Курсова робота
ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ В СУЧАСНИХ УМОВАХ
Нижньовартовськ 2010
Введення
Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції. До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) від свого імені і за свій рахунок;
2) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
3) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
4) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
5) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
6) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
7) видача банківських гарантій;
8) здійснення переказів грошових коштів.
Кредитні організації орієнтовані на партнерські відносини, прагнуть враховувати всі особливості діяльності клієнтів, і пропонує повний спектр фінансових послуг спрямований на зростання добробуту своїх клієнтів. Багаторічний досвід роботи, кваліфіковані кадри, впровадження сучасних банківських технологій, дозволяють банку сформувати оптимальний комплекс банківських послуг для своїх клієнтів.
Тема актуальна, тому що в сучасних умовах дуже важливо кожному банку правильно себе позиціонувати на ринку банківських послуг. Модернізація послуг, що надаються юридичним особам - є невід'ємною і дуже значимою частиною діяльності комерційного банку, а також сильною рушійною силою у розвитку діяльності.
Метою написання випускної кваліфікаційної роботи є оцінка організації банківського обслуговування юридичних осіб в комерційному банку в сучасних умовах.
Для досягнення поставлених цілей в роботі ставляться наступні завдання, що визначають внутрішню структуру роботи:
1) охарактеризувати види банківських операцій з обслуговування юридичних осіб;
2) розкрити принципи організації обслуговування юридичних осіб у комерційному банку;
3) розглянути перспективи розвитку банківського обслуговування юридичних осіб;
4) проаналізувати депозитні і кредитні операції юридичним особам у комерційному банку;
5) дати оцінку розрахункового обслуговування юридичних осіб у ВАТ «Ханти-Мансійський банк»;
6) розробити рекламно-інформаційний сайт.
Об'єктом випускний кваліфікаційної роботи для оцінки обслуговування юридичних осіб є ВАТ «Ханти-Мансійський банк».
Предметом роботи є діяльність ВАТ «Ханти-Мансійський банк» в області обслуговування юридичних осіб.
Для здійснення поставлених завдань були використані нормативні та законодавчі акти, фінансові та статистичні дані, дослідницькі статті в періодичній літературі. Крім того використовувалися праці таких авторів, як Лаврушин О.І., Шеремет А.Д., Горемикін В.А. та інших авторів.
Все це дозволило повно і докладно розглянути процес банківського обслуговування юридичних осіб.
1. Основи проведення банківських операцій з обслуговування юридичних осіб
1.1 Види банківських операцій з обслуговування юридичних осіб
У комерційному банку існують різні банківські операції для юридичних осіб. Специфіка банку визначається особливостями його діяльності. Результатом цієї діяльності є створення банківських послуг.
Банківські послуги, перш за все можна підрозділити на специфічні та неспецифічні послуги. Специфічними послугами є все те, що випливає зі специфіки діяльності банку як особливого підприємства. До специфічних послуг відносяться три види виконуваних ними операцій:
1) депозитні операції;
2) кредитні операції;
3) розрахункові операції.
До депозитних операцій комерційних банків відносять операції із залучення грошових коштів у внески (пасивні депозитні операції) або розміщення наявних у розпорядженні комерційного банку коштів у внески в інших кредитних організаціях (активні депозитні операції). [11; 243]
Відповідно до статті 5 Федерального Закону РФ «Про банки і банківську діяльність» залучення грошових коштів юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) відноситься до банківських операцій, а відповідно до статті тринадцять цього ж закону, банківські операції підлягають ліцензуванню. [2]
У російській практиці депозитами називають грошові кошти, внесені в банк клієнтами на певні рахунки і використовуються банком у відповідності з режимом рахунки та законодавством. [11; 243]
В якості суб'єктів депозитних операцій виступають юридичні особи.
До депозитів відносять кошти, отримані банком шляхом укладення договору банківського рахунку (договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського внеску (депозитний договір для юридичних осіб), а також залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків у цьому банку (кореспондентських рахунках ЛОРО).
По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи:
1) депозити до запитання;
2) строкові депозити.
Депозити до запитання включають кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням, кошти на кореспондентських рахунках інших банків (ЛОРО). Внаслідок частоти операцій по цих рахунках операційні витрати на них зазвичай вище, ніж за строковими депозитами, але оскільки по цих рахунках банки, як правило, виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві. Разом з тим це найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Тому оптимальним вважається питома вага таких коштів в ресурсах банку до 30-36%. У Росії частка цих коштів зазвичай вище.
Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується більш високий відсоток, ніж по депозитах до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків - і з поповнення вкладу.
Термінові депозити поділяються на депозити з терміном:
· До 30 днів;
· Від 31 до 90 днів;
· Від 91 до 180 днів;
· Від 181 дня до 1 року;
· Від 1 року до 3 років;
· Понад 3 років. [1]
Відповідно до ГК РФ юридичні особи не мають права перераховувати знаходяться на депозитах кошти іншим особам або знімати з них готівку. Кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок.
Строкові депозити оформлюються договором банківського вкладу, а також депозитними сертифікатами банку.
Кредитна операція є основною операцією банку. Не випадково банк іноді називають великим кредитною установою. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Частіше за все за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу.
Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів, на умовах повернення, терміновості, платності і забезпеченості. [11; 134]
Для надання кредиту, юридичні особи в банк надають наступні документи:
¾ кредитна заявка;
¾ техніко-економічне обгрунтування;
¾ заяву на отримання позики;
¾ фінансовий звіт;
¾ звіт про рух касових надходжень;
¾ внутрішні фінансові звіти;
¾ внутрішні управлінські звіти;
¾ прогноз фінансування;
¾ податкові декларації;
¾ бізнес-плани;
¾ термінові зобов'язання;
¾ договір про заставу (гарантійні листа, страхові поліси);
¾ відомості про закладений майні.
До документів, що складаються банком, ставляться:
¾ висновок на кредитну заявку клієнта;
¾ відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків;
¾ кредитна справа клієнта. [6, 256]
Особливе місце серед кредитних документів належить кредитним договором, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом. Як правовий документ кредитний договір повинен відповідати досить жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. Важливою умовою кредитного договору є умова про термін. Кредитний договір укладається на певний строк, початком відліку якого слід вважати момент укладення договору (якщо в самому договорі не вказано інше). [13; 18] Закінченням терміну дії кредитного договору відповідно до ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК є момент виконання сторонами своїх зобов'язань за договором. [1]
Розрахункові операції, які виробляє банк, здійснюватися в безготівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товароматеріальних цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне обладнання, що забезпечує швидку зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк. [3; 368]
Для відкриття розрахункового рахунку в банк подаються такі документи:
- Заява про відкриття рахунку за встановленою формою;
- Довідка, про повноваження посадових осіб, яким надано право розпоряджатися, розрахунковим рахунком (керівник підприємства, головний бухгалтер, начальник фінансового відділу);
- Картка із зразками підпису зазначених осіб і відбитком печатки підприємства чи організації;
- Копія документа повноважного органу,
підтверджує законність створення й реєстрації даної юридичної особи, та копія затвердженого статуту (положення). [9; 386]
Досвід комплексного обслуговування клієнтів поступово впроваджується вітчизняними комерційними банками, які починають виконувати нові послуги (трастові, лізингові, факторингові, та інші), задовольняючи все більш складні потреби клієнтів. Такий підхід підвищує їх конкурентноздатність у залученні кредитні ресурсів і нових клієнтів.
Трастові чи довірчі операції виконуються банком від імені та за рахунок сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством або встановлено в договорі доручення за погодженням сторін. Їх суть полягає в передачі клієнтами банкам свого майна для подальшого інвестування цих коштів від імені їх власників і за їх дорученням на різних фінансових ринках з метою отримання прибутку для клієнтів, з якою банки стягують певну плату у вигляді банківської комісії. Довірчі операції наочно відображають сутність банківської діяльності взагалі - її пасивно-активний характер, що полягає в залученні коштів та їх подальшого розміщення з метою отримання прибутку. [15; 163]
Факторинг являє собою різновид торговельно-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта. Основою факторингової операції є покупка банком (або факторингової фірмою) рахунків-фактури постачальника на відвантажену продукцію на умовах негайної оплати і передача постачальником банку (або факторинговій фірмі) права вимоги платежу з дебітора. Банки купують рахунки-фактури постачальника, як правило, на умовах негайної оплати 80 відсотків від вартості рахунку-фактури. Решта 20 відсотків виплачуються банком (за вирахуванням процентів за кредит і комісії за послуги) після одержання платежу від дебітора або незалежно від надходження платежу від дебітора.
У світовій банківській практиці існує два види факторингу:
- Відкритий факторинг (конвенційний);
- Конфіденційний факторинг (прихований).
Використання факторингу дозволяє пришвидшити отримання платежів постачальником від своїх контрагентів, гарантує оплату рахунків, знижує витрати з обліку рахунків-фактур у постачальника, забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при фінансових утрудненнях у покупця, поліпшує фінансові показники постачальника. [4; 160]
Лізингові операції банку - довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів, споруд виробничого призначення. Залежно від терміну розрізняють такі види оренди:
- Рейтинг (короткострокова оренда) - терміном від 1 дня до 1 року;
- Хайринг (середньострокова оренда) - терміном від 1 року до 3 років;
- Лізинг (довгострокова оренда) - терміном від 3 років до 20 років і більше. [5; 512]
При проведенні лізингової операції існує низка ризиків: ризик накладення арешту на майно; вилучення в дохід бюджету; ризик поганого обслуговування обладнання чи майна; ризик невигідною перепродажу майна на ринку старих товарів; грошові витрати та час, витрачені на повернення і передачу майна. Тому учасники угоди, як правило, страхуються від будь-якого подібного роду ризиків. При цьому використовують різні методи подолання ризиків неповернення, включаючи страхування залишкової вартості, зобов'язання орендаря з продажу майна та інші. [10; 152]
Інші (додаткові) послуги банку. Основними напрямками консультаційної діяльності банків можуть бути наступні:
- Проведення маркетингових досліджень ринку на замовлення клієнта;
- Інформаційно-довідкові послуги: надання копій документів (розрахункових та інших), виявлення сум клієнтів, допомога в розшуку сум, наведення довідок в архіві банку й інші;
- Консультаційно-правові послуги, в тому числі з питань застосування господарського законодавства, кредитно-розрахункових відносин, організації та ведення бухгалтерського обліку і фінансово-економічної роботи на підприємстві;
- Послуги з касового обслуговування клієнтів (попередня підготовка і доставка клієнтам готівки для виплати заробітної плати та інших платежів);
- Інших послуг та операції, не заборонені законодавством, на здійснення яких банками відсутні обмеження в банківському законодавстві.
На закінчення хотілося б відзначити, що банки прагнуть надати якомога більший спектр банківських послуг на прийнятних для клієнта умов для задоволення їх потреб.
1.2 Принципи організації обслуговування юридичних осіб у комерційному банку
Політика банку у сфері обслуговування юридичних осіб будується на принципах установлення довгострокових партнерських відносин. В даний час банки здійснює весь спектр банківських послуг для юридичних осіб і прагне створити максимально сприятливі умови для обслуговування клієнтів на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
Так як всі угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг завершуються грошовими розрахунками між покупцем і постачальником, то такий грошовий оборот повинен обов'язково регулюватися законодавством і бути побудованим на наступних принципах:
1. Всі підприємства незалежно від їх організаційно-правової форми зобов'язані зберігати грошові кошти в банку. У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах ліміту і на певний строк, встановлений банком за погодженням з підприємством.
