Національний Університет Кораблестронія
імені адмірала Макарова
Кафедра економіки
БІЗНЕС-ПЛАН
Назва проекту:
Організація кафе бисть обслуговування
Автор проекту:
студентка групи 4141
Медіна Марина Леонідівна
2006
Зміст
"1-3" Резюме
Мета проекту
Опис підприємства
Показники ефективності проекту
План збуту
Опис ринку
Опис продукту
Інвестиційний план
Виробництво
Прямі витрати
Загальні витрати
План персоналу
Фінансовий план
Капітал
Звіт про прибутки та збитки
Звіт про рух грошових коштів
Баланс
Нараховані податки
Фінансові результати
Висновок
Список використаної літератури
імені адмірала Макарова
Кафедра економіки
БІЗНЕС-ПЛАН
Назва проекту:
Організація кафе бисть обслуговування
Автор проекту:
студентка групи 4141
Медіна Марина Леонідівна
2006
Зміст
"1-3" Резюме
Мета проекту
Опис підприємства
Показники ефективності проекту
План збуту
Опис ринку
Опис продукту
Інвестиційний план
Виробництво
Прямі витрати
Загальні витрати
План персоналу
Фінансовий план
Капітал
Звіт про прибутки та збитки
Звіт про рух грошових коштів
Баланс
Нараховані податки
Фінансові результати
Висновок
Список використаної літератури
Резюме
Мета проекту
Метою проекту є створення кафе швидкого обслуговування в Центральній частині міста Пермі (Ленінський район, недалеко від ЦУМу і Пермського технічного університету) для обслуговування жителів і гостей міста.Діяльність створюваного підприємства направлена на надання послуг у сфері громадського харчування для людей із середнім рівнем доходу.
Опис підприємства
Даний проект планується реалізувати без утворення юридичної особи для зменшення оподаткування та спрощення фінансової звітності.Для фінансування проекту планується узяти пільговий кредит у сумі 150 млн. рублів строком на 1 рік під 20% річних у "Уральському фонді підтримки малого підприємництва" при Адміністрації Пермської області в рамках програми підтримки малого підприємництва, де громадське харчування є однією з пріоритетних галузей.
Для організації виробництва потрібно придбати:
* Технологічне обладнання (кава-автомат, мікрохвильові печі, холодильні камери, обробний інструмент, посуд;
* Меблі;
* Зробити невеликий ремонт приміщення спрямований на покращення інтер'єру. Приміщення планується взяти на правах довгострокової оренди.
Основні вимоги до персоналу - наявність необхідної професійної кваліфікації. Загальна кількість створюваних робочих місць, включаючи керівника - власника свідоцтва на приватну підприємницьку діяльність - 12 осіб.
Показники ефективності проекту
Розраховано для періоду: 1 ... 24 міс.
Ставка дисконтування: 18%
Термін окупності: PBP = 3 міс.
Індекс прибутковості: PI = 1,39
Чистий приведений дохід: NPV = 240382 $ US
Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0%
План збуту
Опис ринку
На сьогоднішній день проблема суспільного харчування в центральних районах міста досить актуальна. Особливо гостро це відчувається в Ленінському районі, який є адміністративним, діловим і культурним центром міста (особливо в районі заходу вулиці Леніна і Комсомольського проспекту, а також Жовтневій площі - місці передбачуваного розміщення кафе). У ньому розташовано більшість державних установ, банків, офісів великих і середніх фірм, великих підприємств торгівлі, вищі навчальні заклади, готелі, об'єкти культурного призначення (театри, парки, сквери та інші місця відпочинку городян і гостей міста).Існуючі на сьогоднішній день у цьому районі підприємства громадського харчування можна умовно розділити на два типи: великі і дрібні підприємства швидкого обслуговування.
До першого можна віднести ресторани і кафе. Їх відмітною особливістю є високий сервіс і якість обслуговування при досить високій ціні (середній обід обходиться приблизно в 30 000 рублів і вище), тобто вони орієнтовані на людей з високим рівнем доходу.
До других відносяться невеликі закусочні і бари. Їх умовно можна розділити ще на два типи:
1. дорогі фірмові закусочні і бари (наприклад мережу Дока-піца), які відрізняються високою якістю обслуговування і досить високими близькими до великих підприємств громадського харчування цінами.
2. невеликі закусочні типу пиріжкових, які пропонують хоча і дешеву, але не завжди якісну продукцію.
Загальною відмінною рисою є обмежений асортимент продукції, що випускається, що викликано невеликими розмірами займаних їм приміщень.
