Організація діяльності центрального банку

виправити

Контрольна робота

Зміст

1. Теоретична частина

1.1 Інструкція № 1 "Регулювання нормативів банківської ліквідності": сутність, цілі, методи регулювання

Практическая часть 2. Практична частина

Список використаних джерел

Теоретическая часть 1. Теоретична частина

Инструкция №1 "Регулирование нормативов б анковской ликвидности": сущность, цели, методы регулирования 1.1 Інструкція № 1 "Регулювання нормативів б анковской ліквідності": сутність, цілі, методи регулювання

Виходячи з функціональних особливостей комерційного банку як структурного ланки банківської системи і одночасно кредитної організації підприємницького порядку керівництво банку з метою отримання найбільшого прибутку має повсякденно вирішувати наступні три економічно взаємопов'язані завдання, щоб забезпечити дієздатність комерційного банку взагалі і успіх банківської справи в цілому:

досягнення прибутковості (прибутковості) банківської справи для покриття своїх витрат, забезпечення перспектив розвитку, виплати дивідендів акціонерам банку і відсотків клієнтам - вкладникам грошових коштів, створення необхідних страхових резервів, оплати державних відрахувань та ін;

забезпечення платоспроможності банку, тобто здібності в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями перед кредиторами - державою, банками, вкладниками і ін;

забезпечення ліквідності, тобто можливості швидкого (бажано без втрат прибутковості або без додаткових витрат) перетворення активів банку в платіжні засоби для своєчасного виконання зобов'язань по пасиву (погашення своїх боргових зобов'язань).

У відсутність ліквідності банк навряд чи може бути платоспроможним. Як показує практика, втрата банком ліквідності призводить у результаті до його неплатоспроможності, після чого як наслідок настає банкрутство.

Таким чином, в забезпеченні діяльності комерційного банку високого рівня стабільності, стійкості і надійності ліквідність - первинна, платоспроможність - вторинна.

Дане положення є об'єктивним і неодмінною умовою при формуванні перспектив банківської політики, визначенні мети та стратегії його діяльності, якщо банк не збирається працювати "наосліп". Це особливо важливо в умовах ринкової невизначеності попиту на банківські ресурси (кредити та інші активи) і надходжень до банку коштів за вкладами та іншим пасивним джерелам.

На практиці ліквідність банку визначається за оцінкою ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву. Отже, на рівень (показник) ліквідності банку перш за все впливає сама структура активів балансу і відповідно склад і види активних операцій. Слід при цьому пам'ятати, що-чим вище ліквідність будь-якого активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки. Актив балансу банку - це вартість банківських їх використання, джерело майбутніх доходів за результатами банківської діяльності. Структура активу балансу - зважені за питомою вагою і вартісному обчисленню види активних операцій (діяльності) комерційного банку з метою отримання прибутку, забезпечення платоспроможності та ліквідності.

Це основне властивість активів і взаємозалежність між їх прибутковістю і ліквідністю при недооцінки приводять на практиці банк або до необгрунтованих втрат в прибутковості (якщо показник ліквідності перевищує необхідні нормативи), або до підвищеної прибутковості за рахунок зниження рівня ліквідності нижче допустимих норм, що суто небезпечно для банку - опинитися неплатоспроможним і в результаті - банкрутом.

Таким чином, оцінка активів балансу банку - це відображення його політики через реалізацію активних операцій, а їх аналіз у загальному балансі - визначення рівня прибутковості, ліквідності, платоспроможності і на їх основі - відображення стратегічної мети діяльності комерційного банку в цілому.

Активи балансу банку, що відображають відповідні активні операції, з економічної значущості в діяльності банку можна характеризувати наступними властивостями:

за рівнем прибутковості - операції, що приносять найбільший дохід;

за рівнем ліквідності - операції, що забезпечують можливість використання якогось активу як платіжного засобу або швидкого його перетворення на таке. Зокрема, стосовно до звітної форми балансу банку розміщення статей активів (зверху вниз) побудовано на принципах убутного рівня ліквідності кожного з них;

за ступенем ризику - операції, за якими є потенційна можливість (ступінь) неповернення розміщених банківських ресурсів з метою отримання прибутку.