2. Грошові розрахунки між підприємствами проводяться в основному безготівковим шляхом.
3. Платежі здійснюються банком відповідно до отриманих платіжними документами.
4. Клієнти мають право самостійно вибирати банк для розрахунково-касового обслуговування, а також користуватися послугами декількох банків.
Для розрахунково-касового обслуговування клієнт відкриває рахунок в банку. На розрахунковий рахунок зараховується виручка від реалізації продукції, робіт, від нього здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями. Банки, здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Центральним банком Російської Федерації, а за відсутності таких правил - за домовленістю між собою. У будь-якому випадку, банки зобов'язані здійснювати зарахування, перерахування коштів клієнта на або з його рахунку не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа, якщо інше не встановлено законодавством, договором банківського рахунку або платіжним документом. Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком за розпорядженням клієнта або за вимогою третіх осіб за рішенням суду. Основним документом, який регламентує організацію розрахункового обслуговування в Росії, є Цивільний Кодекс Російської Федерації. У розділі № 46 «Розрахунки» викладено основні положення щодо організації безготівкових розрахунків та форми розрахунків. [1]
У процесі здійснення безготівкових розрахунків важливе значення мають принципи їх організації, до основних з яких можна віднести наступні: ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ В СУЧАСНИХ УМОВАХ
Нижньовартовськ 2010
Введення
Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції. До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) від свого імені і за свій рахунок;
2) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
3) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
4) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
5) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
6) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
7) видача банківських гарантій;
8) здійснення переказів грошових коштів.
Кредитні організації орієнтовані на партнерські відносини, прагнуть враховувати всі особливості діяльності клієнтів, і пропонує повний спектр фінансових послуг спрямований на зростання добробуту своїх клієнтів. Багаторічний досвід роботи, кваліфіковані кадри, впровадження сучасних банківських технологій, дозволяють банку сформувати оптимальний комплекс банківських послуг для своїх клієнтів.
Тема актуальна, тому що в сучасних умовах дуже важливо кожному банку правильно себе позиціонувати на ринку банківських послуг. Модернізація послуг, що надаються юридичним особам - є невід'ємною і дуже значимою частиною діяльності комерційного банку, а також сильною рушійною силою у розвитку діяльності.
Метою написання випускної кваліфікаційної роботи є оцінка організації банківського обслуговування юридичних осіб в комерційному банку в сучасних умовах.
Для досягнення поставлених цілей в роботі ставляться наступні завдання, що визначають внутрішню структуру роботи:
1) охарактеризувати види банківських операцій з обслуговування юридичних осіб;
2) розкрити принципи організації обслуговування юридичних осіб у комерційному банку;
3) розглянути перспективи розвитку банківського обслуговування юридичних осіб;
4) проаналізувати депозитні і кредитні операції юридичним особам у комерційному банку;
5) дати оцінку розрахункового обслуговування юридичних осіб у ВАТ «Ханти-Мансійський банк»;
6) розробити рекламно-інформаційний сайт.
Об'єктом випускний кваліфікаційної роботи для оцінки обслуговування юридичних осіб є ВАТ «Ханти-Мансійський банк».
Предметом роботи є діяльність ВАТ «Ханти-Мансійський банк» в області обслуговування юридичних осіб.
Для здійснення поставлених завдань були використані нормативні та законодавчі акти, фінансові та статистичні дані, дослідницькі статті в періодичній літературі. Крім того використовувалися праці таких авторів, як Лаврушин О.І., Шеремет А.Д., Горемикін В.А. та інших авторів.
Все це дозволило повно і докладно розглянути процес банківського обслуговування юридичних осіб.
1. Основи проведення банківських операцій з обслуговування юридичних осіб
1.1 Види банківських операцій з обслуговування юридичних осіб
У комерційному банку існують різні банківські операції для юридичних осіб. Специфіка банку визначається особливостями його діяльності. Результатом цієї діяльності є створення банківських послуг.
Банківські послуги, перш за все можна підрозділити на специфічні та неспецифічні послуги. Специфічними послугами є все те, що випливає зі специфіки діяльності банку як особливого підприємства. До специфічних послуг відносяться три види виконуваних ними операцій:
1) депозитні операції;
2) кредитні операції;
3) розрахункові операції.
До депозитних операцій комерційних банків відносять операції із залучення грошових коштів у внески (пасивні депозитні операції) або розміщення наявних у розпорядженні комерційного банку коштів у внески в інших кредитних організаціях (активні депозитні операції). [11; 243]
Відповідно до статті 5 Федерального Закону РФ «Про банки і банківську діяльність» залучення грошових коштів юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) відноситься до банківських операцій, а відповідно до статті тринадцять цього ж закону, банківські операції підлягають ліцензуванню. [2]
У російській практиці депозитами називають грошові кошти, внесені в банк клієнтами на певні рахунки і використовуються банком у відповідності з режимом рахунки та законодавством. [11; 243]
В якості суб'єктів депозитних операцій виступають юридичні особи.
До депозитів відносять кошти, отримані банком шляхом укладення договору банківського рахунку (договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського внеску (депозитний договір для юридичних осіб), а також залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків у цьому банку (кореспондентських рахунках ЛОРО).
По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи:
1) депозити до запитання;
2) строкові депозити.
Депозити до запитання включають кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням, кошти на кореспондентських рахунках інших банків (ЛОРО). Внаслідок частоти операцій по цих рахунках операційні витрати на них зазвичай вище, ніж за строковими депозитами, але оскільки по цих рахунках банки, як правило, виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві. Разом з тим це найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Тому оптимальним вважається питома вага таких коштів в ресурсах банку до 30-36%. У Росії частка цих коштів зазвичай вище.
Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується більш високий відсоток, ніж по депозитах до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків - і з поповнення вкладу.
Термінові депозити поділяються на депозити з терміном:
· До 30 днів;
· Від 31 до 90 днів;
· Від 91 до 180 днів;
· Від 181 дня до 1 року;
· Від 1 року до 3 років;
· Понад 3 років. [1]
Відповідно до ГК РФ юридичні особи не мають права перераховувати знаходяться на депозитах кошти іншим особам або знімати з них готівку. Кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок.
Строкові депозити оформлюються договором банківського вкладу, а також депозитними сертифікатами банку.
Кредитна операція є основною операцією банку. Не випадково банк іноді називають великим кредитною установою. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Частіше за все за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу.
Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів, на умовах повернення, терміновості, платності і забезпеченості. [11; 134]
Для надання кредиту, юридичні особи в банк надають наступні документи:
¾ кредитна заявка;
¾ техніко-економічне обгрунтування;
¾ заяву на отримання позики;
¾ фінансовий звіт;
¾ звіт про рух касових надходжень;
¾ внутрішні фінансові звіти;
¾ внутрішні управлінські звіти;
¾ прогноз фінансування;
¾ податкові декларації;
¾ бізнес-плани;
¾ термінові зобов'язання;
¾ договір про заставу (гарантійні листа, страхові поліси);
¾ відомості про закладений майні.
До документів, що складаються банком, ставляться:
¾ висновок на кредитну заявку клієнта;
¾ відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків;
¾ кредитна справа клієнта. [6, 256]
Особливе місце серед кредитних документів належить кредитним договором, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом. Як правовий документ кредитний договір повинен відповідати досить жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. Важливою умовою кредитного договору є умова про термін. Кредитний договір укладається на певний строк, початком відліку якого слід вважати момент укладення договору (якщо в самому договорі не вказано інше). [13; 18] Закінченням терміну дії кредитного договору відповідно до ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК є момент виконання сторонами своїх зобов'язань за договором. [1]
Розрахункові операції, які виробляє банк, здійснюватися в безготівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товароматеріальних цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне обладнання, що забезпечує швидку зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк. [3; 368]
Для відкриття розрахункового рахунку в банк подаються такі документи:
- Заява про відкриття рахунку за встановленою формою;
- Довідка, про повноваження посадових осіб, яким надано право розпоряджатися, розрахунковим рахунком (керівник підприємства, головний бухгалтер, начальник фінансового відділу);
- Картка із зразками підпису зазначених осіб і відбитком печатки підприємства чи організації;
- Копія документа повноважного органу,
підтверджує законність створення й реєстрації даної юридичної особи, та копія затвердженого статуту (положення). [9; 386]
Досвід комплексного обслуговування клієнтів поступово впроваджується вітчизняними комерційними банками, які починають виконувати нові послуги (трастові, лізингові, факторингові, та інші), задовольняючи все більш складні потреби клієнтів. Такий підхід підвищує їх конкурентноздатність у залученні кредитні ресурсів і нових клієнтів.
Трастові чи довірчі операції виконуються банком від імені та за рахунок сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством або встановлено в договорі доручення за погодженням сторін. Їх суть полягає в передачі клієнтами банкам свого майна для подальшого інвестування цих коштів від імені їх власників і за їх дорученням на різних фінансових ринках з метою отримання прибутку для клієнтів, з якою банки стягують певну плату у вигляді банківської комісії. Довірчі операції наочно відображають сутність банківської діяльності взагалі - її пасивно-активний характер, що полягає в залученні коштів та їх подальшого розміщення з метою отримання прибутку. [15; 163]
Факторинг являє собою різновид торговельно-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта. Основою факторингової операції є покупка банком (або факторингової фірмою) рахунків-фактури постачальника на відвантажену продукцію на умовах негайної оплати і передача постачальником банку (або факторинговій фірмі) права вимоги платежу з дебітора. Банки купують рахунки-фактури постачальника, як правило, на умовах негайної оплати 80 відсотків від вартості рахунку-фактури. Решта 20 відсотків виплачуються банком (за вирахуванням процентів за кредит і комісії за послуги) після одержання платежу від дебітора або незалежно від надходження платежу від дебітора.
У світовій банківській практиці існує два види факторингу:
- Відкритий факторинг (конвенційний);
- Конфіденційний факторинг (прихований).
Використання факторингу дозволяє пришвидшити отримання платежів постачальником від своїх контрагентів, гарантує оплату рахунків, знижує витрати з обліку рахунків-фактур у постачальника, забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при фінансових утрудненнях у покупця, поліпшує фінансові показники постачальника. [4; 160]
Лізингові операції банку - довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів, споруд виробничого призначення. Залежно від терміну розрізняють такі види оренди:
- Рейтинг (короткострокова оренда) - терміном від 1 дня до 1 року;
- Хайринг (середньострокова оренда) - терміном від 1 року до 3 років;
- Лізинг (довгострокова оренда) - терміном від 3 років до 20 років і більше. [5; 512]
При проведенні лізингової операції існує низка ризиків: ризик накладення арешту на майно; вилучення в дохід бюджету; ризик поганого обслуговування обладнання чи майна; ризик невигідною перепродажу майна на ринку старих товарів; грошові витрати та час, витрачені на повернення і передачу майна. Тому учасники угоди, як правило, страхуються від будь-якого подібного роду ризиків. При цьому використовують різні методи подолання ризиків неповернення, включаючи страхування залишкової вартості, зобов'язання орендаря з продажу майна та інші. [10; 152]
Інші (додаткові) послуги банку. Основними напрямками консультаційної діяльності банків можуть бути наступні:
- Проведення маркетингових досліджень ринку на замовлення клієнта;
- Інформаційно-довідкові послуги: надання копій документів (розрахункових та інших), виявлення сум клієнтів, допомога в розшуку сум, наведення довідок в архіві банку й інші;
- Консультаційно-правові послуги, в тому числі з питань застосування господарського законодавства, кредитно-розрахункових відносин, організації та ведення бухгалтерського обліку і фінансово-економічної роботи на підприємстві;
- Послуги з касового обслуговування клієнтів (попередня підготовка і доставка клієнтам готівки для виплати заробітної плати та інших платежів);
- Інших послуг та операції, не заборонені законодавством, на здійснення яких банками відсутні обмеження в банківському законодавстві.