Виходячи з цього можна зробити висновок, що діючі в центрі міста підприємства громадського харчування не можуть повною мірою задовольнити існуючий на даному ринку попит та існує реальна потреба в кафе швидкого обслуговування з широким асортиментом пропонованої продукції, високим сервісом і якістю обслуговування і порівняно не високими цінами .
Даний проект передбачає створення підприємства, яке має зайняти порожню на сьогоднішній день нішу на ринку громадського харчування в даному районі (район перетину вулиці Леніна і Комсомольського проспекту, а також Жовтневої площі).
Значних сезонних коливань попиту не передбачається, так як в робочі дні основними споживачами будуть люди працюють у прилеглих будівлях і студенти, а у вечірній час та вихідні дні - люди приїжджають з інших районів для культурного відпочинку та гості міста.
Цінова політика орієнтована на споживачів із середнім рівнем доходу (згідно статистичних даних середня заробітна плата по місту Пермі становить 1,2 млн. рублів).
У силу того, що підприємств громадського харчування подібного рівня в даному районі немає і ніша на яку буде орієнтовано кафе практично вільна, серйозної конкурентної боротьби не передбачається.
Опис продукту
Для спрощення розрахунків передбачуваний асортимент сформований у групи за типом продуктів, ціни і собівартість осреднени. Спрощений список продуктів наведено в таблиці 1. Номенклатура продуктів по кожному типу становить від 5 до 15 найменувань. Обсяги збуту продукції в кількісному виразі наведено в таблиці 2. Термін виходу на проектну потужність 2 місяці.Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 1. Список продуктів
Найменування продукту | Од. ізм. | Ціна, тис. р. | Ціна, $ US | Експорт,% |
Кава | чашка | 6,00 | 0,00 | 0 |
Морозиво | порція | 3,00 | 0,00 | 0 |
Коктейлі | 250г | 3,00 | 0,00 | 0 |
Тістечко | шт. | 1,50 | 0,00 | 0 |
Бутерброди | шт. | 3,00 | 0,00 | 0 |
Гарячі страви | порція | 8,00 | 0,00 | 0 |
Десертні страви | порція | 4,00 | 0,00 | 0 |
Спиртні напої | пляшка | 50,00 | 0,00 | 0 |
Пиво | пляшка | 5,00 | 0,00 | 0 |
Стегенця гриль | порція | 9,00 | 0,00 | 0 |
Салати | порція | 7,00 | 0,00 | 0 |
Шампанське | пляшка | 25,00 | 0,00 | 0 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 2. Фізичний обсяг збуту
Таблиця 2. Фізичний обсяг збуту (продовження)
Найменування статті | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
Кава | 0 | 3734 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
Морозиво | 0 | 2800 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Коктейлі | 0 | 1867 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
Тістечко | 0 | 7467 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
Бутерброди | 0 | 6534 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 |
Гарячі страви | 0 | 2800 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Десертні страви | 0 | 1400 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
Спиртні напої | 0 | 140 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Пиво | 0 | 4667 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Стегенця гриль | 0 | 2800 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Салати | 0 | 7467 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
Шампанське | 0 | 187 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
Таблиця 2. Фізичний обсяг збуту (продовження)
Найменування статті | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
Кава | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
Морозиво | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Коктейлі | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
Тістечко | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
Бутерброди | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 |
Гарячі страви | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Десертні страви | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
Спиртні напої | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Пиво | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Стегенця гриль | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Салати | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
Шампанське | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
Інвестиційний план
У підготовчий період необхідно виконати наступний обсяг робіт:1. отримати кредит в "Уральському фонді підтримки малого підприємництва";
2. укласти договір на оренду приміщення;
3. закупити необхідне для організації виробничого процесу обладнання;
4. провести доробку та дообладнано приміщення;
5. закупити меблі;
6. провести підбір персоналу;
7. укласти договори на постачання сировини та витратних матеріалів;
8. отримати дозволи на продаж продуктів харчування, спиртних напоїв і надання послуг у сфері громадського харчування.
