Організація розрахунково-касового обслуговування клієнтів банку

Система «Банк-Клієнт» являє собою програмно-технічний комплекс, який дозволяє юридичній особі передавати в обслуговуючий його банк по лініях зв'язку в електронній формі розрахункові документи та іншу інформацію. Підставою для застосування при розрахунках електронних документів є договір між банком і клієнтом. Для роботи з даною системою в комп'ютер клієнта завантажується спеціальна програма. Зв'язок з комп'ютером банку здійснюється через телефонну мережу за допомогою модему. Кожному користувачеві системи «Банк-Клієнт» присвоюється ідентифікаційне ім'я та пароль, без знання яких зв'язок з банком неможлива. Безпека передавання розрахункових документів забезпечується за рахунок використання спеціального алгоритму створення й перевірки контрольного ключа по всіх реквізитів цих документів. Крім того, справжність розрахункових документів та іншої інформації, що передається підтверджується за допомогою електронно-цифрового підпису клієнта, яка за змістом являє собою набір математичних символів і є аналогом власноручного підпису уповноваженої особи.
За бажанням клієнта система «Банк-Клієнт» може бути доповнена системою «Телебанк», яка представляє собою програмно-технічний комплекс, що дозволяє клієнту отримувати на своєму комп'ютері в режимі реального часу інформацію про стан своїх рахунків (надходження та витрачання грошових коштів, поточний залишок) . Крім того, система «Телебанк» дозволяє клієнту роздруковувати дублікати виписок з рахунку.
Важливим є і таке питання, як прибуток, який отримує банк при здійсненні розрахунково-касового обслуговування.
На початковій стадії розвитку сучасної банківської системи Республіки Білорусь банки, прагнучи отримати максимальний прибуток, брали з клієнтів комісію за відкриття банківського рахунку та за проведення всіх видів операцій по ньому.
Зараз картина докорінно змінилася. Відкриття банківського рахунку клієнта здійснюється, як правило, безкоштовно. Комісія ж за проведення операцій по ньому стягується лише з окремих видів операцій (проведення розрахунків за акредитивами, інкасо та пластикових карт, видача готівкових грошових коштів тощо) і, як правило, її величина не перевищує витрат банку за їх проведення. Основним джерелом прибутку для банків при цьому стають засоби, які вони отримують від використання грошових залишків на рахунках клієнтів у власних інтересах (частіше за все шляхом надання їх у вигляді короткострокових міжбанківських кредитів).
Крім цього, залишки грошових коштів на рахунках клієнтів сприяють підтримці ліквідності банку, що теж важливо. Таким чином, ми бачимо, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках клієнтів, грають для банків величезну роль. Тому банки прагнуть залучати на розрахунково-касове обслуговування нових клієнтів. З цією метою більшість банків, крім іншого, нараховує відсотки на суму залишків грошових коштів на рахунку клієнта за ставкою, що дорівнює ставці відсотків за вкладами до запитання.
Розглянемо на прикладі філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк» доходи, які отримує банк від здійснення розрахункового та касового обслуговування клієнтів.
Сьогодні у філії на розрахунково-касовому обслуговуванні знаходиться 2041 клієнт, яким відкрито 3594 рахунки. З них 8,1% - підприємства державної форми власності, 25,1% - недержавної форми власності, 17,5% - суспільної форми власності і 49,3% - індивідуальні підприємці.
За 2005 рік на розрахунково-касове обслуговування залучено 232 клієнта. У тому числі з інших банків - 22 (найбільші з них - ТДВ «Точний час», СЗАТ «СІС Інжиніринг», ІП «Медінтер», ВП «Тресттопліво Мінгоісполкома»). Відкрили рахунки 210 новостворених клієнтів. Завдяки цьому приріст ресурсної бази філії склав 758,5 млн. рублів.
Постійні середньоденні залишки понад 100 млн. рублів за звітний період мали 75 клієнтів (підприємства зв'язку, Установа «Белгосфілармонія», СП «Алкатель МПООТ» ЗАТ, БНТУ, СТОВ «Аякс», УП «Національні спортивні лотереї», ВП «Білоруські лотереї» та ін). Питома вага середньоденних залишків цих клієнтів - 55% від ресурсної бази клієнтів - юридичних осіб.
За 2005 рік ресурсна база філії по рахунках юридичних осіб виріс на 51%. Завдання по залученню коштів юридичних осіб і бюджету перевиконано (в білоруських рублях на 122%, в доларах США на 188%, в євро на 111% і в російських рублях на 176%). У 2006 році планується забезпечити збільшення середньоденних залишків на рахунках юридичних осіб на 15%.
Стратегія банку спрямована на розвиток безлюдних технологій. Тому для підвищення якості розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб у філії впроваджується система «Клієнт-банк». Користувачами її вже є 73 клієнта. Це дозволило філії отримати доходи в сумі 102,3 млн. рублів. З метою збільшення числа користувачів цієї системи у 2006 році планується встановити систему «Клієнт-банк», створену департаментом інформаційних технологій АСБ «Беларусбанк».
Тим клієнтам, які не мають у своєму розпорядженні необхідними технічними засобами, банк пропонує підключитися до мультикористувацьку робочого місця (МПРМ). Станом на 01.01.2006 року з індивідуальними підприємцями укладено 10 договорів на використання МПРМ.
У 2005 році укладено 85 договорів з організаціями і 169 з індивідуальними підприємцями на виплату заробітної плати за допомогою пластикових карток. Проведена робота щодо впровадження корпоративних пластикових карток. Було відкрито 15 карт-рахунків та видано 15 карток.
Наскрізний пакет послуг, заснованих на принципах безлюдних технологій, використовують 37 клієнтів (у 2005 році впроваджено 20).
Таким чином, банк отримує доходи від операцій з готівковою національною валютою, за обслуговування юридичних осіб в системі «Клієнт-банк», а також за прийом відмов від акцептів платіжних вимог, прийом і пересилку доручень реєстрів чеків з розрахунковими чеками, проведення термінових платежів за системою BISS, прийом і обробку документів на інкасо, видачу довідок. Доходи філії представлені на рис. 3.1.
\ S
Рис. 3.1 Доходи філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк», отримані при здійсненні розрахунково-касового обслуговування
Примітка. Джерело: власна розробка

З наведених даних видно, що основним джерелом доходів банку є комісії, які виплачуються клієнтами за прийом та видачу готівкової національної валюти. Слід зазначити, що другим за величиною джерелом доходів є абонентська плата, що стягується за обслуговування в системі «Клієнт-банк». Структура доходів у середньому за аналізовані 3 кварталу 2005 року наведена на рис. 3.2.

Рис. 3.2 Структура доходів філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Примітка. Джерело: власна розробка
Таким чином, АСБ «Беларусбанк», здійснюючи свою діяльність, збільшує одержувані доходи від залучення нових клієнтів і надання їм нових послуг (наприклад, система «Клієнт-банк»). Однак, не слід забувати, що комісійні доходи є не головними і не єдиними доходами, одержуваними від здійснення розрахунково-касового обслуговування. Дуже велику роль для банку мають «непрямі доходи», тобто доходи, які він отримує від надання кредитів, ведення позичкових рахунків, від розміщення залишків на рахунках клієнтів, від надання банківський гарантій і т. д.
Тому при побудові системи розрахунково-касового обслуговування, встановлення тарифів банк повинен обов'язково враховувати і ці можливі «непрямі доходи».
3.2 Вдосконалення роботи з розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб
В даний час на світовому ринку поширене велика кількість інструментів роздрібних платежів і платіжних послуг, що надаються банками населенню. Роздрібні платежі поділяються на готівкові і безготівкові з подальшим поділом їх на паперові й електронні.
Безготівкові роздрібні платежі здійснюються з використанням чеків, пластикових карток, прямих переказів коштів. Розробка в області платіжних послуг і ринків відображають взаємодію різних факторів пропозиції і попиту в конкретній ринковому середовищі. Серед факторів пропозиції суттєвими є: розвиток інформаційних технологій; конкуренція і співпраця між провайдерами деяких послуг роздрібних платежів; глобалізація платіжних послуг, пропонована окремими інститутами в міжнародних мережах роздрібних платежів.
До визначальних факторів попиту відносяться: переваги в області ризику, як для платників, так і для одержувачів платежу з використанням конкретних інструментів і послуг; відносна вартість для користувача і зручність користування платіжними інструментами; зокрема зростання рівня особистого споживання.
Використання готівки в якості роздрібних платежів в більшості країн характеризується повільним і тривалим спадом. В основу тривалої тенденції «відходу» від готівкових платежів закладено розвиток нових інформаційних технологій для виконання і обробки платежів електронним способом. Саме нова технологія, і її конкретна реалізація в області банківських платіжних послуг сприяли модернізації платіжних послуг та інструментів, відмови від готівкових грошей.
За кордоном вже більше 40% всіх операцій проводиться через електронну пошту. Існує також тенденція зменшення кількості банківських філій. Так, в Литві в «Hanza bankas» з 400 відділень на сьогодні діє лише 150, проте кількість клієнтів не тільки не зменшилася, а навпаки зросла. Традиційне поняття відділення поступається місце не традиційному. Згідно зі статистикою, в Європі спілкування з банком в основному відбувається через банкомати (51%), через електронну пошту (24%). Примітно, що в банківські відділення звертаються тільки 17% населення.
Використання банкоматів для виконання простих банківських операцій вивільняє банківських службовців, дозволяючи їм зосередиться на наданні більш спеціалізованих видів послуг, і дає можливість у довгостроковій перспективі скоротити витрати на надання послуг населенню.
У банках Німеччини, Бельгії, Іспанії вже широко використовуються відділи самообслуговування. Як правило, відділ самообслуговування «зустрічає» клієнтів із тим, щоб необхідні операції клієнт міг зробити сам без втручання банківського працівника. Однак автомати значних розмірів нерідко лякають людей, і тоді банками використовуються працівники, що зустрічають і проводжають клієнтів до банкоматів, а також різні хитрощі з освітленням і графікою - для залучення. Так, наприклад, у Німеччині в плануванні відділу найчастіше використовується інтегроване розташування працівників і устаткування, і відсутні бар'єри між клієнтом і фахівцем. У глибині зали розташовані відділи, які пропонують більш дорогі послуги. За кордоном банки також пропонують інтегровані послуги, в числі яких - надання послуг інтернет - кафе. Це робиться для залучення в банк молоді, студентів, так як підраховано, що залучити нового клієнта в 7 разів дорожче, ніж зберегти вже існуючого [23 c.25].
Впровадження нових технологій призвело також до зростання платежів з використанням карток. В даний час цей спосіб безготівкових розрахунків отримав таке широке поширення, що важко собі уявити сферу обслуговування, у якій би вони не використовувалися.
Тенденція на ринку банківських карт свідчить про активний розширення цього виду банківських послуг. За роки існування ринку банки зуміли оцінити привабливість цього бізнесу і навчилися заробляти на ньому. Конкуренція в цій сфері дуже висока, і банки шукають нові шляхи завоювання ринку, вони намагаються зацікавити клієнта з тим, щоб він користувався карткою як можна частіше. Починають встановлювати банкомати, які не тільки видають готівку, але й приймають їх для подальшого зарахування кредитної організацією на «картковий рахунок» клієнта. Продовжує зростати кількість кредитних і кобрендингові карт. Кобрендингові проекти припускають випуск банками і компаніями платіжних карт з суміщеними логотипами, а так само з комплексом додаткових послуг - знижками та бонусами. Такі проекти вигідні всім: клієнти отримують бонуси і знижки при використанні картки. Партнер банку по кобренду пропонує своїм клієнтам новий сервіс, а банк набуває нових клієнтів. Зараз на ринку заявлено близько 100 подібних проектів. Наприклад. Ощадбанк Росії пропонує міжнародну банківську картку «VIZA АЕРОФЛОТ», власники якої стають учасниками програми «Аерофлот-бонус». Експобанк запустив спільний продукт зі страховою компанією «РЕСО - Гарантія», в рамках якого клієнти компанії одержують страхове відшкодування на «картковий рахунок» у Експобанк. Спеціально для абонентів МТС МБРР пропонує кредитну карту MTS. Card, яка дозволяє абонентам МТС не тільки оплачувати покупки та послуги, а й щомісяця користуватися бонусними хвилинами місцевих і мобільних викликів, а також одержувати миттєвий кредит [27 c.48].
Впроваджено і набула масового поширення соціальна карта москвича-соціальна програма, що проводиться Банком Москви спільно з Урядом Москви, Московським метрополітеном, Комітетом соціального захисту населення, Московським міським фондом обов'язкового медичного страхування і Московською залізницею для пенсіонерів і жителів Москви, які мають соціальні пільги. «Соціальна карта - VIZA Electron» являє собою пластикову картку з магнітною смугою та вмонтованим безконтактним чипом (мікросхемою). Вона поєднує функції розрахункової банківської та ідентифікаційної карти і призначена для обслуговування пільгових категорій громадян підприємствами споживчого ринку та послуг, лікувально-профілактичними установами, для забезпечення пільгового проїзду а Метрополітені і на Московській залізниці, а також отримання готівкових грошових коштів з рахунку. Незабаром надання пільг москвичам будуть здійснюватися виключно з використанням цієї карти [27 с.48].
В даний час більше 200 країн світу використовують пластикові карти в платіжному обороті, що дозволяє зробити висновок про те, що пластикові картки є найважливішим елементом так званої «технологічної революції» в банківській справі. Саме пластикові картки в ряді випадків виступають ключовим елементом електронних банківських та інших систем. Вони вийшли на передові позиції в організації грошового обороту індустріально розвинених країн Заходу, поступово витісняючи чеки та чекові книжки.
У міру подальшого розвитку ринку електронних банківських послуг клієнти зможуть взагалі не приходити в банк. У розвинених країнах світу з кожним днем ​​все менше і менше людей відвідують банки, оскільки власне похід в офіс кредитної організації часто вже стає необов'язковим. Сучасні технології дозволяють робити безліч операцій на відстані. За допомогою Інтернету та мобільного телефонії можна проводити платежі, дізнаватися залишок грошей на рахунку, відкривати пластикові картки, здійснювати валютно-обмінні операції та робити ще багато всього іншого.
Банки, найбільш активно розвивають послуги в Інтернеті, представлені в табл. 3.1.
Таблиця 3.1. Послуги банків в Інтернеті
Прикладом процвітаючого Інтернет-банку може служити американський Security First Network Bank. Цей перший повністю віртуальний банк з'явився в 1995 році. У нього навіть немає офісу для обслуговування клієнтів, і при цьому їх кількість щорічно збільшується. За рахунок економії на орендній платі та інших витратах він пропонує своїм клієнтам досить конкурентноздатні умови обслуговування і, тим самим, залучає їх [36, с.39].
За даними сучасної статистики до теперішнього часу не менше 60% європейських банків надають послуги Інтнрнет-банкінгу, причому для скандинавських країн цей показник складає 90%. Що стосується США, то там оцінки для банків коливаються від 75 до 85%. Частка клієнтури, що користується послугами Інтнрнет-банкінгу, в США становить поки що приблизно 15-20, а оцінювані темпи її зростання дещо відстають від передбачуваних раніше. Це обумовлено тим, що не всі клієнти банків «встигають» за темпами технологічного прогресу в банківському секторі [32 с.49].
Уявімо на рис. 3.3 статистичні результати зіставлення динаміки популярності дистанційного банківського обслуговування через банкомати і за допомогою Інтернет-банкінгу.
\ S
Рис. 3.3 Розвиток обслуговування через банкомати і за допомогою Інтернет-банкінгу в США
Виявляється практична повна кореляція цих процесів із зсувом рівно у 16 ​​років. У зміні психологічного сприйняття технічного прогресу клієнтурою кредитних організацій відіграють роль і демографічні фактори, і підвищення комп'ютерної грамотності населення в цілому, і конкурентні умови сучасної банківської сфери. Тому спроби поглибленого проникнення у проблематику ДБО, в тому числі, Інтернет - банкінг, досить сучасні.
Комбінація банківських послуг і сучасних мережевих технологій значно спрощує життя. Наприклад, не потрібно стояти в черзі у відділенні банку, щоб внести комунальні платежі, досить по Мережі дати банку відповідне доручення, разове або багаторазове. Платежі будуть йти кожен місяць без вашої участі. Для зайнятих людей, у яких розписана кожна хвилина, це просто неоціненне перевагу. Головне, нікуди не потрібно бігти! Все можна зробити неспішно, у вільну хвилину і взагалі в будь-який час доби і в будь-який день тижня.
За кордоном широке поширення знайшло банківське обслуговування населення вдома або на робочому місці - так званий «home banking». Ведення банківських операцій вдома - «home banking» - вперше стало можливим у листопаді 1982р. У Шотландії будівельне товариство Nottingam Building Sociaty спільно з Банком Шотландії і британської телефонною компанією British Telecom впровадило систему Homelink. За допомогою даної системи фізичні особи можуть відкривати рахунок, переказувати гроші, оплачувати товари і послуги прямо з дому, офісу чи магазину, використовуючи для цього ПК або термінал для прийому кредитних карт. Ця послуга полягає в тому, що клієнт купує необхідне обладнання, тобто обладнає домашній термінал, який по телекомунікаційних лініях зв'язку підключається до банківського комп'ютера. Банк надає консультації з приводу обладнання та програмного забезпечення домашніх терміналів. При такій системі надання банківських послуг операції можуть вестися цілодобово і постійно. Перед кожною операцією власник домашнього терміналу використовує спеціальний «ключ» у коді захисту від неправомірного підключення до системи. В даний час у США всі банки пропонують таку послугу.
Найвищим рейтингом у споживачів за якість послуг, онлайнових послуг користуються наступні банки: Security First Network Bank; Wells Fargo Bank; Citibank; Salem Five Cents Saving Bank; Bank of America.
Функції, що їх системами, можна розділити на групи:
1) платіжні (передача в банк платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків клієнтів);
2) довідково-інформаційні (отримання виписок за рахунками, отримання електронних документів, інформація про курси валют, отримання поточного балансу);
3) поштові та спеціалізовані (прийом / передача поштових повідомлень, що вимагають ручної обробки з боку банку, замовлення на купівлю / продаж валюти на біржі).
Для сучасних російських банків онлайн-технології є новим інструментом ведення бізнесу. Одним з піонерів введення онлайн-бізнесу в російську банківську практику є «Гутта-Банк». Сьогодні він пропонує такі системи онлайн-обслуговування (віддаленого банківського обслуговування), як: «Телебанк» і «Телеінфо» [44 c.35].
Основною метою системи дистанційного обслуговування клієнтів ГУТА БАНКУ було створення для клієнтів зручних механізмів оплати телекомунікаційних та інших рахунків. Система орієнтована на використання приватними особами. Доступ можливий по телефону через оператора, через цілодобову онлайн-службу і через Інтернет. У даній системі в даний час обслуговуються тільки приватні особи. Клієнт здійснює попереднє оформлення договору по телефону або через інтернет. Для завершення оформлення та укладання договору клієнт відвідує офіс ГУТА БАНКУ.
Клієнти можуть, не відвідуючи банк:
1) робити всі комунальні платежі (електроенергія, газ, телефон, квартплата, теплопостачання та інших);
2) оплачувати рахунки за зв'язок - міжмісто (ММТ), МТС, БІ ЛАЙН, МСС, СОНЕТ, Мобіл Телеком, МТУ Інтел, ПТТ Телепорт, Елвіс-Телеком і ін;
3) проводити оплату послуг - супутникове телебачення (НТВ +, Космос ТБ), охорону, стоянку, домофон, навчання тощо;
4) переводити кошти в оплату рахунків за товари, в тому числі, куплені через Інтернет-магазини.
Интернетбанк - традиційна система для надання он-лайн управління рахунком з базовими можливостями. Система Интернетбанк розроблена банком «Північна скарбниця» ВАТ, пробна експлуатація - літо 1999, альфа-тестування - вересень, жовтень 1999, 20 листопада 1999 - здача системи в бета-тестування, працюють 3 клієнта. 20 січня 2000 розпочата промислова експлуатація системи. За допомогою системи Интернетбанк можна керувати одним або декількома розрахунковими рахунками через Інтернет.
Використовуючи Интернетбанк можливо:
1) одержувати виписки про стан рахунку за певний період;
2) одержувати інформацію (номер платежу, сума, від кого він надійшов, з яким призначенням, всі реквізити платника) про надійшли платежі в режимі реального часу;
3) одержувати інформацію про надіслані платежах (чи сплачені вони). У разі відмови в оплаті можна дізнатися причину відмови;
4) відмовитися від неоплаченого платежу;
5) проводити платежі партнерам, формувати платіжні документи в будь-який час дня і ночі;
6) платити за заздалегідь заведеним платежах (комунальні, оплата за послуги в Інтернет-магазинах);
7) переводити гроші на карт-рахунок.
Розрахунки в таких системах здійснюються шляхом передачі клієнтом у банк електронних платіжних документів, завірених цифровим підписом, який забезпечує ідентифікацію відправників документів і захищає від несанкціонованого зміни. Електронні документи, що застосовуються в системі, ідентичні фінансовим платіжними документами, які використовуються відповідно до нормативних актів Центрального Банку і є підставою для здійснення бухгалтерської діяльності. Для забезпечення безпеки і конфіденційності розрахунків використовується шифрування електронних документів.
Таким чином, виникла необхідність розробки концепції нового відділення: клієнт стає в центрі максимальної уваги, який сам визначає, коли йому прийти (обслуговування 24 години на добу). Тепер банківське відділення «йде» до клієнта (установка в громадських місцях - у супермаркетах і т.д.). До цього треба додати і повний набір послуг, безпека клієнта, використання екрану банкомату для реклами та розміщення інформації.
Віддалене обслуговування клієнтів може також проводиться за допомогою використання телефону і спеціальних програм, за допомогою яких комп'ютер самостійно відповідає на питання клієнта. Платіж здійснюється, як правило, за рахунок коштів, що знаходяться на банківському рахунку клієнта або його рахунку в телефонній компанії. Такий вид обслуговування клієнтів називають телефонний банкінг або коротко Телебанк.
Телебанк надає можливість клієнту отримувати різноманітну довідкову інформацію в мовному і факсимільному вигляді, а також проводити активні операції по своїх рахунках.
Важливе значення має здатність нового інструменту або послуги оперативно і безпечно забезпечувати роздрібний платіж. Одним з факторів, що впливають на розробку нових платіжних продуктів, є швидка зміна технологій. Діапазон наявних сьогодні платіжних інструментів відображає правову, ділову і технологічну середу в тій чи іншій державі, формуючись під впливом як історично сформованих підходів, так і нових тенденцій.
Актуально сьогодні і формування комплексних послуг. З метою досягнення більшої зацікавленості клієнтів у співпраці саме з даним банком банки стали шукати можливості реалізації комплексних послуг, пропозиції до основної послуги якихось супутніх або додаткових послуг. Останнім часом в ужиток стало входити вираз «пакетування послуг», яке, по суті, і характеризує комплексні послуги. Деякі російські комерційні банки, наприклад, пропонують своїм клієнтам пакет послуг, що включає відкриття термінового депозитного рахунку. Оплату комунальних послуг та інших рахунків, замовлення авіаквитків зі спеціальною системою знижок.
Аналіз розвитку процесу автоматизації банківського обслуговування клієнтів показує істотне розширення практики використання автоматизованих банківських систем, як в процесі кредитування, так і здійснення розрахунків. Банки отримали можливість використовувати електронні перерахування замість паперових платіжних засобів. Впровадження подібних систем на практиці пов'язане з вирішенням ряду проблем.
По-перше, це проблеми організаційно-технічного характеру. При цьому необхідно враховувати, що поряд з перевагами електронних систем платежів в порівнянні з іншими методами платежу, вони повинні забезпечувати конфіденційність, приватність угод та операцій, акуратне виконання операцій і надавати клієнту вибір методу платежу.
По-друге, це юридичні питання функціонування електронних платіжних систем. Більшість індустріально розвинених країн Заходу і досі не мають спеціальних законів і положень, що регулюють електронні платежі, використовують закони, що стосуються виключно чековому і готівково-грошового обігу.
По-третє, це проблема надійності комп'ютерних систем.
Розвиток електронних платіжних систем вимагає залучення кваліфікованих фахівців - аналітиків, програмістів та інших службовців. У зв'язку з цим все більшого значення набувають питання навчання та перекваліфікації працівників банку.
Комп'ютеризація банківських систем має принципове значення не лише для споживачів - клієнтів банків, самих банків, фінансово-кредитної системи країни, але і для економіки в цілому, оскільки сучасна банківська система, що має тісні зв'язки з усіма галузями, секторами економіки, надає стимулюючу дію на розвиток останньої.
Сучасний рівень розвитку фінансового ринку та банківських технологій обумовлює необхідність створення потужної системи розрахунків Банку, здатної забезпечити якісне та своєчасне проведення платежів фізичних осіб в режимі реального часу. Удосконалення системи розрахунків має бути спрямоване на прискорення при застосуванні сучасних технологій обробки платежів і високопродуктивної комп'ютерної техніки, надійних каналів зв'язку і багаторівневих систем захисту інформації, що дозволяють здійснювати контроль на всіх стадіях проходження документів та оперативно реагувати на непередбачувані ситуації (втрата документів, помилкова адресація, спотворення інформації в платіжних документах та ін.)
В даний час в Республіці Білорусь існують такі способи оплати комунальних та інших платежів:
1) Безпосередньо у відділенні банку можна сплатити за комунальні послуги та інші види платежів: готівкою грошовими засобами при пред'явленні квитанцій про оплату; готівкою грошовими коштами без пред'явлення квитанцій про оплату (як, наприклад, оплата за квартиру або за послуги зв'язку МТС і VELCOM); з використанням банківської пластикової картки при пред'явленні квитанцій про оплату (або без квитанцій при оплаті за комунальні послуги або послуги зв'язку).
2) Оформивши один раз постійно діюче платіжне доручення, оплату за послуги буде виробляти банк при наявності залишку на рахунку клієнта. Розпорядник рахунку дає вказівку банку щомісячно або в будь-якому іншому режимі списувати з його рахунку грошові кошти, наприклад підприємству ЖКГ, і не треба більше приходити в банк і витрачати свій час. Банк вчасно зробить всі перерахування грошових коштів, а клієнтові лише залишиться контролювати їх наявність на рахунку.
3) У банкоматах АСБ «Беларусбанк» з використанням банківської пластикової картки можна сплатити за послуги зв'язку.
4) У інфокіоск можна переглянути довідкову інформацію та провести фінансові операції (переглянути інформацію про залишок коштів на рахунку, оплатити послуги операторів стільникового зв'язку VELCOM і МТС, сплатити послуги інтернет-провайдера Атлант Телеком, оплатити комунальні послуги). Для проведення фінансових операцій використовується банківська пластикова картка.
5) Оплатити платежі тепер вже можливо у пересувній операційній касі, яка може бути створена як структурний підрозділ банку та його філій. Така можливість з'явилася зовсім недавно. Відповідну постанову прийнято правлінням Національного банку.
6) Сплатити платежі за допомогою SMS-банкінгу: за мобільний телефон, послуги супутникового телебачення «Космос-ТВ», комунальні послуги за особовими рахунками в Мінську, Могильові, Бресті, Вітебську. Користувач послуги може заплатити як за один, так і за декілька особових рахунків, у тому числі і відкритих у різних містах.
Слід зауважити, що з усіх перерахованих вище способів найбільш поширеним є оплата в структурних підрозділах банку готівковими коштами. Переважання готівкових грошей над безготівковими в області платежів має свої причини.
Це викликано низкою причин:
1) Зокрема, в нашій країні поки не склалася масова культура споживання банківських послуг.
2) Не багато фізичних осіб мають поточний рахунок в банку.
3) Не кожен має банківську пластикову картку.
Тому в системі АСБ «Беларусбанк» основна увага спрямована на організацію та удосконалення цієї галузі банківської справи. Одним з напрямків, що дозволяють поліпшити якість обслуговування, стало створення суміщених робочих місць. Банку це дозволяє збільшити кількість робочих місць, а клієнтові значно заощадити час.
Іншим, не менш важливим напрямком поліпшення обслуговування населення, стала можливість здійснення окремої групи платежів без використання квитанцій. Завдяки спільній роботі з Міністерством житлово-комунального господарства і підприємствами ЖКГ запроваджено принципово інший механізм. Досить прийти в банк, назвати номер особового рахунку або своє прізвище, ім'я та по батькові і касир повідомить необхідну суму до оплати.
Для досягнення того рівня обслуговування, який вже зараз є в Європі і США, в нашій країні ще багато що належить зробити, і пройти різні етапи. І, незважаючи на всі труднощі і проблеми, банківська система Білорусі (на прикладі роботи АСБ «Беларусбанк») не стоїть на місці, вона розвивається, впроваджуються нові сучасні технології, що дозволяють розширити спектр банківських послуг для задоволення потреб.
Важливе значення має здатність нового інструменту або послуги оперативно і безпечно забезпечувати роздрібний платіж. Одним з факторів, що впливають на розробку нових платіжних продуктів, є швидка зміна технологій. Діапазон наявних сьогодні платіжних інструментів відображає правову, ділову і технологічну середу в тій чи іншій державі, формуючись під впливом як історично сформованих підходів, так і нових тенденцій.
Згідно з пунктом 22 Постанови Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2001 р . N 345 ​​«Про затвердження правил організації касової роботи в банках Республіки Білорусь» прийом готівки від клієнтів в касу банку здійснюється за повідомленням форми 0402280179, який представляє собою комплект документів, який складається з повідомлення і квитанції. Розвиток автоматизації у постачальників послуг дозволило їм видавати клієнтам квитанції та повідомлення з уже заповненими реквізитами та сумами для оплати.
Для оптимізації робіт у цій галузі Урядом Республіки Білорусь розроблено план заходів щодо формування на території Республіки Білорусь єдиного розрахункового та інформаційного простору для оплати послуг через банки, небанківські кредитно-фінансові організації, організації поштового та електричного зв'язку. У цьому плані заходів є доручення Національному банку, облвиконкомам, Мінзв'язку, Мінжитлокомунгоспом, Міненерго спільно з іншими постачальниками послуг провести роботу зі створення електронних баз даних, що містять інформацію постачальників послуг про обсяг наданих послуг, та регламенту обміну даними для здійснення розрахунків з споживачами цих послуг [ 37 с.26].
Постановою Міністерства житлово-комунального господарства Республіки Білорусь від 01.07.2002 р. № 19 затверджено форму рахунка-повідомлення та рахунки-квитанції з нанесенням лінійного штрих-коду, що містить інформацію про платника і суму платежу.
Використання сканера для зчитування штрих-коду скорочує час обслуговування клієнта при проведенні операції на користь ЖКГ з 16 до 9 секунд і виключає помилки по вводу номера особового рахунку (13 знаків).
Дана послуга може бути впроваджена в системі за умови нанесення штрих-коду на квитанції постачальників.
Однак більше 50 видів платежів (близько 35% від всіх платежів населення) проводиться за ф. 0402280179. Дані в документі заповнюють клієнти вручну.
При використанні зазначеної форми виникає ряд складнощів:
1) клієнт заповнює вручну і повідомлення, і квитанцію. Велика ймовірність помилок;
2) касир вводить розрахунковий рахунок одержувача платежу, суму платежу і ряд інших обов'язкових реквізитів. Так, для податкових платежів касир вводить ще й УНП платника, код платежу до бюджету, ПІБ та адресу платника, вибирає призначення платежу. Обслуговування клієнта в цьому випадку займає до 3 хвилин.
Пропонований АСБ «Беларусбанк» проект форми квитанції для клієнта заповнюється друкованими літерами і в одному екземплярі. Операційний працівник банку обробляє паперовий документ, використовуючи сканер. Отримане в результаті сканування зображення проходить стадії розпізнавання, верифікації і корекції помилок з використанням програмного забезпечення розробки СТОВ «АйТіСофт» («Сістембанк 7.0» Desktop Edition). Перед тим, як вчинити в інформаційну банківську середу, Незрозумілий інформація висвічується на екрані касира. Касир візуально контролює правильність заповнення квитанції і приймає платіж.
Високопродуктивний сканер може проводити обробку відразу кількох квитанцій. Документи, які не викликають сумнівів, відразу експортуються в ПЗ для прийому платежів (статус Exported). У випадку, якщо є сумніви в правильності розпізнавання, документ підлягає додатковій верифікації. У разі верифікації елементи, що викликають сумніви, підсвічуються, і операційний працівник повинен ввести правильне значення. Після завершення процедури верифікації документи потрапляють в програму з прийому платежів (наприклад, в «SC-Cash» розробки ТОВ «Софтклуб»)
У використанні запропонованої технології можна відзначити позитивні моменти:
1) скорочення трудомісткості ручного введення;
2) скорочення кількості можливих помилок операційного працівника.
Сканер доцільніше використовувати не на кожному робочому місці касира, а на одному комп'ютері, який використовується в якості станції розпізнавання, у відділенні банку з електронним управлінням чергою. У цьому випадку клієнт віддає заповнену форму на станцію розпізнавання і отримує від операційного працівника талон з номером віконця, де він буде обслужений. Документ зі станції розпізнавання надходить в електронному вигляді конкретного касиру, який потім обслуговує клієнта.
Таким чином, АСБ «Беларусбанк» бачить два можливих напрямки оптимізації обслуговування клієнтів при прийомі платежів населення:
1) модифікація платіжного документа ф.0402280179 таким чином, щоб його можна було обробляти за допомогою зчитувальних пристроїв;
2) прийом платежів за електронних баз постачальників комунальних і інших послуг, що містить максимум інформації для здійснення платежу.
Фахівцями департаменту інформаційних технологій на виконання Програми комплексного обслуговування населення розроблено програмне забезпечення «КОМ-ДІТ». Метою розробки є поліпшення обслуговування клієнтів - фізичних осіб, які оплачують комунальні послуги. За допомогою програми «КОМ-ДІТ» ще до приходу клієнта в банк створюється єдина база особових рахунків, що об'єднує інформацію про комунальні платежі по кожному клієнту. Клієнт в банку обслуговується в одному вікні і максимально швидко, отримуючи на руки одну квитанцію з усіма оплаченими ним вимогами.
Система забезпечує:
1) Формування єдиного особового рахунку платника.
2) Прийняття оплати «вперед».
3) Забезпечення можливості обслуговування клієнта «в одне вікно».
4) Можливість прийняття оплати в банку на прізвище без пред'явлення платником вимоги про оплату, з наступною видачею платнику квитанції про оплату.
5) Передачу в електронному вигляді повідомлення про оплату для комунальних служб.
6) Можливість оплати послуг через інфокіоск філії банку.
7) Передачу інформації про вимоги до оплати в банк по комутованих засобів зв'язку або на дискеті.
8) Оперативне отримання інформації всім одержувачам платежів про фактично отриманих та отруєних на їх адресу платежах безпосередньо по кожному одержувачу з зазначенням від кого, де і коли прийнято платіж, а також будь-який зведеної інформації типу щоденного балансу нарахувань і надійшла оплати, можливість оплати квартиронаймачем частині списку пред'явлених йому вимог;
9) Надання банком звіту про оплату для комунальних служб з будь-якою періодичністю (день, тиждень місяць і т.д.).
Переваги ЕЛС, що надаються як для клієнта АСБ «Беларусбанк», так і для філії АСБ «Беларусбанк» представимо у табл. 3.2.
Таблиця 3.2 Переваги ЕЛС для клієнта АСБ «Беларусбанк» і для філії АСБ «Беларусбанк»

