Організація діяльності комерційного банку 2

Зміст

1. Теоретична частина

1.1 Касові операції комерційних банків

2. Практична частина

Додаток 1

Додаток 2

Список використаних джерел

Теоретична частина

Завдання 1

1. Касові операції комерційних банків

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.

Виключне право випуску та вилучення готівкових грошей з обігу, організація їх обігу належать ЦБ РФ як емісійному центру країни. З метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації на Банк Росії відповідно до Федерального закону про ЦБ РФ від 12 квітня 1995 р. поклав такі функції:

прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів;

встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;

встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;

визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.

Безпосереднє касове обслуговування підприємств і організацій покладено на комерційні банки ^1.

Готівково-грошовий обіг починається в ЦБ РФ. Готівкові гроші переводяться з його резервних фондів в оборотні каси, таким чином вони надходять в обіг. З оборотних кас ГРКЦ, чи РКЦ, готівкові гроші направляються в операційні каси комерційних банків для видачі клієнтам - юридичним та фізичним особам (або безпосередньо, або в каси підприємств і організацій). Менша частина готівкових грошей, що знаходяться в касах підприємств і організацій, використовується для розрахунків між ними (у випадках, коли вартість покупки не перевищує граничної суми платежу, встановленої у законодавчому порядку), але більша частина виплачується населенню у вигляді різних видів грошових доходів (заробітної плати , пенсій та допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо).

Населення використовує готівку і для взаєморозрахунків. Але більша їх частина витрачається на сплату податків, зборів, страхових платежів, сплату за квартиру і комунальні платежі, погашення позик, купівлю товарів і оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, сплату орендних платежів, штрафів, пені та неустойок і т . д. Таким чином, гроші надходять або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню). У своїй діяльності з організації готівково-грошового обороту на території РФ банківські структури керуються наступними нормативними документами ЦБ РФ: Порядком ведення касових операцій у РФ, затвердженим рішенням Ради директорів ЦБ РФ 22 вересня 1993 р. № 40; Положенням «Про порядок ведення касових операцій у кредитних організаціях на території РФ »від 25 березня 1997 р. № 56; Положенням« Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ »від 5 січня 1998 р. № 14-П;

Інструкцією по емісійно-касової роботи від 16 листопада 1995 р. № 31. Відповідно до зазначених документів всі організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми повинні зберігати вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Грошова готівка здається підприємствами безпосередньо в каси кредитних організацій або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформації (тобто поштовим відділенням) для перекладу на відповідні рахунки в банках. Готівкові гроші можуть здаватися на договірних умовах через інкасаторські служби банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей. Кожному підприємству за погодженням з їх керівниками банк встановлює порядок і строки здавання готівки виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи банку. При цьому можуть встановлюватися такі терміни здачі підприємствами готівкових грошових коштів: для підприємств, розташованих у населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - щоденно в день надходження готівки до каси підприємств; для підприємств, які в силу специфіки своєї діяльності та режиму роботи, а також при відсутності вечірньої інкасації або вечірньої каси в банку не можуть щодня наприкінці робочого дня здавати готівкові грошові кошти в установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - на наступний день;

для підприємств, розташованих у населеному пункті, де немає установ банків або підприємств Держкомзв'язку Росії, а також знаходяться від них на віддаленій відстані, - 1 раз на кілька днів.

З метою забезпечення повної і своєчасної здачі готівки в банк їх залишки в касах підприємств лімітуються. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється банком щороку всім підприємствам і являє собою максимально допустимий залишок готівки, що може залишатися в касі на кінець робочого дня. Всі понадлімітні готівкові гроші повинні повністю здаватися до банку (на пошту) ^2.

Для установки ліміту залишку готівки в касі підприємство представляє в банк за стандартною формою наступний спеціальний розрахунок ліміту залишку каси.

Банк визначає ліміт залишку каси для підприємства індивідуально, виходячи з обсягів його наявність-грошового обороту, особливості режиму його діяльності, порядку і термінів здачі готівки до банку, а саме:

для підприємств, що мають постійну грошову виручку і зобов'язані здавати її в банк щодня в кінці робочого дня, у розмірах, необхідних для забезпечення нормальної роботи підприємств з ранку наступного дня;

для підприємств, що здають грошову виручку до банку наступного дня, в межах середньоденної виручки;

для підприємств, що мають грошову виручку і здають її в банк не щодня, ліміт визначається в залежності від встановлених термінів здачі і суми грошової виручки;

для підприємств, які мають грошової виручки, ліміт встановлюється в межах середньоденного витрати готівки (крім витрат на заробітну плату, виплат соціального характеру і стипендій) ^3.

