко від шкіл, торгових центрів і магазинів. Також клуб буде знаходитися поряд з автобусними зупинками.
Близькість шкіл вибрана не випадково, оскільки з усезростаючим значенням Інтернету, як потужного засобу пошуку інформації, популярність Інтернету з часом буде безсумнівно підвищуватися.
Поблизу немає аналогічних клубів, самий ближній розташовується в іншому мікрорайоні міста. Але цей клуб багато в чому поступається нашому клубу, так як в ньому всього 10 застарілих машин, маленьке підвальне приміщення, а також немає доступу в Інтернет.
Єдиним конкурентом нашого комп'ютерного клубу є аналогічний заклад - Клуб «Матриця»
Тарифи на комп'ютерні послуги
Види послуг
Наш клуб
"Матриця"
Інтернет
50
55
Робота на комп'ютері
20
20
Ігри
День
Ніч
30
60
30
-
Друк 1стр.
5
-
Сканування 1 стор
5
-
Ксерокопія
2
-
З цієї таблиці видно, що ціни нашого комп'ютерного клубу є низькими, і асортимент пропонованих послуг дещо ширше.

4. Стратегія маркетингу
Ми орієнтуємося на широку всебічну рекламу. Планування просування послуг нашого клубу на ринку використовує способи формування попиту на ринку. До них можна віднести рекламу з вуст у вуста, рекламу в ЗМІ та ін
Інформація про нашому закладі буде поширена декількома способами рекламування:
1. Яскрава велика вивіска з докладним описом послуг та цін на них.
2. Розповсюдження серед клієнтів рекламних візиток з назвою клубу, його адресою і контактним телефоном.
3. Розклеєні на стовпах і в під'їздах будинків оголошення про наш клуб, про його відкриття, наші переваги.
З метою стимулювання збуту і залучення нових клієнтів у клубі планується проведення чемпіонатів з комп'ютерних ігор, а також 15% знижки для постійних клієнтів та клієнтів працюють на комп'ютері більше трьох годин підряд.

5. Організаційний план
Для клубу ми вибрали лінійну організаційну структуру, в основі якої лежить принцип єдиноначальності і відповідальності: працівники підкоряються волі одного керівника, наділеного всіма повноваженнями. Організація складатиметься з директора, бухгалтера, 3 системних адміністраторів, 3 охоронців, прибиральниці.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Директор
Бухгалтер
Системні адміністратори
Охоронці
Обслуговуючий персонал

Рис.2. Організаційна структура
Обов'язки директора:
- Керує роботою клубу;
- Розробляє заходи щодо підвищення ефективності роботи підприємства;
- Спільно з бухгалтером бере участь у визначенні собівартості послуг;
- Бере участь у розробці заходів щодо зниження собівартості;
- Розраховує розмір прибутку підприємства;
- Визначає потребу ринку в різних видах послуг;
- Аналізує конкурентоспроможність послуг, що надаються підприємством;
- Аналізує доцільність проведення рекламних заходів;
- Планує роботу підлеглих.
Бухгалтер:
- Веде бухгалтерський облік фірми;
- Знімає касу;
- Спільно готує фінансові звіти;
- Здійснює виплату зарплати.
Системні адміністратори:
- Стежать за процесом роботи комп'ютерної техніки;
- Здійснюють контроль за часом використання грального обладнання;
- Надають клієнтам допомогу у проведенні гри
Прибиральниця підтримує чистоту і порядок у клубі.
Охоронці:
- Стежать за дотриманням порядку в клубі;
- Несуть повну матеріальну відповідальність у випадку крадіжки або псування що знаходиться в клубі меблів.

6. Юридичний план
Як організаційно-правової форми для комп'ютерного клубу вибрали індивідуального підприємця.
Громадянин відповідає за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном. Індивідуальний підприємець, який не в змозі задовольнити вимоги кредиторів, може бути визнаний за рішенням суду неспроможним. З моменту винесення такого рішення втрачає силу його реєстрація як індивідуального підприємця і вимоги кредиторів у визначеній черговості задовольняються за рахунок належного йому майна.
Для реєстрації необхідні такі документи:
1. Заява про реєстрацію;
Планується, що реєстрація здійсниться в період 01.01.07 - 01.02.07 рр..