На закінчення хотілося б відзначити, що банки прагнуть надати якомога більший спектр банківських послуг на прийнятних для клієнта умов для задоволення їх потреб.
1.2 Принципи організації обслуговування юридичних осіб у комерційному банку
Політика банку у сфері обслуговування юридичних осіб будується на принципах установлення довгострокових партнерських відносин. В даний час банки здійснює весь спектр банківських послуг для юридичних осіб і прагне створити максимально сприятливі умови для обслуговування клієнтів на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
Так як всі угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг завершуються грошовими розрахунками між покупцем і постачальником, то такий грошовий оборот повинен обов'язково регулюватися законодавством і бути побудованим на наступних принципах:
1. Всі підприємства незалежно від їх організаційно-правової форми зобов'язані зберігати грошові кошти в банку. У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах ліміту і на певний строк, встановлений банком за погодженням з підприємством.
2. Грошові розрахунки між підприємствами проводяться в основному безготівковим шляхом.
3. Платежі здійснюються банком відповідно до отриманих платіжними документами.
4. Клієнти мають право самостійно вибирати банк для розрахунково-касового обслуговування, а також користуватися послугами декількох банків.
Для розрахунково-касового обслуговування клієнт відкриває рахунок в банку. На розрахунковий рахунок зараховується виручка від реалізації продукції, робіт, від нього здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями. Банки, здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Центральним банком Російської Федерації, а за відсутності таких правил - за домовленістю між собою. У будь-якому випадку, банки зобов'язані здійснювати зарахування, перерахування коштів клієнта на або з його рахунку не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа, якщо інше не встановлено законодавством, договором банківського рахунку або платіжним документом. Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком за розпорядженням клієнта або за вимогою третіх осіб за рішенням суду. Основним документом, який регламентує організацію розрахункового обслуговування в Росії, є Цивільний Кодекс Російської Федерації. У розділі № 46 «Розрахунки» викладено основні положення щодо організації безготівкових розрахунків та форми розрахунків. [1]
1. Розрахунки можуть проводитися через РКЦ ЦБ РФ, або через клірингові центри, або через кореспондентські рахунки банків, що відкриваються один у одного на основі міжбанківських угод.
2. Банк може здійснювати списання коштів з рахунків клієнтів тільки за розпорядженням власника рахунку, за винятком випадків, встановлених законодавством.
3. Черговість платежів з рахунку визначається клієнтом на власний розсуд, якщо інше не передбачено законодавством.
4. Клієнт може самостійно вибрати форми розрахунків і закріпити їх у договорах між платником і одержувачем.
5. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів вирішуються сторонами у встановленому порядку без участі банку.
6. Передбачено відповідальність банків за допущені порушення при виконанні розрахункових операцій. [8; 452]
Зарахування та списання грошових коштів по рахунках клієнтів здійснюється на підставі розрахункових документів.
Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або у встановлених випадках електронного платіжного документа:
- Розпорядження платника про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок отримувача коштів;
- Розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем). [3; 372]
Таким чином, при здійсненні безготівкових операцій можуть використовуватися такі розрахункові документи:
- Платіжне доручення форми № 0401060;
- Платіжна вимога форми № 0401061;
- Інкасове доручення форми 0401071;
- Заява на акредитив форми № 0401063;
- Меморіальний ордер форми № 0481008;
- Платіжний ордер форми № 0401066.
Платежі, що підлягають зарахуванню на рахунки клієнтів, поділяються на:
- Проведені через розрахункову систему Банку Росії;
- Внутрішні (рахунок платника і рахунок одержувача - в одному відділенні банку).
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком на підставі розпорядження клієнта. Без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається тільки за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором банківського рахунку. [12; 123]
Під час прийому від Клієнта платіжних документів на списання коштів з рахунку операційний працівник перевіряє:
- Відповідність підписів і відбитка печатки на документах і на картці із зразками підписів і відбитка печатки;
- Дату документа;
- Призначення платежу;
- Відповідність суми цифрами і прописом;
- Комплектність поданих документів та ідентичність заповнення всіх примірників;
- Достатність залишку коштів на рахунку клієнта для проведення платежу;
- Реквізити платника;
- Реквізити одержувача.
Після цього операційним працівником на всіх примірниках документа проставляється підпис і штамп, що містить текст: «Прийнято« __ »________ 20__р.». У штампі повинні бути розбірливо такі прізвище та ініціали підписала операційного працівника. Дати і підпису можуть оформлятися комбінованими штампами. [3; 379]
Виписки з особових рахунків видаються клієнту (особам, які мають право першого або другого підпису по даному рахунку), або його представникові за довіреністю, оформленою у встановленому порядку, або через абонентські скриньки, у міру здійснення операцій в порядку і строки, зазначені в картках зразків підписів і відбитка печатки. До виписок з особових рахунків повинні додаватися документи, на підставі яких проведені операції по рахунку. На документах, що додаються до виписок, проставляється штамп, а навіть календарний штемпель дати проведення документа за особовим рахунком.
Закриття рахунку клієнта може здійснюватися на вимогу клієнта в будь-який час і за ініціативою банку - на підставі судового рішення про розірвання Договору банківського рахунку. Для закриття рахунку клієнт подає до банку заяву, в якій повинно міститися підтвердження залишку коштів на рахунку на день закриття і вказівку про перерахування залишку коштів. При наявності залишку коштів на рахунку банком складається меморіальний ордер на закриття рахунку, який представляється для перевірки та підписання головному бухгалтеру (заступнику головного бухгалтера, начальника Відділу). Перерахування залишку коштів може бути також вироблено на підставі поданої клієнтом платіжного доручення. Залишок грошових коштів з рахунку перераховується банком на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта. [9; 386]
Таким чином, банк у сфері обслуговування юридичних осіб прагне до встановлення довгострокових партнерських відносин. В даний час банки здійснює весь спектр банківських послуг для юридичних осіб і прагне створити максимально сприятливі умови для обслуговування клієнтів на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
1.3 Перспективи розвитку банківського обслуговування юридичних осіб у банку
Останнім часом інтернет з'явився в консервативній сфері, що призвело до появи інтернет-банкінгу. Сьогодні темп розвитку інтернет-технологій значно випереджає можливості і бажання середньостатистичного клієнта.
Інтернет-банкінг, заснований на передачі інформації з інтернету. Клієнт використовує для взаємодії з банком стандартний браузер, що робить таку систему незалежної платформою і дозволяє використовувати будь-який комп'ютер з доступом в Мережу для роботи з системою. Саме універсальність механізму інтернет-банкінгу робить його доступним як для приватних осіб, так і для підприємств, де можливості інтернет-банкінгу дозволяють підвищити ефективність і оперативність управління грошовими потоками. Як правило, послуги інтернет-банкінгу включають:
1. Виписки по рахунках.
2. Надання інформації з банківських продуктів (депозити, кредити, ПІФ і так далі).
3. Заявки на відкриття депозитів, отримання кредитів, банківських карт і так далі.
4. Внутрішні перекази на рахунки банку.
5. Перекази на рахунки в інших банках.
6. Конвертація коштів.
7. Оплата послуг.
Інтернет-банкінг затребуваний в першу чергу тому, що він економить час власнику банківського рахунку. Головною перевагою є все-таки зручність. Саме воно примушує багатьох практичних людей, які цінують свій час, завести рахунок в банку і керувати ним через інтернет. З іншого боку, нові технології дозволяють оперативно отримувати всю необхідну інформацію, що, безсумнівно, важливо для тих, хто хоче завжди бути в курсі всіх фінансових подій.
Інтернет-банкінг - це можливість цілодобово з будь-якої точки світу, в будь-який зручний час, за допомогою Всесвітньої павутини отримувати доступ до своїх рахунків і здійснювати за ним операції. Нарешті, інтернет-банкінг дозволяє нам заощаджувати. Автоматизація розрахунків дозволила знизити витрати на організацію банківського обслуговування через інтернет, що призвело до зниження тарифів по основних банківських операцій. Як правило, користувачам послуги пропонуються пільгові тарифи по проведенню платежів, валютним та іншими операціями.
У Росії, як і на Заході, інтернет-банкінг виріс із систем класу «банк-клієнт». Спочатку система «банк-клієнт» з'явилася для віддаленого обслуговування юридичних осіб, для яких мобільність сервісу дуже важлива. Банк-клієнт - це «товста» система, яка вимагає установки додаткового програмного забезпечення на комп'ютер клієнта, на якому і ведеться база даних. Вихід в Інтернет потрібен лише для прийому-передачі інформації. А «інтернет-банк» - це «тонка» система, з'явилася вона пізніше, і для її використання потрібен лише комп'ютер з виходом в інтернет. Можна сказати, що інтернет-банк - це аналог системи банк-клієнт, що працює через Мережу. Існуючі сьогодні технології забезпечують безпеку сервісу, зокрема, для забезпечення конфіденційності пересилається через інтернет інформації застосовуються спеціальні захищені протоколи, клієнту видаються так звані сеансові ключі з індивідуальними паролями. Проте користувач, безумовно, повинен також пам'ятати і дотримуватися елементарних правил безпеки - нікому не повідомляти і періодично міняти паролі доступу, використовуючи складні комбінації букв і цифр, регулярно переглядати протокол відвідувань і операцій. Нові можливості інтернет-банкінгу роблять його одним з найбільш динамічно розвиваються банківських сервісів у світі. Є всі підстави припускати, що банки скоро просто не зможуть обходитися без надання інтернет-послуг, інакше вони будуть втрачати клієнтів. Найсміливіші аналітики вже зараз сходяться на думці, що інтернет-банкінг можна розглядати як саме корисний винахід з часів появи телефону.
Інтернет-банкінг з'явився і ніколи не зникне, більше того, він буде розвиватися дуже стрімко. Не тільки картки, а й інші банківські програми почнуть використовувати Мережу, зокрема, це стосується видачі кредитів, надання позик і так далі. Ці процеси досить стандартизовані, але обслуговування клієнта дистанційно і за допомогою електронних засобів заощаджує банку дуже великі кошти. Якщо людина обслуговується операціоністом особисто, то вартість такого обслуговування в 100 разів вище обслуговування через інтернет. Тому за рахунок скорочення витрат банки домагаються кращих фінансових результатів. Тут тенденція переходу на інтернет, на скорочення особистого спілкування співробітників банку з клієнтами, надання більших послуг через Мережу. Основні напрямки розвитку інтернет-банкінгу - це розвиток сервісних можливостей при платежах одночасно з підвищенням рівня інформаційної безпеки. Вже очевидно, як удосконалюються всілякі сучасні гаджети, вже з'являється можливість мобільного зв'язку в літаку, впроваджуються нові пластикові карти і так далі. Всі ці сучасні новації, будуть створювати можливості об'єднання і розширення послуг в інтернет-банкінгу. Зростатиме швидкість операцій, вдосконалюватися інтерфейси.