По підприємству, до складу якого входять підрозділи, що не мають самостійного балансу в банку, встановлюється єдиний ліміт залишку каси з урахуванням цих структурних підрозділів. Ліміт залишку каси структурним підрозділам доводиться наказом керівника підприємства.

За представництвам, філіям та іншим відокремленим підрозділам підприємства, розташованим поза місцем його знаходження, що становлять окремий баланс і мають свої рахунки в установах банків, ліміт залишку готівки в касі встановлюється обслуговуючими банками за місцем відкриття відповідних рахунків структурних підрозділів.

Ліміт залишку каси може переглядатися протягом року по обгрунтованій прохання підприємства (у разі зміни обсягів касових оборотів, умов здачі виторгу і ін.)

За наявності у підприємства декількох рахунків у різних установах банків підприємство за своїм розсудом, звертається в один з обслуговуючих його банків з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі.

Після встановлення ліміту в одній з установ банку підприємство направляє повідомлення про певний йому ліміті залишку каси в Інші установи банків, в яких відкриті йому відповідні рахунки.

По підприємству, не подала розрахунок ні в одне з обслуговуючих установ банку, ліміт залишку каси вважається нульовим, а не здана в банк готівка - понадлімітною.

Відомо, що заробітна плата, стипендії, премії та інші виплати провадяться періодично ^4.

Кожен банк повинен організовувати внутрішньобанківський готівково-грошовий обіг раціонально, тобто в максимальному ступені задовольняти потреби з видачі грошей клієнтам банку за рахунок власних касових надходжень, не звертаючись до Банку Росії за підкріпленням.

Виконання цього завдання здійснюється кожним комерційним банком у ході складання прогнозу касових оборотів на кожен квартал, що є складовою частиною загальної роботи банківської системи з управління готівково-грошовим обігом.

До переходу до ринкових умов господарювання готівково-грошовий обіг планувався і регулювався на основі двох планів грошового обігу: балансу грошових доходів і витрат населення і касового плану колишнього Держбанку СРСР. З їх допомогою вирішувалося питання про збалансованість грошової і товарної маси, розмірі емісії або вилучення грошей з обігу.

Емісія носила директивний характер. В умовах переходу до ринкової економіки ці плани перестали бути директивними, але продовжують використовуватися банками як прогнозів по касових оборотів з метою визначення потреб у готівці для здійснення касових операцій, визначення розмірів емісії або вилучення грошей по регіонах країни.

Прогноз балансу грошових доходів і витрат населення і фактичне його виконання допомагають ЦБ РФ і Уряду країни повніше враховувати попит населення, прогнозувати тенденції заощаджень населення, структуру купівельного попиту і купівельного фонду населення. Перевищення доходів над витратами населення в балансі означає збільшення залишку грошей на руках у населення, а перевищення витрат над доходами - навпаки, його скорочення.

Відповідно при осіданні грошей на руках у населення потрібно емісія готівкових грошей для касового обслуговування клієнтів банком, при скороченні - вилучення грошей з обігу.

З 1991 р. здійснено перехід від касового планування до складання розрахунків (прогнозів) касових оборотів, основною метою яких є визначення потреби в готівці в цілому по Російській Федерації, по територіях і банкам.

Прогнози касових оборотів відображають обсяг і джерела надходжень всіх готівкових грошей в банки, розміри і цільове спрямування видач готівки підприємствам, організаціям і окремим особам, а також емісійний результат, тобто суму вилучення або випуску грошей в обіг.

Основне завдання банків всіх рівнів в роботі по складанню прогнозу касових оборотів складається у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті, економному їх використанні та розробці заходів щодо збільшення надходжень готівкової грошової виручки в банки ^5.

Завдання 2.