Для клієнтів	Для філії
Зведення всіх вимог до клієнта по комунальних платежах в один документ.	Залучення клієнтів - фізичних осіб внаслідок збільшення швидкості обслуговування, зменшення черг та покращення якості обслуговування клієнтів.
Можливість обслуговування без жіровок, а на прізвище, адресу або особовим рахунком.	Можливість укладення договорів з іншими організаціями, зайнятими прийомом платежів населення за комунальні послуги (інші банки, відділення РУП «Белпочта»), для передачі їм бази ЕЛС на умовах комісії.
Можливість вибору оплати: повністю, частково, вперед.
Збільшення швидкості обслуговування, зменшення черг.

Примітка. Джерело: власна розробка
Використовуючи систему ЕЛС, клієнт має можливість оплатити свої вимоги у відділенні через касира, використовуючи готівку, пластикову картку; чекову книжку. За умови наявності в нього карт-рахунку в банку, здійснити оплату вимог за допомогою пристроїв самообслуговування: інфокіоск, SMS-банкінг. Клієнт, що має відкритий в банку рахунок, має можливість оформити постійно діюче платіжне доручення на оплату вимог, виставлених в базах постачальників послуг. У цьому випадку банк здійснює оплату за клієнта.
Однак при наявності всіх достоїнств, при впровадженні ВО «КОМ_ДІТ» є й основні труднощі: відсутність уніфікації в адресних даних клієнтів в інформації, що передається від постачальників послуг, множинність структур баз даних у різних постачальників послуг у різних регіонах.
Керівництву філій АСБ «Беларусбанк» необхідно проводити роботу з місцевими постачальниками послуг з вивірки та уніфікованим написання адрес і ПІБ клієнтів. Уніфікацію структур баз даних постачальників послуг доцільно проводити в рамках їх відомчого підпорядкування.
З урахуванням постійно зростаючих вимог клієнтів до якості обслуговування населення, а також спектру наданих банком послуг розвиток систем розрахунків з використанням пластикових карток є одним з першорядних завдань Банку на найближчі роки.
Невід'ємною частиною Програми комплексного обслуговування населення в АСБ «Беларусбанк» на 2003-2005р.р. є Програма розвитку системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток. В даний час банк випускає найрізноманітнішу карткову продукцію. Це дебетові картки міжнародної платіжної системи МаsterCard International - Maestro, МаsterCard Mass, МаsterCard Gold, МаsterCard Business, картки міжнародної платіжної системи VISA - VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold. У 2004 році розроблений спеціальний картковий продукт для пенсіонерів-картки VISA Electron з рахунком в білоруських рублях, призначені для зарахування пенсій та інших доходів. Головною перевагою цих карток є підвищений відсоток, що нараховується на залишок грошових коштів на карт-рахунку, який дорівнює процентній ставці по вкладу «Пенсійний». Пенсійна картка видається безкоштовно, плата за відкриття та обслуговування карт-рахунку також не стягується. Оформлення пенсійної картки VISA Electron проводиться всіма установами банку. Тримачі пенсійних карток VISA Electron можуть користуватись повним спектром послуг доступних власникам карток банку.
Спектор карток постійно поповнюється новинками. Сьогодні на ринку вже багато зміцнілих конкурентів, тому на перший план у Програмі розвитку системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток в АСБ «Беларусбанк» виходять якість обслуговування клієнтів, постійне розширення спектру послуг, що надаються.
Крім того, за допомогою міжнародної картки можна проводити широкий спектор платежів, у тому числі платити в банкоматах, інфокіосках та установах банку за комунальні послуги, мобільний і домашній телефон, супутникове телебачення, послуги інтернет-провайдерів і т.д.
Власники мобільних телефонів, підключених до мережі VELCOM, МТС, і є власниками міжнародних карток можуть скористатися можливістю дистанційного цілодобового управління карт-рахунком за допомогою послуги SMS-банкінг.
Власникам карток Маster Card (Mass, Gold) або VISA (Classic, Gold) банк пропонує послугу SMS-оповіщення, дозволяє оперативно отримувати на мобільний телефон SMS-повідомлення з інформацією про проведені з використанням картки операціях зняття готівки та оплати товарів і послуг.
При оформленні картки Маster Card (Mass, Gold) або VISA (Classic, Gold) клієнти отримують у подарунок до одного карт-рахунку електронну картку іншої платіжної системи - VISA Electron або Maestro, а також дисконтну картку Міжнародної системи знижок Countdown. Картка Countdown дає своєму власнику право на отримання знижок у 60 тис. Торгових і сервісних підприємствах-учасниках програми Countdown від 3% до 5%.
Для збільшення обсягу безготівкових платежів за картками різні платіжні системи організують маркетингові кампанії. З 1 листопада 2005 року вперше АСБ «Беларусбанк» бере участь у масштабному заході, організатором якого є платіжна система VISA International. Будь-який власник картки VISA та VISA Electron АСБ «Беларусбанк» може стати учасником рекламної гри «VISA - все, що потрібно Вам для Туріна 2006». Головний приз гри - поїздка на двох на Зимові Олімпійські ігри до Турина (Італія) з 20 по 24 лютого 2006 року. У вартість туру включені транспортні витрати, проживання та харчування, квитки на Олімпійські змагання, культурно-розважальна програма і спеціальні подарунки від VISA International. Серед власників карток VISA та VISA Electron АСБ «Беларусбанк» були розіграні грошові призи - один приз гідністю в 1 000 доларів США, два призи по 500 доларів США і три призи по 100 доларів США. Для участі в рекламній грі потрібно було з 1 листопада по 31 грудня 2005 року оплатити за допомогою картки VISA та VISA Electron товари і послуги в підприємствах торгівлі і сервісу, банкоматах або інфокіосках. У розіграші брали участь усі безготівкові операції, проведені з 1 листопада по 31 грудня 2005 року. Беручи участь у масштабному заході, АСБ «Беларусбанк» очікує підвищення активності власників карток у застосуванні карток як платіжного інструменту. [30 с.1].
Прагнучи підтримати лояльність клієнтів, розширенням спектру послуг для держателів карток займається будь-який банк, у тому числі і АСБ «Беларусбанк». Будучи лідером за кількістю карток і широті інфраструктури їх обслуговування, «Беларусбанк» також робить великий акцент на впровадження послуг для їх власників
Сьогодні за допомогою картки «Беларусбанк» проводиться оплата послуг мобільного зв'язку операторів VELCOM, MTC, БелСел, послуг інтернет - провайдерів «Атлант Телеком» і «Ділова Мережа», комунальних послуг в Мінську, Бресті, Вітебську, Могильові, супутникового телебачення «Космос ТВ» і домашніх телефонів у Мінську, електроенергії в Гомелі й Могильові, погашення кредиту в білоруських рублях, проведення миттєвих грошових переказів у білоруських рублях з одного карсчета на інший. Безготівкові операції можуть бути проведені не тільки в установах банку, але і з використанням банкоматів та інфокіосків.
Найсучасніші напрямки в розвитку банківського обслуговування все більше спрощують життя клієнтів, взагалі позбавляючи їх від необхідності звернення до установ банку або використання його обладнання для проведення банківських операцій. У рамках цієї тенденції АСБ «Беларусбанк» реалізована послуга SMS-банкінг.
SMS-банкінг запропоновано власникам карток на початку 2004 року. Тоді він дозволяв за допомогою відправки з мобільного телефону SMS-повідомлень переглядати залишок коштів на карт-рахунку і проводити оплату за свій номер телефону VELCOM, а пізніше МТС. Однак оплата за послуги стільникового зв'язку та отримання інформації про баланс картрахунку були початковим етапом розвитку SMS-банкінгу. У серпні 2005 року АСБ «Беларусбанк» запропонував клієнтам послугу з розширеною функціональністю - новий SMS-банкінг. Зараз SMS-банкінг дозволяє платити як за свій мобільний телефон, так і за номер мобільного телефону родичів, друзів або знайомих. З мобільного телефону, підключеного до мережі VELCOM, можна платити тільки за номери телефонів VELCOM, а з телефону, підключеного до мережі МТС, - тільки за номери телефонів МТС.
Крім того, стало можливим оплачувати за допомогою SMS-повідомлень послуги супутникового телебачення «Космос-ТВ» та комунальні послуги по особових рахунках в Мінську, Могильові, Бресті, Вітебську.
Сьогодні функціональність SMS-банкінгу не є остаточною. АСБ «Беларусбанк» планується її подальше розширення за рахунок оплати послуг інтернет-провайдерів, домашніх телефонів та ін Ці можливості стануть по мірі їх реалізації автоматично доступні клієнтам, що зареєстрував новий SMS-банкінг [31, с. 1].
Сьогодні здійснювати банківські операції в таких гігантських обсягах, в потрібному темпі з високою точністю немислимо без сучасних інформаційних технологій, що базуються на добре налагоджених локальних, регіональних і глобальних комп'ютерних системах.