7. Фінансовий план
Таблиця 1 - Розрахунок інвестицій
Напрямок вкладень
Вартість за одиницю, грн
Кількість
Загальна вартість, грн
I. Необоротні активи
1.Основні фонди
1.1. Комп'ютер
1.1.1. Монітор
4100
18
73800
1.1.2. Клавіатура
200
18
3600
1.1.3. Миша
300
18
5400
1.1.4. FDD 3.5 "
250
18
4500
1.1.5. DVD + /-RW Nec 5170
1040
3
3120
1.1.6. Відеокарта 256 Mb
3900
18
70200
1.1.7. Процесор ATHLON
4100
18
73800
1.1.8. Пам'ять DDR ll 1 Gb
3100
18
55800
1.1.9. Вінчестер 250,5 Gb SAT All WD
2400
18
43200
1.1.10. Материнська плата JetWay JM25GT4 Soc-AM2
2300
18
41400
1.1.11. Корпус Inwin
700
18
12600
1.2. Принтер / сканер / копір / факс
5600
2
11200
1.3. Сервер
30000
1
30000
1.4. Програмне забезпечення
20000
20000
2.Вспомогательное обладнання
2.1. Комп'ютерні столи
2000
18
36000
2.2. Стільці
1400
18
25200
2.3. Вогнегасник
1500
1
1500
2.4. Телефон
1300
2
2600
3. Нематеріальні активи
3.1. Реєстрація юридичної особи
1500
3.2. Ліцензія на діяльність
15000
3.3. Організаційні витрати
20000
4.Прочіе витрати
4.1. Переобладнання та ремонт
100000
4.2. Встановлення сигналізації
4000
4.3. Підключення Інтернету
15000
4.4. Реклама
10000
Разом необоротних активів
679420
II.Оборотние активи 10% Σ
67942
Разом інвестицій
747362
Таблиця 2 - Джерела інвестування
Джерела інвестування
Сума інвестування, руб
Структура,%
Власні кошти
247400
33
Позикові кошти
500000
67
Разом
747400
100
Таблиця 3 - Загальна характеристика заходів
Заходи
Термін роботи
Розмір інвестицій, руб
Учасники інвестицій
1
Підготовка документів
Січень-лютий 2007
36500
власні
2
Переобладнання та ремонт приміщень
Лютий-квітень 2007
100000
власні
3
Отримання кредиту
Травень 2007
500000
банк
4
Придбання основного і допоміжного обладнання
Червень-липень 2007
513920
власні + банк
5
Створення мережі, встановлення сигналізації
Серпень 2007
19000
власні
6
Організація реклами
Серпень 2007
10000
власні
Таблиця 4 - Розрахунок обсягу робіт та планування виручки
Найменування робіт
Обсяг, годину
Вартість
в день
на рік
одиниці
за рік
Ігри вересня 2000 -22 00
195
71175
30
2135250
Гри 22 00 -9 00
165
60225
60
3613500
Робота на комп'ютері
15
5475
20
109500
Інтернет
45
16425
50
821250
Ксерокс, принтер, сканер
2,5,5
100000
Разом
6779500