Продовжите фрази

1. Банк Росії може відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій у випадках:

1) встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана зазначена ліцензія;

2) затримки початку здійснення банківських операцій, передбачених цією ліцензією, більш ніж на один рік з дня її видачі;

3) встановлення фактів суттєвої недостовірності звітних даних;

4) затримки більш ніж на 15 днів подання щомісячної звітності (звітної документації);

5) здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не передбачених зазначено інше;

6) невиконання федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом одного року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", а також неодноразового порушення протягом одного року вимог, передбачених статтями 6 і 7 (за винятком пункту 3 статті 7) Федерального закону "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом"

7) неодноразового протягом одного року винного невиконання містяться у виконавчих документах судів, арбітражних судів вимог про стягнення грошових коштів з рахунків (з вкладів) клієнтів кредитної організації за наявності грошових коштів на рахунках (у вкладах) зазначених осіб;

8) наявності клопотання тимчасової адміністрації, якщо до моменту закінчення терміну діяльності вказаної адміністрації, встановленого Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій", є підстави для її призначення, передбачені зазначеним Законом;

9) неодноразового неподання в установлений строк кредитною організацією в Банк Росії оновлених відомостей, необхідних для внесення змін до єдиного державного реєстру юридичних осіб, за винятком відомостей про отримані ліцензії;

10) невиконання кредитної організацією, що є керуючим іпотечним покриттям, вимог Федерального закону "Про іпотечні цінні папери" і виданих відповідно до нього нормативно-правових актів Російської Федерації, а також не усунення порушень у встановлені терміни, якщо протягом одного року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".

2. Ліквідація кредитної організації здійснюється в порядку та відповідно до процедур, які передбачені Федеральним законом ...

Ліквідація або реорганізація кредитної організації здійснюється відповідно до федеральних законів з урахуванням вимог цього Закону. При цьому державна реєстрація кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією та державна реєстрація кредитної організації, створюваної шляхом її реорганізації, здійснюються в порядку, передбаченому Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців", з урахуванням особливостей, встановлених цим Законом та прийнятими відповідно до нього нормативними актами Банку Росії. Відомості і документи, необхідні для здійснення державної реєстрації кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією та державної реєстрації кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації, представляються в Банк Росії. Перелік зазначених відомостей та документів, а також порядок їх подання визначається Банком Росії. Банк Росії після прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією або державної реєстрації кредитної організації, створюваної шляхом її реорганізації, направляє в уповноважений орган, що реєструє відомості та документи, необхідні для здійснення цим органом функцій з ведення єдиного державного реєстру юридичних осіб.

На підставі зазначеного рішення, прийнятого Банком Росії, і поданих ним необхідних відомостей і документів уповноважений реєструючий орган протягом п'яти робочих днів з дня отримання необхідних відомостей і документів вносить до єдиного державного реєстру юридичних осіб відповідний запис і не пізніше робочого дня, наступного за днем внесення відповідного запису, повідомляє про це в Банк Росії.

Взаємодія Банку Росії та уповноваженого реєструючого органу з питання про державну реєстрацію кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією або про державну реєстрацію кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації, здійснюється в порядку, погодженому Банком Росії з уповноваженим реєструючим органом.

Письмове повідомлення про початок процедури реорганізації кредитної організації з додатком рішення про реорганізацію кредитної організації направляється кредитною організацією в Банк Росії протягом трьох робочих днів після дати прийняття зазначеного рішення. У разі участі в реорганізації двох і більше кредитних організацій таке повідомлення робиться кредитною організацією, останньої прийняла рішення про реорганізацію кредитної організації або визначеної зазначеним рішенням. Банк Росії розміщує дане повідомлення на своєму сайті в мережі Інтернет і не пізніше одного робочого дня з дати надходження від кредитної організації цього повідомлення направляє в уповноважений орган, що реєструє інформацію про початок процедури реорганізації кредитної організації (кредитних організацій) з додатком зазначеного рішення, на підставі якого такий орган вносить до єдиного державного реєстру юридичних осіб запис про те, що кредитна організація (кредитні організації) перебуває (знаходяться) в процесі реорганізації.

Державна реєстрація кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією здійснюється протягом 45 робочих днів з дня подання до Банку Росії всіх оформлених у встановленому порядку документів.

Державна реєстрація кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації, у разі, якщо не прийнято рішення про відмову в такій реєстрації, здійснюється протягом шести місяців з дня подання до Банку Росії всіх оформлених у встановленому порядку документів.

Банк Росії має право заборонити реорганізацію кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства), передбачені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій".

У разі припинення діяльності кредитної організації на підставі рішення її засновників (учасників) Банк Росії за клопотанням кредитної організації приймає рішення про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій. Порядок подання кредитною організацією зазначеного клопотання регулюється нормативними актами Банку Росії.