ВИСНОВОК
Розрахунково-касові операції дозволяють концентрувати в банках значні і відносно дешеві ресурси, встановлювати з клієнтами ділові зв'язки, які, як правило, переростають у різні форми співпраці: кредитування, лізинг і т. д.; крім того, при здійсненні розрахункових та касових операцій банки стягують комісії. Тому будь-який банк зацікавлений у залученні нових клієнтів на розрахунково-касове обслуговування. У той же час клієнт також зацікавлений у виборі банку, найбільш повно відповідає його вимогам: має прийнятні тарифи, що проводить вчасно платежі, працює з сучасними технологіями. Тому, кажучи про перспективи розвитку розрахунково-касового обслуговування, необхідно розглядати, насамперед, відносини, що будуються між клієнтом і банком. У даному розрізі можна виділити наступні напрямки розвитку:
- Відносини між клієнтом і банком повинні будуватися на комплексній основі, тобто клієнт, який притягається на розрахунково-касове обслуговування, повинен також бути ознайомлений з усіма можливостями, наданими банком (цінні папери, кредити, депозити і т. д.);
- Використання сучасних технологій: системи «Клієнт-банк», телебанкінгу, інтернет-банкінгу;
- Встановлення тарифів, який відповідає інтересам і банку, і клієнта.
Однак, «йдучи назустріч» клієнту, банк не повинен забувати про ризики, які пов'язані з розрахунково-касовим обслуговуванням, приймати необхідні заходи з управління ними. Банк, який прагне до отримання найбільших доходів при мінімізації ризиків, повинен:
- Прагнути до диференціації обслуговуваних клієнтів як у розрізі представляються ними галузей, так і в розрізі масштабів їх діяльності, тобто прагнути до залучення як «великих», так і «дрібних» і «середніх» клієнтів;
- Враховувати, що грамотно організоване розрахунково-касове обслуговування є основою для всіх інших операцій банку, в той же час, рівень організації інших банківських операцій може позначитися на прибутковості розрахунково-касового обслуговування, тобто касові і розрахункові операції повинні розглядатися не як окремі операції банку, а як частина єдиної системи, спрямованої на повчання максимального прибутку.
Однак, розглядаючи дане питання, необхідно також зупинитися і на загальнореспубліканських формах вдосконалення даних послуг банку: необхідно провести спрощення оформлення розрахунків. Також, однією з форм розвитку обслуговування клієнтів є диференціація форм розрахунків, проведених за їх дорученням. Це можна зробити шляхом більш активної реклами даних банківських продуктів, реклами їх достоїнств і встановлення вигідних для клієнтів тарифів.
Більш активне використання таких форм розрахунків, як пластикові картки, чеки, акредитиви вигідно, перш за все, для банків, так як дозволяє їм залучати додаткові дешеві ресурси шляхом депонування коштів на спеціальних рахунках, стягувати додаткові комісії. Проте рівень їх розвитку в рамках держави показує розвиненість платіжної системи в цілому, дозволяє знизити обсяг готівки в обігу (шляхом впровадження пластикових карток), вирішити проблему неплатежів (чеки, акредитиви). Для клієнтів використання даних форм розрахунків також є вигідним, оскільки при використанні чеків та акредитивів виникає гарантія платежу, при використанні пластикових карток відпадають проблеми, пов'язані з використанням готівкових грошових коштів.
Таким чином, розрахунково-касове обслуговування є невід'ємною частиною діяльності будь-якого банку. У даній роботі була зроблена спроба розкрити сутність розрахункових та касових операцій, а також виробити перспективні напрями їх розвитку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь: Кодекс Респ. Білорусь, 25 жовт. 2000 р ., № 441 - 3: Прийнятий Палатою представників 3 жовтня. 2000 р .: Схвалити. Радою Респ. 12 жовтня. 2000 р .: В ред. Закону Респ. Білорусь від 11.11.2002 р., № 148 / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електрон. Ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Нац. центр правової інформ.Респ. Білорусь. - Мінськ, 2002.
2. Указ Президента Республіки Білорусь від 10.09.2004.года № 438 «Про затвердження грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2005 рік» / / Нац. центр правової інформ. Респ. Білорусь. - Мінськ, 2004.
3. «Концепція розвитку банківської системи країни на 2001 - 2010 роки», затверджена Правлінням Національного банку Республіки Білорусь. / / Нац. центр правової інформ. Респ. Білорусь. - Мінськ, 2001.
4. Про затвердження інструкції про заходи відповідальності за порушення правил ведення касових операцій у готівковій іноземній валюті / / Постанова правління Національного банку Республіки Білорусь 27.06.2002 р. № 119.
5. Про відповідальність за порушення розрахункових операцій у РБ / / Постанова правління № 15.6 від 29.06.2000
6. Про затвердження Правил ведення касових операцій і розрахунків готівкою грошовими коштами в Республіці Білорусь / / Постанова плавлення Національного банку Республіки Білорусь від 26 березня 2003 р . № 57 / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2003 р . - № 45, 8 / 9394.
7. Інструкція про Банківський переводі № 66 / / Постанова правління Національного Банку Республіки Білорусь 2001 р .
8. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь від 29 березня 2001 р . № 65 "Про затвердження Правил здійснення операцій з використанням банківських пластикових карток".
9. Про затвердження Правил ведення касових операцій у готівковій іноземній валюті на території Республіки Білорусь / / Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь від 22 травня 2001 р . № 115 / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2001 р . - № 59, 8 / 6219.
10. Про затвердження Інструкції з організації касової роботи в Національному банку Республіки Білорусь / / Постанова Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 28 лютого 2002 р . № 67 / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2002 р . - № 40, 8 / 7893.
11. Про затвердження Правил організації касової роботи в банках Республіки Білорусь / / Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2001 р . № 345 / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2002 р . - № 20, 8 / 7715.
12. Про операції банків / / Постанова Ради Директорів Національного банку від 16.01.2001. - № 14.
13. Антонович О. Електронні банківські послуги: нові стратегії / / Банкаўскі вестнік .- 2003. - № 2. - С. 34-38.
14. Банківська справа: Підручник / За ред. Г.Г. Коробової. - М.: Економікс, 2003. - 751 с.
15. Банки та банківські операції / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, 1997. - 546 с.
16. Банківська справа / За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Пітер, 2002. - 384 с.
17. Банківський портфель 2004 року: Довідкове посібник / С.І. Пупліков. - Мн.: ОДО «Тонік», 2004. - 240 с.
18. Банківські операції: Учеб. посіб. / С.І. Пупліков, М.А. Коноплицький, С.С. Шпарловская та ін, ред. С.І. Пуплікова. - Мн.: Вищ. шк., 2003. - 351 с.
19. Банківська справа: Касові операції комерційного банку: Учеб. / Под ред. Г.Г. Корбовой. - М.: Инфра-М, 2002. - 489 с.
20. Банківські розрахунки в Республіці Білорусь. - Мн.: Інформпресс, 2001. - 298 с.
21. Букатов В.І. Банки та банківські операції в Росії. - М.: Фінанси і статистика, 2001. - 586 с.
22. Барикін І. Максимум переваг / / Дело .- 2004. - № 10. - С. 18-19.
23. Ванін А. Введення в телебанкінг / / Банківські технології. - 2003. - № 7-8. - С. 25-29.
24. Грачова М. Електронні банківські послуги: особливості управління ризиками / / Банківські технології. - 2002. - № 6. - С. 20-29.
25. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Под ред. Жукова Є.Ф. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.
26. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Под ред. О.І. Лаврушина - М.: ФІНАНСИ І СТАТИСТИКА, 2001. - 460с.
27. Інформаційно-аналітичний матеріал. Про стан розрахунків з використанням платіжних карток / / Гроші і кредит. -2005. - № 6. - С. 48-50.
28. Карякіна О.А. Гроші, кредит, банки: Курс лекцій. - Мн.: Академія управління, 2002. - 325 с.
29. Ковальов М. Білоруська банківська система: підсумки 2005 року / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 17.03.2006. - № 10 (366). - С. 40-48.
30. Лагуніна Є. З карткою VISA - на олімпійські ігри / / Наш банк сьогодні, 2005. - № 46 (69). - С. 1.
31. Лагуніна Є. Знайома картка з новими можливостями / / Наш банк сьогодні, 2005, - № 37 (60). - С. 1-2.
32. Лямін Л.В. Інтернет - банкінг / / Гроші і кредит. -2005. № 5. - С. 48-50.
33. Основи банківської справи: Учеб. посібник / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловський, Т.Д. Брежнєва і ін; Під ред. Ю.М. Ясинського. - Мн.: «Арт-Вертеп», 1999. - 448 с.
34. Полегошко Т.І. Реалізація Концепції розвитку роздрібних банківських послуг / / Банкаўскі вестнік .- 2005. - № 23. - С. 11-16.
35. Поліщук О.І. Нові банківські продукти / / Банківська справа, 2003. - № 1. - С. 18-25.
36. Поморіна О. Можливості використання зарубіжного досвіду для розвитку Інтернет-банкінгу в Білорусі / / Банківська справа .- 2003. - № 32. - С. 38-42.
37. Паташ Д. Крізь терни до єдиного особовому / / Вісник. - 2005. - № 2. - С. 27-30.
38. Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь. - Мн.: Інформпресс, 2003. - 118 с.
39. Стріжевіч Г. Спираючись на досягнуте у майбутнє / / Вісник. - 2005. - № 3. - С. 3-6.
40. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - М.: ІПУ «вазарі-Ферро», 1999. - 386 с.
41. Унгур Д. Інструменти для роздрібних платіжних систем / / Банкаускi веснiк .- 2004. - № 19 (276). - С. 28-32.
42. Унгур Д. Роздрібні платіжні системи / / Банкаускi веснiк .- 2004. - № 16 (273). - С. 23-27.
43. Фінанси і кредит: Учеб. пособ. / Под ред. М. І. Плотницького .- Мн.: Книжковий дім «Місанта», 2005.-334 с.
44. Хашиєв Л.Х-М. Методи управління залученими ресурсами комерційного банку / / Фінанси та кредит .- 2005 .- № 28 (196). - С. 28-37.
45. Шафрановіч Л. Коментар до Інструкції про порядок складання звіту про касові обороти банків Республіки Білорусь / / Головний бухгалтер. - 2003. - № 3. - С. 4-6.
ПОЛОЖЕННЯ ПРО ФІЛІЇ № 529 «Белсвязь» ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОЩАДНИЙ БАНК« Беларусбанк »
АКЦІОНЕРНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК «Беларусбанк»
м. Мінськ
ПОЛОЖЕННЯ
про філію № 529 «Белсвязь»
Відкритого Акціонерного Товариства
«Ощадний банк« Беларусбанк »
1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1. Філія № 529 «Белсвязь» Відкритого акціонерного товариства Ощадний банк «Беларусбанк» в м. Мінську (далі - «Філія») створено у відповідності до чинного законодавства Республіки Білорусь та Статутом Відкритого акціонерного товариства Ощадний банк "Беларусбанк" (далі - «Банк») за рішенням Правління Банку з письмової згоди Національного банку Республіки Білорусь.
1.2. Філія здійснює свою діяльність під організаційним і методологічним керівництвом філії - обласного (Мінського) управління Відкритого акціонерного товариства Ощадний банк «Беларусбанк», якому Філія підпорядкований за територіальним принципом (далі - «Управління»), центрального апарату Банку.
1.3. У своїй діяльності Філія керується законодавством Республіки Білорусь, Статутом Банку, рішеннями органів управління Банком, цим Положенням, а також локальними нормативними правовими актами Банку.
1.4. Філія може створювати структурні підрозділи (відділення, обмінні пункти і ін), які здійснюють поза місцем розташування Банку та Філії розрахункове і (або) касове обслуговування клієнтів, валютно-обмінні й інші операції, що визначаються Національним банком Республіки Білорусь. Порядок створення та припинення діяльності структурних підрозділів Філії регулюється чинним законодавством, локальними нормативними правовими актами Банку.
1.5. Посадовим особам та спеціалістам Філії забороняється одночасно займати керівні посади або працювати в інших комерційних організаціях, а також займатися підприємницькою діяльністю, за винятком здійснення викладацької, наукової та творчої діяльності у відповідності з законодавчими актами Республіки Білорусь.
2. СТАТУС ФІЛІЇ
2.1. Філія Банку є його відокремленим підрозділом, розташованим поза місцем знаходження Банку та здійснює від його імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензією на здійснення банківських операцій.
2.2. Філія не є юридичною особою і здійснює свою діяльність на підставі цього Положення.
2.3. Взаємовідносини між філіями, Управлінням і центральним апаратом Банку регулюються цим Положенням та локальними нормативними правовими актами Банку.
2.4. Взаємовідносини між Філією і клієнтами будуються на основі законодавства Республіки Білорусь і укладених договорів.
2.5. Діяльність Філії не може суперечити інтересам Банку.
2.6. Філія має штампи, бланки і печатки, в тому числі печатку із своїм найменуванням і фірмовим знаком Банку, субкорреспондентские рахунку в білоруських рублях та іноземних валютах в центральному апараті Банку та діє від імені Банку.
2.7. Місцезнаходження (адреса) Філії: пр-т Незалежності, 56.

3. ОСНОВНІ ЦІЛІ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ЗАВДАННЯ ФІЛІЇ
Основними цілями діяльності та завданнями Філії є:
- Розвиток фінансових відносин у Республіці Білорусь;
- Отримання прибутку;
- Розрахункове та касове обслуговування юридичних і фізичних осіб;
- Кредитування юридичних і фізичних осіб, а також проведення інших активних банківських операцій;
- Залучення грошових коштів у внески (депозити) і на рахунки;
- Залучення додаткових ресурсів для здійснення інвестицій в економічно вигідні проекти розвитку життєво важливих галузей економіки Республіки Білорусь;
- Стимулювання інвестицій в економіку Білорусі;
- Сприяння інтеграційним процесам у сфері міжнародних фінансових відносин;
- Активна участь у перспективних проектах, спрямованих на вирішення економічних і соціальних проблем;
- Забезпечення виконання поточних і перспективних планів, здійснення моніторингу за ходом їх реалізації.
4. ПРЕДМЕТ ДІЯЛЬНОСТІ ФІЛІЇ
4.1. Що підлягає ліцензуванню діяльність Філія має право здійснювати тільки при отриманні Банком дозволу (ліцензії) Національного банку Республіки Білорусь або інших уповноважених державних органів Республіки Білорусь.
4.2. * Філія має право здійснювати:
- Залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
- Розміщення залучених коштів від імені і за рахунок Банку на умовах повернення, платності і терміновості;
- Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Валютно-обмінні операції;
- Видачу банківських гарантій;
- Інкасацію готівки, валютних та інших цінностей, а також платіжних документів (платіжних інструкцій);
- Перевезення (у тому числі доставку) грошової готівки, валютних та інших цінностей, а також платіжних документів;
- Випуск в обіг пластикових карток;
- Фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
- Надання фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей (грошових коштів, цінних паперів, дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та ін);
- Поручительство за третіх осіб, що передбачає виконання
зобов'язань у грошовій формі;
- Придбання права (вимоги) виконання зобов'язань у грошовій формі від третіх осіб;
- Фінансову оренду (лізинг);
- Випуск, продаж, купівлю, облік, зберігання цінних паперів, що виконують функції розрахункового документа, та інші операції з цими цінними паперами, а також з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески (депозити) і на рахунки;
- Охорону належать Банку об'єктів (грошових коштів та іншого майна), а також охорону своїх штатних працівників.
Філія має право здійснювати від імені Банку інші банківські операції та іншу діяльність відповідно до законодавства Республіки Білорусь, Статутом Банку, локальними нормативними правовими актами Банку, рішеннями органів управління Банку *.

5.1. Термін вкладу обчислюється, нарахування відсотків здійснюється з дня передачі фізичною особою грошових коштів РУП «Белпочта». З моменту передачі фізичною особою грошових коштів РУП «Белпочта» всі зобов'язання перед Вкладником, що випливають з цього Договору, несе Вкладополучатель.
6. Інші умови за цим Договором визначаються Умовами договору строкового банківського вкладу «Перемога», затвердженими Правлінням АСБ «Беларусбанк» від «20» квітня 2005 р ., Протокол № 18, та опублікованими в газеті «Республіка» від «27» квітня 2005 р . № 108.
7. Спірні питання, що виникають при виконанні цього Договору, вирішуються шляхом проведення переговорів. При недосягненні згоди спори за цим Договором розглядаються судом у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.
8. Цей Договір складено у двох примірниках - по одному для кожної із сторін, що мають однакову юридичну силу.
9. Збереження і повернення вкладу гарантуються державою у порядку, встановленому законодавчими актами.
Вкладополучатель ВКЛАДНИК
Найменування, номер, адресу, Серія та номер паспорта Вкладника,
телефон структурного ким і коли виданий
підрозділи філії
Вкладополучатель,
Субкорреспондентские рахунок, код Адреса місця проживання Вкладника
філії вкладополучатель і телефон Підпис Вкладника
Підпис Прізвище, ініціали Прізвище, ініціали
М.П.
ДЯКУЄМО ЗА СПІВПРАЦЮ З НАШИМ БАНКОМ

ЗРАЗОК ЗАПОВНЕННЯ строкового банківського вкладу «КАПІТАЛ»
Договір строкового банківського вкладу в іноземній валюті «КАПІТАЛ»
№ 840001800128
Відкрите акціонерне товариство «Ощадний банк« Беларусбанк », іменоване надалі« Вкладополучатель », в особі
діючого (ї) на підставі довіреності № 624 от15.іюня.2004г., з одного боку, і
який (а) надалі «Вкладник», з іншого боку, далі - Сторони, уклали цей Договір про наступне:
1. Вкладополучатель приймає грошові кошти - внесок, що вносяться готівкою Вкладником, і зобов'язується повернути йому кошти, а також виплатити нараховані по внеску відсотки в порядку і на умовах, визначених цим Договором.
2. Вид договору: договір строкового банківського вкладу (далі - Договір).
3. Сума внеску на дату укладення цього Договору:

4. Процентне винагороду на дату внесення грошових коштів на вкладний рахунок становить 7 (відсотків) відсотків річних.
5. Дата настання терміну повернення вкладу «15» вересня 2007 р . - Після закінчення 18 (вісімнадцяти) місяців, починаючи з дати укладення цього Договору.
6. Інші умови за цим Договором визначаються Умовами договору строкового банківського вкладу в іноземній валюті «Капітал», затвердженими Правлінням АСБ «Беларусбанк» «17» грудня 2004р., Протокол № 35, та опублікованими в газеті «Республіка» від «24» грудня 2004р. № 328.
7. Спірні питання, що виникають при виконанні цього Договору, вирішуються шляхом проведення переговорів. При недосягненні згоди спори за цим Договором розглядаються судом у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.
8. Цей Договір складено у двох примірниках - по одному для кожної із сторін, що мають однакову юридичну силу,
9. Збереження і повернення вкладу гарантується державою у порядку, встановленому законодавчими актами Республіки Білорусь.
Вкладополучатель: ВКЛАДНИК:
Найменування, номер, адресу, Серія та номер паспорта Вкладника,
телефон структурного підрозділу ким і коли виданий
Вкладополучатель, Адреса місця проживання Вкладника субкорреспондентские рахунок, код та телефон
філії вкладополучатель
Підпис Прізвище, ініціали Підпис Вкладника Прізвище, ініціали
М.П.
ДЯКУЄМО ЗА СПІВПРАЦЮ З НАШИМ БАНКОМ

ЗРАЗОК ЗАПОВНЕННЯ ДОГОВОРУ КАРТ-РАХУНКИ
ДОГОВІР КАРТ-РАХУНКУ № 900570 від «12» січня 2006р.
місто Мінськ
Відкрите Акціонерне Товариство "Ощадний банк" Беларусбанк ", іменоване надалі БАНК, в особі провідного спеціаліста відділу банківських пластикових карток філії № 529" Белсвязь "АСБ" Беларусбанк "Бєлової Ольги Володимирівни, що діє на підставі довіреності № 554 від 16 травня 2005 року, з одного боку, і громадянин (ка)
Дімітріу Руслана Васильовича
який (а) надалі КЛІЄНТ, з іншого боку, уклали цей Договір про наступне:
1. Предмет договору
1.1. БАНК відкриває КЛІЄНТУ карт-рахунок в білоруських рублях, видає особисту дебетову банківську пластикову картку Маеstrо системи МаsterСагd Iпtеrnаtional (Visа Electron системи Visа Iпtеrnаtional) і забезпечує можливість здійснення операцій з її використанням.
2. Загальні положення
2.1. Використання картки регулюється законодавством Республіки Білорусь, цим Договором та Правилами користування карткою.
2.2. Картка є власністю БАНКУ, який має право припинити або призупинити дію картки, а також відмовити в її відновленні, заміні або випуск нової картки на умовах цього Договору.
2.3. За письмовою заявою КЛІЄНТА БАНК може випустити додаткові картки на ім'я будь-якого члена сім'ї, зазначеного в цьому Договорі (додатковій угоді до Договору), або за наявності у нього довіреності КЛІЄНТА.
2.4. Картки повертаються КЛІЄНТОМ і анулюються БАНКОМ у наступних випадках: після закінчення терміну їх дії, у разі необхідності їх заміни або у разі припинення дії цього Договору.
2.5. Картка припиняє дію після закінчення місяця й року, зазначеного на картці.
2.6. Разом з карткою БАНК видає КЛІЄНТУ (власникові картки) персональний ідентифікаційний номер (ПІН-код). Введення КЛІЄНТОМ (власником картки) ПІН-коду при проведенні операцій з використанням картки замінює його підпис.
2.7. На карт-рахунок можуть бути зараховані готівкові грошові кошти, кошти переведені з карт-рахунку, поточного (вкладного) рахунку, відкритого в установах АСБ "Беларусбанк"; заробітна плата і виплати, що входять до фонду заробітної плати, інші виплати, що здійснюються наймачем відповідно з законодавством, пенсії, стипендії, допомоги, дивіденди. Зарахування грошових коштів здійснюється в порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.
2.8. Порядок і умови перерахування на карт-рахунок інших видів доходів, передбачених законодавством Республіки Білорусь, оформляється додатковою угодою до цього Договору.
3. Обов'язки сторін
3.1. КЛІЄНТ зобов'язується:
• вказати достовірні відомості при заповненні Анкети персональних даних і негайно повідомляти БАНКУ про всі зміни зазначених даних;
• використовувати картку та ПІН-код у відповідності з Правилами користування карткою;
• інформувати БАНК про втрату або розкрадання картки відповідно до Правил користування карткою;
• контролювати витрачання коштів з карт-рахунку;
• у разі виникнення овердрафту за рахунком відшкодувати суму овердрафту та сплатити штрафні санкції за овердрафт відповідно до тарифів БАНКУ, зазначеними в п.6 цього Договору до 15-го числа наступного за звітним місяця;
• повернути в БАНК всі картки у випадках передбачених п.2.4. цього Договору.
3.2. БАНК зобов'язується:
• інформувати КЛІЄНТА про поточний стан картрахунку;
• щомісячно надавати на вимогу КЛІЄНТА виписку по карт-рахунку за звітний місяць. Неотримання БАНКОМ письмових претензій щодо наданої виписці до 20 числа наступного за звітним місяця, вважається підтвердженням правильності зазначеної в ній інформації;
• блокувати операції по картці за заявою КЛІЄНТА про втрату або розкрадання картки, помістивши картку в стоп-лист;
• щомісячно нараховувати відсотки на залишок по карт-рахунку в розмірі ставки по вкладу «Пенсійний»;
• попередньо інформувати КЛІЄНТА про зміну тарифів за операціями з картками шляхом опублікування повідомлення в газетах "Радянська Білорусія", "Республіка", "Звязда" та на інформаційних стендах установ БАНКУ.
4. Права сторін
4.1. КЛІЄНТ має право:
• отримувати готівкові грошові кошти в пунктах видачі готівкових коштів (ПВН) і банкоматах (АТМ), оплачувати різні послуги у пунктах прийому комунальних платежів, інфокіосках і АТМ, розраховуватися за товари і послуги в підприємствах торгівлі та сервісу (ПТС), а також здійснювати інші операції у межах наявних на карт-рахунку коштів;
• щомісячно отримувати виписку з інформацією про всі проведені операції по карт-рахунку за попередній місяць;
• вимагати від БАНКУ обгрунтування списання грошових коштів з карт-рахунку в разі виявлення розбіжностей між операціями, вказаними у виписці і фактично проведеними за картці.
4.2. БАНК має право:
• припинити або призупинити видаткові операції з використанням картки в разі порушення КЛІЄНТОМ (власником картки) умов цього Договору, Правил користування карткою, а також у разі накладення арешту на карт-рахунок КЛІЄНТА, помістивши картку в стоп-лист;
• стягнути заборгованість за овердрафтом у встановленому законодавством порядку, якщо КЛІЄНТ не розрахувався з БАНКОМ протягом 90 днів з моменту виникнення овердрафту;
• змінити умови цього Договору, передбачені тарифами БАНКУ, зазначеними в п.6 Договору, в односторонньому порядку, без попередньої згоди КЛІЄНТА.
5. Відповідальність сторін
5.1.Ответственность КЛІЄНТА:
• КЛІЄНТ несе відповідальність за всі суми, списані з карток - рахунки, на які КЛІЄНТОМ (власником картки) підписаний карт-чек, а також, якщо при проведенні операцій використовувався ПІН-код, який заміняє підпис;
• КЛІЄНТ несе відповідальність за невиконання зобов'язань з відшкодування овердрафту відповідно до пункту 6. цього Договору;
• КЛІЄНТ несе відповідальність за порушення Правил користування карткою в розмірі заподіяної шкоди банку, а також сплачує штраф БАНКУ у розмірі 1 (однієї) базової величини;
• КЛІЄНТ несе відповідальність за повернення в БАНК усіх карток після закінчення терміну їх дії, у разі необхідності їх заміни або у разі припинення дії цього Договору.
5.2. Відповідальність БАНКУ:
• БАНК у разі невиконання або неналежного виконання своїх зобов'язань за цим Договором, в тому числі зі сплати встановлених відсотків на залишок по карт-рахунку зобов'язується сплатити КЛІЄНТУ штраф у розмірі 1 (однієї) базової величини, визначеної відповідно до законодавства Республіки Білорусь на день виплати ;
• БАНК несе відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь відповідальність за розголошення відомостей про клієнта, номер його рахунку, розмір коштів, що знаходяться на карт-рахунку, а також відомостей про операції по карт-рахунку;
• БАНК не несе відповідальність за списання з карт-рахунку КЛІЄНТА коштів за операціями, проведеними з використанням втраченої картки до письмового повідомлення в БАНК про втрату або розкрадання картки.
5.3.Форс-мажор:
• Сторони не несуть відповідальність за шкоду, заподіяну іншій стороні неналежним виконанням зобов'язань за цим Договором, якщо таке неналежне виконання зобов'язань було викликано дією непереборної сили (збої в роботі систем телекомунікацій, рішення го су дарчих органів Республіки Білорусь, повені, пожежа, землетруси та інші стихійні лиха, військові дії м тощо), а також у разі накладення арешту на грошові кошти КЛІЄНТА.
6. Тарифи за операціями з картками Травні str о (VIS А Electron) та порядок розрахунків
6.1.Таріфи за операціями з картками Маеstrо (Visа Electron)
• Плата за зняття готівки,% від суми:
- В банку або банкоматах АСБ «Бсларусбанка» не стягується
- В банкоматах інших банків РБ 2% (мін, 100 ВYR)
- В інших банках РБ 3% (мін. 150 ВYR)
• Річна відсоткова ставка овердрафту за ставкою кредиту на споживчі потреби у вигляді відновлюваної кредитної лінії з використанням кредитної банківської пластикової картки
• Штрафні санкції на суму овердрафту,% річних за ставкою кредиту на споживчі потреби у вигляді відновлюваної кредитної лінії з використанням кредитної банківської пластикової картки
• Плата за прострочені платежі,% річних дворазовий розмір ставки кредиту на споживчі потреби вигляді відновлюваної кредитної лінії з використанням кредитної банківської пластикової картки
• Нарахування відсотків на залишок по карт-рахунку, у розмірі ставки по вкладу «Пенсійний»
• Плата за втрату картки, базова величина 0,5
• Плата за уграту ПІН-коду, базова величина 0,5
• Плата за перебування картки в стоп-аркуші (незалежно від причин), базова величина 0,2
6.2. Штрафні санкції за овердрафт нараховуються БАНКОМ з дня виникнення овердрафту за день, що передує його погашення.
6.3. Якщо КЛІЄНТ не розрахувався за овердрафт у строк, зазначений у п.3.1 цього Договору, то з 16-го числа наступного за звітним місяця БАНК стягує плату за прострочені платежі.
6.4 Плату за зняття готівки та за перебування картки в стоп-аркуші БАНК списує з карт-рахунку КЛІЄНТА у останній робочий день місяця.
6.5 Штрафні санкції на суму овердрафту, плату за прострочені платежі БАНК списує з карт-рахунку КЛІЄНТА при достатності коштів на карт-рахунку в перший робочий день місяця, наступного за звітним. При недостатності коштів погашення проводитися з вступників на карт-рахунок коштів.
6.6.Начіслснние на залишок по карт-рахунку відсотки БАНК щомісячно приєднує до залишку карт-рахунку.
7. Порядок вирішення спорів
7.1. Спори і розбіжності, що виникають у ході виконання цього Договору, вирішуються шляхом переговорів між сторонами, у разі якщо згоди між сторонами не досягнуто - відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
8. Термін дії і порядок розірвання Договору
8.1. Цей Договір діє протягом невизначеного терміну.
8.2.Сторони мають право на одностороннє розірвання Договору. При цьому, в тому числі й у разі розірвання договору на вимогу клієнта внаслідок неналежного виконання або невиконання БАНКОМ своїх зобов'язань з виплати належать КЛІЄНТУ грошових коштів, сплаті нарахованих відсотків та інших умов цього Договору. Договір вважається розірваним коли БАНКУ повернуті всі картки і з карт-рахунку списана остання операція, але не раніше 20 днів з моменту заяви однієї із сторін про розірвання. Усі суми, належні одній або іншій стороні у разі розірвання Договору, відшкодовуються повністю.
8.3.Настоящій Договір складено у двох примірниках, по одному для кожної із сторін.
9. Адреси сторін та реквізити БАНКУ
БАНК КЛІЄНТ
Філія № 529 "Белсвязь" АСБ Дімітріу Руслан Васильович
"Беларусбанк" м. Мінськ, (ф. і. О. Повністю)
р / р 3812807200015, код 720 __________________________________
220005, р . Мінськ, пр. проживає (а) м. Мінськ
Ф, Незалежності, 56 вул. Руссіянова д.5, корп. 2, кв. 49
тел, (8-017) 284 03 26, __________________________________
284 лютого 1990. Факс-2393580 Тел. 287-04-15
Унн: 100348175
_______________ О. В. Бєлова _____________________
М. П. (підпис)