Оцінюючи реальний рівень ліквідності конкретного банку, слід не тільки приймати в розрахунок потенційно можливу прибутковість будь-якого активу (відповідно до операції з розміщення банківських ресурсів), а й враховувати ту ступінь ризику, яка пов'язана з імовірністю неповернення банківських коштів за відповідною активної операції.

Стосовно до російської банківської системи при переході народного господарства країни до ринкових відносин, включаючи фінансово-кредитну систему, Центральний Банк Росії, виходячи зі своїх повноважень в області державної грошово-кредитної політики, реалізації функцій банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій, відповідно до Інструкцією № 1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій" від 30.01.1996г. встановив з 1 березня 1996 р. наступні обов'язкові економічні нормативи ліквідності для комерційних банків.

Поряд з основною сумою ліквідних активів, яка розраховується за методикою Центрального Банку РФ, сюди ж включаються кредити, видані банком у гривнях та іноземній валюті, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів (виключаючи пролонговані хоча б один раз і видані в погашення раніше виданих позик ), а також інші платежі на користь банку, що підлягають перерахуванню в ці терміни.

ОВГ - зобов'язання до запитання на термін до 30 днів. Основна сума зобов'язань, яка розраховується за методикою Центрального Банку РФ, включає також кредити, отримані від інших кредитних організацій (у тому числі кредити Центрального Банку РФ), а також юридичних осіб - нерезидентів, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів, 50% гарантій та поручительств, виданих банків, з терміном виконання зобов'язань протягом найближчих 30 днів.

Мінімально допустиме значення нормативу Hi встановлюється в наступних розмірах:

з балансу на 1.07.96, - 20% з балансу на 1.02.97;, - 30% з балансу на 1.02.98: - 50% з балансу на 1.02.99., - 70%.

У практиці російських комерційних банків зустрічаються випадки, коли в гонитві за великими доходами, але на шкоду ліквідності залучені ресурси до запитання або короткострокові вклади використовуються банками для цілей кредитування та інших активних операцій довгострокового порядку. При настанні ж термінів виконання своїх зобов'язань перед вкладниками і неможливість швидкого повернення таких коштів зі сфер їх розміщення і перетворення на засоби розрахунку банки, як правило, стають неплатоспроможними і кінцевий підсумок їх діяльності досить важкий як для працівників самого банку, так і для його клієнтів і банківської системи в цілому. Яскравим прикладом подібної негативної практики може слугувати діяльність колишнього московського комерційного банку "Глорія" і ряду інших російських банків.

Для виключення подібних ситуацій у банківській практиці встановилося вимога відповідності, або збалансованості, активів і пасивів за їх сумарним обсягами і термінами. На цій методологічній закономірності світовою практикою банківської справи було вироблено так зване "золоте банківське правило": величина і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань.

За економічним змістом даний норматив означає, якою мірою ліквідна частина всіх активів балансу банку може одноразово погасити зобов'язання до запитання, оскільки вкладники таких коштів можуть вимагати їх повернення у банку в будь-який момент.

Підтримання нормативу Hj на необхідному рівні (відповідно ліквідність балансу) означає, що банк повинен дотримуватися суворе відповідність між термінами,, на які залучаються кошти вкладників, і строками, на які ці кошти розміщаються в активних операціях.

Основна сума зобов'язань, розрахована за методикою Центрального Банку РФ, доповнюється вкладами і депозитами до запитання, а також випущеними банком власними векселями до запитання. За економічним змістом даний норматив означає здатність банку виконати свої зобов'язання перед вкладниками на поточний момент. Норматив миттєвої ліквідності вперше застосовується у російській банківській практиці, тому вводиться поетапне його досягнення.

З метою забезпечення банками ліквідності та платоспроможності Центральний Банк РФ встановив нової Інструкцією і такий важливий економічний норматив, як максимальний розмір великих кредитних ризиків, який визначається як відношення сукупної величини великих кредитів до величини власних коштів (капіталу) банку. Великим кредитом вважається сума, видана одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників) та перевищує 5% капіталу банку-кредитора.