Таблиця 5 - Розрахунок поточних витрат, що включаються до собівартості
Кошторис витрат на рік
Елемент витрат
Сума, руб
1
Основна і додаткова заробітна плата
3854039,4
2
Матеріальні витрати
39360
3
Амортизація основних фондів
36363,3
4
Інші витрати
1994623
Разом
5924385,7
1. Розрахунок штату та фонду основної та додаткової заробітної плати персоналу
Баланс робочого часу персоналу
Статті балансу
Безперервне виробництво
Періодичне виробництво
1. Календарне число днів у році
365
365
2. Вихідні дні
242
52
3. Святкові дні
11
4. Номінальний фонд робочого часу
123
302
5. Чи не виходів всього
41
33
5.1 Відпустка
32
24
5.2 Дні непрацездатності
4
4
5.3 Виконання держ. обов'язків
2
2
5.4 Інші неявки з дозволу адміністрації
3
3
6. Корисний фонд робочого часу
6.1 в днях
82
269
6.2 в годинах
1968
2152
7. Коефіцієнт облікового складу
4,45
1,12
1. Номінальний фонд робочого часу визначається:
Т ном = Т к-Т вих-Т праз, дні,
де Т к - календарне число днів;
Т вих-вихідні дні;
Т праз - святкові дні.
2. Корисний фонд робочого часу визначається:
Т п = Т ном-Т невих, дні.
3. Корисний фонд робочого часу в годинах визначається:
Т ч п = Т п * t ч, годину,
Розрахунок штату та фонду основної та додаткової заробітної плати
Посада
Штат
Пряма зар.плата
Доплати
30%
Премії
80%
Фонд основної зар. плати з К р
К р = 1,15
N яв
До сс
N c п
Оклад
на місяць
Сума за рік
1. Системний адміністратор
3
4,45
13,35
7000
1027950
308385
616770
2246070,8
2. Прибиральник
1
1,12
1,12
3000
36960
11088
22176
70224
3. Охоронець
3
4,45
13,35
4500
660825
198247,5
396495
1255567,5
Разом фонд основної заробітної плати
3571862,3
Додаткова заробітна плата (7,9% від основної заробітної плати)
282177,1
Разом фонд основної та додаткової заробітної плати
3854039,4
Відрахування від фонду основної та додаткової заробітної плати (26,2%)
1009758,3
Посада
Штат
Пряма заробітна плата
Доплати
30%
Премії
80%
Фонд основної заробітної плати з К р
К р = 1,15
N яв
Оклад на місяць
Сума за рік
1. Директор
1
18000
198000
59400
118800
376200
2. Бухгалтер
1
10000
110000
33000
66000
209000
Разом фонд основної заробітної плати
585200
Додаткова заробітна плата (7,9% від основної заробітної плати)
46230,8
Разом фонд основної та додаткової заробітної плати
631430
Відрахування від фонду основної та додаткової заробітної плати (26,2%)
165434,7
2. Матеріальні витрати
Розрахунок матеріальних витрат
№ п / п
Найменування матеріальних ресурсів
Витрата на прийняту одиницю
Обсяг робіт
Вартість одиниці
Загальна вартість, рублів
1
Дискети
100 / 1 комп'ютер
3
10
3000
2
CD-диски
100 / 1 комп'ютер
3
15
4500
3
Папір
3 упаковки / 1 принтер
2
110
660
4
Картридж
3 упаковки / 1 принтер
2
1800
10800
5
Канцтовари
5200
6
Інші (5%)
1208
Разом
25368
Розрахунок вартості електроенергії
Найменування споживача
Кількість
Питома споживана потужність
кВт / год
Загальна потужність
Загальний витрата
Тариф
Загальна вартість
Комп'ютер
18
0,4
7,2
12752,6
1 крб
12752,6
Принтер / сканер / копір / факс
2
0,3
0,6
708,5
708,5
Освітлення
0,3
0,3
531,4
531,4
Разом
13992,5
гр5 = гр4 * Т поліз * До ісп
3. Амортизація ОПФ
Найменування устаткування
Загальний кошторис
Нормативний термін служби
Н а%
Річна сума
Комп'ютер
73800
6
16,7
12300
Принтер / сканер / копір / факс
11200
4
25
2800
Програмне забезпечення
20000
2
50
10000
Столи та стільці
61200
15
6,7
4080
Сервер
30000
5
20
6000
Вогнегасник
1500
2
50
750
Телефон
2600
6
16,7
433,3
Разом
200300
36363,3
А г = Ф б / Т н

4. Інші витрати
Найменування показників
Сума
Фонд основної та додаткової заробітної плати управлінського персоналу
631430
Страховий внесок
1175193
Послуги зв'язку
42000
Реклама
36000
Оренда
50000
Абонентська плата за сигналізацію
12000
Комунальні послуги
48000
Разом
1994623
Таблиця 6 - Оцінка ефективності інвестиції
Найменування показників
Розрахунковий період
1
2
3
4
Виручка
6779500
8813350
11457355
14894561,5
Прямі витрати
3893399,4
4672079,3
5606495,1
6727794,1
Маржинальний прибуток
2886100,6
4141270
5850859,9
8166767,4
Постійні витрати
2030986,3
Операційний прибуток
855114,3
2110283,7
3819873,6
6135781,1
Виплати за кредит
-
288000
288000
288000
Балансова прибуток
855114,3
1822283,7
3531873,6
5847781,1
Податок на майно
3642,4
2915,1
2187,8
1460,6
Оподатковуваний прибуток
851471,9
1819368,6
3529685,8
5846320,5
Податок на прибуток
204353,3
436648,5
847124,6
1403116,9
Чистий прибуток
647118,6
1382720,1
2682561,2
4443203,6
Роки
Фнг
Аг
ФКГ
Фсг
Ним
1
200300
36363,3
163936,7
182118,4
3642,4
2
163936,7
36363,3
127573,4
145755,1
2915,1
3
127573,4
36363,3
109391,8
109391,8
2187,8
4
109391,8
36363,3
54846,8
73028,5
1460,6