ЗРАЗОК ЗАПОВНЕННЯ ПОТОЧНОГО (РОЗРАХУНКОВОГО) БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ в білоруських рублях
ДОГОВІР № 00000025
поточного (розрахункового) банківського рахунку в білоруських рублях
«01» грудня 2005р. від. 529/285 «Белсвязь»
(Місце укладання договору)
Відкрите акціонерне товариство «Ощадний банк« Беларусбанк », іменоване надалі" Банк ", в особі
діючого (ї) на підставі довіреності № 624 від 15.іюня 2004р., з одного боку, і
який (а) надалі "Власник рахунку», з іншого боку, уклали цей Договір про наступне:
1. Предмет договору:
1.1. Банк:
1.1.1. в день укладення цього договору відкриває Власнику рахунку поточний (розрахунковий) банківський рахунок у

- Коли законодавчими актами Республіки Білорусь встановлений безперечний порядок списання коштів;
- На підставі виконавчих документів платіжними інструкціями стягувача.
3.2.4. Вносити зміни до тарифів винагороди за послуги Банку, а також у процентну ставку за виплатою доходу за зберігання залишків коштів на рахунках, повідомивши Клієнта про зміни в порядку, встановленому в п. 2.1.10. Клієнт згоден, що справляння винагороди за зміненими тарифами та процентними ставками здійснюється з моменту введення їх в дію Банком.
3.2.5. У випадках, встановлених чинним законодавством Республіки Білорусь, здійснювати функції контролю за здійсненням розрахункових та касових операцій і приймати відповідні заходи. Вимагати від Клієнта подання всіх документів, необхідних для здійснення Банком контрольних функцій (контракти, договори, рахунок-фактури, угоди, накази і т.п., у тому числі складені за формами, розробленим Банком).
3.2.6. При відсутності (недостатності) коштів на рахунку приймати і поміщати в установленому порядку в картотеку до позабалансовому рахунку № 99814 «Розрахункові документи, несплачені в строк» ​​наступні платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення Клієнта:
- По перерахуванню коштів до бюджету, державні бюджетні і позабюджетні фонди, до Фонду Соціального захисту населення Міністерства соціального захисту та іншим органам стягнення, за послуги банку;
- За іншими операціями
Термін знаходження розрахункових документів Клієнта в картотеці 1 місяць.
- 3.2.6-1. Відмовити Клієнту в прийомі і виконанні платіжних доручень на переклад з покупкою, продажем, конверсією, зарахування з покупкою, конверсією іноземної валюти Клієнта і заявок на покупку, наданих Клієнтом, у разі неузгодження сторонами умов угоди купівлі, продажу, конверсії на позабіржовому валютному ринку.
3.2.7. Відмовити Клієнту в прийомі і виконанні розрахункових документів
Клієнта, у разі недостатності коштів на рахунку Клієнта для оплати банківських винагород, якщо їх оплата здійснюється Клієнтом в момент виконання розрахункових документів, а також у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь.
3.2.8. Призупинити видаткові операції за рахунками Клієнта у випадках, визначених законодавством Республіки Білорусь.
3.2.9. Закрити рахунки Клієнта у випадках і порядку, визначених законодавством Республіки Білорусь.
3.2.10. Банк має право відмовити Клієнту в перекладі рахунки в інший банк за наявності заборгованості перед Банком за кредитними договорами та іншими зобов'язаннями.
3.2.11. ** Банк має право здійснювати контроль за дотриманням правил ведення касових операцій та порядку розрахунків готівкою в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь **.
3.2.12. У разі необхідності проведення термінового платежу, ініційованого Клієнтом через систему BISS, виконувати розрахунковий документ у режимі реального часу, з більш високим пріоритетом, відповідно до зазначеної в правому верхньому куті розрахункового документа напису «Терміновий платіж». Проведення термінових платежів через систему BISS здійснюється на платній основі.
4. ФІНАНСОВІ ВЗАЄМОВІДНОСИНИ
4.1. Фінансові взаємовідносини Банку з Клієнтом здійснюються на підставі цього договору. Тарифів винагороди за послуги Банку та чинного законодавства Республіки Білорусь.
4.2. Послуги Банку оплачуються шляхом списання Банком з рахунку Клієнта суми винагороди на підставі меморіального ордера або самостійно Клієнтом. У разі несплати винагороди за поточний місяць у строки, визначені договором. Банк має право після закінчення зазначеного періоду виставити платіжна вимога з оплатою його в день надходження. *** При здійсненні валютно-обмінних операцій на біржовому валютному ринку Банк має право стягувати винагороду шляхом зменшення суми грошових коштів, що належать Клієнту по проведеної валютно-обмінної операції, або шляхом оплати винагороди з рахунку
4.3. За зберігання коштів на рахунках Банк сплачує Клієнту відсотки (з виплатою в останній робочий день місяця, виходячи з розрахункового періоду
з 1 по 30 число місяця):
на рахунках у білоруських рублях:
- На поточних (розрахункових) рахунках 6% річних;
на рахунках в іноземній валюті:
- У доларах США, ** євро ** 1% річних;
- У російських рублях і в інших валютах 2% річних).
4.4. За переказ коштів з рахунків в білоруських рублях. Клієнт сплачує Банку винагороду (оплата послуг Банку) (зі списанням винагороди в останній робочий день місяця, за період з першого по останній робочий день місяця або в момент виконання платіжних інструкцій), за ставками:
- З поточних (розрахункових) банківських рахунків (крім бюджетних) 2% від суми.
4.5. За зняття готівки з рахунків у білоруських рублях (крім бюджетних рахунків) на цілі, що носять соціальний характер. Клієнт сплачує Банку винагороду за ставкою 2% від суми.
4.6. За прийом грошової виручки (від торгових, побутових та інших організацій) Клієнт сплачує Банку за ставкою 1% від суми
4.7. За переказ термінових платежів у системі BISS Клієнт сплачує Банку ** слово виключено ** винагороду згідно з тарифами Банку. Оплата здійснюється на підставі платіжного доручення в момент здійснення операцій, або на підставі платіжного вимоги Банку з попередніми його акцептом.
4.8. Приймати розрахункові документи від Клієнта протягом банківського часу відповідно до встановленого графіка обслуговування клієнтури. При відсутності достатнього розміру грошових коштів на рахунку Клієнта з справлянням плати у розмірі 10% базової величини за кожен день перебування документа в картотеці від дня поміщення до дня оплати документа.
4.9. У випадках, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь, плата за послуги не стягується.
4.10. Умови оплати інших послуг, що надаються Банком:
_______________________________________________________________________________________________________________________________
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
5.1. У разі невиконання або неналежного виконання зобов'язань за цим договором винна сторона несе відповідальність відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь.
5.2. За порушення встановлених у цьому договорі термінів виконання розрахункових документів, що сталося з його вини, Банк несе відповідальність у розмірах і порядку згідно чинного законодавства Республіки Білорусь.
5.3. За неправильне списання (перерахування) коштів з рахунку Клієнта Банк сплачує на користь Клієнта штраф в розмірі однієї базової величини.
5.4. Банк не несе відповідальність за невиконання, неналежне виконання або прострочення виконання розрахункових документів, які сталися в результаті:
- Вказівки Клієнтом невірних реквізитів розрахункових документів;
- Втрати розрахункових документів підприємствами зв'язку або спотворення ними електронних повідомлень;
- Поломок і аварій, що використовуються Банком технічних систем, що відбулися не з вини Банку;
- В інших випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь.
5.5. Банк не несе відповідальності за несплату пені за розрахунковими документами, не зазначених у письмовому дорученні Клієнта, передбаченому в п. 2.1.14.
5.6. Клієнт несе відповідальність згідно з чинним законодавством Республіки Білорусь за відповідність здійснюваних операцій за рахунком його статутної діяльності, за достовірність поданих до Банку документів, які є підставою для ведення операцій по рахунках.
5.7. Клієнт несе відповідальність у випадку прострочення оплати за надані Банком послуги в розмірі 0,3% за кожен день прострочення платежу.
5.8. За не повідомлення Банку протягом 10 календарних днів після отримання виписки з рахунку про помилково зарахованих на рахунок суми ліент сплачує пеню у розмірі 1% від помилково зарахованої на рахунок не належної їй суми.
5.9. Клієнт несе відповідальність за законне використання коштів, зарахованих на його рахунку до надходження підтверджуючих документів від банку платника.
5.10. За прострочення повернення Банку чекових книжок для отримання готівкових грошей з рештою невикористаними чеками, підтвердження залишку коштів на рахунку сплачує штраф у розмірі 0,5 базової величини.
5.11. Банк не несе відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язань за цим договором у випадках видання Національним банком Республіки Білорусь, органами державної влади або іншими уповноваженими органами нормативних актів, які призупиняють або забороняють проведення операцій за рахунком Клієнта.
5.12. Сторони не несуть відповідальності за повне або часткове невиконання своїх зобов'язань за договором, якщо таке невиконання стало наслідком форс-мажорних обставин, що виникли на території Республіки Білорусь (пожежа, землетрус, повінь, бойові дії, аварія, стихійні явища, страйк, перебої в подачі електроенергії , збій автоматизованої системи розрахунків та інші події, настання яких заздалегідь неможливо передбачити), якщо зазначені обставини безпосередньо вплинули на виконання сторонами своїх зобов'язань за договором.
Сторона, що зазнала дії обставин форс-мажору і опинилася внаслідок цього не в змозі виконати зобов'язання за договором, зобов'язана письмово сповістити про це іншу сторону не пізніше ___ (___) днів з моменту настання таких обставин з подальшим підтвердженням даних обставин компетентним органом. Несвоєчасне повідомлення про обставини форс-мажору позбавляє сторону права посилатися на них як виправдання.

6. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ, ПОРЯДОК ВИРІШЕННЯ СПОРІВ, ЗМІНИ І РОЗІРВАННЯ ДОГОВОРУ
6.1. Договір укладений на невизначений строк, набирає чинності з моменту підписання обома сторонами і діє до повного виконання
сторонами зобов'язань за цим договором.
6.2. Зобов'язання за даним договором підлягають припиненню на вимогу Клієнта.
6.3. У випадках відсутності коштів на рахунку протягом трьох місяців або відсутність записів за рахунком протягом трьох місяців Банк закриває рахунок, письмово попередивши про це Клієнта за 15 днів.
6.3. У випадках відсутності коштів на рахунку протягом трьох місяців або відсутність записів за рахунком протягом трьох місяців Банк закриває рахунок, письмово попередивши про це Клієнта за 15 днів.
6.4. При припиненні зобов'язань за цим договором залишок грошових коштів на рахунку Клієнта на його вимогу видається або може бути перерахований на інший визначений ним рахунок в протягом одного місяця.
6.5. Усі суперечки за договором сторони зобов'язуються дозволити попередньо в досудовому порядку з метою вироблення взаємоприйнятного рішення. Неврегульовані сторонами питання вирішуються у судовому порядку відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
6.6. Договір може бути змінений за угодою сторін. Внесені зміни оформлюються у вигляді додаткової угоди, що стає невід'ємною частиною договору.
6.7. Договір складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу, по одному для кожної із сторін.
6.8. На момент підписання договору Клієнт ознайомлений з усіма діючими тарифами винагороди за послуги Банку (Додаток № 1 до цього договору), що є невід'ємною частиною цього договору.
6.9. У всьому іншому, що не передбачено цим договором, сторони керуються законодавством Республіки Білорусь.
7. ЮРИДИЧНІ АДРЕСИ І ПІДПИСИ СТОРІН
БАНК КЛІЄНТ
Філія № 529 АСБ «Беларусбанк» 220040 м. Мінськ, вул. Некрасова, 7 - 105
м. Мінськ, пр-т Незалежності, 56 ЗАТ «Альвена-ІНФО»
тел. 283-17-74 тел. 296-64-53

ЗРАЗОК Картка із зразками підписів і відбитка печатки
КАРТКА
Зі зразками і відбитка печатки
ВІДМІТКА БАНКУ
Дозвіл на прийом зразків підписів
Головний бухгалтер
(Або його заступник) (підпис)
«___»______________________ 200__р.
ІНШІ ВІДМІТКИ
_______________________________________________________________________________________________________________________________ Повідомляємо зразки підписів і відбитка печатки, які просимо вважати обов'язковими при здійсненні операцій за рахунком. _________________________________________________
чеки та інші розпорядження за рахунком просимо вважати дійсними при наявності на них одного першого і одного другого підпису. ________________________________________________
________СЧЕТ № ______________________________________________
(НАЙМЕНУВАННЯ ВЛАСНИКА РАХУНКУ)
Зразок відбитка печатки
Місце для печатки організації, _________________________________ ______________________
завірив повноваження і підписи (посада керівника, підпис) (І. Б. Прізвище)
«____»_____________ 200___р. Головний бухгалтер__________________ _______________________________________________________________
(Підпис) (І. Б. Прізвище)
Посвідчувальний напис про повноваження та підписи керівника і головного бухгалтера, засвідчення справжності діють відповідно до Статуту (Положення), засвідчую підпису представника юридичної особи
________________________________________________________
(Посада і підпис керівника або заступника керівника ______________________________________________________________
вищестоящої організації)
_____________________________________________________________
(Дата атестації керівника або головного бухгалтера банку)
«____»____________ 200__ року я ,____________________
(І. Б. Прізвище)
Нотаріус _________________________________________
(Місце його знаходження або найменування державної нотаріальної контори республіки, області)
Засвідчую справжність підпису ________________
_______________________________________________
(Найменування юридичної особи, посада,
_________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові представника)
_____________________________________________________________
який зроблено у моїй присутності.
Особистість представника встановлена, повноваження його перевірено.
Зареєстрована в реєстрі за № ______________
стягнена державне мито (тариф)
Гербова в сумме____________________________________
друк нотаріус__________________________________
(Підпис) І.О. Прізвище)