Якщо після прийняття рішення засновниками (учасниками) кредитної організації про її ліквідації Банк Росії на підставі статті 20 цього Закону приймає рішення про відкликання у неї ліцензії на здійснення банківських операцій, рішення засновників (учасників) кредитної організації про її ліквідації та інші пов'язані з ним рішення засновників (учасників) кредитної організації або рішення призначеної засновниками (учасниками) кредитної організації ліквідаційної комісії (ліквідатора) втрачають юридичну силу. Кредитна організація підлягає ліквідації в порядку, передбаченому статтею 23.1 цього Закону.

У разі анулювання або відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій кредитна організація протягом 15 днів з дня прийняття такого рішення повертає зазначену ліцензію в Банк Росії.

Засновники (учасники) кредитної організації, що прийняли рішення про її ліквідацію, призначають ліквідаційну комісію (ліквідатора), стверджують проміжний ліквідаційний баланс та ліквідаційний баланс кредитної організації за погодженням з Банком Росії.

Ліквідація кредитної організації вважається завершеною, а кредитна організація припинила свою діяльність після внесення уповноваженим реєструючим органом відповідного запису в єдиний державний реєстр юридичних осіб.

3. Вкладниками банку можуть бути ...

громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства.

Вкладники вільні у виборі банку для розміщення у внески належних їм грошових коштів і можуть мати вклади в одному або декількох банках.

Вкладники можуть розпоряджатися вкладами, одержувати по вкладах доход, здійснювати безготівкові розрахунки відповідно до договору.

4. Число банків - засновників фонду добровільного страхування вкладів має бути не ... з сукупним статутним капіталом ... мінімального розміру статутного капіталу, встановленого відповідно до цього Закону для банків на дату створення фонду.

Число банків - засновників фонду добровільного страхування вкладів має бути не менше п'яти з сукупним статутним капіталом не менше 20-кратного мінімального розміру статутного капіталу, встановленого відповідно до цього Закону для банків на дату створення фонду.

5. Кредитна організація має право здійснювати наступні операції ...

1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;

4) здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

5) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

6) лізингові операції;

7) надання консультаційних та інформаційних послуг.

Кредитна організація має право здійснювати інші операції відповідно до законодавства Російської Федерації.

2. Практична частина

ТОВ «Послуга», що спеціалізується на ремонті і пошитті взуття, звернулося в обслуговуючий банк ЗАТ «Сфера» із заявою про надання кредиту в розмірі 190 тис. рублів строком на 2 місяці для закупівлі сировини і матеріалів.

В якості забезпечення кредиту, що видається позичальник запропонував:

- Заставу обладнання;

- Запорука нової 1-кімнатної квартири, придбаної директором;

- Поручительство ЗАТ «Пивзавод».

За ТОВ «Послуга» є поточна заборгованість за кредитом з 3-денний простроченої виплатою відсотків. Кредит видавався під поручительство ЗАТ «Пивзавод» для придбання нового обладнання.

Вивчивши техніко-економічне обгрунтування цього кредиту і фінансове становище позичальника, банк прийняв рішення про надання кредиту 15.03.2008 з ТОВ «Послуга» укладено кредитний договір під 29% річних з щомісячним нарахуванням і сплатою відсотків в останній день місяця. При порушенні строків повернення кредиту та / або сплати відсотків на прострочену суму нараховується 58% річних.

Потрібно:

1.Визначити, яка додаткова інформація повинна бути запрошена для прийняття рішення про надання кредиту.

2. Вибрати форму забезпечення кредиту, обгрунтувати вибір.

3. Перерахувати документи, що подаються клієнтом у банк для отримання кредиту.

4. Визначити, до якої групи ризику потрапляє даний кредит.

5. Оформити кредитний договір і розпорядження на видачу.

6. Провести необхідні розрахунки і пояснити дії працівників банку, якщо на розрахунковому рахунку ТОВ «Послуга» в момент настання терміну платежу за кредитним договором числиться 150 тис. рублів.

6. Визначити розмір останнього погасительной платежу з урахуванням умови, наведеного в п. 6, якщо позичальник повністю розрахувався за кредитом через 7 днів після терміну погашення, зазначеного в кредитному договорі.