Інструкцією № 1 встановлюється, що сукупна величина великих кредитів, виданих банкам, включаючи взаємопов'язаних позичальників, не може до 1998 р. перевищувати розмір капіталу банку-кредитора більш ніж у 8 разів.

У забезпечення необхідного рівня ліквідності банку теорія і практика світової банківської системи свідчить про те, що важливе значення має якість управління не тільки активами, а й власними пасивами. Управління ж тільки активами може на практиці привести до того, що при догляді одного великого клієнта або вкладника банку ліквідність його порушується. Реально таке положення було характерно для російських банків в останні роки.

Для усунення зазначеного протиріччя Інструкцією № 1 передбачено новий економічний норматив - максимальний ризик на одного кредитора, який визначається як відношення отриманих банком вкладів або кредиту або гарантій та поручительств, а також залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) до власних коштів ( капіталу).

У розвиток нових підходів, що відбивають якість управління комерційним банком, включаючи ліквідність, Інструкцією № 1 вводиться новий норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам).

Даний норматив накладає обмеження як на суму кредитів, видаваних банком одному акціонерові (пайовику), так і на всю суму кредитів, виданих всіх акціонерів.

Вже з січня 1997 р. одному акціонеру не можна буде видавати кредити на суму, що перевищує 20% власних коштів (капіталу) банку. Сукупна ж величина кредитів, виданих акціонерам (пайовикам) банком, не може перевищувати з 1 січня 1998 р. 50% власних коштів банку.

Актуальним в сьогоднішній російській банківській практиці стає активну участь фізичних осіб (інсайдерів) у формуванні статутних капіталів і відповідно отриманні прибутку від діяльності комерційних банків.

Відповідно до міжнародної практики до категорії інсайдерів належать фізичні особи: акціонери, що мають більше 5% акцій, директора (президенти, голови та їх заступники), члени Ради, члени кредитної ради (комітету), керівники дочірніх і материнських структур та інші особи, які можуть реально впливати на рішення про видачу кредиту самим собі в нічим не обмежених сумах, що може істотно погіршити рівень ліквідності банку, а з нею і реальні можливості своєчасного виконання сторонніх боргових зобов'язань. У новій редакції Інструкції № 1 вводяться досить жорсткі обмеження на максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств для фізичних осіб (інсайдерів).

З розвитком російської банківської системи, створенням фінансово-промислових груп, банківських холдингів та інших банківсько-фінансових об'єднань, спілок та структур актуальним в сьогоднішній банківській практиці стає активне використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб. У міжнародній практиці є країни, де банкам взагалі не дозволено брати участь в інших організаціях, і навпаки.

Центральний Банк РФ обрав компромісний варіант і дозволив банкам участь в інших організаціях (банках), обмеживши сукупний розмір участі до 25% суми власних коштів (капіталу), а також можливість участі банку тільки в одній структурі. Таке рішення викликане тим, що ризики, які можуть виникнути в іншій сфері підприємницької діяльності, куди вкладено капітали банку, можуть істотно знизити його ліквідність, платоспроможність, а можливо, і привести до банкрутства.

Практическая часть 2. Практична частина

На підставі наведеного балансу банку розрахувати обов'язкові нормативи встановлені Банком Росії і зробити висновки:

1) про фінансовий стан банку;

2) про заходи, вжиті Центральним Банком у разі порушення чинних нормативів;

3) дати рекомендації банку щодо поліпшення подальшої діяльності.

Баланс комерційного банку

Номер рахунки	На 01.06.		На 01.07.
	Актив	Пасив	Актив	Пасив
10204		3000000		3000000
10501	15000		15000
10601		566260		2078135
10701		3629510		3629510
10703		100052		100052
20202	2919128		1336975
20203	2162060		1616078
20204	1108		1118
20206	82575		49550
30102	212700		5042565
30109		395320		305668
30110	5688908		338132
30114	776765		546588
30202	14437618		15023717
30204	717682		5172558
30602	461738		3759312