ЗРАЗОК ЗАПОВНЕННЯ ОГОЛОШЕННЯ НА ВНЕСОК ГОТІВКОЮ
0402510001
ОГОЛОШЕННЯ №
НА ВНЕСОК ГОТІВКОЮ
06 ТРАВНЯ 2006 р.
Для зачисл.
Від кого УП «ЖЕС № 110 ЖРЕО Первомайскогор-н на рахунок №
_____________________________________________________________
Банк одержувач м. Мінськ філія № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Одержувач УП 2ЖЕС № 110 ЖРЕО Первомайського р-ну м. Мінська
Сума прописом: П'ять мільйонів білоруських рублів
Призначення внеску
ПЛАТНІ ПОСЛУГИ _____________________________
(Код звітності)
Підпис вносителя_________Бухгалтер__________Деньги прийняв касир _____________
0402510001
КВИТАНЦІЯ №
НА ВНЕСОК ГОТІВКОЮ
06 ТРАВНЯ 2006 р.
Для зачисл.
Від кого УП «ЖЕС № 110 ЖРЕО Первомайскогор-н на рахунок №
_____________________________________________________________
Банк одержувач м. Мінськ філія № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Одержувач УП 2ЖЕС № 110 ЖРЕО Первомайського р-ну м. Мінська
Сума прописом: П'ять мільйонів білоруських рублів
Призначення внеску
Банківський комплекс Білорусі в 2005р. Зростав більш успішно, ніж реальний сектор (зростання номінального ВВП 27%): акціонерний і власний капітал зросли на 36% і 34%, вклади населення на 42%. Найбільші темпи зростання в цьому році демонстрували наступні банки: Білоруський народний банк, Белинвестбанка, Беларусбанк, Белпромстройбанк, Белагропромбанк, Белросбанк. Дані наведено в табл. 1.1.
Таблиця 1.1 Лідери за динамікою зростання в 2005р.,%
На 2006р. передбачено зростання вкладів на 29-34%. Беларусбанк, що має 123 філії і 57,7% вкладів населення, за показником темп зростання вкладів безперечний лідер, на другому місці Белагропромбанк (132 філії і 11,4%), з 3-го по 5-е місце займають Белпромстройбанк (9,4 %), Белинвестбанка (8,5%), Приорбанк (4,3%).
Активно працюють банки над емісією пластикових карток - їх число досягло 3,2 млн. (зростання за рік у 1,5 рази).
Лідери на ринку пластикових карток - Беларусбанк, Приорбанк. Білоруська платіжна система - одна з найкращих у Східній Європі. У режимі реального часу (RTGS) здійснюється близько 93% від загальної суми платежів. Платежі до 5 млн. Br, тобто менш ніж 2 тис EUR, здійснюються за допомогою клірингової системи з зарахуванням до того ж дня на рахунок клієнта.
На 2006 рік поставлено завдання зберегти інфляцію на рівні 7-9%, курс рубля до долара - в межах 2100-2200, рублеву грошову масу збільшити на 24-29% при ставці рефінансування в межах 8-10%. Це дозволить збільшити ресурси білоруських банків на 37% - до 20 трлн. Br, при цьому приріст депозитів населення повинен скласти 29-34%, частку проблемних кредитів передбачається утримувати на рівні 2,5%, а в цілому проблемних активів - 4,5%, власний капітал збільшити на 13-17% [29, c. 46].
1.2 Роль АСБ «Беларусбанк» в роботі банківської системи Республіки Білорусь
Відкрите акціонерне товариство «Ощадний банк Беларусбанк» утворено в результаті злиття Ощадного банку Республіки Білорусь та акціонерного комерційного банку «Беларусбанк» на підставі Указу Президента Республіки Білорусь від 30 серпня 1995 р . № 340 «Про посилення гарантій держави щодо збереження та ефективного використання грошових вкладів населення та заходи щодо подальшого вдосконалення банківської системи Республіки Білорусь» і рішення зборів акціонерів акціонерного банку «Беларусбанк» від 30 серпня 1995 р . (Протокол № 2).
АСБ «Беларусбанк» входить в єдину банківську систему Республіки Білорусь, будучи комерційною організацією, що привертає і розміщає кошти, а також здійснює інші види банківських операцій відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
Банк є юридичною особою з дня його реєстрації в Національному банку Республіки Білорусь.
З цього моменту Банк має права, відповідні цілям його діяльності, передбачені Статутом, і несе пов'язані з цими цілями обов'язки. Банк має відокремлене майно, має кореспондентський рахунок в установі Національного банку Республіки Білорусь, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, бути позивачем і відповідачем у суді.
Банк має печатки, штампи, фірмове найменування, а також інші реквізити, в тому числі бланки з фірмовим найменуванням. Банк має свій фірмовий товарний знак, зразок якого затверджується Загальними зборами акціонерів Банку, його зображення присутнє у свідоцтві, виданому Державним патентним комітетом Республіки Білорусь.
Основними цілями Банку є:
- Розвиток фінансових відносин у Республіці Білорусь;
- Розрахункове і касове обслуговування, кредитування фізичних і юридичних осіб;
- Залучення вільних грошових коштів у внески (депозити) і на рахунки;
- Залучення додаткових ресурсів для здійснення інвестицій в економічно вигідні проекти розвитку життєво важливих галузей економіки Республіки Білорусь;
- Стимулювання інвестицій в економіку Білорусі;
- Сприяння інтеграційним процесам у сфері міжнародних фінансових відносин;
- Активна участь у перспективних проектах, спрямованих на вирішення економічних і соціальних проблем;
- Отримання прибутку.
Банк здійснює такі банківські операції:
- Залучення грошових коштів фізичних осіб та (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
- Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних та юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів;
- Валютно-обмінні операції;
- Видача банківських гарантій;
- Довірче управління коштами;
- Інкасація готівки, валютних та інших цінностей, а також платіжних документів (платіжних інструкцій);
- Випуск в обіг банківських пластикових карток;
- Фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
- Надання фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей (грошових коштів, цінних паперів тощо);
- Купівля-продаж дорогоцінних металів у випадках, встановлених законодавством Республіки Білорусь;
- Залучення і розміщення дорогоцінних металів у внески (депозити);
- Зберігання дорогоцінних металів;
Банк відповідно до законодавства Республіки Білорусь здійснює:
- Поручительство за третіх осіб, що передбачає виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Придбання права (вимоги) виконання зобов'язань у грошовій формі від третіх осіб;
- Фінансову оренду (лізинг);
- Операції з використанням банківських пластикових карток (за винятком випуску в обіг банківських пластикових карток);
- Консультаційні та інформаційні послуги;
- Випуск, продаж, купівлю, облік, зберігання цінних паперів, що виконують функції розрахункового документа, та інші операції з цими цінними паперами, а також з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески (депозити) і на рахунки;
- Перевезення готівки, валютних та інших цінностей;
- Охорону належать банку об'єктів (грошових коштів та іншого майна), а також охорону своїх штатних працівників;
- Продаж лотерейних квитків.
Банк здійснює наступні види діяльності відповідно до загальнодержавних класифікатором видів економічної діяльності Республіки Білорусь:
- Страхове посередництво (діяльність страхового агент);
- Здача в оренду власного нерухомого майна.
Статутний фонд складає 1176439012000 рублів і розділений на 1176439012 акцій номінальною вартістю 1000 рублів кожна, у тому числі 1176428002 іменні прості акції на суму 1176428002000 рублів і 11 010 іменних привілейованих акцій на суму 11010000 рублів. Розмір негрошовій частини статутного фонду становить 43556166225 рублів.
Контрольний пакет акцій Банку є власністю Республіки Білорусь. Від імені Ради Міністрів Республіки Білорусь виконання функцій власника акцій, що належать державі, здійснює Міністерство економіки Республіки Білорусь. Органами управління Банком є ​​Загальні збори акціонерів Банку, Спостережна рада Банку, Правління Банку, очолюване Головою Правління Банку.
Банк складається з центрального апарату, філій - обласних управлінь, філії - Мінського управління, зарубіжних представництв, філій та їх структурних підрозділів.
Філія Банку є його відокремленим підрозділом, розташованим поза місцем знаходження Банку та здійснює від його імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензією на здійснення банківських операцій та чинними на підставі Типового положення, затвердженого Правлінням Банку (див. додаток 1).
Банк, його філії можуть створювати структурні підрозділи (відділення, розрахунково-касові центри, які здійснюють розрахункове і (або) касове обслуговування, обмінні пункти, центри банківських послуг та ін) (див. додаток 2).
Минулий рік завершив п'ятирічний період розвитку країни відповідно до Програми соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь на 2001 - 2005 рр..
Основні напрямки розвитку і темпи зростання показників, що характеризують діяльність Банку, у 2001 - 2005 роках були визначені Концепцією розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001 - 2010 роки, схвалена Указом Президента Республіки Білорусь від 28.01.2002 р. № 274. за ці роки в основному забезпечено виконання прогнозних параметрів, встановлених Концепцією. Власний капітал банку збільшився за 2001 - 2005 роки з 106,1 млрд. рублів до 1405,2 млрд. рублів або в 13,2 рази при певному Концепцією прогнозному зростання в 5 - 6 разів і склав 2,2% від номінального ВВП при 0 , 8% до ВВП на 01.01.2001 р. Величина власного капіталу банку більш ніж в 2 рази перевищила певний Концепцією прогнозний рівень 525 - 630 млрд. рублів (250 - 300 млн. доларів США). Ресурсна база банку за п'ятиріччя збільшилася в 9,2 рази при прогнозному зростання в 7,7 рази і досягла 8,9 трлн. Рублів або 13,9% до ВВП при 10,5% на 01.01.2001 р. При прогнозованому відповідно до Концепції зростання прибутку банків в 5 - 7 разів фактичне зростання прибутку АСБ «Беларусбанк» 2005 року по відношенню до 2000 року склав 6, 3 рази. Кошти органів державного управління в статутному фонді банку збільшилися за п'ятиріччя на 1,1 трлн. рублів або у 15,9 разів при передбаченому Концепцією зростанні на 232 - 239 млрд. рублів (125 - 150 млн. доларів США) або в 3 - 4 рази. Відповідно до Концепції, за п'ятиріччя збільшився обсяг зовнішніх джерел ресурсної бази: коштів підприємств в 4,2 рази при прогнозі 8,2 рази, коштів населення в 17,8 рази при прогнозі 12,6 рази, коштів бюджету в 15 разів при прогнозі 4 , 8 рази.
Обсяг валових кредитів економіці, наданих АСБ «Беларусбанк», за п'ятиріччя збільшився в 10 разів при прогнозному в 8,8 рази і досяг 5900 мільярдів. рублів або 9,3% до ВВП, при передбаченої Концепцією для банківської системи в цілому частці 26-28% до ВВП.
Зберігаючи високі темпи зростання ресурсів і активів, банк постійно концентрує основну частину ресурсів та активів банківської системи Республіки Білорусь.
Ресурсний потенціал банку на 01.01.2006 р. досяг 9,0 трлн. рублів, у тому числі в національній валюті 5900 мільярдів. рублів, в іноземній валюті 1447 млн. доларів США. За 2005 рік ресурсний потенціал збільшився на 44,2% або на 2,8 трлн. рублів, а за минуле п'ятиріччя виріс в 9 разів. Питома вага іноземної валюти в рублевому еквіваленті в ресурсах банку за 2005 рік знизився і склав на 01.01.2006 р. 34,5% при 38,5% на 01.01.2005 р. При цьому зниження курсів долара США і євро зменшило рублеву оцінку ресурсного потенціалу за 2005 рік на 99,8 млрд. рублів або 3,2%.
Статутний фонд банку з початку 2005 року збільшився на 410,1 млрд. рублів, або на 53,5% і на 01.01.2006 р. склав 1176,4 млрд. рублів. Зростання статутного фонду був забезпечений: коштами бюджету на 350,5 млрд. рублів, трансформацією коштів житлово-інвестиційних фондів на 43,6 млрд. рублів, приєднанням статутного фонду АКБ «МінскКомплексБанк» відповідно до Указу Президента Республіки Білорусь від 07.06.2005 № 257 «Про приєднання АКБ« МінскКомплексБанк »Закритого акціонерного товариства до відкритого акціонерного товариства« Ощадний банк «Беларусбанк» і про впорядкування окремих показників бюджету Республіки Білорусь на 2005 рік »- на 7,1 млрд. рублів, внесенням до статутного фонду нереалізованих курсових різниць та фонду переоцінки - на 8,9 млрд. рублів. На 1 січня 2001 року статутний фонд банку дорівнював 75,5 млрд. рублів, за минуле п'ятиріччя статутний фонд банку збільшився на 1,1 трлн. рублів або в 16 разів.
Власний капітал банку на 01.01.2006 р. склав 1405,2 млрд. рублів при 848,5 млрд. рублів на 01.01.2005 р. (зростання 165,6%). Основними складовими збільшення власного капіталу стали збільшення статутного фонду на 410,1 млрд. рублів, переоцінка основних засобів та незавершеного будівництва в розмірі 31,8 млрд. рублів, зменшення обсягу недосозданного резерву на 80,3 млрд. рублів, а також отримання прибутку в розмірі 43,7 млрд. рублів. На 1 січня 2001 року власний капітал становив 106,1 млрд. рублів, за минуле п'ятиріччя власний капітал банку збільшився на 1,3 трлн. рублів або в 13 разів.
Показник достатності власного капіталу на 01.01.2006 р. склав 25,5% (при нормативі не менше 8%), коефіцієнт миттєвої ліквідності склав 125,6% (при нормативі 20%), коефіцієнт поточної ліквідності становив 73,8% (при нормативі не менше 70%, індивідуальний норматив для АСБ «Беларусбанк» не менше 20%), коефіцієнт короткострокової ліквідності склав 0,91 (при нормативі не менше 1, індивідуальний норматив для АСБ «Беларусбанк» не менше 0,4).
Рівень рентабельності діяльності банку склав 4,4% і збільшився у порівнянні з 2004 роком на 0,2 відсоткових пункту. Рентабельність діяльності банку в 2001 році становила 1,35%.
На 1 січня 2006 року на розрахунково-касовому обслуговуванні знаходиться 66440 клієнтів - юридичних осіб. Приріст кількості клієнтів за 2005 рік склав 7,4 тис. або 12,5%, при 7,8 тис. (15,3%) за 2004 рік. Основну частину приросту (88,3%) склали індивідуальні підприємці. Частка індивідуальних підприємців у загальній кількості клієнтури, що обслуговується збільшилася за 2005 рік з 49,2% до 53,5%. Незважаючи на значний кількісний вага індивідуальних підприємців в клієнтській базі, залишки коштів на поточних (розрахункових) рахунках та депозитних рахунках даної категорії клієнтів склали на 01.01.2006 р. лише 28,4 млрд. рублів в еквіваленті (при 17,5 млрд. рублів на 01.01.2005 р.) або 1% від коштів обслуговуються юридичних осіб (2983,1 млрд. рублів).
Частка обслуговуються банком індивідуальних підприємців у загальній кількості індивідуальних підприємців, зареєстрованих в Республіці Білорусь склала 19% (на 01.01.2005 р. - 16%).
Питома вага кількості клієнтів, що знаходяться на обслуговуванні в АСБ «Беларусбанк», від загального числа зареєстрованих юридичних осіб в цілому по Республіці складає близько 24% (на 01.01.2005 р. - 22%).
Структура клієнтської бази по галузях народного господарства станом на 01.01.2006 р. наведено в табл. 1.2.
Таблиця 1.2
Структура клієнтської бази по галузях народного господарства
Динаміка зміни кількості обслуговуваних клієнтів наведено в табл. 1.3.

Таблиця 1.3 Динаміка зміни обслуговуваних клієнтів
За п'ятиріччя обсяг коштів юридичних осіб на рахунках у банку збільшився на 2,5 трлн. рублів або в 6 разів при зростанні в 5,5 рази по банківській системі в цілому.
Питома вага АСБ «Беларусбанк» на 01.01.2006 р. в загальній сумі залучених коштів населення по Республіці Білорусь склав 60,1% при 61,6% на 01.01.2005 р., у тому числі:
- По білоруських рублів - 67,6% (на початок року - 68,1%);
- В іноземній валюті - 45,3% (на початок року - 51,9%).
Прийом грошових коштів населення у вклади здійснювалася з 12 видів вкладів в білоруських рублях і по 9 - в іноземній валюті.
Фактична вартість термінових депозитів фізичних осіб у 2005 році в національній валюті склала 14,8%, в іноземній валюті 5,8%, в грудні 12,8% і 5,8% відповідно, а з урахуванням формування фонду обов'язкових резервів - 13,2 % і 6,5%. Вартість термінових депозитів фізичних осіб зменшилася в порівнянні з груднем 2004 року в національній валюті на 2,1 відсоткового пункту (при зниженні ставки рефінансування на 6 пунктів з 17% річних на 01.01.2005 до 11% на 01.01.2006), а в іноземній валюті на 0,6 пункту. Динаміка фактичних процентних ставок представлена ​​на рис. 1.5.
\ S
Рис. 1.5 Динаміка фактичних процентних ставок за строковими депозитами фізичних осіб в цілому по банку (%)
Примітка. Джерело: власна розробка
Розвиток і зміцнення системи АСБ «Беларусбанк» було спрямовано на підвищення його стійкості, розширенню фінансового потенціалу, поліпшення кількості та якості виконуваних банківських операцій і послуг, що надаються. Вирішення зазначених завдань здійснювалося за рахунок розширення ресурсної бази банку, оптимізації структури активів і пасивів, зниження всіх видів ризиків, підвищення якості управління.
АСБ «Беларусбанк» входить до групи провідних банків Республіки Білорусь, що спеціалізуються на обслуговуванні великих народногосподарських комплексів і кредитну підтримку ключових державних соціально-економічних програм, є учасником проведення державної соціально-економічної політики [29, с.48].