Рішення:

1. Стандартний пакет документів для розгляду заявки на кредит існує в будь-якому банку. До таких документів, як правило, належать:

1) Заява (встановленого зразка) на ім'я Генерального директора банку з проханням про надання кредиту, в якому мають міститися такі дані:

- Сума запрошуваного кредиту;

- Цілі, на які запитується кредит;

- Термін, на який запитується кредит;

2) Якщо програма кредитування передбачає вимога застави, то, в залежності від видів наданого забезпечення, будуть потрібні документи по заставі;

3) Установчі документи (Установчий договір, Статут);

4) Виписка з єдиного державного реєстру;

5) Фінансові документи (наприклад, бухгалтерську звітність мінімум за 4 останні квартали), документи з господарської діяльності (документація, що показує характер діяльності підприємства - договори з контрагентами, договори на право оренди приміщення або свідоцтва про власність майна тощо);

6) Копії кредитних договорів позичальника з іншими банками, що діють на момент подачі заявки на кредит (якщо такі мають місце).

Для більш детального знайомства з діяльністю організації в деяких випадках банк може вимагати й інші бухгалтерські та фінансові документи, щоб проаналізувати фінансовий стан позичальника докладніше і в динаміці. Наприклад, довідки про відкриті розрахункових (поточних) рахунках в кредитних організаціях, видані або підтверджені податковим органом, або виписки з банківських рахунків про залишки коштів на рахунках в інших кредитних організаціях, видані та підтверджені кредитними організаціями; довідки про відсутність у позичальника картотеки несплачених розрахункових документів по всіх відкритих розрахунковим (поточним) рахунками, видані обслуговуючими ці рахунки кредитними організаціями, а також довідки з податкових органів про відсутність заборгованості перед бюджетом усіх рівнів і позабюджетними фондами та ін

2. В якості форми забезпечення кредиту доцільно вибрати:

- Запорука 1-кімнатної квартири, придбаної директором (третя особа), тому що банки цікавлять тільки ті активи, які у разі необхідності можна швидко і вигідно реалізувати. В якості застави банки раді бачити нерухомість. Однак до кожного об'єкта застави кредитні установи висувають додаткові вимоги, наприклад, кредитор не візьме в заставу квартиру, яка вже знаходиться під заставою або віддана в оренду, або ж права власності на неї належать неповнолітнім.

- Поручительство ЗАТ «Пивзавод». Договір поручительства є консенсуальним і однобічно-зобов'язуючим. Сторони договору - поручитель і кредитор за основним зобов'язанням. Обсяг відповідальності поручителя дорівнює обсягу відповідальності боржника. Тому у випадку невиконання позичальником своїх обов'язків банк у безакцептному порядку може списати заборгованість позичальника з рахунків поручителя.

3. Якщо банком прийнято рішення задовольнити кредитну заявку і видати кредит, але він може зажадати такі документи від позичальника:

- Картку зі зразками підписів керівника, головного бухгалтера та / або інших осіб, уповноважених на підписання договорів, і відбитком печатки. Підпис та печатка повинні бути засвідчені нотаріально або банком;

- Свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;

- Копію всіх сторінок паспорта керівника і головного бухгалтера організації;

- Анкету поручителя (встановленого зразка), копія всіх сторінок паспорта;

- Копії виписок з рахунків (рублевих і валютних) за останні три місяці (помісячно дебет-кредит), засвідчені банком;

- Документи по запропонованому забезпеченню кредиту (довідка з БТІ на нерухоме майно; виписка з ЕГРП прав на нерухоме майно та угод з ним; свідоцтво про державну реєстрацію права на нерухоме майно).

4. Кредитний ризик являє собою небезпеку (загрозу) невиконання, несвоєчасного або неповного виконання позичальником кредитного зобов'язання (повернення кредиту та сплати відсотків по ньому), яка виражається в можливості виникнення втрат або збитків у кредитора.

Так як в якості забезпечення за кредитом є об'єкт нерухомості (квартира) і поручительство, то даний кредит можна віднести до першої категорії ризику, тобто кредит з незначним або нульовим ризиком.

5. Кредитний договір являє собою угоду, яка укладається Кредитором (кредитною організацією) і Позичальником у письмовій формі шляхом складання одного документа, підписаного сторонами, відповідно до якого кредитор зобов'язується надати кредит у розмірі та на умовах, передбачених договором, а Позичальник зобов'язується повернути отриманий кредит та сплатити відсотки на нього.

Кредитний договір представлений у Додатку 1.

Після укладення кредитного договору в бухгалтерію банку передається розпорядження про видачу кредиту. Розпорядження підписується уповноваженим на те особою банку. Розпорядження на видачу кредиту представлено у Додатку 2.