Підбивши підсумки, слід сказати, що інтернет-банкінг - це можливість цілодобово з будь-якої точки світу, в будь-який зручний час, за допомогою Всесвітньої павутини отримувати доступ до своїх рахунків і здійснювати за ним операції. Існуючі сьогодні технології забезпечують безпеку сервісу, зокрема, для забезпечення конфіденційності пересилається через Інтернет інформації застосовуються спеціальні захищені протоколи. І найголовніше перевага для банку це економія коштів.
Таким чином, вивчивши теоретичні основи можна зробити висновки про те, що банки в сфері обслуговування юридичних осіб прагне до встановлення довгострокових партнерських відносин шляхом надання якомога більшого спектру банківських послуг для юридичних осіб на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
2. Оцінка обслуговування юридичних осіб у діяльності ВАТ «Ханти-Мансійський банк»
2.1 Характеристика діяльності ВАТ «Ханти-Мансійський банк»
Сьогодні Ханти-Мансійський банк - універсальна кредитна організація федерального значення, що має диверсифіковану ресурсну базу і здійснює весь спектр операцій на фінансовому ринку. Банк створений для об'єднання та акумулювання грошових ресурсів підприємств, організацій та установ Ханти-Мансійського автономного округу - Югри, а також населення з метою їх найбільш ефективного використання на значущі для розвитку Ханти-Мансійського автономного округу - Югри соціально-економічні, виробничі програми, а також інвестиційні проекти регіонального і федерального рівнів. Основним акціонером Банку є Ханти-Мансійський автономний округ - Югра, представлений Департаментом державної власності Ханти-Мансійського автономного округу - Югри.
Банк, будучи найбільшою кредитною організацією Ханти-Мансійського автономного округу - Югри, відповідно до отриманих ліцензій здійснює всі основні види банківської діяльності:
- Залучає кошти фізичних та юридичних осіб у вклади;
- Розміщує залучені кошти від свого імені і за свій рахунок;
- Відкриває і веде банківські рахунки фізичних і юридичних осіб;
- Здійснює розрахунки за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
- Інкасує грошові кошти, векселя, платіжні та розрахункові документи та здійснює касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Купує і продає іноземну валюту у готівковій та безготівковій формах;
- Залучає у внески і розміщує дорогоцінні метали;
- Видає банківські гарантії;
- Здійснює перекази грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів);
- Видає поручництва за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Здійснює довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
- Здійснює операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
- Надає депозитарні послуги;
- Надає в оренду фізичним та юридичним особам спеціальні приміщення або знаходяться в них сейфи для зберігання документів і цінностей;
- Надає консультаційні та інформаційні послуги.
Агентство «Рус-Рейтинг», за підсумками квітня 2010 р., підтвердило кредитний рейтинг Ханти-Мансійського банку на рівні «BBВ», прогноз «стабільний». [17]
Як сказано у звіті аналітиків агентства, основними факторами, що впливають, на стійкі позиції кредитно-фінансової організації на ринку і в рейтингових таблицях є фінансова і політична підтримка основного акціонера в особі регіональних органів державної влади, а також системообразующее значення банку для ХМАО. Ханти-Мансійський банк є найбільшим за Уралом і одним з провідних регіональних кредитно-фінансових інститутів країни.
Журнал Forbes в рейтингу ТОП-100 російських банків за розміром активів і рівнем надійності присвоїв банку 4 «зірки», що говорить про високий рівень фінансової стійкості організації. У загальному списку Forbes Ханти-Мансійський банк, тому показником посідає перше місце серед банків УрФО. [17]
Філія Ханти-Мансійського банку в м. Сургуті провів презентацію програм кредитування для суб'єктів малого та середнього підприємництва. Ханти-Мансійський банк розробив і активно застосовує спеціальні програми кредитування, розраховані як на підприємства малої економіки, так і великі виробництва. Крім цього, банк пропонує своїм клієнтам різноманітні фінансові послуги, які сприяють їх подальшому розвитку. У роботі семінару взяли участь представники фонду Підтримки підприємництва Югри. Було відзначено, що спільна робота з Ханти-Мансійським банком, дозволила більш як півтора десятків клієнтам реалізувати свої бізнес-проекти.
Таким чином, слід відзначити, що підтримка реального сектору економіки - одна з найважливіших державних завдань, що стоять перед Банком. Ресурси організації спрямовуються на розвиток підприємств будівельної, транспортної, енергетичної галузей, сфери ЖКГ, фінансування малого і середнього бізнесу, активізацію іпотечних проектів, у тому числі в рамках окружного Закону «Поліпшення житлових умов населення Ханти-Мансійського автономного округу - Югри». Більшість програм, будучи пріоритетними для конкретних територій, реалізовувалося спільно з муніципальними та регіональними органами влади. У результаті цієї діяльності кредитний портфель Банку значно перевищив докризовий рівень.
2.2 Оцінка депозитних і кредитних операцій комерційного банку
Банк надає широкий спектр банківських послуг організаціям всіх галузей економіки, підприємствам великого, малого та середнього
Банк бере до уваги специфіку діяльності кожного клієнта, та надає фінансові послуги з урахуванням його потреб - для успішного ведення і розвитку бізнесу. Основний принцип у роботі з корпоративними клієнтами - ефективні рішення, новітні технології, індивідуальний підхід, високі стандарти обслуговування. Досвід і професіоналізм у роботі дозволили банку завоювати довіру більш ніж 30 тисяч організацій і компаній.
У клієнтів банку є можливість розмістити вільні грошові кошти на вигідних для бізнесу умовах: індивідуальні терміни розміщення; гнучкі ставки; гарантія збереження коштів і таємниці внесків; отримання доходу від зберігання на депозиті грошових коштів.
З метою сприяння розвитку ділових відносин банку і клієнтів, підвищення лояльності клієнтів до банку банк з 2005 року проводить конкурс «Кращий клієнт» серед юридичних осіб. З метою виявлення частки депозитних вкладень від юридичних осіб доцільно проаналізувати структуру депозитних вкладень банку. (Табл. 2.2.1) Наочно частка депозитних вкладень від юридичних осіб показана в Додатку 2.
Таблиця 2.2.1. Частка депозитних вкладень від юридичних осіб у загальній структурі залучених коштів з 01.01. 2008 по 01.01.2010 рр..
| Показник | на 1 січня. 2008 | на 1 січня. 2009 | на 1 січня. 2010 | Відхилення 2008-2009 рр.. | Відхилення 2009-2010 рр.. | |||||
| Сума, в тис. руб. | Уд. вага,% | Сума, в тис. руб. | Уд. вага,% | Сума, в тис. руб. | Уд. вага,% | абс., тис. руб. | относ.,% | абс., тис. руб. | относ.,% | |
| x | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Депозити держави | 13300000 | 43,03 | 18490000 | 34,77 | 0 | 0,00 | 5190000 | 39,02 | -18490000 | -100 |
| Депозити юридичних осіб | 1745000 | 5,65 | 16825740 | 31,64 | 18264627 | 41,19 | 15080740 | в 8 разів | 1438887 | 8,55 |
| Депозити фізичних осіб | 15864311 | 51,33 | 17862918 | 33,59 | 26075708 | 58,81 | 1998607 | 12,60 | 8212790 | 45,98 |
| Разом: | 30909311 | 100 | 53178658 | 100 | 44340335 | 100 | 22269347 | 72,05 | -8838323 | -16,62 |
Також доцільно проаналізувати депозитний портфель юридичних осіб по терміновості, аналіз в наслідок який представить найбільш привабливий термін для внеску вільних грошових коштів. Динаміка депозитного портфеля юридичних осіб за терміновості за 2008-2010 рр.. запропонована в таблиці 2.2.2.
Таблиця 2.2.2. Структура депозитного портфеля юридичних осіб за терміновості за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| Показник | на 01.01.2008 р. | на 01.01.2009 р. | на 01.01.2010 р. | Відхилення 2008-2009 рр.. | Відхилення 2009-2010 рр.. | |||||
| сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | абсол., тис. руб. | относ.,% | абсол., тис. руб. | относ.,% | |
| х | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| короткострокові | 353639 | 20,27 | 11615315 | 69,03 | 10391637 | 56,89 | 11261676 | 31,84 | -1223678 | -10,54 |
| середньострокові | 683361 | 39,16 | 1734608 | 10,31 | 4095307 | 22,42 | 1051247 | 153,83 | 2360699 | 136,09 |
| довгострокові | 708000 | 40,57 | 3475817 | 20,66 | 3777683 | 20,68 | 2767817 | в 3 рази | 301866 | 8,68 |
| РАЗОМ: | 1745000 | 100 | 16825740 | 100 | 18264627 | 100 | 15080740 | 864,23 | 1438887 | 8,55 |
Залучення вільних грошових коштів від клієнтів у банку є важливим процесом, тому що банк розподіляє залучені ресурси в області розміщення грошових коштів, у наслідок які приносять процентний дохід банку.
Політика Банку в області кредитування спрямована на реалізацію таких основних принципів:
- Забезпечення умов для збільшення масштабів діяльності Банку на кредитних ринках;
- Використання механізмів кредитування для залучення перспективних клієнтів на комплексне обслуговування в Банк;
- Задоволення потреб корпоративних клієнтів Банку в оборотному та інвестиційному капіталі, зміцнення довгострокових зв'язків з клієнтами;
- Оптимальне співвідношення ризиків і прибутковості, мінімізація і диверсифікація кредитних ризиків Банку;
Визначальними критеріями при прийнятті рішень про кредитування, поряд з галузевою належністю підприємства, його стратегічної і соціально-економічною значимістю, є ефективність і стійкість бізнесу позичальника, рівень боргового навантаження позичальника, його кредитна історія, комплексність обслуговування в Банку, джерела погашення кредитів і їх надійність, консервативність підходів до прогнозу платоспроможності позичальників, якість і ліквідність забезпечення кредитів.
Економічна ситуація в країні ще не стабілізувалася, і кредитування юридичних осіб вимагає якісного аналізу. Зараз у середньому по ринку ставки з урахуванням ризику для юридичних осіб складають від 16 до 21%. [17] У свою чергу банк розробляє спеціальні програми з Фондом підтримки підприємництва та індивідуально підходить до кожного клієнта, пропонуючи ексклюзивні механізми кредитування.
Частка позичкової заборгованості юридичних осіб у загальному обсязі кредитного портфеля за 2008-2010 рр.. наведена в таблиці 2.2.3.