2 МЕТОДОЛОГІЯ І МЕТОДИКА РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ БАНКУ
2.1 Характеристика нормативної бази, регулюючої розрахунково-касові операції
Порядок проведення розрахунково-касових операцій фізичних осіб регулюється чинним законодавством, нормативними актами Національного банку Республіки Білорусь, зокрема Інструкцією про банківський переказ, Інструкцією про порядок проведення операцій з використанням чеків з чекових книжок і розрахункових чеків, Правилами здійснення операцій з використанням банківських пластикових карток.
Основним документом, що регулює банківську діяльність у цілому і розрахунково-касові операції зокрема, є Банківський кодекс Республіки Білорусь.
Банківське законодавство встановлює принципи банківської діяльності, правове становище суб'єктів банківських правовідносин, регулює відносини між ними, а також визначає порядок створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків і небанківських кредитно-фінансових організацій.
Банківський кодекс Республіки Білорусь містить статті про розрахункових банківських рахунках, порядок укладання договорів поточного (розрахункового) банківського рахунку, операції за цим рахунком, розмір нараховуються за ним відсотків, строки здійснення операцій, а також відповідальність банку за затримку зарахування на поточний рахунок грошових коштів необгрунтоване їх списання та припинення зобов'язань за договором.
У статтях 198, 199, 200, 212, 215 Банківського кодексу Республіки Білорусь знаходить відображення інформація про договори поточного (розрахункового рахунку), контокоренту, договору карт-рахунку.
Розділ 8 цього документа визначає поняття та форми безготівкових розрахунків, зобов'язання банку та їх припинення.
Підстави для проведення безготівкових розрахунків позначені в статті 238 Банківського кодексу, яка говорить, що безготівкові розрахунки проводяться на підставі платіжних інструкцій клієнта (платіжних доручень, платіжних вимог, заяв та ін.) Вид, форма та обов'язкові реквізити платіжних інструкцій встановлюються Національним банком.
Зобов'язання, що випливають з платіжних інструкцій клієнта, є самостійними по відношенню до зобов'язань, що випливають з основного договору. Банки не пов'язані умовами основного договору, а також об'ємом виконання зобов'язань по ньому сторонами у разі наявності посилань на основний договір в платіжних інструкціях клієнта. Банки не мають права контролювати виконання зобов'язань сторін основного договору (за винятком випадків, коли такий обов'язок покладено на банки законодавчими актами Республіки Білорусь), а також втручатися у відносини сторін основного договору.
Банк має право відмовити клієнту в проведенні розрахункової операції у випадках:
Після прийняття рішення про відмову у виконанні платіжних інструкцій банк зобов'язаний повідомити про це клієнта не пізніше наступного робочого дня після одержання платіжних інструкцій, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь або договором [21, с. 85].
Постанова Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 16.01.01 № 14 «Про операції банків» означає здійснення операцій, визначених статтею 14 Банківського кодексу РБ [12, с. 2]: за наявності ліцензії на розрахунково-касове обслуговування клієнтури - операції з відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів.
Порядок відкриття поточних (розрахункових) рахунків у системі АСБ «Беларусбанк» розроблений відповідно до Цивільного кодексу Республіки Білорусь, Банківським кодексом Республіки Білорусь, Указом Президента Республіки Білорусь від 18 травня 2000 року № 270 «Про деякі питання посвідчення довіреностей на отримання громадянами виплат у банках », Правил організації касової роботи в банках Республіки Білорусь, затвердженими Правлінням Національного банку 27.12.2001 № 345, Правилами відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь (затверджені Правлінням Національного банку Республіки Білорусь 29.09.2000 р., протокол № 24.12), Правилами здійснення операцій за поточним (розрахунковим) і вкладних рахунках фізичних осіб в іноземній валюті, затвердженими постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 28.06.2001 № 169, Інструкцією про банківський переказ (затверджено Правлінням Національного банку Республіки Білорусь 29.03.2001 р., протокол № 66) та визначає здійснення операцій за поточними (розрахунковим) рахунками фізичних осіб в білоруських рублях і іноземній валюті в АСБ «Беларусбанк»
До фізичних осіб за чинним законодавством належать громадяни Республіки Білорусь; іноземні громадяни, які постійно або тимчасово проживають на території Республіки Білорусь; особи без громадянства, які постійно або тимчасово проживають на території Республіки Білорусь.
Поточний (розрахунковий) банківський рахунок фізичної особи - рахунок, що відкривається фізичній особі, яка не є підприємцем, для зарахування вступників на його адресу коштів та проведення розрахунків (див. додаток 3).
Власниками поточних (розрахункових) рахунків можуть бути повнолітні дієздатні фізичні особи, а також неповнолітні фізичні особи, що придбали дієздатність в повному обсязі у встановленому порядку (емансипація, вступ у шлюб до досягнення вісімнадцяти років).
«Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь», затверджені 27.12.2001 р. № 345 встановлюють правила роботи з цінностями (правила здійснення касових операцій, визначення ознак платіжності готівкових грошей, інкасації та перевезення готівки та інших цінностей) для касових і інкасаторських працівників і поширюються на всі банки, їх філії (відділення) (далі - банки), зареєстровані на території Республіки Білорусь [11, с. 4].
Для здійснення касового обслуговування клієнтів банку, а також виконання операцій з готівкою та іншими цінностями банки створюють у себе касові вузли [11, с. 7].
Пристрій і устаткування касових вузлів повинні відповідати технічним вимогам на проектування та влаштування касових вузлів в банках Республіки Білорусь і забезпечувати нормальні умови для роботи персоналу та обслуговування клієнтів, а також схоронність цінностей, документів та безпеку працівників. При цьому банки можуть застосовувати індивідуальні технічні рішення, які не суперечать основним технічним вимогам і забезпечують схоронність цінностей. Розміри приміщень касового вузла визначаються керівництвом банку виходячи з діючих санітарних норм.
Прийом і видача готівки у прибутково-видаткових касах здійснюється в порядку, встановленому для прибуткових і видаткових кас [11, с. 9].
Касовий документ складається у кількості примірників, достатньому для здійснення операції з усіх порушених нею рахунками. Передача прибуткових і витратних касових документів між касирами та відповідальними виконавцями банку проводиться в порядку, встановленому нормативно-правовим актом Національного банку Республіки Білорусь щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь [11, с. 11].
Інструкція з організації касової роботи в Національному банку встановлює правила роботи з цінностями (правила здійснення емісійно-касових операцій, визначення ознак платіжності готівкових грошей, інкасації та перевезення готівки та інших цінностей) для касових і інкасаторських працівників головних (Спеціалізованої) управлінь, відділень Національного банку Республіки Білорусь, Центрального сховища Національного банку Республіки Білорусь, центрального апарату Національного банку Республіки Білорусь [11, с. 2].
Постанова правління Національного банку РБ від 29.06.2000 № 15.6 «Про відповідальність за порушення розрахункових операцій в РБ» встановлює заходи відповідальності у разі порушення строків проведення розрахункових операцій у білоруських рублях на території РБ.
Платежі клієнтів, прийняті банком готівковими коштами за прибутковими касовими документами протягом операційного часу, повинні бути зараховані на відповідні рахунки одержувачів коштів в той же день; прийняті банком після закінчення операційного часу - не пізніше наступного операційного дня [5, с. 3].
Від 29.03.2001 р. № 65 Правлінням НБ були затверджені Правила здійснення операцій з використанням банківських плавиковий карток. Вони утворені на підставі статей 14, 26, 283 Банківського кодексу Республіки Білорусь і визначають порядок випуску в обіг банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями Республіки Білорусь банківських пластикових карток, проведення юридичними і фізичними особами операцій з їх використанням та здійснення безготівкових розрахунків за цими операціями [ 8, с. 2].
В даний час питання, пов'язані з випуском та обігом пластикових карток в Республіці Білорусь, регламентуються Банківським кодексом Республіки Білорусь (ст.215, 281-282). Банківським кодексом визначено, що випуск карток в обіг здійснюється банками. Операції проводяться в межах повноважень, представлених наявними у них ліцензіями Національного банку Республіки Білорусь, але при цьому необхідно представити до Національного банку повідомлення про початок (завершення) операцій з пластиковими картками.
Правила проведення операцій з використанням банківських пластикових карток в АСБ "Беларусбанк" розроблені відповідно до Банківським кодексом Республіки Білорусь, нормативними правовими актами, що регулюють порядок здійснення та бухгалтерського обліку операцій з використанням банківських пластикових карток, а також ліцензіями і правилами систем, з якими банком укладено відповідні угоди.
Держатель картки - фізична особа, яка здійснює операції з використанням картки на підставі договору карт-рахунку, укладеного з банком-емітентом (див. додаток 10).
Підставою, що регламентує відносини установ банку і клієнта, є договір карт-рахунку.
Для організації розрахунково-касового обслуговування населення, зокрема з виплати заробітної плати робітникам і службовцям підприємств і організацій, в банку укладається договір з цими підприємствами на виплату заробітної плати з використанням банківських пластикових карток. Якщо в установі банку вже укладено договір з підприємством про виплату заробітної плати через поточні рахунки, то з ним укладається додаткова угода на виплату заробітної плати з використанням банківських пластикових карток. Договори карт-рахунку з працівниками підприємства полягають на загальних підставах.
Фізичній особі банк видає особисту картку. У відповідності з договором карт-рахунку, укладеним з клієнтом, банк може видати особові картки фізичним особам, які не є клієнтами емітента за наявності заяви та довіреності фізичної особи.
Відповідальність за операції, здійснені власником картки за дорученням фізичної особи - клієнта банку, покладається на дану фізичну особу.
Усі установи банку зобов'язані виконувати доручення фізичних осіб про переведення вкладів (повністю або частково) для зарахування на карт-рахунку, а також приймати готівкові грошові кошти для переведення їх на карт-рахунку, відкриті в інших установах банку. Перекази здійснюються платіжним дорученням клієнта, складеним в 2-х примірниках (по переказах через систему розрахунків не дозволяє передавати всі обов'язкові реквізити в 3-х примірниках) відповідно до Інструкції про банківський переказ, затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 29.03.2001 р. № 66.
З карт-рахунку без використання картки на підставі заяви клієнта (фізичної особи) можуть бути видані:
1) залишок коштів, якщо рахунок зупинений на підставі заяви клієнта про закриття рахунку і сформований остаточний звіт клієнту;
2) грошові кошти, що надійшли на зупинений рахунок до його остаточного закриття;
3) залишок коштів або його частина за заявою клієнта у випадку, якщо клієнт здав картку в зв'язку з її дефектом або фізичним ушкодженням і ще не отримав нову;
4) грошові кошти за дорученням у випадках, коли клієнт внаслідок фізичної вади або хвороби не може отримати гроші по своїй картці і не може оформити додаткову картку;
5) грошові кошти в межах сум, встановлених законодавством, до подання банку свідоцтва про право на спадщину, якщо рахунок зупинений на підставі поданих спадкоємцями документів про смерть клієнта і сформовано остаточний звіт;
6) залишок коштів після смерті клієнта, якщо рахунок зупинений на підставі представлених документів про право на спадщину і сформований остаточний звіт.
За карт-рахунках клієнтів банку допускається надання овердрафту. Овердрафт надається фізичним особам, які мають поточні (розрахункові), вкладні рахунки в банку або одержують постійні доходи (заробітну плату, пенсії, стипендії та інші виплати), юридичним особам зі стійким фінансовим станом і мають довготривалі ділові зв'язки з банком.
Картки, оформлені фізичним особам за дорученням клієнта (фізичної особи) установи банку, можуть бути видані під розпис клієнта.
Дублікат картки видається у випадках:
1) передчасного виходу картки з ладу (дефект магнітної смуги, фізичне пошкодження картки тощо);
2) втрати ПІН-коду;
3) зміни в паспорті клієнта написання прізвища в латинській транслітерації.
Розрахунковий центр пластикових карт (РЦПК) веде електронний стоп-лист недійсних карток за станом на конкретну дату і при необхідності забезпечує розсилку його всім учасникам розрахунків. Занесення карток в стоп-лист з ініціативи установи банку здійснюється на підставі дозвільної запису керівника установи банку або уповноваженої ним особи і проводиться у разі:
1) порушення власником картки умов договору;
2) накладення арешту на рахунок;
3) якщо банк вважає за необхідне призупинити операції з даною карткою (із зазначенням причин зупинення операцій).
Про занесення картки в стоп-лист і блокуванні операцій з її використанням за ініціативою установи банку в триденний термін письмово повідомляється клієнт.
Якщо картка загублена, клієнт (власник картки) повинен негайно сповістити про це установу банку по телефону з подальшим наданням у встановлені договором терміни письмової заяви.
Якщо у встановлені договором терміни від клієнта (держателя картки) не надійде письмового підтвердження (заяви), блокування операцій по картці знімається. Письмова заява приймається тільки від власника рахунку.
2.2 Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб у банку
Розрахунково-касове обслуговування клієнтів - це сукупність банківських операцій, які задовольняють певні потреби клієнтів і спрямованих на отримання прибутку.
Розрахунково-касове обслуговування клієнтів включає відкриття та ведення банківських рахунків клієнтів, у тому числі:
- Зарахування надійшли на ім'я власника рахунку грошових коштів;
- Перерахування з рахунку грошових коштів іншим особам та банкам;
- Забезпечення збереження грошових коштів та інших цінностей, що належать клієнту і знаходяться у банку;
- Прийом та видачу готівки;
- Інші дії, передбачені законодавством і які здійснюються за відповідним банківським рахункам.
Клієнт сплачує банку винагороду за надані йому операції розрахунково-касового обслуговування відповідно до тарифів, затверджених у банку. Плата за кожну операцію встановлюється окремо.
При розрахунково-касовому обслуговуванні банки виступають в якості фінансових посередників між економічними агентами. Банки, з одного боку, надають послуги по платежах своїм клієнтам, а з іншого - самі є клієнтами Національного банку, користуючись його послугами для організації готівкового грошового звернень та здійснення міжбанківських розрахунків по виконанню грошових вимог і зобов'язань за власними платежами і платежах, ініційованим їх клієнтами ,
Основними принципами організації розрахунково-касового обслуговування клієнтів є:
- Відкриття рахунків клієнтів у порядку, встановленому законодавством Білорусі;
- Ведення рахунків клієнтів у порядку, встановленому законодавством Білорусі;
- Суворе документальне оформлення та відображення в бухгалтерському обліку кожної операції, що здійснюється;
- Забезпечення збереження грошових коштів та інших цінностей, що належать клієнту і знаходяться у банку;
- Забезпечення банківської таємниці по операціях і рахунках клієнтів;
- Здійснення внутрішнього контролю, відповідного характеру і масштабами проведених операцій.
До основним законодавчим джерел регулювання розрахунків і касових операцій відносяться: Цивільний кодекс Республіки Білорусь, Банківський кодекс Республіки Білорусь, Господарський процесуальний кодекс Республіки Білорусь, Кодекс про адміністративні правопорушення.
Спеціальні законодавчі та нормативні акти включають: Закон Республіки Білорусь "Про електронний документ", Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь, Правила організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь, Інструкцію про банківський переказ, Правила здійснення міжбанківських розрахунків та ін
Правовою основою здійснення розрахунково-касового обслуговування є наявність у банку ліцензії Національного банку та укладеного договору (договору на розрахунково-касове обслуговування, банківського вкладу (депозиту), договору поточного (розрахункового) банківського рахунку, договору кореспондентського рахунку або іншого договору) між банком і клієнтом .
Банк не має права відмовити клієнту в розрахунково-касовому обслуговуванні, якщо цей вид діяльності передбачений статутом банку, і банк має відповідну ліцензію Національного банку. Необхідною передумовою для проведення безготівкових розрахунків є наявність у клієнта поточного (розрахункового) чи іншого рахунку за операціями клієнтів, що дозволяє проводити розрахунки.
Власниками рахунків (клієнтами) з відповідних видів договорів можуть бути;
- Громадяни Білорусі, в тому числі індивідуальні підприємці;
- Іноземні громадяни, які постійно або тимчасово проживають на території Білорусі;
- Особи без громадянства, які постійно або тимчасово проживають на території Білорусі;
- Юридичні особи, включаючи банки-кореспонденти, створені відповідно до законодавства Білорусі, незалежно від організаційно-правових форм та форм власності, в тому числі органи державної влади і управління;
- Юридичні особи та інші організації, включаючи банки-кореспонденти, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Білорусі, а також їх філії та представництва, що знаходяться на території Білорусі, незалежно від організаційно-правових форм та форм власності, в тому числі органи державної влади і управління.
Банки в Білорусі можуть відкривати за операціями клієнтів наступні види рахунків: поточні (розрахункові) рахунки, контокорентні рахунки, субрахунки, спеціальні рахунки в іноземній валюті, благодійні, тимчасові, кореспондентські, вкладні (депозитні), довірчі (трастові) рахунки, карт-рахунку, спеціальні рахунки для акумулювання грошових коштів громадян і ін
За договором контокоррента банк зобов'язується здійснювати на контокоррентном рахунку операції по розрахунковому і кредитного обслуговування. Переклад клієнта на обслуговування за контокоррентному рахунку допускається на підставі укладеного двостороннього договору і лише за відсутності заборгованості за раніше отриманими кредитами в оборотні активи та відсотками за користування ними.
Субрахунки відкриваються в банку на додаток до вже існуючих поточними рахунками юридичних осіб і підприємців. Зазвичай субрахунки відкриваються підприємству, його відокремленому підрозділу, виділеного підприємством на окремий баланс, підприємцю - у випадках, передбачених законодавством Білорусі. При цьому порядок зарахування та використання грошових коштів визначає безпосередньо банк, в якому відкривається цей субрахунок, з урахуванням вимог нормативного правового акту, на виконання якого субрахунок повинен бути відкритий, якщо інше не встановлено законодавством. Субрахунки призначені для обмеженого кола операцій.
Транзитні рахунки клієнтів з купівлі-продажу іноземної валюти призначені для обліку розрахунків з клієнтами з купівлі-продажу іноземної валюти на біржовому та позабіржовому валютних ринках за рахунок і за дорученням клієнтів.
За договором благодійного рахунку банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної допомоги або пожертвувань з метою проведення благодійних акцій.
Тимчасові рахунки відкриваються:
- Будується підприємству (пусковий комплекс, черга, етап тощо) на термін до повного пуску підприємства в експлуатацію;
- Для акумулювання грошових коштів, призначених у випадках, передбачених законодавством, для формування статутного фонду засновникам (учасникам) створюваних підприємств;
- Для зарахування та подальшого переказу грошових коштів для поповнення статутного фонду підприємства до розмірів, встановлених законодавством;
- Іноземному інвестору при створенні підприємства для формування статутного фонду;
- Для зарахування та переведення грошових коштів у разовому порядку у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь. Після формування статутного фонду та державної реєстрації підприємства в загальному порядку відкривається поточний рахунок, а тимчасовий рахунок на підставі заяви клієнта закривається.
Кошти з тимчасового рахунку можуть бути використані лише для зарахування на поточний рахунок підприємства після його державної реєстрації або для повернення засновникам (учасникам) при відмові засновників (учасників) від створення підприємства або при відмові в державній реєстрації підприємства.
За договором кореспондентського рахунку банк-кореспондент зобов'язується відкрити банку або небанківської кредитно-фінансової організації - власникові рахунку - кореспондентський рахунок для зберігання його грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять власнику рахунку, а також виконувати доручення (розпорядження) власника рахунку про перерахування та видачу відповідних грошових коштів з рахунку в порядку, встановленому законодавством Білорусі. Кожен уповноважений банк повинен мати кореспондентський рахунок в Національному банку і може мати кореспондентські рахунки в інших банках. Кореспондентський рахунок уповноваженого банку, відкритий у банку-кореспонденті, носить назву "Ностро" ("Наш рахунок"), а кореспондентський рахунок банку-кореспондента, відкритий в уповноваженій банку, називається "Лоро" ("Їх рахунок").
За договором вкладного (депозитного) (див. додатки 3, 4) рахунку банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок в ланцюгах зберігання та отримання доходу на термін або до запитання. Розрізняють вкладні (депозитні) рахунки до запитання, термінові й умовні рахунку.
Довірчі (трастові) рахунки призначені для обліку коштів клієнтів, що виконують функції довірчих керуючих.
За договором карт-рахунку (див. додаток 5) банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для відображення операцій, здійснюваних ними з використанням банківських пластикових карток.
Спеціальні рахунки з акумуляції грошових коштів для будівництва (реконструкції) житлових будинків, квартир, об'єктів житлової інфраструктури та гаражів відкриваються підприємствам і підприємцям, що здійснюють будівництво (реконструкцію) житлових будинків, квартир, об'єктів житлової інфраструктури та гаражів за рахунок коштів фізичних та юридичних осіб і призначені для акумулювання грошових коштів цих фізичних та юридичних осіб,
За договором поточного (розрахункового) (далі - поточного) рахунку банк відкриває клієнту поточний рахунок для (див. додатки 6, 7):
- Зберігання грошових коштів клієнта;
- Зарахування вступників на цей рахунок грошових коштів;
- Виконання доручень клієнта про їх перерахування і видачу з рахунку;
- Проведення інших банківських операцій, передбачених для даного рахунку законодавством Білорусі, нормативними правовими актами Національного банку;
а клієнт:
- Надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на цьому рахунку, зі сплатою відсотків, якщо вони визначені договором;
- Сплачує банку винагороду за надані йому послуги відповідно до тарифів, затверджених у банку.
Після укладення договору банк відкриває клієнтові рахунок з присвоєнням йому номера, що дозволяє встановити його приналежність.
Для відкриття поточного рахунку підприємство подає до банку такі документи:
1) Копію документа про державну реєстрацію (перереєстрацію) підприємства. Зазначена копія повинна бути засвідчена нотаріально. Нерезиденти представляють в банк копію документа, що підтверджує статус іноземного підприємства або підприємця, засвідчену в установленому порядку, з перекладом на білоруський (російська) мова (наприклад, виписку з Торгового реєстру країни походження тощо). Представництво нерезидента пред'являє копію дозволу Міністерства закордонних справ Республіки Білорусь на відкриття представництва.
2) Копію установчого документа, встановленого законодавством Республіки Білорусь для власника рахунку, засвідчену нотаріально. При відкритті поточного рахунку подаються два примірники копій установчих документів, встановлених законодавством для власника рахунку, при цьому на одному з них повинен бути проставлений штамп реєструючого органу, а інший засвідчений нотаріально. Уповноважений працівник банку робить відмітку про відкриття поточного рахунку із зазначенням його номера, дати відкриття та порядку функціонування (найменування рахунку) на обох екземплярах, після чого один примірник, на якому проставлений штамп реєструючого органу, повертається власнику рахунку, а другий залишається в банку (у справі з оформлення рахунку).
Фермерське господарство представляє в банк нотаріально посвідчену копію акта на користування землею, що видається відповідним місцевим виконавчим і розпорядчим органом.
Підприємства-нерезиденти представляють засвідчену в установленому порядку копію статуту (положення, агрімента тощо) з перекладом на білоруський (російська) мова, довіреність на представлення інтересів нерезидента, оформлену у встановленому порядку,
Банки-нерезиденти та їх філії у банк засвідчені в установленому порядку копії установчих документів, передбачених законодавством країни банку-нерезидента для створення і діяльності банку.
3) Дублікат повідомлення про присвоєння облікового номера платника податків (Унн). Відкриття декількох рахунків у банку по одному дублікату повідомлення про присвоєння Унн, відкриття рахунків за копіями, ксерокопиям дубліката повідомлення про присвоєння Унн не допускається. Не допускається внесення будь-яких змін в дублікат повідомлення про присвоєння Унн при відкритті рахунку. Дублікат повідомлення про присвоєння Унн дійсний до закриття рахунку в банку і представляється при відкритті рахунку по кожному виду іноземної валюти.
4) Довідка органів Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь про реєстрацію як платника обов'язкових страхових внесків та інших платежів в органах Фонду.
5) Картка зі зразками підписів і описка друку підприємця, посадових осіб підприємства, що мають право розпоряджатися рахунком, справжність яких засвідчена нотаріально або вищестоящим органом і відбитком його печатки за формою, затвердженою Національним банком Республіки Білорусь (див. додаток 8).
Якщо банку необхідні додаткові екземпляри картки із зразками підписів і описка друку власника рахунку, вони засвідчуються головним бухгалтером банку або особою, уповноваженою керівником банку, після звірки з основним примірником картки і вчинення відповідного підпису в реквізиті "Інші відмітки" про звірення з основним примірником картки і додаткового посвідчення не вимагають.
При відкритті тимчасового рахунку засновникам (учасникам) створюваного (створеного) підприємства для формування (збільшення) статутного фонду подаються:
- У випадках, коли засновниками (учасниками) створюваного (створеного) підприємства є тільки фізичні особи, - картка із зразками підписів засновників (учасників), які мають право розпоряджатися рахунком;
- У випадках, коли засновниками (учасниками) створюваного (створеного) підприємства є тільки юридичні особи, - картка із зразками підписів посадових осіб засновників (учасників), які мають право розпоряджатися рахунком:
- У випадках, коли засновниками (учасниками) створюваного (створеного) підприємства є одночасно фізичні та юридичні особи, - картка із зразками підписів засновників (учасників) - фізичних осіб і посадових осіб засновників (учасників) - юридичних осіб, що мають право розпоряджатися рахунком.
При проведенні розрахунків з використанням електронних розрахункових документів видається картка відкритого ключа перевірки підпису, засвідчена підписом (підписами) і печаткою власника (власників) особистого ключа підпису. Банки не вправі відмовити підприємству, його відокремленому підрозділу, виділеного підприємством на окремий баланс, підприємцю у відкритті поточного рахунку і розрахунково-касовому обслуговуванні, якщо цей вид діяльності передбачений статутом банку і банк має відповідну ліцензію Національного банку.
Підприємство має право відкрити в одному з банків Республіки Білорусь один поточний рахунок в білоруських рублях, один поточний рахунок в іноземних валютах, Підприємствам дозволяється зберегти поточні рахунки, відкриті до набрання чинності Банківського кодексу Республіки Білорусь їх представництвам, філіям та іншим відокремленим підрозділам, виділеним на окремий баланс.
При відкритті поточного рахунку в іноземних валютах на кожен вид іноземної валюти відкривається окремий особовий рахунок. Відкриття (збереження) декількох поточних рахунків в іноземних валютах у різних установах банків допускається з дозволу Національного банку. При цьому поряд з клопотанням клієнта, в якому викладено обгрунтування необхідності відкриття (збереження) декількох поточних рахунків в іноземних валютах, в Національний банк видається думка банків (обслуговуючого і банку, до якого звернувся клієнт з приводу відкриття рахунку) про доцільність відкриття (збереження) кількох рахунків даного клієнта.
Підприємство має право відкрити по одному поточному рахунку на кожен рівень бюджетного фінансування (республіканський, місцевий, бюджет Союзу Білорусі і Росії (Союзної держави).
Про відкриття рахунку банк протягом одного банківського дня зобов'язаний направити повідомлення до інспекції Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь, яка видала дублікат повідомлення про присвоєння Унн,
Підприємства-нерезиденти мають право відкривати в уповноважених банках наступні види рахунків в білоруських рублях;
- Типу "І" (інвестиційні);
- Типу "Т" (поточні);
- Інші рахунки, визначені Національним банком.
Банки-нерезиденти можуть відкривати на своє ім'я в банках тільки такі кореспондентські рахунки в білоруських рублях, через які здійснюються розрахунки, передбачені режимом рахунків типу Т '. Рахунки типу "Т 'можуть відкриватися тільки представництвам, філіям нерезидентів, зареєстрованих на території Білорусі в установленому законодавством порядку.
Для відкриття рахунку підприємство-нерезидент надає в банк такі документи:
- Заяву на відкриття рахунку із зазначенням типу, валюти рахунку;
- Нотаріально засвідчену копію документа про реєстрацію;
- Нотаріально засвідчену копію Статуту з перекладом на білоруський (російська) мова;
- Нотаріально посвідчені копії установчих документів, передбачені законодавством країни:
- Дублікат повідомлення про присвоєння облікового номера платника податків (на кожен вид валюти рахунку);
- Картку зі зразками підписів посадових осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і відбитка печатки власника рахунку, засвідчену нотаріально, або альбом / список підписів уповноважених осіб;
- Відповідну ліцензію або документ, що підтверджує згоду національного (центрального) банку держави-нерезидента на відкриття рахунку, якщо вимога про подання даного документа міститься в угоді про організацію розрахунків, укладеному між Національним банком Республіки Білорусь і національним (центральним) банком країни-нерезидента [17 , с. 58].
Режим використання коштів з рахунку здійснюється відповідно до чинного законодавства Білорусі.
Документи щодо відкриття рахунка клієнта перевіряються структурним підрозділом або особою, наділеним даним правом в банку, на відповідність нормативним правовим актам Національного банку та іншим актам законодавства Білорусі і передаються керівнику банку або особі, їм уповноваженому, для вирішення питання про відкриття рахунку. Після отримання дозволу на відкриття рахунку документи подаються головному бухгалтеру або особі, їм уповноваженому, які виробляють відкриття рахунку, реєстрацію рахунки і передають картки із зразками підписів і описка друку відповідним працівникам банку.
Рахунки реєструються в книзі реєстрації відкритих особових рахунків, яка повинна містити такі реквізити: дату відкриття рахунку; найменування рахунку, номер особового рахунку; дату закриття рахунку; поле для приміток. На розсуд банку в книзі реєстрації відкритих особових рахунків можуть бути передбачені інші необхідні банку реквізити. Книга повинна бути пронумерована, прошнурована, скріплена підписами керівника та головного бухгалтера банку або підписами осіб, ними уповноважених, а також списком печатки банку. Книгу реєстрації відкритих особових рахунків можна вести на машинному носії інформації.
У разі закриття рахунку в книзі реєстрації відкритих особових рахунків проставляється дата закриття. Номери закритих рахунків можуть присвоюватися новим клієнтам по закінченні двох років після дати закриття,
Зберігання документів по оформленню рахунків клієнтів покладається на головного бухгалтера або на особу, ним уповноважена.
Необхідні документи щодо відкриття рахунків повинні зберігатися в окремій справі для кожного клієнта. Не допускається вилучення документів з таких справ (за винятком випадків, передбачених законодавством Білорусі), а також виправлення в них. У це ж справа поміщається все листування, пов'язана з юридичним оформленням рахунків. Кожній справі присвоюється номер, що відповідає номеру рахунку клієнта, регламентований банками самостійно. Головний бухгалтер або особа, ним уповноважена, повинні забезпечити збереження справ.
Діючі картки із зразками підписів і відбитка печатки повинні зберігатися у відповідального виконавця і контролера.
Після укладення договору банк відкриває клієнту особовий рахунок в розрізі балансових та позабалансових рахунків з присвоєнням йому номера, що дозволяє встановити його приналежність. Основні вимоги, пропоновані до нумерації банком рахунків аналітичного обліку, визначаються Національним банком. На платіжних документах вказується 13-значний номер рахунку клієнта.
Записи в особових рахунках робляться відповідальним виконавцем тільки на підставі належно оформлених розрахунково-касових документів (паперових або електронних).
Обов'язковими реквізитами особових рахунків та виписок з них є:
- Номер особового рахунку;
- Дата здійснення останньої операції;
- Дата здійснення поточної операції;
- Номер документа;
- Номер рахунку-кореспондента (крім особових рахунків по позабалансових рахунках);
- Номер банку-кореспондента (крім особових рахунків по позабалансових рахунках);
- Код виду операції (крім особових рахунків по позабалансових рахунках);
- Код валюти;
- Сума операції;
- Підсумки оборотів по дебету і кредиту (по приходу і витраті по позабалансових рахунках);
- Сума вхідного залишку;
- Сума вихідного залишку.
Інформація по операціях, проведених за день, видається на паперових носіях у вигляді виписок і підлягає видачі клієнту. Порядок і періодичність видачі виписок з рахунку та додатків до них для клієнтів домовляються між банком і клієнтом у договорі поточного (розрахункового) банківського рахунку. Призначені для видачі клієнтам виписки з особових рахунків завіряються штампами банку. Додатками до виписок з особових рахунків можуть бути розрахункові документи, меморіальні ордери, паперові копії електронних меморіальних документів, оформлені відповідно до вимог нормативних правових актів Національного банку, на підставі яких вчинено записи по особових рахунках, та інші документи.
Відповідальні виконавці зобов'язані перевірити повноту надходжень додатків до виписки і відповідність за належністю зарахованих (списаних) коштів. При ненадходженні в банк одержувача коштів додатків до виписок в строк, встановлений нормативними правовими актами Національного банку, банк зобов'язаний витребувати їх від банку платника для подальшої передачі одержувачам коштів.
Виписки з особових рахунків і додатки видаються особам, які мають право першого або другого підпису по даному рахунку, представникам власника рахунку за дорученням, оформленим у встановленому порядку, а також за письмовою заявою клієнта через абонентські скриньки або поштою.
Власник рахунку зобов'язаний протягом 10 календарних днів після отримання виписок письмово повідомити банку про суми, помилково записаних в кредит або дебет рахунку. При ненадходженні від клієнта в зазначений термін заперечень вчинені операції та залишок коштів на рахунку вважаються підтвердженими.
Станом на 1 січня банк видає клієнтам виписки за всіма діючими особових рахунках. За даними цих виписок клієнти повинні представити в банк у письмовій формі підтвердження залишків особових рахунків на початок нового року.