6. Розрахунок витрат, пов'язаних з виплатою кредиту, проведений в таблиці 1.

Таблиця 1

Розрахунок витрат ТОВ «Послуга», пов'язаних з виплатою кредиту (у тисячах рублів)

Таким чином, загальна сума витрат, пов'язаних з виплатою кредиту ТОВ «Послуга» на кінець першого місяця (31 квітня 2008 р.), складе 99592 руб.

При наявності на розрахунковому рахунку позичальника необхідного обсягу грошових коштів для погашення кредитних зобов'язань, в нашому випадку 150000 крб. (За умови, що Позичальник не вніс суму за кредит на розрахунковий рахунок банку) відповідальний працівник банку має право списати ці кошти з розрахункового рахунку позичальника з дотриманням принципу черговості платежів.

6. Строком останнього погасительной платежу в розмірі 97296 крб. є 31 травня 2008 Однак позичальник повністю розраховується за кредитом лише через 7 днів після терміну погашення, зазначеного в кредитному договорі, тобто 7 червня 2008

Відповідно до п.5.1 Кредитного договору при порушенні строків повернення кредиту та / або сплати відсотків на прострочену суму нараховується 58% річних.

Відповідно до п.6.2 Кредитного договору підрахунок розміру денної відсоткової ставки за користування кредитом і будь-яких інших платежів, передбачених цим договором, які обчислюються в річних відсотках, здійснюється виходячи з річної процентної ставки шляхом її поділу на 360 днів. Визначення заборгованості за відсотками за кредит провадиться виходячи з денної відсоткової ставки за користування кредитом і фактичної кількості днів за відповідний період.

Отже, за порушення умов кредитного договору позичальник повинен заплатити 0,161% (58%: 360 днів) за кожний день прострочення, у нашому випадку 7 днів, на прострочену суму боргу, в нашому випадку 97269 руб.:

97269 руб. · 0,161% · 7 днів = 1096 руб.

Остаточна сума розрахунку за кредитним договором з урахуванням нарахованих відсотків за прострочення платежу складе:

97269 руб. + 1096 руб. = 98365 руб.

Додаток 1

Кредитний договір № 1009

м. Златоуст «15» березня 2008

ЗАТ «Сфера», далі іменоване «Кредитор», в особі генерального директора Мельникова Сергія Васильовича, який діє на підставі Статуту, з одного боку, і ТОВ «Послуга», далі іменоване «Позичальник», в особі директора Власова Петра Миколайовича, що діє на підставі Статуту, з іншого боку, уклали цей договір про наступне.

1. Предмет договору

1.1. Кредитор надає Позичальнику кредит у сумі 190000 рублів з ​​15 березня 2008 р. по 15 травня 2008 р. на поповнення оборотних коштів.

1.2. За користування кредитом Позичальник сплачує Кредитору 29 відсотків річних, що нараховуються на фактично видані суми. Відсотки за кредит нараховуються з дня проведення коштів по дебету позичкового рахунку Позичальника до моменту зарахування їх на рахунок Кредитора і сплачуються Позичальником щомісячно, з 15 по 20 число кожного місяця.

1.3. У разі несвоєчасного повернення кредиту Позичальник зобов'язаний сплатити Кредитору підвищені відсотки за період з дати повернення кредиту, передбаченої цим договором, до дати фактичного повернення кредиту (включаючи цю дату).

2. Порядок і строки погашення кредиту

2.1. Позичальник зобов'язаний погасити отриманий ним кредит шляхом здійснення щомісячних платежів. При цьому перший платіж повинен бути проведений не пізніше 30 квітня 2009 р., а останній - 31 травня 2008

Датою погашення кредиту вважається дата проводки по кредиту позичкового рахунку Позичальника, а відсотків - дата надходження відповідної суми на кредит рахунку «Операційні і різні доходи».

2.2. Позичальник має право погасити кредит достроково повністю або частково, письмово повідомивши Кредитора за 5 робочих днів.

2.3. Погашення кредиту і відсотків здійснюється Позичальником після платежів до бюджетів усіх рівнів, Пенсійний фонд РФ в безготівковому порядку з його розрахункових рахунків у будь-якому банку РФ або шляхом надходження коштів від третіх осіб на спеціальний позичковий рахунок Позичальника.