Порядок, тривалість і вартість етапів відображені в календарному плані.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 3 Календарний план
№ | Найменування етапу | Тривалість (Днів) | Дата початку | Дата закінчення | Вартість етапу (Тис. крб.) | Вартість етапу ($ US) |
1. | Оформлення кредиту | 15 | 03.11.97 | 17.11.97 | ||
2. | Укладення договору оренди | 5 | 18.11.97 | 22.11.97 | ||
3. | Купівля кави-автомата | 120 | 18.11.97 | 01.12.97 | 29 732 | 5 057 |
4. | Придбання обладнання | 7 | 18.11.97 | 24.11.97 | 25 000 | 4 252 |
5. | Покупка меблів | 7 | 18.11.97 | 24.11.97 | 25 000 | 4 252 |
6. | Обробка приміщення | 15 | 18.11.97 | 02.12.97 | 15 000 | 2 551 |
7. | Укладання договорів на постачання сировини | 7 | 26.11.97 | 02.12.97 | ||
8. | Отримання дозволів | 7 | 26.11.97 | 02.12.97 | ||
9. | Виробництво | 03.12.97 |
Тривалість 3-го етапу "Покупка кави-автомата" становить 120 днів з огляду на те, що Кава-автомат купується з розстрочкою платежу за такою схемою:
1. авансовий платіж у розмірі 1 500 $ US
2. поставка кави-автомата в 14-ти денний термін після надходження авансу на розрахунковий рахунок постачальника
3. виплата решти суми протягом 4-х місяців після поставки рівними щомісячними платежами.
Після закінчення підготовчого періоду запускається виробництво. Термін виходу на проектну потужність визначений у два місяці. Зважаючи вигідного розташування проведення великої рекламної кампанії не планується. На початковому етапі можливе проведення невеликих рекламних заходів спрямованих на інформування потенційних клієнтів про відкриття нового кафе швидкого обслуговування в цьому районі. Основна вимога до цих заходів - цільове спрямування реклами при мінімумі витрат. Цього можна досягти шляхом розміщення рекламних оголошень в холах офісних і адміністративних будівель, розташованих в цьому районі, проведенням презентації з запрошенням представників організацій підприємств і великих фірм, що знаходяться в цьому районі, оформленням вивіски на фасаді будівлі в якому розміщуватиметься кафе і так далі. Такого роду заходи забезпечать цілеспрямованість і не вимагають значних фінансових вкладень. Розміщення подібної реклами в газетах, як показує досвід, малоефективно, оскільки така реклама не спрямована на кінцевого споживача і може виявитися не поміченою серед інших рекламних оголошень, а для проведення рекламної компанії в інших засобах масової інформації (радіо, телебачення) вимагає великих фінансових вкладень і значно збільшить вартість проекту і термін його окупності, до того ж можливість фінансування великої рекламної компанії за рахунок кредитних коштів малоймовірне і може створити негативне враження про проект у інвестора.
Схема розрахунку прямих витрат на одиницю кожного виду продукції прийнята наступна:
· Найменування матеріалу;
· Одиниці виміру;
· Витрата матеріалу на одиницю продукції у фізичному вимірі;
· Ціна за одиницю виміру;
·% Втрат матеріалу при виробництві.
Результати розрахунків прямих витрат наведено у таблицях
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 4. Прямі витрати. Продукт: Кава
Всього: 2,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 5. Прямі витрати. Продукт: Морозиво
Всього: 0,40 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 6. Прямі витрати. Продукт: Коктейлі
Всього: 0,90 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 7. Прямі витрати. Продукт: Тістечко
Всього: 0,80 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 8. Прямі витрати. Продукт: Бутерброди
Всього: 1,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 9. Прямі витрати. Продукт: Гарячі страви
Всього: 3,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 10. Прямі витрати. Продукт: Десертні страви
Всього: 2,30 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 11. Прямі витрати. Продукт: Спиртні напої
Всього: 23,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 12. Прямі витрати. Продукт: Пиво
Всього: 3,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 13. Прямі витрати. Продукт: Стегенця гриль
Всього: 3,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 14. Прямі витрати. Продукт: Салати
Всього: 3,50 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 15. Прямі витрати. Продукт: Шампанське
Всього: 18,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 16. Виробництво
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 17. Виробництво
Підбір персоналу планується здійснювати перед пуском виробництва з урахуванням наступних вимог:
1. наявність професійної підготовки і кваліфікації з даної спеціальності;
2. наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах громадського харчування;
3. комунікабельність, вміння працювати з клієнтами;
4. знання нормативних документів, що регламентують роботу в сфері торгівлі та громадського харчування.
Дата початку проекту: 01.11.1997
Тривалість: 2 роки
Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані, до дати початку проекту 4 міс.
Основна валюта проекту: тис. руб.
Валюта для розрахунків на зовнішньому ринку: $ US
Курс на момент початку проекту: 1 $ US = 5,8800 тис. крб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 18. Ставки податків (по роках),%
Решта податків планується платити за спрощеною системою авансовими щомісячними платежами, що дозволить зменшити оподаткування.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 19. Інфляція (по роках),% - тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 20. Інфляція (по роках),% - $ US
Кредитні кошти планується витратити на купівлю обладнання, ремонт приміщення та запуск виробництва.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 21. Кредити
1. авансовий платіж у розмірі 1 500 $ US
2. поставка кави-автомата в 14-ти денний термін після надходження авансу на розрахунковий рахунок постачальника
3. виплата решти суми протягом 4-х місяців після поставки рівними щомісячними платежами.