У разі закриття рахунку клієнта справу за оформлення рахунку перекреслюється хрестоподібно і робиться відмітка "Рахунок закрито" із зазначенням дати закриття рахунку. При цьому цією відміткою позначаються всі аркуші документів, наявних у справі з оформлення відкриття рахунку клієнта.
При закритті рахунку, перехід клієнта на обслуговування в інший банк, реорганізації юридичної особи, зміну найменування юридичної особи, не викликаному реорганізацією, власник рахунку зобов'язаний повернути в банк чекові книжки для отримання готівкових грошей з рештою невикористаними чеками (далі - грошові чеки). У даному випадку є заява клієнта на закриття рахунку, що містить підтвердження залишку коштів на день закриття рахунку, із зазначенням номерів повертаються невикористаних грошових чеків. При наявності залишку на рахунку клієнт представляє платіжне доручення на перерахування грошових коштів.
Відносини банків з клієнтами з приводу проведення розрахункових операцій будуються на договірній основі, тому при відкритті поточного (розрахункового) рахунку банк укладає з клієнтом договір поточного банківського рахунку (договір на розрахунково-касове обслуговування) (див. додаток 7). Він містить права та обов'язки учасників, є самостійним типом договору цивільно-правового характеру і регулюється Цивільним кодексом та іншими законодавчими актами Республіки Білорусь.
Договір на розрахунково-касове обслуговування зазвичай містить такі розділи:
а) обов'язки сторін;
б) права сторін;
в) фінансові відносини;
г) відповідальність сторін;
д) порядок розгляду спорів;
е) термін дії договору, порядок його зміни та розірвання;
ж) додаткові умови.
Банк, як правило, зобов'язується вести комплексне розрахунково-касове обслуговування клієнта, тобто своєчасно проводити всі розрахункові операції за дорученням клієнта відповідно до законодавства, видавати виписки по рахунку, консультувати клієнта з питань розрахункового обслуговування; забезпечувати збереження коштів, що надходять на рахунок клієнта; зберігати таємницю операцій за рахунком (за винятком випадків, передбачених законодавством), повідомляти клієнта про зміни внутрішніх положень банку, його тарифів.
Клієнт бере на себе зобов'язання дотримуватися нормативні вимоги здійснення розрахункових операцій, своєчасно повідомляти банк про помилково зарахованих на його рахунок засобах, представляти на вимогу банку документи для перевірки дотримання касової дисципліни, підтвердження залишків коштів на всіх відкритих клієнту рахунках за станом на 1 січня; при реорганізації або перейменування, зміну і доповнення статуту, зміні підпорядкованості, представляти в банк документи, необхідні для переоформлення рахунку, а також здійснювати винагороди за розрахункове і касове обслуговування.
У розділі, що регулює фінансові відносини сторін, встановлюється розмір винагороди, що сплачується клієнтом банку за послуги з ведення рахунку та розрахунками, а також розмір відсотка, що банк виплачує клієнтові за використання знаходяться на рахунку тимчасово вільних грошових коштів у якості кредитних ресурсів (якщо розмір відсотка не визначається законодавством). Слід зазначити, що за домовленістю сторін банк може не сплачувати клієнту відсотки за користування його грошовими коштами, але в цьому випадку він не стягує з нього комісію за проведення операцій за рахунком.
Повний комплект документів на відкриття поточного рахунку, включаючи договір на розрахунково-касове обслуговування, банк зобов'язаний зберігати в справі з оформлення рахунку аж до закриття останнього, за винятком картки із зразками підписів і відбитка печатки, яка має зберігатися в уповноваженого працівника банку.
Порядок перерахування коштів за поточними рахунками в процесі їх функціонування і використовувані при цьому розрахункові документи регламентуються Інструкцією Національного банку Республіки Білорусь від 29.03.01 № 66 «Про банківський перекладі», іншими нормативними актами Національного банку. Форма безготівкових розрахунків, що застосовується при здійсненні розрахункових операцій, визначається в договорі між платником і одержувачем коштів. За поточними (розрахунковим) рахунками може бути тільки кредитове сальдо, дебетове сальдо не допускається.
Слід зазначити, що, незважаючи на спільність багатьох положень договору на розрахунково-касове обслуговування та наявність обов'язкових розділів, договори різних банків та перелік операцій, що здійснюються за рахунками клієнтів, можуть значно відрізнятися. Дані відмінності можуть бути обумовлені технічними можливостями банку, мати зв'язок з потребами більшості обслуговуваних клієнтів, залежатиме від ефективності організації в банку тих чи інших форм обслуговування.
Розглянемо на прикладі філії № 529 «Белсвязь» ВАТ СБ «Беларусбанк» операції, що здійснюються за рахунками клієнтів. Типовий договір банку наведено в додатку 7.
В даний час банк надає наступні види послуг по рублевих рахунках клієнтів:
- Проведення дебетових і кредитових переказів;
- Видача готівкових грошових коштів з рахунків на різні цілі;
- Прийом готівкових грошових коштів шляхом внесення їх по оголошеннях клієнтами в касу банку (див. додаток 9);
- Обслуговування в системі «Клієнт-банк»;
- Консультаційні.
Слід зазначити, що даний перелік не є стабільним.

Як вже зазначалося, банк поступово збільшує кількість обслуговуваних клієнтів, відповідно, збільшується і кількість проведених за їх дорученням операцій, і обороти по рахунках.
Сьогодні у філії на розрахунково - касовому обслуговуванні знаходиться 2041 клієнт, яким відкрито 3594 рахунки. З них 8,1% - підприємства державної форми власності, 25,1% - недержавної форми власності, 17,5% - суспільної форми власності і 49,3% - індивідуальні підприємці.
За 2005 рік на розрахунково - касове обслуговування залучено 232 клієнта. У тому числі з інших банків - 22 (найбільші з них - ТДВ «Точний час», СЗАТ «СІС Інжиніринг», ІП «Медінтер», ВП «Тресттопліво Мінміськвиконкому»). Відкрили рахунки 210 новостворених клієнтів. Завдяки цьому приріст ресурсної бази філії склав 758,5 млн. рублів.
Постійні середньоденні залишки понад 100 млн. рублів за звітний період мали 75 клієнтів (підприємства зв'язку, Установа «Белгосфілармонія», СП «Алкатель МПООТ» ЗАТ, БНТУ, СТОВ «Аякс», УП «Національні спортивні лотереї», ВП «Білоруські лотереї» та ін). Питома вага середньоденних залишків цих клієнтів - 55% від ресурсної бази клієнтів - юридичних осіб.
За 2005 рік ресурсна база філії по рахунках юридичних осіб виріс на 51%. Завдання по залученню коштів юридичних осіб і бюджету перевиконано (в білоруських рублях на 122%, в доларах США на 188%, в євро на 111% і в російських рублях на 176%). У 2006 році планується забезпечити збільшення середньоденних залишків на рахунках юридичних осіб на 15%.
Стратегія банку спрямована на розвиток безлюдних технологій. Тому для підвищення якості розрахунково - касового обслуговування юридичних осіб у філії впроваджується система «Клієнт - банк». Користувачами її вже є 73 клієнта. Це дозволило філії отримати доходи в сумі 102,3 млн. рублів.
Слід зазначити, що збільшення кількості операцій тягне збільшення комісій банку, отриманими за цими операціями. Крім того, збільшення оборотів і залишків по рахунках також позначається на доходах, так як грошові кошти на поточних рахунках клієнтів є відносно дешевими ресурсами, від розміщення яких банк може отримати додаткову вигоду.
При реорганізації, перейменування, зміну підпорядкованості або статуту підприємства банк проводить переоформлення його поточного рахунку. У цьому випадку власником рахунку подаються ті ж документи, що і при відкритті рахунку, не пізніше одного місяця з дня зміни організаційно-правової форми підприємства.
При внесенні змін до установчих документів підприємство повинне представити банку завірені копії нових установчих документів або змін до них. При перейменування або перепідпорядкування підприємства власник рахунку зобов'язаний повідомити про це банк відповідною заявою, а потім представити копію рішення уповноваженого органу або нотаріально засвідчену копію нового статуту, а також нову картку із зразками підписів і відбитка печатки.

Розрахунки чеками наведено на рис. 2.4









1 - заяву і платіжне доручення; 2 - чек; 3 - товар / чек; 4 - пред'явлення чека на інкасо; 5 - пересилання реєстрів та чеків; 6 - переказ грошових коштів; 7 - зарахування коштів на рахунок одержувача.
Рис. 2.4 Схема документообігу при використанні чекової форми розрахунків
Все більшу популярність починають набувати банківські пластикові картки.
Банківська пластикова картка (Надалі - картка) є персоніфікованим засобом здійснення платежів за товари і послуги, виконання вкладних операцій, отримання готівки, забезпечення безготівкових розрахунків між фізичними та юридичними особами (суб'єктами господарювання).
Існує багато ознак, за якими можна класифікувати карти.
1) За видом проведених розрахунків: кредитні картки; дебетні картки.
2) За носію інформації пластикові картки поділяються на картки з магнітною смугою (магнітні) і картки з чіпом (смарт-картки).
3) За характером використання розрізняють: індивідуальні карти; сімейні картки; корпоративні картки.
4) За способом запису інформації на карту: графічна запис; штрих-кодування; кодування на магнітній смузі; чіп; лазерна запис.
5) За територіальної приналежності: міжнародні, що діють у більшості країн, національні, які діють у межах держави; локальні, які використовуються на частині території держави; карти, що діють в одному конкретному закладі.
Банківські дебетні картки (bank debit cards) функціонують за принципом «купувати сьогодні - оплачувати сьогодні» («buy now - pay now»). На рахунку клієнта обов'язково повинна перебувати сума, достатня для здійснення покупки (оплати послуг, отримання готівки). Суми операцій, вироблених клієнтом за допомогою картки, списуються безпосередньо з карткового рахунку клієнта. Якщо сума операції перевищує залишок по рахунку, то операція не проводиться. Сьогодні отримують розвиток і, так звані, комбіновані картки. Це дебетні картки, які допускають в окремих випадках оплату товарів і послуг, вартість яких вище залишку коштів на карт-рахунку, за рахунок короткострокового кредиту (овердрафту), що надається банком власнику карт-рахунку.
Банківські кредитні картки (bank credit cards) функціонують за принципом «купувати сьогодні - оплачувати потім» («buy now - pay later»). Кредитна картка передбачає нульовий вихідний залишок на картковому рахунку клієнта. При цьому власник картки може з її допомогою отримати товар в підприємстві торгівлі та сервісу (ПТС) або готівкові гроші. Всі операції з карткою в цьому випадку оплачує банк, а власник картки зобов'язаний згодом погасити свій борг банку. Картки боргового зобов'язання («charge cards») - це так звані розрахункові картки. Кредит по цих картках повинен бути погашений до кінця терміну стягнення, як правило, протягом одного місяця.
Гарантом виконання платіжних зобов'язань, що виникають у процесі обслуговування пластикових карток, є випустив їх банк-емітент. Тому картки протягом усього терміну дії залишаються власністю банку, а клієнти (держателі карток) отримують їх лише у користування.
Гарантом виконання платіжних зобов'язань, що виникають у процесі обслуговування пластикових карток, є випустив їх банк-емітент. Тому картки протягом усього терміну дії залишаються власністю банку, а клієнти (держателі карток) отримують їх лише у користування.
Таким чином, в Республіці Білорусь безготівкові розрахунки здійснюються за допомогою дебетових, кредитових переказів, пластикових карток та акредитивів. Слід зазначити, що система безготівкових розрахунків у цілому відображає і ситуацію в кожному конкретному банку. Проте, деякі банки внаслідок різних причин не використовують деякі з перерахованих форм розрахунків. Наприклад, у ВАТ СБ «Беларусбанк» в даний час використовуються розрахунки тільки за допомогою платіжних вимог та платіжних доручень. Структура форм безготівкових розрахунків представлена ​​на рис. 2.5.


Рис. 2.5 Структура форм безготівкових розрахунків, які використовуються клієнтами філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»

Таким чином, у банку здійснюються операції на підставі платіжних вимог і доручень. Частка розрахунків, проведених на підставі вимог більше, ніж в цілому по республіці, 9% і 7,09% відповідно.
Розглянемо порядок організації касового обслуговування клієнтів у комерційних банках. Касове обслуговування клієнтів - ліцензійна діяльність комерційних банків.
Прийом готівки від юридичних осіб і індивідуальних підприємців у касу банку проводиться за такими документами:
- Оголошенню на внесок готівкою, який представляє собою комплект документів, який складається з оголошення, ордери і квитанції (далі - оголошення на внесок готівкою). Форма оголошення на внесок готівкою наведено у додатку 10;
- Прибуткового ордеру;
- Повідомленню, який представляє собою комплект документів, який складається з повідомлення і квитанції (далі - повідомлення) (див. додаток 13);
- Комплект квитанцій;
- Прибутковий касовий ордер.
Підприємства та підприємці можуть здавати грошовий виторг у вечірню касу самостійно через своїх представників або в інкасаторських сумках через працівників служби інкасації.
Приймання готівки, доставленої у вечірню касу через представника підприємства (підприємця), здійснюється тільки за оголошеннями на внесок готівкою, при цьому прийнята готівка повинна бути зарахована на відповідні рахунки не пізніше наступного робочого дня.
Проводити будь-які видаткові операції з клієнтами банку, працівникам вечірніх кас забороняється.
Банки можуть проводити попередню підготовку готівки за заявками підприємств (підприємців), а також своїх філій (відділень).
Попередня підготовка та упаковка грошової готівки, призначеної для видачі підприємствам (підприємцям), проводиться на підставі отриманих від них за один робочий день до дня видачі грошових чеків, а філіям (відділенням) банку - письмових заявок. Форму заявок банки визначають самостійно.
Для спрощення процедури отримання готівки клієнтами банки можуть встановлювати банкомати.
З метою поліпшення касового обслуговування клієнтів банк може відкрити операційну касу банку поза касового вузла.
Каса банку при підприємстві створюється на основі договору на організацію каси банку при підприємстві і очолюється старшим касиром, який призначається наказом керівника банку і здійснює керівництво і контроль за роботою касового підрозділи.
Готівка, що надійшла до кас банку при підприємстві, повинна бути доставлена ​​в банк через службу інкасації.
У служби інкасації повинен бути список підприємств (підприємців), що обслуговуються інкасаторами. На кожне підприємство (підприємця) щомісяця складається явочна картка із присвоєнням їй номера, за яким підприємство (підприємець) зареєстровано в даному списку.
Кожному підприємству (підприємцю) залежно від обсягу грошової виручки видається необхідна кількість спеціальних інкасаторських сумок, на яких має бути зазначено найменування банку. Крім цього, на кожній сумці (мішку) проставляється дробовий номер, в якому чисельником є ​​номер підприємства (підприємця), під яким він зареєстрований у списку, а знаменником - порядковий номер сумки (мішка).
Підприємство (підприємець) подає до банку два зразки відбитків пломбірів, якими будуть пломбуватися сумки (мішки) з грошовою виручкою. Відбиток пломби містить номер та скорочене найменування підприємства (ініціали підприємця). Всі примірники зразків відбитків пломбірів завіряються пломбіром начальника служби інкасації шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби підприємства (підприємця).
Один примірник завіреного зразка пломби передається підприємству (підприємцю) для пред'явлення інкасаторам при отриманні ними сумок (мішків) з грошовою виручкою, другий примірник передається у вечірню касу банку для здійснення контролю при прийомі сумок (мішків) з грошовою виручкою від інкасаторів.
Для здачі грошової виручки в банк підприємство (підприємець) до кожної сумці (мішку) виписує під копірку комплект препроводительной відомості до сумки з грошовою виручкою. Перший примірник препроводительной відомості вкладається в сумку (мішок), другий примірник - накладна до сумки - передається інкасатору при отриманні ним сумки (мішка); третій примірник - копія препроводительной відомості залишається у підприємства (підприємця).
Допускається підкріплення готівкою клієнтів у порядку, розробленому самим банком, що забезпечує при цьому повне збереження цінностей і не суперечить законодавству Республіки Білорусь.
Розглянемо на прикладі філії № 529 «Белсвязь» ВАТ СБ «Беларусбанк» операції, пов'язані з касовим обслуговуванням клієнтів - юридичних осіб.
Як вже зазначалося, банк приймає готівкову національну валюту за оголошеннями на внесок готівкою, а також здійснює виплати готівкових грошових коштів на різні цілі за чеками з грошових чекових книжок.
Для здійснення даних видів операцій у банку функціонує каса, режим роботи її наступний: 9:00 - 13:00, 14:00 - 16:00. Даний час роботи каси збігається з операційним часом роботи з клієнтами і є для них найбільш зручним.
Якщо говорити про обсяги касових оборотів, то необхідно, перш за все, відзначити, що чіткої залежності між кількістю обслуговуваних клієнтів та їх обсягами не простежується, однак тенденція до їх збільшення з плином часу і, відповідно, збільшенням клієнтів видно. Дані зміни відображені в схематичному вигляді на мал. 2.6.

Рис. 2.6 Касові обороти по витраті
Таким чином, операції по приходу готівкової національної валюти в розрахунково-касовому центрі здійснюють тільки клієнти-резиденти. Слід зазначити, що до жовтня 2005 року обсяг надходжень грошових коштів залишався практично незмінним, однак, у жовтні та грудні 2005 року із залученням на обслуговування нових клієнтів їх обсяг значно збільшився.
Слід зазначити, що банк за касове обслуговування стягує з клієнтів комісії на підставі Тарифів, встановлених банком. В даний час комісія за прийом на рахунок готівкової національної валюти від юридичних осіб становить 0% від внесеної суми, за видачу -2% від суми чека. Відповідно, зміни обсягів касових операцій відбилося і на доходах банку.
Таким чином, кожна юридична особа для здійснення своєї господарської діяльності відкриває в банку поточний рахунок, списаннями з якого виробляє основні розрахунки зі своїми контрагентами. Розрахунки можуть здійснюватися на підставі різних документів, найбільш поширеною формою яких, в даний час є платіжні доручення, використовуються також платіжні вимоги та вимоги-доручення. Частка інших форм розрахунків (чеки, акредитиви, пластикові картки) незважаючи на цілий ряд їх переваг ще невелика. Тому однією з форм розвитку обслуговування клієнтів є диференціація форм розрахунків, проведених за їх дорученням. Це можна зробити шляхом більш активної реклами даних банківських продуктів, реклами їх достоїнств і встановлення вигідних для клієнтів тарифів.
Незважаючи на те, що значну частку на роздрібному ринку продовжують займати операції з готівкою і традиційними платіжними інструментами, в майбутньому очікується зсув акценту в бік нових видів банківських послуг з використанням сучасні стратегії, заснованих на кращих світових досягненнях. Для клієнтів нові пропозиції створять додаткові зручності при обслуговуванні, удосконалені інструменти дозволять здійснювати усі необхідні для них фінансові операції в одній «точці».
2.3 Організація розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб у банку
Розширюючи перелік послуг, банки організують роботу по залученню колективів на виплату заробітної плати працівникам підприємств і установ через вкладні і карт-рахунку. Толко в АСБ «Беларусбанк» станом на 01.01.2006 року таким чином отримують заробітну плату 59% населення, зайнятого в галузях народного господарства країни. Через вкладні і карт-рахунку, відкриті в цьому банку, отримують пенсію 87,3% від чисельності пенсіонерів силових відомств і 16,9% відсотка Міністерства праці та соціального захисту Республіками Білорусь.
АСБ «Беларусбанк», як найбільшої універсальний комерційний банк країни, досягаючи високих результатів, підтверджував правильність здійснюваної політики з розвитку Банку, традиційно орієнтується на роботу з населенням, активно розширює свою присутність в інших секторах ринку фінансових послуг і операцій
Протягом другого півріччя 2005 року забезпечувалася нормальна робота платіжної системи. Проведено 20,5 мільйона платежів на суму 146,3 трильйона рублів, що вище за показники за аналогічний період 2004 року на 9,2 і 46,2% відповідно.
Для здійснення розрахунків банк відкриває клієнтам поточні (вкладні) рахунки. Відкриття рахунку в білоруських рублях здійснюється після укладення договору поточного (розрахункового) банківського рахунку (див. додаток 6).
За рахунками фізичних осіб банк здійснює такі операції
1) зарахування надійшли на ім'я власника рахунку грошових коштів;
2) перерахування з рахунку грошових коштів іншим особам або банку;
3) видачу готівкових грошових коштів;
4) інші операції, передбачені законодавством Республіки Білорусь.
Розглянемо на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» обороти за поточними рахунками в період з січня по грудень 2005 року наведені в табл. 2.1.
На підставі наведеної нижче таблиці можна зробити висновок, що обороти по поточних рахунках за аналізований період, як по приходу, так і по витраті збільшилися і мають тенденцію зростання.
Таблиця 2.1 Динаміка зростання операцій по поточних рахунках за січень-грудень 2005 року
Динаміку зростання операцій по поточних рахунках за квітень-січень 2005р. представимо графічно на рис. 2.7.
\ S Рис. 2.7 Темп зростання операцій по поточних рахунках в структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» у 2005 році.
У табл. 2.2 подано класифікацію здійснюваних операцій за поточними (розрахунковим) рахунками і їх кількість за один місяць.

Таблиця 2.2 Класифікація та кількість здійснених операцій за поточними (розрахунковим) рахунках в структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» за три квартали 2005 року

Період	Відкриття рахунку	Поповнення рахунки	Часткова видача коштів з рахунку.	Перерахування коштів за дорученням фіз. особи	Закриття рахунку	Закриття рахунку безготівковим шляхом
	кількість операцій од.	кількість операцій од.	кількість операцій од.	кількість операцій од.	кількість операцій од.	кількість операцій од.
1	2	3	4	5	6	7
II квартал	950	657	480	498	54	1537
III квартал	948	555	526	444	63	1599
зміни + / -	-2	+52	-46	-54	+9	-62
II квартал	950	657	480	498	54	1537
III квартал	948	555	526	444	63	1599
Зміни + / -	-2	+52	-46	-54	+9	-62
IV квартал	1005	603	495	504	70	1641
Зміни + / -	+57	+48	-31	+60	+7	+42

З фактів, наведених у таблиці можна зробити висновки:
1) кількість здійснюваних операцій за поточними (розрахунковим) рахунками незначне;
2) даний вид здійснюваних операцій за поточними (розрахунковим) рахунками використовується клієнтами постійно, з невеликими змінами у кількості по кварталах (в межах 50 одиниць);
3) найбільша кількість операцій за поточними (розрахунковим) рахунками доводиться на закриття рахунку безготівковим шляхом.
Режим поточних (розрахункових) рахунків передбачає зарахування вступників на його адресу грошових коштів і в основному проведення безготівкових розрахунків, що випливають з цивільно-правових відносин, а саме: зарахування сум заробітної плати, пенсій, стипендій та інших перерахувань. Сформована на протязі багатьох років практика розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб з виплати заробітної плати в АСБ «Беларусбанк» не дозволяє повною мірою їх використати. До теперішнього часу всі розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб з виплати заробітної плати, пенсії здійснюється через рахунки до запитання і карт-рахунку. Кількість і класифікація виконуваних операцій по рахунках до запитання наведена в табл. 2.3.
Таблиця 2.3 Класифікація та кількість здійснених операцій по рахунках до запитання в підрозділі АСБ «Беларусбанк» за три квартали 2005 року

Період	Відкриття рахунку			Поповнення рахунки	Часткова видача коштів з рахунку.		Перерахування коштів за дорученням фіз. осіб		Закриття рахунку		Закриття рахунку безготівковим шляхом		Зарахування зарплати на рахунок
	кількість операцій од.			кількість операцій од.	кількість операцій од.		кількість операцій од.		кількість операцій од.		кількість операцій од.		кількість операцій од
II квартал		21506	503			52953		2437		6604		865		4238
III квартал		21956	523			53903		2467		6550		875		4323
Зміни + / -		+450	+20			+950		+30		-54		-10		+85
IV квартал		22336	533			55005		2502		6562		899		4395
Зміни + / -		+380	+10			+1102		+35		+12		+24		+72