3. Умови, що передують видачі кредиту

Позичальник не має права вимагати видачі кредиту (а Кредитор не зобов'язаний його видавати) до подання ним Кредитору комплекту наступних документів:

- Копій установчих документів Позичальника, засвідчених нотаріально (у разі відсутності таких документів в юридичному відділі Позичальника);

- Нотаріально засвідченої копії рішення органу управління Позичальника, що володіє відповідно до його статуту необхідний досвід, яким було схвалено укладення цього договору;

- Нотаріально засвідчених копій всіх ліцензій Позичальника, інших документів, виданих компетентними органами, наявність яких необхідна для належного виконання цього договору;

- Письмового висновку юридичного відділу Кредитора про відповідність чинному російському законодавству змісту цього договору і всіх представлених Позичальником документів;

- Довідки з податкового органу про відкриття позичкового рахунку;

- Техніко-економічного обгрунтування і відомостей про забезпечення, що свідчать про своєчасність повернення кредиту.

4. Умови використання кредиту

Справжнім Позичальник заявляє, що на дату підписання цього договору та протягом всього терміну його дії відсутні і будуть виключені обставини, що перешкоджають кредитуванню. Такою обставиною може бути відсутність хоча б одного з перерахованих нижче фактів. Позичальник заявляє, що:

- Є юридичною особою за законодавством Російської Федерації, утвореним відповідно до його вимог і володіє правом на укладання та виконання цього договору, а також що Позичальник отримав необхідні схвалення для укладення цього договору;

- Укладення і виконання цього договору не порушує і не буде порушувати вимог законодавства Російської Федерації, установчих документів Позичальника та будь-яких інших договорів, які були ним укладені раніше з третіми особами;

- Позичальником отримані всі ліцензії, інші акти компетентних органів, необхідні для належного виконання цього договору.

5. Види порушень договору Позичальником

5.1 При порушенні строків повернення кредиту та / або сплати відсотків на прострочену суму нараховується 58% річних.

5.2. Кредитор має право призупинити подальшу видачу кредиту та / або вимагати його дострокового погашення разом з нарахованими, але несплаченими відсотками в наступних випадках:

- Позичальник виявився не в змозі оплатити будь-яку суму, що підлягає оплаті відповідно до умов цього договору; або

- Позичальник допустив будь-яке інше порушення своїх зобов'язань за цим договором; або

- Відомості, викладені в п. 4, а також інша інформація, довідки, документи і т.п., надані Позичальником Кредитору відповідно до умов цього договору, виявилися недостовірними; або

- Будь-яка заборгованість Позичальника або залежних від нього підприємств не оплачена в строк і стала (або може бути оголошена) підлягає дострокового стягнення, і а також у випадках, коли кредит виявився з різних причин незабезпеченим; або

- Позичальник або залежні від нього організації оголошені банкрутами; або порушено справу про визнання їх банкрутами; або компетентним органом призначена тимчасова адміністрація, конкурсний керуючий, арбітражний керуючий тощо для управління Позичальником чи залежними від нього організаціями внаслідок їх неплатоспроможності, фактів порушення ними законодавства, інших обставин, передбачених законодавством, або

- Заставодержатель звернув стягнення на всі або частину майна Позичальника (або залежних від нього організацій), яку Кредитор визнає істотною; або до Позичальнику (або залежним від нього організаціям) буде пред'явлений позов про сплату грошової суми або про витребування майна, розмір якого Кредитор визнає значним ; або стосовно Позичальника (або залежних від нього організацій) буде застосована конфіскація майна на суму, яку Кредитор визнає істотною;

- Позичальником допущено нецільове використання отриманих кредитних ресурсів.

5.3. У випадках, зазначених у п.5.1 цього обмови, Кредитор направляє Позичальнику повідомлення про подальше припинення кредитування та / або кредит підлягає достроковому поверненню разом з несплаченими відсотками з моменту отримання Позичальником зазначеного повідомлення Кредитора.

6. Порядок розрахунків

6.1. Всі розрахунки за цим договором повинні здійснюватися в термін, в рублях або валюті в тій сумі, яка буде визначена Кредитором. Право Кредитора вимагати платежу за цим договором не може бути погашено заліком зустрічної вимоги позичальника до кредитора.

6.2. Підрахунок розміру денної відсоткової ставки за користування кредитом і будь-яких інших платежів, передбачених цим договором, які обчислюються в річних відсотках, здійснюється виходячи з річної процентної ставки шляхом її поділу на 360 днів. Визначення заборгованості за відсотками за кредит провадиться виходячи з денної відсоткової ставки за користування кредитом і фактичної кількості днів за відповідний період.