Таблиця 2.2.3. Частка позичкової заборгованості юридичних осіб у структурі кредитного портфеля за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| Показник | на 01.01.2008 р. | на 01.01.2009 р. | на 01.01.2010 р. | Відхилення 2008-2009 рр.. | Відхилення 2009-2010 рр.. | |||||
| Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | абс., тис. руб. | относ.,% | абс., тис. руб. | относ.,% | |
| x | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Кредити державі | 12100 | 0,03 | 297400 | 0,43 | 570000 | 0,79 | 285300 | 23,57 | 272600 | 91,66 |
| Кредити юр. особам | 21365700 | 50,22 | 42346592 | 60,70 | 47756201 | 66,23 | 20980892 | 98,20 | 5409609 | 12,77 |
| Кредити фіз. особам | 21164323 | 49,75 | 27120500 | 38,87 | 23775294 | 32,97 | 5956177 | 28,14 | -3345206 | -12,33 |
| Разом: | 42542123 | 100 | 69764492 | 100 | 72101495 | 100 | 27222369 | 63,99 | 2337003 | 3,35 |
Більшою мірою юридичні особи кредитуються на більш тривалий термін для реалізації своїх цілей. Структура кредитного портфеля юридичних осіб за терміновості запропонована в таблиці 2.2.4.
Таблиця 2.2.4. Структура позичкової заборгованості юридичних осіб за термінами кредитування за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| Показник | на 01.01.2008 р. | на 01.01.2009 р. | на 01.01.2010 р. | Відхилення 2008-2009 рр.. | Відхилення 2009-2010 рр.. | |||||
| Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | Сума, в тис. руб. | Уд.вес,% | абс., тис. руб. | относ.,% | абс., тис. руб. | относ.,% | |
| x | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Овердрафт | 946074 | 4,43 | 1195316 | 2,82 | 1265485 | 2,65 | 249242 | 26,34 | 70169 | 5,87 |
| до запитання | 65876 | 0,31 | 0 | 0,00 | 596490 | 1,25 | -65876 | -100,00 | 596490 | 5,00 |
| До 30 днів | 53200 | 0,25 | 2807019 | 6,63 | 3295350,3 | 6,90 | 2753819 | 51,76 | 488331,34 | 17,40 |
| 31-90 днів | 580576 | 2,72 | 2812861,2 | 6,64 | 2285552,3 | 4,79 | 2232285,2 | в 3 рази | -527308,9 | -18,75 |
| 91-180 днів | 2183265 | 10,22 | 968030,2 | 2,29 | 1673539,3 | 3,50 | -1215234,8 | -55,66 | 705509,14 | 72,88 |
| 181 день - 1 рік | 9586425 | 44,87 | 19143473,2 | 45,21 | 12766495 | 26,73 | 9557048,2 | 99,69 | -6376978 | -33,31 |
| 1 - 3 роки | 7213951 | 33,76 | 11437575,2 | 27,01 | 19050554 | 39,89 | 4223624,2 | 58,55 | 7612979,1 | 66,56 |
| Понад 3 років | 736333 | 3,45 | 3982317,2 | 9,40 | 6822734,3 | 14,29 | 3245984,2 | 440,83 | 2840417,1 | 71,33 |
| Разом: | 21365700 | 100 | 42346592 | 100 | 47756201 | 100 | 20980892 | 98,20 | 5409609 | 12,77 |
Представлений вище аналіз позичкової заборгованості юридичних осіб банку як результату його кредитної діяльності, представляється найбільш повним і доступним для зовнішніх користувачів, тому що заснований на інформаційних матеріалах, відкрито публікуються банками у відповідних джерелах, але для повного завершення доцільно розрахувати структуру позичкової заборгованості юридичних осіб за характером повернення за аналізований період.
Таблиця 2.2.5. Структура позичкової заборгованості юридичних осіб за характером повернення з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| Показник | на 01.01.2008 р. | на 01.01.2009 р. | на 01.01.2010 р. | Відхилення 2008-2009 рр.. | Відхилення 2009-2010 рр.. | |||||
| сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | абс., тис. руб. | относ.,% | абс., тис. руб. | относ.,% | |
| Погашена позичкова заборгованість | 21316431 | 99,77 | 42286611 | 99,86 | 47711483 | 99,91 | 20970180 | 98,38 | 5424872 | 12,83 |
| Прострочена позичкова заборгованість | 49269 | 0,23 | 59981 | 0,14 | 44718 | 0,09 | 10712 | 21,74 | -15263 | -25,45 |
| Всього позичкової заборгованості юридичних осіб | 21365700 | 100 | 42346592 | 100 | 47756201 | 100 | 20980892 | 98,20 | 5409609 | 12,77 |
Прострочена позичкова заборгованість юридичних осіб за кредитами, наданими юридичним особам, з початку 2008 року змінилася в бік зменшення і на 01.01.2010 р. складає 44718 тис. рублів від загальної суми позикової заборгованості юридичних осіб. Банк спільно з Фондом підтримки підприємництва розробляють спеціальні програми для кредитування, умови яких прийнятні для клієнтів. Фонд підтримки підприємництва є надійною опорою для клієнтів в процесі кредитування.
Підбивши підсумки, слід зазначити, що Ханти-Мансійський банк надає спектр фінансових послуг організаціям всіх галузей економіки, підприємствам великого, малого та середнього бізнесу. Надає клієнтам можливість розмістити вільні грошові кошти на вигідних для бізнесу умовах: індивідуальні терміни розміщення; гнучкі ставки; гарантія збереження коштів і таємниці внесків; отримання доходу від зберігання на депозиті грошових коштів.
Депозити від юридичних осіб з кожним роком у структурі депозитного портфеля збільшуються в основному на середньострокові (від 1 року до 3 років) і довгострокові (понад 3-х років) вкладення.
Залучені грошові кошти від клієнтів банку розподіляє в області розміщення грошових коштів, у наслідок які приносять процентний дохід банку. Позичкова заборгованість юридичних осіб у структурі загального кредитного портфеля банку посідає лідируюче місце. Аналіз кредитного портфеля за термінами, дає зрозуміти, що банк відповідає потребам ринку, що піднімає його репутацію в клієнтській середовищі, а, отже, додає конкурентні переваги. Прострочена позичкова заборгованість за кредитами, наданими юридичним особам, з початку 2008 року змінилася в бік зменшення і на 01.01.2010 р. складає 44718 тис. рублів від загальної суми позикової заборгованості юридичних осіб.
2.3 Оцінка розрахункового обслуговування юридичних осіб у банку
Ханти-Мансійський банк пропонує юридичним особам послуги з відкриття рахунків та розрахунково-касового обслуговування в національній і іноземній валюті. Головні завдання банку в області розвитку корпоративного бізнесу:
- Розширення клієнтської бази за рахунок підприємств різних галузей економіки;
- Вдосконалення системи взаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.
Основні сегменти клієнтської бази:
- Велика корпоративна клієнтура;
- Холдингові мережеві структури;
- Державні та муніципальні установи;
- Підприємства малого і середнього бізнесу.
Робота з корпоративними клієнтами будується з позицій збереження і утримання базової клієнтури, в умовах дефіциту довгострокової ліквідності на ринку і тенденції у підвищенні ставок залучення ресурсів у корпоративних клієнтів у вигляді депозитів, як одного з найбільш стабільних джерел довгострокових ресурсів для банків.
Основні заходи щодо збереження та утримання клієнтів наступні:
- Робота з діючими клієнтами банку, а також іншими організаціями і підприємствами та індивідуальними підприємцями, в частині пропозиції з розміщення термінових грошових коштів у банку (систематичні зустрічі, телефонні дзвінки, листи);
- Проведення щоденного моніторингу відтоку грошових коштів з рахунків клієнтів банку;
- Проведення акцій з метою розширення бази потенційних клієнтів банку.
З метою розширення переліку клієнтів у банку розроблена системи управління взаємовідносинами з клієнтами (CRM система). Цей підхід має на увазі, що при будь-якій взаємодії з клієнтом по будь-яким каналом співробітнику компанії доступна повна інформація про всі відносинах з цим клієнтом і рішення приймається на основі цієї інформації (інформація про рішення, у свою чергу, теж зберігається).
Впровадження в банку нових банківських продуктів - «Інтернет-клієнт» і «Виписка Он-лайн». Програмне забезпечення «Інтернет-Клієнт» дозволяє здійснювати:
- Введення та обробка різних типів платіжних та інших формалізованих документів клієнтів банку, як юридичних, так і фізичних осіб;
- Обмін повідомленнями довільного формату;
- Отримання виписок у різних видах та форматах, а також іншої інформації з банку;
- Побудова розрахункових і клірингових систем в режимі реального часу.
Підсистема «Виписка Он-Лайн»:
- Призначена для інформаційного обслуговування клієнтів кредитних організацій в сегментах малого та середнього бізнесу;
- Дозволяє клієнтам Банку отримувати інформацію про залишки та виписки по рахунках через мережу Інтернет в режимі 24х7х365;
- Дозволяє юридичній особі підтримувати актуальність власних фінансових даних. Будь-який співробітник компанії з відповідним рівнем доступу може в будь-який момент отримати необхідну інформацію з будь-якого зручного місця з доступом в інтернет.
Ведеться переговорна робота з перспективного проекту кобрендінга з ВАТ «Уралсвязьинформ». У рамках даного проекту, банк торкнеться клієнтську базу порядку 1 млн. чоловік на території Тюменської і Курганської областей.
За підсумками торгів банк уклав контракти на надання послуг розрахунково-касового обслуговування (РКО) з СК Росгосстрах, ОФОМС у Ямало-Ненецькому автономному окрузі, ОФОМС по Ханти-Мансійському автономному окрузі - Югре, Адміністрацією р. Урай, Управлінням Федерального казначейства по Ханти-Мансійському автономного округу - Югрі, Управлінням Федерального казначейства у Ямало-Ненецькому автономному окрузі, ВАТ «РЖД».
Укладено контракти на реалізацію зарплатних проектів з ВАТ «РЖД», Державною інспекцією з праці Тюменської області, Фондом соціального страхування з Ханти-Мансійському автономному окрузі - Югре.
У рамках проведення заходів по залученню клієнтів інших банків розроблена спеціальна концепція розповсюдження в банку системи продажів пакетів продуктів розрахунково-касового обслуговування (РКО) на території присутності банку. В основу пакетного обслуговування покладено принцип встановлення і розвитку довгострокових партнерських відносин з клієнтами банку (юридичні особи, індивідуальні підприємці), універсальності пропонованих послуг і індивідуального підходу до обслуговування кожного клієнта, а також принцип розвитку клієнтської бази та розширення діапазону, що надаються клієнтам послуг.
Так само в банку розроблена система інкасації торгової виручки середнім і малим бізнесом через банкомат. В якості потенційних одержувачів даної послуги буде виступати сегмент малого бізнесу з невеликими обсягами виручки (тим, кому не потрібна послуга щоденної інкасації спеціальним автомобілем).
Принципи роботи банку з корпоративними клієнтами - ефективні рішення, новітні технології, індивідуальний підхід, високі стандарти обслуговування. У банку відкрито понад 30 тисяч рахунків організацій і компаній. Динаміка розрахункових рахунків юридичних осіб представлена в таблиці 2.3.1.
Таблиця 2.3.1. Динаміка розрахункових рахунків юридичних осіб за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
Оцінюючи важливість кожного клієнта, банк розвиває якість обслуговування корпоративних клієнтів, для цього розробляються технології комунікацій менеджерів по роботі з клієнтами. Обслуговування клієнтів залежно від розміру бізнесу будуватися як на основі застосування підходів до стандартизації продуктового ряду на масових ринках, так і розробки індивідуальних схем обслуговування для великих корпоративних клієнтів. Основний акцент у розвитку банківських продуктів буде робитися на інтернет-технології, що надають широкі можливості віддаленого доступу до рахунків клієнтів і дозволяють здійснювати операції, перебуваючи в будь-якій точці світу. Таблиця 2.3.1 показує, кількість рахунків юридичних осіб з кожним роком збільшується, а це значить, що Ханти-Мансійський банк працює на вигідних для клієнтів умов і робить все можливе для максимального залучення клієнтів.