Після закінчення підготовчого періоду запускається виробництво. Термін виходу на проектну потужність визначений у два місяці. Зважаючи вигідного розташування проведення великої рекламної кампанії не планується. На початковому етапі можливе проведення невеликих рекламних заходів спрямованих на інформування потенційних клієнтів про відкриття нового кафе швидкого обслуговування в цьому районі. Основна вимога до цих заходів - цільове спрямування реклами при мінімумі витрат. Цього можна досягти шляхом розміщення рекламних оголошень в холах офісних і адміністративних будівель, розташованих в цьому районі, проведенням презентації з запрошенням представників організацій підприємств і великих фірм, що знаходяться в цьому районі, оформленням вивіски на фасаді будівлі в якому розміщуватиметься кафе і так далі. Такого роду заходи забезпечать цілеспрямованість і не вимагають значних фінансових вкладень. Розміщення подібної реклами в газетах, як показує досвід, малоефективно, оскільки така реклама не спрямована на кінцевого споживача і може виявитися не поміченою серед інших рекламних оголошень, а для проведення рекламної компанії в інших засобах масової інформації (радіо, телебачення) вимагає великих фінансових вкладень і значно збільшить вартість проекту і термін його окупності, до того ж можливість фінансування великої рекламної компанії за рахунок кредитних коштів малоймовірне і може створити негативне враження про проект у інвестора.
Виробництво
Прямі витрати
Для спрощення фінансових розрахунків прямі витрати вказані в загальній сумі на одиницю кожного виду продукції.Схема розрахунку прямих витрат на одиницю кожного виду продукції прийнята наступна:
· Найменування матеріалу;
· Одиниці виміру;
· Витрата матеріалу на одиницю продукції у фізичному вимірі;
· Ціна за одиницю виміру;
·% Втрат матеріалу при виробництві.
Результати розрахунків прямих витрат наведено у таблицях
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 4. Прямі витрати. Продукт: Кава
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 2,00 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 5. Прямі витрати. Продукт: Морозиво
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 0,40 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 6. Прямі витрати. Продукт: Коктейлі
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 0,90 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 7. Прямі витрати. Продукт: Тістечко
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 0,80 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 8. Прямі витрати. Продукт: Бутерброди
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 1,20 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 9. Прямі витрати. Продукт: Гарячі страви
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 3,20 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 10. Прямі витрати. Продукт: Десертні страви
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 2,30 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 11. Прямі витрати. Продукт: Спиртні напої
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Спиртні напої | 23,00 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 12. Прямі витрати. Продукт: Пиво
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Пиво | 3,20 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 13. Прямі витрати. Продукт: Стегенця гриль
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Стегенця | 3,00 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 14. Прямі витрати. Продукт: Салати
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Витратні матеріали | 3,50 | 0,00 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 15. Прямі витрати. Продукт: Шампанське
Найменування | Сума, тис. руб. | Сума, $ US |
Шампанське | 18,00 | 0,00 |
Загальні витрати
У процесі виробництва заплановані наступні щомісячні постійні витрати.Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 16. Виробництво
Найменування | тис. руб. | $ US | Виплати | Протягом ... |
Податкові платежі за спрощеною. сі ... | 3000 | 0 | Ежемес. | всього проекту |
Оренда приміщення | 29000 | 0 | Ежемес. | всього проекту |
Транспортні витрати | 3500 | 0 | Ежемес. | з 2 по 24 міс. |
Охорона | 3000 | 0 | Ежемес. | з 2 по 24 міс. |
Інші витрати | 7000 | 0 | Ежемес. | з 2 по 24 міс. |
План персоналу
Для забезпечення виробничого процесу передбачено наступне штатний розклад.Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 17. Виробництво
Посада | Кол. (Осіб) | тис. руб. | $ US | Виплати | Період |
Продавець | 6 | 700 | 0 | Ежемес. | 2 ... 24 міс. |
Кухар | 2 | 700 | 0 | Ежемес. | 2 ... 24 міс. |
Прибиральниця | 1 | 300 | 0 | Ежемес. | 2 ... 24 міс. |
Посудомийка | 2 | 300 | 0 | Ежемес. | 2 ... 24 міс. |
1. наявність професійної підготовки і кваліфікації з даної спеціальності;
2. наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах громадського харчування;
3. комунікабельність, вміння працювати з клієнтами;
4. знання нормативних документів, що регламентують роботу в сфері торгівлі та громадського харчування.