З фактів, наведених у таблиці можна зробити висновки:
1) кількість операцій з відкриття рахунку до запитання має тенденцію зростання, у зв'язку зі збільшенням кількості підприємств, які уклали договір на перерахування заробітної плати та інших перерахувань;
2) найбільша кількість операцій по рахунках до запитання припадає на часткову видачу коштів, це свідчить про те, що даний рахунок передбачає вчинення видаткову операцію зі зняття готівки, залишаючи мінімальну суму грошових коштів на рахунку, і не використовується з метою накопичення коштів населення;
3) має незначне зростання кількості операцій по перерахуванню грошових коштів по рахунках до запитання з використанням платіжних доручень.
У табл. 2.4 представлений розрахунок рентабельності обслуговування фізичних осіб за надання банком послуг з виплати заробітної плати та пенсії через вкладні рахунки. На підставі даних таблиці з розрахунку рентабельності розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб з виплати заробітної плати та пенсії, можна зробити висновок, що банківська послуга з обслуговування населення з видачі пенсії залишається збитковою, а послуга з виплати заробітної плати малорентабельна.
Таблиця 2.4 Розрахунок рентабельності розрахунково-касового обслуговування по зарахуванню і виплаті заробітної плати та пенсії через вкладні рахунки на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк за 9 місяців 2005року
Причини наступні:
1) при розрахунково-касовому обслуговуванні бюджетних організацій в АСБ «Беларусбанк» із зарахування коштів на вкладні рахунки здійснюється на безкоштовній основі;
2) відсоткову винагороду по вкладу «Пенсійний» станом на 01.11.2005 року становить 8% річних, а це входить в витрати з обслуговування пенсійних рахунків;
3) залишки грошових коштів за «зарплатних» рахунками незначні, а це є одним з основних джерел ресурсної бази банку.
Проте, не дивлячись на той факт, що виплата пенсії проводиться безкоштовно, пенсійні кошти - це найбільш реальний джерело ресурсної бази з найвищим рівнем осідання (20%).
АСБ «Беларусбанк», будучи акціонерним банком, основна частка акцій якого належить державі, підтримує соціально-значимі програми, в тому числі обслуговування ФСЗН на безкоштовній основі. Нерентабельність банківської послуги з обслуговування населення з видачі пенсії необхідно компенсувати за рахунок розвитку інших роздрібних послуг. Для збільшення рентабельності банківської послуги з виплати заробітної плати керівнику структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» необхідно:
1) зменшувати трудовитрати з виконання цієї операції;
2) нарощувати обсяги грошових коштів, у вигляді залишків на рахунках «до запитання» (процентні витрати мінімальні - за станом на 01.11.2005 року становить 0,5% річних);
3) розширювати клієнтську базу за рахунок працівників підприємств і організацій, обслуговування яких буде проводитися не на безкоштовній основі;
4) підвищувати культуру обслуговування населення, зміцнювати довіру клієнтів юридичних осіб, з якими укладені договори на обслуговування з виплати заробітної плати працівникам не бюджетної сфери, для виключення можливості переходу на обслуговування в інші банки.
Використання тієї або іншої форми безготівкових розрахунків визначається договором між платником і одержувачем коштів. Якщо ж договором порядок і форма розрахунків не визначені, то в цьому випадку, відповідно до цивільного кодексу Республіки Білорусь, розрахунки здійснюються платіжними дорученнями.
Платіжне доручення - це розрахунковий документ встановленої форми, що містить розпорядження власника рахунку обслуговуючому його банку про списання вказаної суми з його рахунку і перерахування її на рахунок отримувача коштів [28, с.119].
Платіжне доручення є найбільш універсальним платіжним інструментом - воно може використовуватися для самого широкого кола розрахункових операцій, таких як: розрахунки за товари та послуги, попередня оплата, розрахунки по операціях нетоварного характеру.
При розрахунках платіжними дорученнями досягається більш раціональний документообіг в порівнянні з іншими формами розрахунків (див. додаток 11).
Платіжні доручення застосовуються фізичними особами для здійснення списань зі свого поточного рахунку, при перерахуванні прибуткового податку до бюджету, оплату комунальних послуг, оплату куплених товарів та інших платежах. Платіжні доручення приймаються, крім того, для зарахування в безготівковому порядку грошових коштів на рахунки фізичних осіб. Платіжне доручення, для переказу грошових коштів з поточного рахунку на сплату за товари, роботи і послуги, заповнюється і підписується фізичною особою. При цьому всю відповідальність за достовірність зазначеної інформації несе фізична особа.
Перекази коштів в банках за дорученням фізичних осіб можуть, здійснюється як з рахунків відкритих платниками в банку, так і без відкриття таких рахунків.
Крім розрахунків з використання платіжного доручення, фізичні особи можуть здійснювати розрахунки з використанням постійно діючого платіжного доручення (див. додаток 11).
Постійно діюча платіжне доручення - це доручення відповідно, з яким банк-відправник зобов'язується переказувати кошти платника на користь бенефіціара у визначені терміни, при надходженні коштів на рахунок платника або в інших випадках. [33, c.125]
Постійно діюча платіжне доручення складається у формі, передбаченої для платіжних доручень, із зазначенням усіх обов'язкових реквізитів (див. додаток 10).
Розглянемо на прикладі одного зі структурних підрозділів АСБ «Беларусбанк» розвиток цього виду безготівкових розрахунків відповідно до табл. 2.5.

Таблиця 2.5. Структура безготівкових списань з доручення вкладників, на підставі постійно діючих платіжних доручень за 9 місяців 2005року
Дані табличного матеріалу свідчать про те, що банківська послуга зі списання грошових коштів на підставі постійно діючого платіжного доручення з поточних рахунків фізичних осіб за аналізований період має тенденцію зростання. Кількість постійно діючих доручень за рік збільшилося в 1,5 рази, а сума списань збільшилася в 6 разів. Розглянемо структуру платежів залежно від виду оплачуваних послуг з використанням ПДПП в структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» станом на 01.01.2006 року відповідно до рис. 2.8.

\ S
Рис. 2.8 Види оплачуваних послуг з використанням ПДПП
Примітка. Джерело: власна розробка
Структурному підрозділу АСБ «Беларусбанк» необхідно удосконалювати це вид безготівкових розрахунків. Розвиток даної послуги сприяє не тільки нарощуванню ресурсного потенціалу банку (залишки на поточних рахунках), але і сприяють розвитку безготівкових розрахунків, розвитку в подальшому безлюдних банківських технологій, що в свою чергу потягне за собою скорочення банківських витрат. Однак розрахунки фізичних осіб постійно діючими платіжними дорученнями мають недолік. Грошові кошти перераховуються на рахунок одержувача платежу протягом 1-2 банківських днів, у той час як розрахунки з використанням банківських пластикових карток проводяться протягом 15-20 хвилин в режимі реального часу.
Сьогодні наймасовішою послугою є прийом платежів населення за житлово-комунальні послуги, послуги операторів стільникового зв'язку Інтернет - провайдерів та інших. Частка АСБ «Беларусбанк» на ринку прийому платежів на 01.01.2006 року становить близько 60% в цілому по республіці. За прогнозами Банку перехід на «єдиний особовий рахунок» збільшить частку банку на цьому ринку на 10-15%. Кількість відділень Банку з умовою передачі інформації про прийняті платежі на користь операторів стільникового зв'язку склало: на користь МЦС -1404, МТС і СП «БелСел» - 1385. Питома вага на цьому ринку становить: платежі МЦС-58,6%, платежі МТС-53,2% згідно з рис. 2.9.
\ S
Рис. 2.9 Питома вага по прийому платежів на користь МЦС і МТС в АСБ «Беларусбанк» на ринку роздрібних послуг
Прийом платежів від фізичних осіб здійснюється із застосуванням спеціальної комп'ютерної техніки, програмне забезпечення якої відповідає положенню головної державної податкової інспекції при кабінеті Міністрів РБ от19.04.1995г № 35.
Прийом платежів від фізичних осіб, проводиться на підставі повідомлення № 0402280179, зразок якого, затверджений правилами організації касової роботи в комерційних банках.
Для спрощення процедури по прийому платежів, в даний час в системі АСБ «Беларусбанк» здійснюється прийом платежів без застосування сповіщень, тобто використовуючи електронну базу бенефіціара. У даному випадку фізичними особами не заповнюється сповіщення. Операція виконується в автоматизованому режимі, на підтвердження виконаної операції платнику (фізичній особі) видається документ (квитанція), який скріплюється відбитком печатки і підписується банківським працівником (див. додаток 14).
Прийняті протягом операційного дня платежі, на другий банківський день перераховуються бенефіціару.
Розглянемо на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» як здійснюється розрахунково-касове обслуговування населення з прийому платежів.
У табл. 2.6 представлені відомості, який питома вага займають прийняті платежі від населення в загальній кількості операцій з обслуговування населення у структурному підрозділів АСБ «Беларусбанк».
Таблиця 2.6 Питома вага операцій з прийому комунальних платежів і внесків у загальній кількості операцій, виконуваних структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк», в період з II по IV-квартал 2005року
Перелік розрахунково-касових операції, які виконуються в структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк», містить наступні види операції:
1) вкладні операції (у національній та іноземній валюті);
2) переказ грошових коштів, грошові перекази по системі
«Стриж», Вестерн Юніон;
3) валютообмінні операції;
4) операції зі страховими свідоцтвами і ПЛІС «Белгосстрах», «Белексімгаран»;
5) операції з облігаціями АСБ «Беларусбанк»;
6) операції з ощадними сертифікатами;
7) операції з чеками і чековими книжками;
8) операції з лотерейними квитками;
9) прийом платежів від населення;
10) операції із застосуванням пластикових карток;
11) відкриття благодійних рахунків.
З таблиці видно, що протягом аналізованого періоду питома вага операцій з прийому комунальних платежів і внесків від фізичних осіб, в загальному обсязі здійснюваних операцій з обслуговування населення не змінився.
Даний факт можна пояснити наступними причинами:
1) режимом роботи відділень, місцем розташування відділень;
2) часом, який витрачається на обслуговування одного клієнта;
3) рівнем технічної оснащеності відділень;
4) розвиток інфраструктури, призначеної для здійснення операцій з використанням пластикових карток.
Проаналізуємо, як змінювалася сума комісійної винагороди за аналогічний період по досліджуваного банку відповідно до рис. 2.10.
\ S
Рис. 2.10 Розмір комісійної винагороди по структурному підрозділу АСБ «Беларусбанк» в період з II по IV-квартал 2005року

З малюнка видно, що за аналізований період зростання комісійної винагороди не відбулося, а навпаки простежується тенденція до зменшення.
Причин, які могли вплинути на це, декілька:
1) зменшення кількості прийнятих платежів;
2) зниження комісійної винагороди за прийняті платежі;
3) зменшення плати за надані комунальні послуги, у зв'язку з настанням не опалювальний сезон;
4) розвиток інфраструктури, призначеної для здійснення операцій з використанням пластикових карток, і як наслідок - оплата комунальних платежів поза відділень банку, через банкомати та інфокіоск.
Проаналізуємо, темп зростання кількості операцій з прийнятих платежів у структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» за аналізований період відповідно до рис. 2.11.
\ S
Рис. 2.11 Темп зростання операцій з прийнятих платежів у структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» в період з II по IV-квартал 2005року

З даних малюнка видно, що темп зростання операцій по прийому комунальних платежів від фізичних осіб не значний.
Виходячи, з проведеного аналізу можна припустити, що причини, у зв'язку, з чим відбулося зменшення кількості операцій по прийому платежів від фізичних осіб, можуть бути наступні:
1) режим роботи відділень та їх місце розташування;
2) зменшення кількості фізичних осіб, які скористалися банківською послугою;
3) низький рівень технічної оснащеності відділень;
5) низький рівень обслуговування;
6) недостатня кількість операційних вікон, зважаючи на наявність вакантних посад або недостатністю площ, які займають відділення.
7) зростання безготівкових платежів з використанням пластикових карток через банкомати та інфокіоск. Керівнику структурного підрозділу необхідно проаналізувати, сформовану ситуацію і розробити комплекс заходів, які дозволили б надалі наростити кількість операцій. У першу чергу необхідно:
1) змінити режим роботи відділень (як варіант - робота без обідньої перерви, подовжений режим роботи в суботні дні, робота у святкові дні);
2) організувати роботу з прийому платежів у всіх операційних вікнах;
3) модернізувати наявну або придбати нову комп'ютерну техніку.
Одним з інструментів, що дозволяють скоротити обсяг готівкового грошового обігу, а також представити споживачеві максимум роздрібних банківських послуг, є розвиток системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток. Організація банківського обслуговування, заснована на використанні банківських пластикових карток, дає фізичній особі можливість проведення розрахунків на підприємствах торгівлі і сервісу, отримання готівки, овердрафтного кредитування, розпорядження вкладом, здійснення платежів постійного характеру.
Держателі карток має право здійснювати наступні операції з використанням особистих карток:
1) оплата товарів (послуг) у підприємствах торгівлі і сервісу;
2) отримання готівкових грошових коштів у пунктах видачі готівки, банкоматах;
3) інші операції, що не суперечать законодавству Республіки Білорусь.
Зростання інтересу до карток пояснюється вигодами, які отримують всі учасники розрахунків з картки [18, с. 78].
На сьогоднішній день в Республіці Білорусь функціонують різноманітні системи розрахунків з використанням банківських пластикових карток в якості платіжного засобу: внутрішньореспубліканському система «Белкарт», міжнародні банківські системи Visa, MasterCARD / Europeу, системи приватних банківських карток.
Національна система міжбанківських розрахунків на основі пластикових карток «Белкарт» побудована на базі єдиної технології і включає власне інструмент платежу - пластикову картку з мікропроцесором, обчислювальні комплекси, засоби електронної передачі даних і спеціалізоване термінальне обладнання [18, с. 79].
Операції за картками «Белкарт» виконуються автономно, у режимі off-line. Проведення операції не вимагає постійного зв'язку з банком - як при оплаті товарів і послуг, так і при отриманні готівки.
Інформаційне та програмне забезпечення системи «Белкарт» розроблено вітчизняними фахівцями з урахуванням світового досвіду. Тому система не тільки повністю відповідає міжнародним стандартам, але й максимально адаптована до особливостей національної платіжної системи [18, с. 80].
Карткові програми відкриває для банків новий і перспективний спосіб залучення коштів приватних осіб та суб'єктів господарювання. В даний час у республіці реалізуються проекти з перерахування заробітної плати на картки. Нарахування зарплати на картку забезпечує клієнту наступні зручності:
1) відсутність необхідності зберігати великі суми готівки;
2) безпека грошових коштів, забезпечується ПІН-кодом, а також блокуванням рахунку за заявою клієнта у випадку пропажі у нього картки;
3) надання знижок при розрахунку за товари та послуги в мережі підприємств торгівлі і сервісу;
4) нарахування відсотків на залишок коштів на рахунку;
5) можливість членам сім'ї клієнта за його дорученням отримати сімейну картку;
6) скорочення часу клієнта на отримання заробітної плати, можливо зняття готівкових грошей у зручний для нього день;
7) зручність при обслуговуванні на підприємствах торгівлі і сервісу, пов'язане з відсутністю перерахунку купюр, як покупцем, так і касиром.
Міністерство економіки спільно з Національним банком Республіки Білорусь та іншими зацікавленими особами розробили програму поетапного впровадження системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток на території держави, що передбачає створення регіональних сегментів національної системи розрахунків пластиковими картками в містах держави, розробку організаційно-правового, методологічного та інформаційного забезпечення та ін [20, с. 112].
Станом на 01.01.2006 року білоруськими банками емітовано понад 2,6 мільйона банківських пластикових карток. У середньому кожен четвертий житель республіки є володарем пластикової картки. Встановлено 982 банкомата, 3561 ПТС приймає банківські пластикові картки як засіб оплати за товари та послуги [34, с.15].
На рис. 2.12 представимо розвиток ринку банківських пластикових карток в Республіки Білорусь.
\ S
1 - 01.01.2002р., 2 - 01.01.2003р., 3 - 01.01.2004р., 4 - 01.01.2005р., 5 - 01.01.2006р.
Рис. 2.12 Розвиток ринку банківських пластикових карток в Республіці Білорусь
Розглянемо загальний обсяг операцій з використанням карток у Республіці Білорусь за період з 2003 року по 2006 рік згідно табл. 2.7.
Таблиця 2.7 Обсяг операцій з використанням карток у Республіці Білорусь за період з 2003 року по 2006 рік

Період	Загальний обсяг операцій з використанням карток	У тому числі
		з отримання готівкових грошових коштів	з оплати товарів (робіт, послуг), інших безготівкових операцій
	млн. рублів	млн. рублів	млн. рублів
2003	1 803 098	1 761 598	41 500
2004	2 364 420	2 256 658	89 762
2005	5 476 681	5 335 692	140 989
Темп зростання (%)	303,7	302,9	339,7

Дані табличного матеріалу свідчать про те, що банківська послуга зі здійснення безготівкових операцій з використанням банківських пластикових карток за аналізований період має темп зростання. Однак частка безготівкових операцій у загальній сумі операцій з використанням банківських пластикових карток незначна (5,1% за операціями в іноземній валюті і 3,5% відсотка - по операціях в національній валюті) [34 с.8]. За п'ять місяців 2005 року загальний обсяг операцій з використанням карток склав 3408242 млн. рублів, у тому числі з отримання готівкових грошових коштів - 3289744 млн. рублів, з оплати товарів (робіт, послуг), інших безготівкових операцій - 118 498 млн. рублів. Це свідчить про превалюючою частці платежів готівкою відповідно до рис. 2.13.
\ S
Рис. 2.13 Частка безготівкових платежів з використанням банківських пластикових карток в Республіці Білорусь за п'ять місяців 2005 року
Станом на 01.01.2006 року АСБ «Беларусбанк» є лідером за кількістю випущених карток -1590851 штука (на 01.01.2005 року 1240255 штук). Станом на 01.10.2005 року в обігу знаходиться 1 млн. 590 тис. карток, а середньоденні залишки на них у вересні досягли 211 млрд. рублів, що більше грудня 2004 року на 86%. Інфраструктура з обслуговування власників банківських пластикових карток у системі АСБ "Беларусбанк" налічує 573 банкомати, 1030 пунктів видачі готівки, 341 інфокіосків. У 568 установах банку реалізована можливість здійснення за допомогою картки різні комунальні платежі [39, с.5]
Випуск пластикових карток в АСБ «Беларусбанк» представимо графічно на рис. 2.14.
Розглянемо на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» організацію роботи з обслуговування клієнтів за допомогою пластикових карток.
У банку за станом на 01.01.2006 року відкрито 60 347 рахунків, за розрахунково-касове обслуговування карт-рахунків за 9 місяців було отримано комісійну винагороду в сумі 622,6 млн. рублів, встановлено 19 банкоматів, 72 платіжних терміналу, 13 інфокіосків. У табл. 2.8 наведено темп зростання кількості відкритих карт-рахунків, для здійснення розрахунків з використанням банківських пластикових карт.
\ S
Рис. 2.14 Емісія пластикових карток АСБ «Беларусбанк»

Таблиця 2.8 Динаміка зростання кількості карт-рахунків в структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк» у 2005 році
Темп зростання кількості відкритих карт-рахунків, для здійснення розрахунків з використанням банківських пластикових карт можна представити графічно на рис. 2.15.
\ S
Рис. 2.15 Темп зростання пластикових карток у структурному підрозділі АСБ «Беларусбанк»
Проаналізуємо грошові обороти по карт-рахунків по приходу і витраті на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» і результати відобразимо в табл. 2.9.
Таблиця 2.9 Динаміка росту оборотів по карт-рахунках за 2005рік
Грошові обороти по карт-рахунків по приходу і витраті на прикладі філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк» проілюструємо графічно на рис. 2.16.
\ S
- Обороти по витраті;
- Обороти по приходу.
Рис. 2.16 Темп росту оборотів по карт-рахунках у філії 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Примітка. Джерело: власна розробка
Обсяг операцій з використанням розрахункових карт в розрізі операцій зі зняття готівки і безготівкових платежів на сплату за товари і послуги на базі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» представимо на рис. 2.17.
\ S

- З оплати товарів і послуг;
- Щодо отримання готівкових грошових коштів.
Рис. 2.17 Частка безготівкових платежів з використанням банківських пластикових карток знаходяться на обслуговування у філії № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Згідно рис. 2.18 комісійну винагороду за надання банком послуги з виплати заробітної плати фізичним особам через карт-рахунку має тенденцію зростання. У першому кварталі зростання склало 24,1%, у другому кварталі зростання склало 3,6%, а за весь період зростання склало 28,5%.
\ S
Рис. 2.18 Динаміка комісійної винагороди за карт-рахунках (млн. крб.)
Примітка Джерело: cсобственная розробка
Будь-який банк зацікавлений в тому, щоб послуга, яку він надає, була рентабельною. У табл. 2.10 представлений розрахунок рентабельності обслуговування фізичних осіб за банківськими пластиковими картками.

Таблиця 2.10 Розрахунок рентабельності розрахунково-касового обслуговування за пластиковими картками на прикладі структурного підрозділу АСБ «Беларусбанк» за 9 місяців 2005року
На підставі даних таблиці з розрахунку рентабельності розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб, з використанням банківських пластикових карток, можна зробити висновки, що, незважаючи на те, що протягом аналізованого періоду була тенденція зростання: з відкриття карт-рахунків, за оборотами, по комісійній винагороді цей вид обслуговування населення залишається збитковим. Причини наступні:
1) відкриття та обслуговування карт-рахунків працівників бюджетної сфери виробляється безкоштовно (частка таких карт-рахунків за анализируемому банку становить 53,4% або 32 225 рахунків в загальному, кількості відкритих карт-рахунків);
2) обладнання для обслуговування карт-рахунків дороге, наприклад один банкомат коштує близько 25000 у.о., а їх у філії 19, все це входить у витрати по банку;
3) великі витрати структурний підрозділ несе із заправки банкоматів готівкою (3 рублі за 1000 білоруських рублів), в той час, як зняття готівки держателями банківських пластикових карт АСБ «Беларусбанк» проводиться без стягнення комісії, тобто безкоштовно;
Для збільшення рентабельності цієї банківської послуги керівнику структурного підрозділу необхідно:
1) збільшувати обсяги емісії пластикових карток за рахунок працівників підприємств і організацій, обслуговування яких буде проводитися не на безкоштовній основі;
2) збільшувати середньоденні залишки на карсчетах, шляхом проведення роз'яснювальної роботи про переваги обслуговування в магазинах і підприємствах сервісу з пластикових карт із знижкою;
3) удосконалювати програмне забезпечення, впроваджувати дистанційне банківське обслуговування - телефонний, відео, комп'ютерний Бакінгем, інфокіоск.

3. НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ БАНКУ
3.1 Перспективи розвитку розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
В даний час форми організації безготівкових розрахунків в Республіці Білорусь і в цілому платіжної системи, системи BISS відповідають сучасним стандартам, тому слід зупинитися, перш за все, на вдосконалення організації розрахункового і касового обслуговування в рамках окремого банку шляхом створення для клієнтів більш зручних форм співпраці з банком із застосуванням сучасних технологій, вдосконалення тарифів банку.
У даному контексті становить інтерес система електронних розрахунків, яка широко застосовується в зарубіжних країнах.
Електронні розрахунки - розрахунки, що проводяться за допомогою електронних пристроїв і засобів зв'язку. Даний спосіб розрахунків в даний час широко розвивається, і існують такі його види і форми, як розрахунки за допомогою комп'ютерів, в тому числі через Інтернет, електронні гроші, розрахунки з використанням смарт-карт і електронних чеків. Використання електронних технологій при організації розрахункових операцій дозволяє банкам не тільки збільшувати швидкість розрахунків, але і забезпечувати при цьому додаткові зручності для клієнтів, зокрема, надавати останнім можливість оперативного управління коштами на своїх рахунках безпосередньо зі свого робочого місця, в тому числі в режимі реального часу . При цьому на відміну від обслуговування клієнтів по телефону, широко використовується в світовій банківській практиці, застосування електронних технологій дозволяє здійснювати обмін інформацією між банком і клієнтом на безпаперовій основі і автоматизувати документообіг. Електронні розрахунки починають здійснюватися і в Республіці Білорусь, порядок їх організації регламентується законом Республіки Білорусь «Про електронний документ», нормативними актами Національного банку. Прикладом даних розрахунків можуть служити розрахунки, здійснювані за допомогою системи «Банк-Клієнт».