З вище сказаного, очевидно, що банк постійно веде роботу із залучення на обслуговування нових клієнтів. Динаміка грошових коштів на рахунках клієнтів за аналізований період представлена в таблиці 2.3.2.
Таблиця 2.3.2. Динаміка грошових коштів на рахунках юридичних осіб з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
Станом на 01.01.2009 р. залишки на розрахункових рахунках клієнтів банку - юридичних осіб збільшилися на 582 млн. руб. в порівнянні з 2008 р. і становлять 30274 млн. крб. А станом на 01.01.2010 р. кошти на рахунках юридичних осіб ще збільшилися на 824 млн. руб. і відповідно рівні 31098 млн. крб.
У результаті банк прагне залучити якомога більшу кількість клієнтів, а для цього в банку постійно проводиться робота по залученню на обслуговування нових клієнтів, шляхом розширення переліку пропонованих банківських послуг, впровадженню нових технологій, таких як Internet Банк - Клієнт, а також підсистема «Виписка Він -Лайн », які дозволяють здійснювати операції по рахунку і отримувати інформацію про рух грошових коштів не виходячи з офісу за допомогою персонального комп'ютера, підключеного до мережі Інтернет.
Підводячи підсумок діяльності ВАТ «Ханти-Мансійського банку» в сфері роботи з обслуговування юридичних осіб, можна сказати, що спостерігається стабільна, добре налагоджена банком робота в області обслуговування юридичних осіб. Депозитні вкладення і позичкова заборгованість юридичних осіб за аналізований період збільшуються, це обумовлюється тим, що банк поліпшує умови по банківських продуктах, шляхом зниження процентних ставок за кредитами і наданням пільг при депозитних операціях. У рамках розрахункових операціях банк пропонує юридичним особам послуги з відкриття рахунків та розрахунково-касового обслуговування в національній і іноземній валюті. Також банк постійно веде роботу із залучення на обслуговування нових клієнтів.
3. Проектування та розробка рекламно-інформаційного сайту
3.1 Сайт - як інформаційна система
В даний час Інтернет являє собою один із найбільш активних засобів інформації. Створення сайту в інтернеті забезпечує нові можливості по розширенню, інформаційної підтримки чи реклами бізнесу. Професійно створений сайт забезпечує легкість його знаходження за запитами в пошукових системах, оскільки цільову аудиторію складають користувачі, які шукають конкретну інформацію в інтернеті. Постійний контакт з клієнтами і партнерами дозволяє оперативно реагувати на зміни ринку і проводити своєчасну корекцію. Крім того, витрати на рекламу в інтернеті значно нижче, ніж у традиційних засобах.
Веб-сайт сьогодні є не тільки інформаційним засобом або візиткою, а й повноцінним маркетинговим інструментом, залучаючи нових клієнтів, що приносить прибуток. Якісний сайт є основним інформаційним ресурсом всього банку. За допомогою сайту можна:
¾ передати всю необхідну інформацію про послуги банку, у тому числі самі останні новини;
¾ красиво розрекламувати свій банк, та послуги, так, щоб мати одночасно видовищність телевізійної реклами та інформативність буклету.
У рамках теми дипломної роботи поставлено завдання, розробити, програмний продукт - інтерактивний сайт. Система повинна складатися з набору послуг, які хоче рекламувати банк, виводячи потрібні дані по кожній послузі на екран.
Метою розробки даного програмного продукту є полегшити роботу, як клієнтам банку, так і банку. Оскільки даний сайт містить в собі повну інформацію про послуги, що надаються юридичним особам. Умови роботи даного комплексу - наявність комп'ютера-сервера, на якому відбувається обробка всієї інформації, її наочне відображення та зберігання.
Першим етапом розробки сайту є визначення його дизайну. Головні завдання, які довелося вирішувати при розробці дизайну сайту, - це відповідність сайту фірмовому стилю, використання логотипу і квітів банку, і зручність сайту для користувача.
Сайт містить інтерфейс, що дозволяє відвідувачу легко орієнтуватися в його ресурсах. Візуальне виділення інформаційних блоків, контрастні посилання, інтуїтивно зрозуміле розташування елементів керування забезпечують зручність в відвідування сайту.
При створенні сайту були використані легко читаються шрифти, виділення заголовків, адже завдання сайту не заплутати користувача, а донести до нього інформацію в максимально дохідливо вигляді.
Таким чином, правильно підібрана графіка вигідно представляє фірмовий стиль на сайті і полегшує користувачеві спілкування з електронним ресурсом.
3.2 Розробка дизайну та кодування сайту
Даний сайт розроблений на основі HTML з використанням Java Script.
Сайт складається з безлічі інформаційних сторінок про банківські послуги надаються юридичним особам. Також за коштами Java Script розроблений і впроваджений в сайт кредитний калькулятор, програмний код якого виглядає наступним чином:
<html>
<head> <title> Кредитний калькулятор </ title>
</ Head>
<Script Language= «JavaScript»>
function fun0 ()
{Document.f1.text5.value = Math.round (document.f1.text1.value/document.f1.text3.value * document.f1.text4.value/100); document.f1.text6.value = eval ( document.f1.text1.value) + eval (document.f1.text5.vale );}</ script>
<Script Language= «JavaScript»>
d = new Date (); document.write (d.toLocaleString ())
hd = new Date ();
h = hd.getHours ();
if (h> = 6 & & h <= 10) {document.write («<I> <b> Доброго ранку! </ b> </ I >»);}
if (h> = 11 & & h <= 16) {document.write («<I> <b> Добрий день! </ b> </ I >»);}
if (h> = 17 & & h <= 21) {document.write («<I> <b> Добрий вечір! </ b> </ I >»);}
if (h> = 22 & & h <= 5) {document.write («<I> <b> Доброї ночі </ b> </ I >»);}
</ Script>
<body>
<p> <b> <font color= «green»> <font size= «6»> Кредитний калькулятор </ font> </ font> <img src = 24233_2.jpg align = right width = 450 hight = 400> </ p> </ b>
<form name= «f1»>
<b> Сума кредиту </ b>
<Input Type=text name= «text1»> <br> <br>
<b> Вид кредиту </ b>
<select name= «ComboBox» style= «width: 283»>
<option value= «1»> Мікрокредит </ option>
<option value= «2»> На оборотний капітал </ option>
<option value= «3» selected> На розвиток бізнесу </ option>
<option value= «4»> Інвестиційний </ option>
<option value= «5»> Під заставу комерційної нерухомості </ option>
<option value= «6»> На викуп орендованих приміщень </ option>
</ Select>
<br> <br>
<b> Термін кредитування, міс. </ b>
<Input Type=text name= «text3»> <br>
<br>
<b> Процентна ставка, рік. </ B>
<Input Type=text name= «text4»> <br>
<br>
<b> Сума відсотків по кредиту </ b>
<Input Type=text name= «text5»> <br>
<br>
<b> Сума до сплати </ b>
<Input Type=text name= «text6»> <br>
<br>
<Input Type=button name= «but1» value= «Рассчітать» ONCLICK= «fun0 ()»>
</ Body>
</ Html>
За допомогою даного калькулятора будь-який користувач зможе без труднощів розрахувати суму переплати (суму відсотків) за кредитом і загальну суму виплати за певний термін кредитування.
Наочно кредитний калькулятор представлений на малюнку 1.
Рис. 1. Кредитний калькулятор
Таким чином, рекламний-інформаційний сайт банку містить повну інформацію про банківські послуги для юридичних осіб, скориставшись даними інформаційним джерелом, клієнт зберігає свій особистий час.
Висновок
Політика банку у сфері обслуговування юридичних осіб будується на принципах установлення довгострокових партнерських відносин. В даний час банки здійснює весь спектр банківських послуг для юридичних осіб і прагне створити максимально сприятливі умови для обслуговування клієнтів на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
Для зарахування виручки від реалізації продукції і виконаних робіт клієнт відкриває розрахунковий рахунок у банку, в наслідок чого з нього будуть проводитися списання і надходження за рахунком.
Банки, здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Центральним банком Російської Федерації, а за відсутності таких правил - за домовленістю між собою.
Банки для задоволення потреб кожного клієнта прагнуть надати якомога більший спектр банківських послуг на прийнятних для клієнта умов (депозитні, кредитні, розрахункові, лізингові, факторингові, трастові операції та інші). Також банки здійснюють модернізацію банківських послуг, шляхом впровадження нових банківських технологій, таких як інтернет-банкінг, клієнт-банк та інші.
Аналіз діяльності ВАТ «Ханти-Мансійського банку» дозволив визначити банк як універсальну диверсифіковану ресурсну базу і здійснює весь спектр операцій на фінансовому ринку.
У юридичних осіб є можливість мати в банку вільні грошові кошти на вигідних для бізнесу умов: індивідуальні терміни розміщення; гнучкі ставки; гарантія збереження коштів і таємниці внесків; отримання доходу від зберігання на депозиті грошових коштів.
За результатами аналізу депозитного портфеля за аналізований період частка депозитних вкладень від юридичних осіб з кожним роком збільшується, депозитні вкладення на 01.01.2009 р. збільшилися в 8 разів в порівнянні з початком 2008 року. Аналіз депозитного портфеля юридичних осіб по терміновості показав, що найбільшу питому вагу на 01.01.2008 р. припадає на довгострокові вкладення (понад три роки), які становлять 40,57%, а вже на 01.01.2010 р. лідирують короткострокові складання, це обумовлено тим, що в пору 2008 року світова криза зробила сильний вплив на продуктивність і успішну роботу багатьох організацій, внаслідок чого, щоб не збанкрутувати багато юридичні особи та індивідуальні підприємці розміщували свої вільні грошові кошти в банку для збільшення прибутку за рахунок процентного доходу від депозитних вкладень.
Залучення вільних грошових коштів від клієнтів у банку є важливим процесом, тому що банк розподіляє залучені ресурси в області розміщення грошових коштів, у наслідок які приносять процентний дохід банку.
Оцінка кредитного портфелю ВАТ «Ханти-Мансійського банку» показала, що юридичні особи займають лідируюче місце в структурі кредитного портфелю, частка позичкової заборгованості юридичних осіб на 01.01.2008 р. складає 50,22% а вже на 01.01.2010 р. складає 66 , 23%. Дане положення є наслідком того, що банк знизив процентні ставки, за кредитами зменшивши їх на 1,5%. Більшою мірою юридичні особи кредитуються на більш тривалий термін для реалізації своїх цілей. Аналіз позичкової заборгованості юридичних осіб за строками показав, що у банку є довгострокова ресурсна база, що банк спроможний задовольняти потреби корпоративних клієнтів різних секторів економіки, тому що в банку збільшується частка середньострокових та довгострокових кредитів у структурі кредитного портфелю. У свою чергу, прострочена позичкова заборгованість банку не велика і за аналізований період знизилася до 0,09% (на 01.01.2010 р.), це говорить про налагодженій роботі банку з клієнтами, також велике значення має Фонд підтримки підприємництва, яке є надійною опорою для клієнтів у процесі кредитування.