Сума кредитування, що підлягає поверненню
S кр заг = І позику * (1 + Н к) t,
де Н к - річний відсоток = 20%
І позика - позикові кошти (500000)
t - період відшкодування доходів = 3
S кр заг = 500000 * (1 +0,2) 3 = 708 050 руб
Таблиця 7 - Звіт про формування грошових потоків
Найменування показників
Розрахунковий період
1
2
3
4
Операційна діяльність
Виручка від реалізації
6779500
8813350
11457355
14894561,5
Амортизація ОФ і знос по немат. активів
40013,3
Разом приплив від операційної діяльності
6819513
8853363,3
11497368,3
14934574,8
Прямі витрати
3893399,4
4672079,3
5606495,1
6727794,1
Постійні витрати
1990973
Податок на майно і прибуток
207995,7
439563,6
849312,4
1404577,5
Разом відтік від операційної діяльності
6092368,1
7102615,9
8446780,5
10123344,6
Сальдо потоку від операційної діяльності
727145,2
1750747,4
3050587,8
4811230,2
Інвестиційна діяльність
Ліквідаційна вартість
0
0
0
0
Разом приплив від інвестиційної діяльності
0
0
0
0
Інвестиційні витрати
-747362
0
0
0
Разом відтік від інвестиційної діяльності
-747362
0
0
0
Сальдо потоку від інвестиційної діяльності
-747362
0
0
0
Фінансова діяльність
Власні кошти
247400
0
0
0
Позикові кошти
500000
0
0
0
Разом приплив від фінансової діяльності
747400
0
0
0
Виплати за кредитом
-
-288000
-288000
-288000
Разом відтік від фінансової діяльності
-
-288000
-288000
-288000
Сальдо потоку від фінансової діяльності
747400
288000
288000
288000
Сумарне сальдо
727183,2
2038747,4
3338587,8
5099230,2
Таблиця 8 - Розрахунок показників оцінки економічної ефективності інвестицій
Найменування показників
Розрахунковий період
1
2
3
4
Сальдо потоку від операційної діяльності
727145,2
1750747,4
3050587,8
4811230,2
Сальдо потоку від інвестиційної діяльності
-747362
0
0
0
Відтік від фінансової діяльності
-
-288000
-288000
-288000
Разом
-20216,8
1462747,4
2762587,8
4523230,2
Накопичений грошовий потік
-20216,8
1442530,6
4205118,4
8728348,6
Коефіцієнт дисконтування
0,93
0,86
0,79
0,74
Дисконтовані сальдо грошового потоку
-18801,6
1257962,8
2182444,4
3347190,3
Сальдо накопиченого дисконтованого грошового потоку
-18801,6
11239161,2
3421605,6
6768795,9
\ S
Як видно з графіка термін окупності ~ 1 рік.


8. Висновок

Проведені фінансові розрахунки показали, що представлений проект може бути реально здійснений і здатний принести гарний прибуток, тому що ЧДД> 0.
Чистий прибуток проекту за перший рік становить 647118,6 рублів і збільшується з кожним наступним роком.
Термін окупності проекту приблизно 12 місяців.
За наведеними даними вигідність проекту очевидна.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
245.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Оцінка ефективності інвестицій
Оцінка ефективності інвестицій
Оцінка ефективності інвестицій 3
Економічна оцінка ефективності інвестицій
Оцінка ефективності інвестицій в нерухомості
вплив інфляції на оцінку ефективності інвестицій
Методика оцінки ефективності реальних інвестицій
Показники можливої ​​економічної ефективності інвестицій
Методи та показники оцінки ефективності інвестицій
© Усі права захищені
написати до нас