Фінансовий план
Для фінансових розрахунків були прийняті наступні вихідні дані:Дата початку проекту: 01.11.1997
Тривалість: 2 роки
Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані, до дати початку проекту 4 міс.
Основна валюта проекту: тис. руб.
Валюта для розрахунків на зовнішньому ринку: $ US
Курс на момент початку проекту: 1 $ US = 5,8800 тис. крб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 18. Ставки податків (по роках),%
Найменування | 1-й | 2-й |
Виплати в пенсійний фонд | 28,0 | 28,0 |
Виплати до фонду мед. страхування | 3,6 | 3,6 |
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 19. Інфляція (по роках),% - тис. руб.
Об'єкт інфляції | 1-й | 2-й |
Збут | 12 | 11 |
Прямі витрати | 12 | 11 |
Загальні витрати | 12 | 11 |
Заробітна плата | 12 | 11 |
Нерухомість | 12 | 11 |
Енергоносії | 12 | 11 |
Об'єкт інфляції | 1-й | 2-й |
Збут | 3 | 3 |
Прямі витрати | 3 | 3 |
Загальні витрати | 3 | 3 |
Заробітна плата | 3 | 3 |
Нерухомість | 3 | 3 |
Енергоносії | 3 | 3 |
Капітал
Для фінансування проекту планується узяти пільговий кредит у сумі 150 000 тис. рублів строком на 12 місяців під 20% річних у "Уральському фонді підтримки малого підприємництва" при Адміністрації Пермської області. Виплати відсотків за кредитом планується здійснювати щомісячно. Погашення кредиту однією сумою, через 12 місяців з моменту дії кредитного договору.Кредитні кошти планується витратити на купівлю обладнання, ремонт приміщення та запуск виробництва.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 21. Кредити
Найменування | тис. руб. | $ US | Дата | Термін | Відсоток |
Кредит УФПМП | 150000 | 0 | 17.11.1997 | 12 | 20 |
Звіт про прибутки та збитки
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.) Найменування статті | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
Валовий обсяг продажів | 0 | 217724 | 235466 | 237703 | 239954 | 242233 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | 0 | 217724 | 235466 | 237703 | 239954 | 242233 |
Сировина і матеріали | 0 | 96781 | 104666 | 105659 | 106662 | 107674 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | 0 | 96781 | 104666 | 105659 | 106662 | 107674 |
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 0 | 120943 | 130800 | 132044 | 133292 | 134559 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | 33232 | 56668 | 57205 | 57748 | 58296 | 58849 |
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 33232 | 56668 | 57205 | 57748 | 58296 | 58849 |
Амортизація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відсотки за кредитами | 1167 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Сумарні калькуляційні витрати | 1167 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Інші доходи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати | 0 | 15000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ | -34399 | 46775 | 71095 | 71796 | 72496 | 73210 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | -34399 | 46775 | 71095 | 71796 | 72496 | 73210 |
Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
Валовий обсяг продажів | 244533 | 246851 | 249188 | 251559 | 253946 | 256356 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | 244533 | 246851 | 249188 | 251559 | 253946 | 256356 |
Сировина і матеріали | 108695 | 109727 | 110768 | 111819 | 112880 | 113951 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | 108695 | 109727 | 110768 | 111819 | 112880 | 113951 |
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 135838 | 137124 | 138420 | 139740 | 141066 | 142405 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | 59408 | 59971 | 60540 | 61115 | 61695 | 62280 |
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 59408 | 59971 | 60540 | 61115 | 61695 | 62280 |
Амортизація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відсотки за кредитами | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Сумарні калькуляційні витрати | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Інші доходи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ | 73930 | 74653 | 75380 | 76125 | 76871 | 77625 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 73930 | 74653 | 75380 | 76125 | 76871 | 77625 |
Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
Валовий обсяг продажів | 258787 | 261047 | 263330 | 265629 | 267950 | 270290 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | 258787 | 261047 | 263330 | 265629 | 267950 | 270290 |
Сировина і матеріали | 115032 | 116037 | 117051 | 118073 | 119104 | 120145 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | 115032 | 116037 | 117051 | 118073 | 119104 | 120145 |
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 143755 | 145010 | 146279 | 147556 | 148846 | 150145 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | 62871 | 63420 | 63974 | 64533 | 65097 | 65665 |
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 62871 | 63420 | 63974 | 64533 | 65097 | 65665 |
Амортизація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відсотки за кредитами | 1333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні калькуляційні витрати | 1333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші доходи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ | 79551 | 81590 | 82305 | 83023 | 83749 | 84480 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 79551 | 81590 | 82305 | 83023 | 83749 | 84480 |
Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
Валовий обсяг продажів | 272651 | 275033 | 277435 | 279857 | 282303 | 284769 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | 272651 | 275033 | 277435 | 279857 | 282303 | 284769 |
Сировина і матеріали | 121194 | 122253 | 123321 | 124398 | 125484 | 126580 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | 121194 | 122253 | 123321 | 124398 | 125484 | 126580 |
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 151457 | 152780 | 154114 | 155459 | 156819 | 158189 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | 66239 | 66818 | 67401 | 67990 | 68584 | 69183 |
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 66239 | 66818 | 67401 | 67990 | 68584 | 69183 |
Амортизація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відсотки за кредитами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні калькуляційні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші доходи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ | 85218 | 85962 | 86713 | 87469 | 88235 | 89006 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 85218 | 85962 | 86713 | 87469 | 88235 | 89006 |
Звіт про рух грошових коштів
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.) Найменування статті | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
Надходження від збуту продукції / послуг | 0 | 217724 | 235466 | 237703 | 239954 | 242233 |
Прямі виробничі витрати | 0 | 96776 | 104664 | 105660 | 106663 | 107672 |