Проводячи оцінку розрахункових операцій банка очевидно, що банк прагне залучити якомога більше клієнтів, у цьому випадку в банку розроблена система управління взаємовідносин (СRM система), також у банку відбувається впровадження нових банківських продуктів, таких як «Інтернет-Клієнт», «Виписка Він-лайн »та інші. У наслідок чого за аналізований період число відкритих розрахункових рахунків юридичним особам з кожним роком збільшуються, і на початок 2010 рік їх кількість припадає близько 30 тис. штук. Також динаміка грошових коштів на рахунках юридичних осіб з кожним роком збільшується і на 01.01.2010 р. складає 31098 млн. крб.
Таким чином, провівши оцінку діяльності ВАТ «Ханти-Мансійський банк», можна сказати, що спостерігається стабільна, добре налагоджена банком робота в області обслуговування юридичних осіб.
Розроблений програмний продукт у вигляді рекламно-інформаційного сайту банку дає можливість користувачу отримати повну інформацію про послуги, що надаються юридичним особам, а також за допомогою кредитного калькулятора розрахувати суму переплати по кредиту і загальну суму кредиту за певний період.
Список літератури
1. Цивільний Кодекс Російської Федерації
2. Федеральний закон РФ «Про банки і банківську діяльність»
3. Букатов В.І., Головін Ю.В., Львів Ю.І. Банки та банківські операції в Росії. - 2-е вид., Перераб. і доп. / За ред. М.Х. Лапідуса. - М.; Фінанси і статистика, 2001.
4. Гроздов Б.З. Факторинг. - М.; Тандем, 2000.
5. Горемикін В.А. Основи технології лізингових операцій: Навчальний посібник. - М.; Вісь - 89, 2000.
6. Лаврушин О.І. Банківська справа: сучасна система кредитування: Навчальний посібник / О.І. Лаврушин, О.Н. Афанасьєва, С.Л. Корнієнко; під ред. О.І. Лаврушина. - 2-е вид. - М.; КНОРУС, 2006.
7. Шеремет А.Д., Щербакова Г.М. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.; Фінанси і статистика, 2000.
8. Жарковський Є.П. Банківська справа: підручник / Є.П. Жарковський. - М.: Омега-Л, 2006.
9. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2007.
10. Куликов А.Г., Лізинг в Росії: / / Гроші і кредит № 6, 2000.
11. Островська О.М. Банківська справа: тлумачний словник. - М.: ИНФРА-М, 2009.
12. Колесникова В.І. і Л.П. Кроливецкой Л.П. Банківська справа: Учеб. посіб. М.: Фінанси і статистика, 2008.
13. Антонова Н.Г. Кредитний договір / / Гроші і кредит, 2001, № 3.
14. Печникова А.В. і Маркова О.М. Банківські операції - ИНФРА-М, 2007.
15. Бєлоглазова Г.М. і Кроливецкой Л.П. Банківська справа - Організація діяльності комерційного банку: Москва Вища освіта-2008.
Підбивши підсумки, слід зазначити, що Ханти-Мансійський банк надає спектр фінансових послуг організаціям всіх галузей економіки, підприємствам великого, малого та середнього бізнесу. Надає клієнтам можливість розмістити вільні грошові кошти на вигідних для бізнесу умовах: індивідуальні терміни розміщення; гнучкі ставки; гарантія збереження коштів і таємниці внесків; отримання доходу від зберігання на депозиті грошових коштів.
Депозити від юридичних осіб з кожним роком у структурі депозитного портфеля збільшуються в основному на середньострокові (від 1 року до 3 років) і довгострокові (понад 3-х років) вкладення.
Залучені грошові кошти від клієнтів банку розподіляє в області розміщення грошових коштів, у наслідок які приносять процентний дохід банку. Позичкова заборгованість юридичних осіб у структурі загального кредитного портфеля банку посідає лідируюче місце. Аналіз кредитного портфеля за термінами, дає зрозуміти, що банк відповідає потребам ринку, що піднімає його репутацію в клієнтській середовищі, а, отже, додає конкурентні переваги. Прострочена позичкова заборгованість за кредитами, наданими юридичним особам, з початку 2008 року змінилася в бік зменшення і на 01.01.2010 р. складає 44718 тис. рублів від загальної суми позикової заборгованості юридичних осіб.
2.3 Оцінка розрахункового обслуговування юридичних осіб у банку
Ханти-Мансійський банк пропонує юридичним особам послуги з відкриття рахунків та розрахунково-касового обслуговування в національній і іноземній валюті. Головні завдання банку в області розвитку корпоративного бізнесу:
- Розширення клієнтської бази за рахунок підприємств різних галузей економіки;
- Вдосконалення системи взаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.
Основні сегменти клієнтської бази:
- Велика корпоративна клієнтура;
- Холдингові мережеві структури;
- Державні та муніципальні установи;
- Підприємства малого і середнього бізнесу.
Робота з корпоративними клієнтами будується з позицій збереження і утримання базової клієнтури, в умовах дефіциту довгострокової ліквідності на ринку і тенденції у підвищенні ставок залучення ресурсів у корпоративних клієнтів у вигляді депозитів, як одного з найбільш стабільних джерел довгострокових ресурсів для банків.
Основні заходи щодо збереження та утримання клієнтів наступні:
- Робота з діючими клієнтами банку, а також іншими організаціями і підприємствами та індивідуальними підприємцями, в частині пропозиції з розміщення термінових грошових коштів у банку (систематичні зустрічі, телефонні дзвінки, листи);
- Проведення щоденного моніторингу відтоку грошових коштів з рахунків клієнтів банку;
- Проведення акцій з метою розширення бази потенційних клієнтів банку.
З метою розширення переліку клієнтів у банку розроблена системи управління взаємовідносинами з клієнтами (CRM система). Цей підхід має на увазі, що при будь-якій взаємодії з клієнтом по будь-яким каналом співробітнику компанії доступна повна інформація про всі відносинах з цим клієнтом і рішення приймається на основі цієї інформації (інформація про рішення, у свою чергу, теж зберігається).
Впровадження в банку нових банківських продуктів - «Інтернет-клієнт» і «Виписка Он-лайн». Програмне забезпечення «Інтернет-Клієнт» дозволяє здійснювати:
- Введення та обробка різних типів платіжних та інших формалізованих документів клієнтів банку, як юридичних, так і фізичних осіб;
- Обмін повідомленнями довільного формату;
- Отримання виписок у різних видах та форматах, а також іншої інформації з банку;
- Побудова розрахункових і клірингових систем в режимі реального часу.
Підсистема «Виписка Он-Лайн»:
- Призначена для інформаційного обслуговування клієнтів кредитних організацій в сегментах малого та середнього бізнесу;
- Дозволяє клієнтам Банку отримувати інформацію про залишки та виписки по рахунках через мережу Інтернет в режимі 24х7х365;
- Дозволяє юридичній особі підтримувати актуальність власних фінансових даних. Будь-який співробітник компанії з відповідним рівнем доступу може в будь-який момент отримати необхідну інформацію з будь-якого зручного місця з доступом в інтернет.
Ведеться переговорна робота з перспективного проекту кобрендінга з ВАТ «Уралсвязьинформ». У рамках даного проекту, банк торкнеться клієнтську базу порядку 1 млн. чоловік на території Тюменської і Курганської областей.
За підсумками торгів банк уклав контракти на надання послуг розрахунково-касового обслуговування (РКО) з СК Росгосстрах, ОФОМС у Ямало-Ненецькому автономному окрузі, ОФОМС по Ханти-Мансійському автономному окрузі - Югре, Адміністрацією р. Урай, Управлінням Федерального казначейства по Ханти-Мансійському автономного округу - Югрі, Управлінням Федерального казначейства у Ямало-Ненецькому автономному окрузі, ВАТ «РЖД».
Укладено контракти на реалізацію зарплатних проектів з ВАТ «РЖД», Державною інспекцією з праці Тюменської області, Фондом соціального страхування з Ханти-Мансійському автономному окрузі - Югре.
У рамках проведення заходів по залученню клієнтів інших банків розроблена спеціальна концепція розповсюдження в банку системи продажів пакетів продуктів розрахунково-касового обслуговування (РКО) на території присутності банку. В основу пакетного обслуговування покладено принцип встановлення і розвитку довгострокових партнерських відносин з клієнтами банку (юридичні особи, індивідуальні підприємці), універсальності пропонованих послуг і індивідуального підходу до обслуговування кожного клієнта, а також принцип розвитку клієнтської бази та розширення діапазону, що надаються клієнтам послуг.
Так само в банку розроблена система інкасації торгової виручки середнім і малим бізнесом через банкомат. В якості потенційних одержувачів даної послуги буде виступати сегмент малого бізнесу з невеликими обсягами виручки (тим, кому не потрібна послуга щоденної інкасації спеціальним автомобілем).
Принципи роботи банку з корпоративними клієнтами - ефективні рішення, новітні технології, індивідуальний підхід, високі стандарти обслуговування. У банку відкрито понад 30 тисяч рахунків організацій і компаній. Динаміка розрахункових рахунків юридичних осіб представлена в таблиці 2.3.1.
Таблиця 2.3.1. Динаміка розрахункових рахунків юридичних осіб за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| на 01.01.2008 рік, шт. | на 01.01.2009 рік, шт. | на 01.01.2010 рік, шт. | |
| х | 1 | 2 | 3 |
| Кількість рахунків юридичних осіб | 27000 | 29000 | 35000 |
З вище сказаного, очевидно, що банк постійно веде роботу із залучення на обслуговування нових клієнтів. Динаміка грошових коштів на рахунках клієнтів за аналізований період представлена в таблиці 2.3.2.
Таблиця 2.3.2. Динаміка грошових коштів на рахунках юридичних осіб з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр..
| на 01.01.2008 рік, млн. руб. | на 01.01.2009 рік, млн. руб. | на 01.01.2010 рік, млн. руб. | |
| х | 1 | 2 | 3 |
| Залишки грошових коштів на рахунках юридичних осіб | 29692 | 30274 | 31098 |
У результаті банк прагне залучити якомога більшу кількість клієнтів, а для цього в банку постійно проводиться робота по залученню на обслуговування нових клієнтів, шляхом розширення переліку пропонованих банківських послуг, впровадженню нових технологій, таких як Internet Банк - Клієнт, а також підсистема «Виписка Він -Лайн », які дозволяють здійснювати операції по рахунку і отримувати інформацію про рух грошових коштів не виходячи з офісу за допомогою персонального комп'ютера, підключеного до мережі Інтернет.
Підводячи підсумок діяльності ВАТ «Ханти-Мансійського банку» в сфері роботи з обслуговування юридичних осіб, можна сказати, що спостерігається стабільна, добре налагоджена банком робота в області обслуговування юридичних осіб. Депозитні вкладення і позичкова заборгованість юридичних осіб за аналізований період збільшуються, це обумовлюється тим, що банк поліпшує умови по банківських продуктах, шляхом зниження процентних ставок за кредитами і наданням пільг при депозитних операціях. У рамках розрахункових операціях банк пропонує юридичним особам послуги з відкриття рахунків та розрахунково-касового обслуговування в національній і іноземній валюті. Також банк постійно веде роботу із залучення на обслуговування нових клієнтів.