6.3. Позичальник зобов'язується на вимогу Кредитора відшкодувати йому всі витрати і збитки (включаючи упущену вигоду і збитки через нестачу фінансових коштів), які поніс Кредитор, в тому числі у зв'язку з прийняттям заходів для примусового стягнення заборгованості.

7. Загальні положення

7.1. Справжнім Позичальник уповноважує Кредитора виробляти безакцептне списання будь-якої заборгованості за даним договором з його розрахункового рахунку. Кредитор має право на утримання будь-якого майна Позичальника, що знаходиться в його розпорядженні.

7.2. Кредитор веде облік заборгованості Позичальника за цим договором як у частині отриманого ним кредиту (основного боргу), так і в частині відсотків.

Всі розрахунки, зроблені Кредитором, і а також зроблені ним висновки з питань, що належать до цього договору є обов'язковими для Позичальника.

7.3. Позичальник не має права передавати іншим особам свої права та обов'язки за даним договором без попередньої письмової згоди Кредитора.

7.4. Цей договір набуває чинності з дати його підписання сторонами і припиняється після повного погашення кредиту та сплати відсотків по ньому.

Зміни та доповнення до договору вносяться шляхом укладення у письмовій формі додаткової угоди, що є невід'ємною частиною цього договору.

7.5. Права і обов'язки, що виникли з укладеного договору, регулюються законодавством Російської Федерації.

Усі спори, пов'язані з виконанням цього договору, вирішуються відповідно до чинного законодавства.

6. Юридичні адреси сторін

КРЕДИТОР: __________________________________________________________________

ПОЗИЧАЛЬНИК: __________________________________________________________________

Підписи сторін:

КРЕДИТОР ____________________ ПОЗИЧАЛЬНИК ___________________

М.П. М.П.

Додаток 2

РОЗПОРЯДЖЕННЯ № 1254

«15» березня 2008

1) Прошу врахувати видачу поточного кредиту згідно з Договором № 1009 від «15» березня 2008 р., укладеним в ТОВ «Послуга» у розмірі 190 тисяч (сто дев'яносто тисяч) руб. на р / р № 189454580000000000126 в ЗАТ «Сфера» р / р 1890099074510000000006, к / с 302000000390 в ОПЕРУ строком до 15 травня 2008

Періодичність виплат - щомісяця.

Дата виплат відсотків - останнє число кожного місяця.

Процентна ставка річних - 29 (двадцять дев'ять)%.

2) Група ризику - А.

3) оприбутковують заставу за Договором застави № 011, укладеним з Мельниковим С.В. від 14 березня 2008

на суму 920 000 (дев'ятсот двадцять тисяч) руб.

Види застави 1-кімнатна квартира

Опис документів, що додаються:

- Картка із зразками підписів керівника, головного бухгалтера;

- Свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;

- Копія всіх сторінок паспорта керівника і головного бухгалтера організації;

- Анкета поручителя, копія всіх сторінок паспорта;

- Довідка з БТІ на нерухоме майно;

- Виписка з ЕГРП прав на нерухоме майно та угод з ним;

- Свідоцтво про державну реєстрацію права на нерухоме майно.

Начальник кредитного відділу _________________ ()

Економіст кредитного відділу _________________ ()

Головний бухгалтер ______________________()

Бухгалтер _____________________________ ()

Список використаних джерел \

1. Балабанов І. Т. Основи фінансового менеджменту Як керувати капіталом - М.: 2006

2. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Центральний банк Росії - М.: 2006

3. Банківська справа / За ред. О. І. Лаврушина. - М.: 2008

4. Банківська справа: Довідкове посібник Бабічев М. Ю., Бабічева Ю. А., Трохова О. В. І ін / За ред. Ю. А. Бабичевій - М.: 2007

5. Банківська справа: Підручник / за ред. проф. В. І. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой - М.: 2006

6. Вахрін П. І. Організація і фінансування інвестицій навчальний посібник - М. 2008

7. Голубович А. Д., Кулагін М. В., Мірімська О. М. Валютні операції в комерційних банках - М.: 2006

8. Івасенко А. Г. Міжбанківський кредит: сутність, проблеми та перспективи розвитку - М.: 2006

9. Індекс господарської активності економіки Росії Вісник банку Росії 2007 № 18

10. Як отримати внутрішній кредитний рейтинг / / Ринок цінних паперів 2006 № 5