Витрати на відрядну заробітну плату | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від інших видів діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на інші види діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Загальні (постійні) витрати | 33232 | 54514 | 55032 | 55554 | 56081 | 56613 |
Податки | 0 | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 |
Кеш-фло від оперативної діяльності | -33232 | 66434 | 73617 | 74315 | 75016 | 75733 |
Витрати на придбання активів | 58820 | 5210 | 5221 | 5233 | 5245 | 0 |
Інші витрати підготовчого пер. | 0 | 15000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від реалізації активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від інвестиційної діяльності | -58820 | -20210 | -5221 | -5233 | -5245 | 0 |
Власний (акціонерний) капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Позики | 150000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на погашення позик | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати% за кредитами | 1167 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Банківські вклади | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Доходи за банківськими вкладами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати дивідендів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від фінансової діяльності | 148833 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 |
Баланс готівки на початок періоду | 0 | 56781 | 100505 | 166401 | 232983 | 300254 |
Баланс готівки на кінець періоду | 56781 | 100505 | 166401 | 232983 | 300254 | 373487 |
Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
Надходження від збуту продукції / послуг | 244533 | 246851 | 249188 | 251559 | 253946 | 256356 |
Прямі виробничі витрати | 108697 | 109725 | 110768 | 111818 | 112883 | 113950 |
Витрати на відрядну заробітну плату | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від інших видів діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на інші види діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Загальні (постійні) витрати | 57150 | 57693 | 58240 | 58793 | 59350 | 59914 |
Податки | 2236 | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 |
Кеш-фло від оперативної діяльності | 76450 | 77176 | 77901 | 78648 | 79391 | 80148 |
Витрати на придбання активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати підготовчого пер. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від реалізації активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від інвестиційної діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Власний (акціонерний) капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на погашення позик | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати% за кредитами | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Банківські вклади | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Доходи за банківськими вкладами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати дивідендів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від фінансової діяльності | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 |
Баланс готівки на початок періоду | 373487 | 447437 | 522113 | 597514 | 673662 | 750553 |
Баланс готівки на кінець періоду | 447437 | 522113 | 597514 | 673662 | 750553 | 828201 |
Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
Надходження від збуту продукції / послуг | 258787 | 261047 | 263330 | 265629 | 267950 | 270290 |
Прямі виробничі витрати | 115031 | 116039 | 117050 | 118073 | 119104 | 120145 |
Витрати на відрядну заробітну плату | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від інших видів діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на інші види діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Загальні (постійні) витрати | 60482 | 61010 | 61543 | 62081 | 62623 | 63170 |
Податки | 2367 | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 |
Кеш-фло від оперативної діяльності | 80907 | 81609 | 82327 | 83044 | 83771 | 84501 |
Витрати на придбання активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати підготовчого пер. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від реалізації активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від інвестиційної діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Власний (акціонерний) капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на погашення позик | 150000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати% за кредитами | 1333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Банківські вклади | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Доходи за банківськими вкладами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати дивідендів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від фінансової діяльності | -151333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Баланс готівки на початок періоду | 828201 | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 |
Баланс готівки на кінець періоду | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 | 1173027 |
Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
Надходження від збуту продукції / послуг | 272651 | 275033 | 277435 | 279857 | 282303 | 284769 |
Прямі виробничі витрати | 121195 | 122251 | 123322 | 124397 | 125485 | 126582 |
Витрати на відрядну заробітну плату | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від інших видів діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на інші види діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Загальні (постійні) витрати | 63722 | 64279 | 64840 | 65406 | 65978 | 66554 |
Податки | 2495 | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 |
Кеш-фло від оперативної діяльності | 85239 | 85986 | 86734 | 87493 | 88256 | 89027 |
Витрати на придбання активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші витрати підготовчого пер. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Надходження від реалізації активів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від інвестиційної діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Власний (акціонерний) капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати на погашення позик | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати% за кредитами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Банківські вклади | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Доходи за банківськими вкладами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Виплати дивідендів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кеш-фло від фінансової діяльності | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Баланс готівки на початок періоду | 1173027 | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 |
Баланс готівки на кінець періоду | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 | 1695762 |
Баланс
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 24. Баланс (тис. крб.) Найменування статті | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
Кошти на рахунку | 56781 | 100505 | 166401 | 232983 | 300254 | 373487 |
Рахунки до отримання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Товарно-матеріальні запаси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Попередньо оплачені витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні поточні активи | 56781 | 100505 | 166401 | 232983 | 300254 | 373487 |
Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Будинки і споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Обладнання | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 79729 |
Інші активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Незавершене пр-во (інвестиції) | 8820 | 14030 | 19251 | 24484 | 29729 | 0 |
СУМАРНИЙ АКТИВ | 115601 | 164535 | 235652 | 307467 | 379983 | 453216 |
Відстрочені податкові платежі | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
Рахунки до оплати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Короткострокові кредити | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 |
Отримані аванси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні короткострокові зобов'язання | 150000 | 152153 | 152174 | 152194 | 152215 | 152236 |
Довгострокові позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Акціонерний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нерозподілений прибуток | -34399 | 12376 | 83471 | 155267 | 227763 | 300973 |
Сумарний власний капітал | -34399 | 12376 | 83471 | 155267 | 227763 | 300973 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ | 115601 | 164535 | 235652 | 307467 | 379983 | 453216 |
Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
Кошти на рахунку | 447437 | 522113 | 597514 | 673662 | 750553 | 828201 |
Рахунки до отримання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Товарно-матеріальні запаси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Попередньо оплачені витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні поточні активи | 447437 | 522113 | 597514 | 673662 | 750553 | 828201 |
Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Будинки і споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Обладнання | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 |
Інші активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Незавершене пр-во (інвестиції) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
СУМАРНИЙ АКТИВ | 527166 | 601842 | 677243 | 753391 | 830282 | 907930 |
Відстрочені податкові платежі | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
Рахунки до оплати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Короткострокові кредити | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 |
Отримані аванси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні короткострокові зобов'язання | 152257 | 152279 | 152300 | 152322 | 152344 | 152367 |
Довгострокові позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Акціонерний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нерозподілений прибуток | 374903 | 449556 | 524936 | 601061 | 677932 | 755557 |
Сумарний власний капітал | 374903 | 449556 | 524936 | 601061 | 677932 | 755557 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ | 527166 | 601842 | 677243 | 753391 | 830282 | 907930 |
Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
Кошти на рахунку | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 | 1173027 |
Рахунки до отримання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Товарно-матеріальні запаси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Попередньо оплачені витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні поточні активи | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 | 1173027 |
Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Будинки і споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Обладнання | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 |
Інші активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Незавершене пр-во (інвестиції) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
СУМАРНИЙ АКТИВ | 837504 | 919113 | 1001440 | 1084484 | 1168255 | 1252756 |
Відстрочені податкові платежі | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
Рахунки до оплати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Короткострокові кредити | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Отримані аванси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні короткострокові зобов'язання | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
Довгострокові позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Акціонерний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нерозподілений прибуток | 835108 | 916698 | 999003 | 1082026 | 1165775 | 1250255 |
Сумарний власний капітал | 835108 | 916698 | 999003 | 1082026 | 1165775 | 1250255 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ | 837504 | 919113 | 1001440 | 1084484 | 1168255 | 1252756 |
Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
Кошти на рахунку | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 | 1695762 |
Рахунки до отримання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Товарно-матеріальні запаси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Попередньо оплачені витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні поточні активи | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 | 1695762 |
Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Будинки і споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Обладнання | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 |
Інші активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Незавершене пр-во (інвестиції) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
СУМАРНИЙ АКТИВ | 1337995 | 1423981 | 1510715 | 1598208 | 1686464 | 1775491 |
Відстрочені податкові платежі | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
Рахунки до оплати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Короткострокові кредити | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Отримані аванси | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні короткострокові зобов'язання | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
Довгострокові позики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Акціонерний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нерозподілений прибуток | 1335473 | 1421435 | 1508148 | 1595617 | 1683852 | 1772858 |
Сумарний власний капітал | 1335473 | 1421435 | 1508148 | 1595617 | 1683852 | 1772858 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ | 1337995 | 1423981 | 1510715 | 1598208 | 1686464 | 1775491 |
Нараховані податки
У процесі роботи кафе плануються наступні податкові платежі (за винятком податків сплачуваних за спрощеною системою, які відображені в розділі постійних витрат).Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 25. Нараховані податки (тис. крб.)
Найменування статті | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПДВ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податки на зарплату і ін | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
ВСЬОГО | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
Найменування статті | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПДВ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податки на зарплату і ін | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
ВСЬОГО | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
Найменування статті | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПДВ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податки на зарплату і ін | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
ВСЬОГО | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
Найменування статті | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПДВ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податки на зарплату і ін | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
ВСЬОГО | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
Фінансові результати
Планові показники дозволяють оцінити ефективність проекту наведені в таблиці 26.Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 26. Фінансові результати
Найменування статті | 11/1997-10/1998 | 11/1998-10/1999 |
Прибутковість | 0,00 | 0,00 |
Рентабельність активів (ROA),% | 86,37 | 57,37 |
Рентабельність власної. капіталу (ROE),% | 100,00 | 57,38 |
Рентабельність інвестицій (ROI),% | 103,79 | 57,46 |
Рентабельно. інвест. капіталу (ROIC),% | 86,60 | 57,46 |
Рентабельність продажів (ROS),% | 28,24 | 31,21 |
Коефіцієнт оборотності запасів (IT) | 0,00 | 0,00 |
Приріст власного капіталу, тис. руб. | 755557,00 | 1017301,00 |
Валовий прибуток / продажу (GPM),% | 55,55 | 55,55 |
Операційний прибуток / продажу,% | 29,87 | 31,26 |
Фінансовий стан | 0,00 | 0,00 |
Сум. Заборго. / Сум. актив (DR1),% | 16,78 | 0,15 |
Долгоср. позики / сум. капітал (DR2),% | 0,00 | 0,00 |
Індекс покриття% за кредитами (TIE) | 27,88 | 764,17 |
Поточна ліквідність (Current ratio) | 5,44 | 645,02 |
Переходи. "Критичної" оцінки (Quick ratio) | 5,44 | 645,02 |
Чистий оборотний капітал (NWC), тис. руб. | 675834,00 | 1693133,00 |
Чистий оборотний капітал (NWC), $ US | 114938,00 | 287947,00 |
Коеф. оборотності надходжень (RT) | 0,00 | 0,00 |
Період оплати за продукцію (CP), дн. | 0,00 | 0,00 |
Z-рахунок (Відображ ймовірності банкрутства) | 10,89 | 410,88 |
Висновок
Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю.Так рентабельність продажів складає 28,24% у перший рік і 31,21% у другій рік виробництва. Високий рівень приросту власного капіталу говорить про високої оборотності засобів.
У результаті розрахунків отримані такі інтегральні показники ефективності проекту:
· Строк окупності: PBP = 3 міс.
• Індекс прибутковості: PI = 1,39
· Чистий приведений дохід: NPV = 240382 $ US
· Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0%
Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована діяльність створюваного кафе, на сьогоднішній день, в даному районі міста практично вільний, що дозволяє розраховувати на те, що продукція створюваного підприємства буде користуватися стійким попитом, з тенденцією зростання в міру розвитку діяльності і розширення номенклатури послуг, що надаються.
Список використаної літератури
1. Як розпочати і вести власну справу. РАПМ і СБ. 19942. І. В. Ліпсіц "Бізнес-план - основа успіху". М. Машинобудування
3. Т. А. Слука "Енциклопедія малого бізнесу, або як вести свою справу". Москва 1994
4. Як розробити бізнес-план. Вид. Європейської комісії, 1996 р.
5. Як почати власний бізнес і отримати фінансову незалежність. Москва, 1996 р.
6. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостін "Мале підприємництво", М. Инфра-М, 1997 р.
7. Створення міні-пекарнею. Томський досвід. Видання Європейської комісії. 1999