3. Проектування та розробка рекламно-інформаційного сайту
3.1 Сайт - як інформаційна система
В даний час Інтернет являє собою один із найбільш активних засобів інформації. Створення сайту в інтернеті забезпечує нові можливості по розширенню, інформаційної підтримки чи реклами бізнесу. Професійно створений сайт забезпечує легкість його знаходження за запитами в пошукових системах, оскільки цільову аудиторію складають користувачі, які шукають конкретну інформацію в інтернеті. Постійний контакт з клієнтами і партнерами дозволяє оперативно реагувати на зміни ринку і проводити своєчасну корекцію. Крім того, витрати на рекламу в інтернеті значно нижче, ніж у традиційних засобах.
Веб-сайт сьогодні є не тільки інформаційним засобом або візиткою, а й повноцінним маркетинговим інструментом, залучаючи нових клієнтів, що приносить прибуток. Якісний сайт є основним інформаційним ресурсом всього банку. За допомогою сайту можна:
¾ передати всю необхідну інформацію про послуги банку, у тому числі самі останні новини;
¾ красиво розрекламувати свій банк, та послуги, так, щоб мати одночасно видовищність телевізійної реклами та інформативність буклету.
У рамках теми дипломної роботи поставлено завдання, розробити, програмний продукт - інтерактивний сайт. Система повинна складатися з набору послуг, які хоче рекламувати банк, виводячи потрібні дані по кожній послузі на екран.
Метою розробки даного програмного продукту є полегшити роботу, як клієнтам банку, так і банку. Оскільки даний сайт містить в собі повну інформацію про послуги, що надаються юридичним особам. Умови роботи даного комплексу - наявність комп'ютера-сервера, на якому відбувається обробка всієї інформації, її наочне відображення та зберігання.
Першим етапом розробки сайту є визначення його дизайну. Головні завдання, які довелося вирішувати при розробці дизайну сайту, - це відповідність сайту фірмовому стилю, використання логотипу і квітів банку, і зручність сайту для користувача.
Сайт містить інтерфейс, що дозволяє відвідувачу легко орієнтуватися в його ресурсах. Візуальне виділення інформаційних блоків, контрастні посилання, інтуїтивно зрозуміле розташування елементів керування забезпечують зручність в відвідування сайту.
При створенні сайту були використані легко читаються шрифти, виділення заголовків, адже завдання сайту не заплутати користувача, а донести до нього інформацію в максимально дохідливо вигляді.
Таким чином, правильно підібрана графіка вигідно представляє фірмовий стиль на сайті і полегшує користувачеві спілкування з електронним ресурсом.
3.2 Розробка дизайну та кодування сайту
Даний сайт розроблений на основі HTML з використанням Java Script.
Сайт складається з безлічі інформаційних сторінок про банківські послуги надаються юридичним особам. Також за коштами Java Script розроблений і впроваджений в сайт кредитний калькулятор, програмний код якого виглядає наступним чином:
<html>
<head> <title> Кредитний калькулятор </ title>
</ Head>
<Script Language= «JavaScript»>
function fun0 ()
{Document.f1.text5.value = Math.round (document.f1.text1.value/document.f1.text3.value * document.f1.text4.value/100); document.f1.text6.value = eval ( document.f1.text1.value) + eval (document.f1.text5.vale );}</ script>
<Script Language= «JavaScript»>
d = new Date (); document.write (d.toLocaleString ())
hd = new Date ();
h = hd.getHours ();
if (h> = 6 & & h <= 10) {document.write («<I> <b> Доброго ранку! </ b> </ I >»);}
if (h> = 11 & & h <= 16) {document.write («<I> <b> Добрий день! </ b> </ I >»);}
if (h> = 17 & & h <= 21) {document.write («<I> <b> Добрий вечір! </ b> </ I >»);}
if (h> = 22 & & h <= 5) {document.write («<I> <b> Доброї ночі </ b> </ I >»);}
</ Script>
<body>
<p> <b> <font color= «green»> <font size= «6»> Кредитний калькулятор </ font> </ font> <img src = 24233_2.jpg align = right width = 450 hight = 400> </ p> </ b>
<form name= «f1»>
<b> Сума кредиту </ b>
<Input Type=text name= «text1»> <br> <br>
<b> Вид кредиту </ b>
<select name= «ComboBox» style= «width: 283»>
<option value= «1»> Мікрокредит </ option>
<option value= «2»> На оборотний капітал </ option>
<option value= «3» selected> На розвиток бізнесу </ option>
<option value= «4»> Інвестиційний </ option>
<option value= «5»> Під заставу комерційної нерухомості </ option>
<option value= «6»> На викуп орендованих приміщень </ option>
</ Select>
<br> <br>
<b> Термін кредитування, міс. </ b>
<Input Type=text name= «text3»> <br>
<br>
<b> Процентна ставка, рік. </ B>
<Input Type=text name= «text4»> <br>
<br>
<b> Сума відсотків по кредиту </ b>
<Input Type=text name= «text5»> <br>
<br>
<b> Сума до сплати </ b>
<Input Type=text name= «text6»> <br>
<br>
<Input Type=button name= «but1» value= «Рассчітать» ONCLICK= «fun0 ()»>
</ Body>
</ Html>
За допомогою даного калькулятора будь-який користувач зможе без труднощів розрахувати суму переплати (суму відсотків) за кредитом і загальну суму виплати за певний термін кредитування.
Наочно кредитний калькулятор представлений на малюнку 1.
Рис. 1. Кредитний калькулятор
Таким чином, рекламний-інформаційний сайт банку містить повну інформацію про банківські послуги для юридичних осіб, скориставшись даними інформаційним джерелом, клієнт зберігає свій особистий час.
Висновок
Політика банку у сфері обслуговування юридичних осіб будується на принципах установлення довгострокових партнерських відносин. В даний час банки здійснює весь спектр банківських послуг для юридичних осіб і прагне створити максимально сприятливі умови для обслуговування клієнтів на основі підвищення якості надання послуг і забезпечення захисту інтересів клієнтів.
Для зарахування виручки від реалізації продукції і виконаних робіт клієнт відкриває розрахунковий рахунок у банку, в наслідок чого з нього будуть проводитися списання і надходження за рахунком.
Банки, здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Центральним банком Російської Федерації, а за відсутності таких правил - за домовленістю між собою.
Банки для задоволення потреб кожного клієнта прагнуть надати якомога більший спектр банківських послуг на прийнятних для клієнта умов (депозитні, кредитні, розрахункові, лізингові, факторингові, трастові операції та інші). Також банки здійснюють модернізацію банківських послуг, шляхом впровадження нових банківських технологій, таких як інтернет-банкінг, клієнт-банк та інші.
Аналіз діяльності ВАТ «Ханти-Мансійського банку» дозволив визначити банк як універсальну диверсифіковану ресурсну базу і здійснює весь спектр операцій на фінансовому ринку.
У юридичних осіб є можливість мати в банку вільні грошові кошти на вигідних для бізнесу умов: індивідуальні терміни розміщення; гнучкі ставки; гарантія збереження коштів і таємниці внесків; отримання доходу від зберігання на депозиті грошових коштів.
За результатами аналізу депозитного портфеля за аналізований період частка депозитних вкладень від юридичних осіб з кожним роком збільшується, депозитні вкладення на 01.01.2009 р. збільшилися в 8 разів в порівнянні з початком 2008 року. Аналіз депозитного портфеля юридичних осіб по терміновості показав, що найбільшу питому вагу на 01.01.2008 р. припадає на довгострокові вкладення (понад три роки), які становлять 40,57%, а вже на 01.01.2010 р. лідирують короткострокові складання, це обумовлено тим, що в пору 2008 року світова криза зробила сильний вплив на продуктивність і успішну роботу багатьох організацій, внаслідок чого, щоб не збанкрутувати багато юридичні особи та індивідуальні підприємці розміщували свої вільні грошові кошти в банку для збільшення прибутку за рахунок процентного доходу від депозитних вкладень.
Залучення вільних грошових коштів від клієнтів у банку є важливим процесом, тому що банк розподіляє залучені ресурси в області розміщення грошових коштів, у наслідок які приносять процентний дохід банку.
Оцінка кредитного портфелю ВАТ «Ханти-Мансійського банку» показала, що юридичні особи займають лідируюче місце в структурі кредитного портфелю, частка позичкової заборгованості юридичних осіб на 01.01.2008 р. складає 50,22% а вже на 01.01.2010 р. складає 66 , 23%. Дане положення є наслідком того, що банк знизив процентні ставки, за кредитами зменшивши їх на 1,5%. Більшою мірою юридичні особи кредитуються на більш тривалий термін для реалізації своїх цілей. Аналіз позичкової заборгованості юридичних осіб за строками показав, що у банку є довгострокова ресурсна база, що банк спроможний задовольняти потреби корпоративних клієнтів різних секторів економіки, тому що в банку збільшується частка середньострокових та довгострокових кредитів у структурі кредитного портфелю. У свою чергу, прострочена позичкова заборгованість банку не велика і за аналізований період знизилася до 0,09% (на 01.01.2010 р.), це говорить про налагодженій роботі банку з клієнтами, також велике значення має Фонд підтримки підприємництва, яке є надійною опорою для клієнтів у процесі кредитування.
Проводячи оцінку розрахункових операцій банка очевидно, що банк прагне залучити якомога більше клієнтів, у цьому випадку в банку розроблена система управління взаємовідносин (СRM система), також у банку відбувається впровадження нових банківських продуктів, таких як «Інтернет-Клієнт», «Виписка Він-лайн »та інші. У наслідок чого за аналізований період число відкритих розрахункових рахунків юридичним особам з кожним роком збільшуються, і на початок 2010 рік їх кількість припадає близько 30 тис. штук. Також динаміка грошових коштів на рахунках юридичних осіб з кожним роком збільшується і на 01.01.2010 р. складає 31098 млн. крб.
Таким чином, провівши оцінку діяльності ВАТ «Ханти-Мансійський банк», можна сказати, що спостерігається стабільна, добре налагоджена банком робота в області обслуговування юридичних осіб.
Розроблений програмний продукт у вигляді рекламно-інформаційного сайту банку дає можливість користувачу отримати повну інформацію про послуги, що надаються юридичним особам, а також за допомогою кредитного калькулятора розрахувати суму переплати по кредиту і загальну суму кредиту за певний період.
Список літератури
1. Цивільний Кодекс Російської Федерації
2. Федеральний закон РФ «Про банки і банківську діяльність»
3. Букатов В.І., Головін Ю.В., Львів Ю.І. Банки та банківські операції в Росії. - 2-е вид., Перераб. і доп. / За ред. М.Х. Лапідуса. - М.; Фінанси і статистика, 2001.
4. Гроздов Б.З. Факторинг. - М.; Тандем, 2000.
5. Горемикін В.А. Основи технології лізингових операцій: Навчальний посібник. - М.; Вісь - 89, 2000.
6. Лаврушин О.І. Банківська справа: сучасна система кредитування: Навчальний посібник / О.І. Лаврушин, О.Н. Афанасьєва, С.Л. Корнієнко; під ред. О.І. Лаврушина. - 2-е вид. - М.; КНОРУС, 2006.
7. Шеремет А.Д., Щербакова Г.М. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.; Фінанси і статистика, 2000.
8. Жарковський Є.П. Банківська справа: підручник / Є.П. Жарковський. - М.: Омега-Л, 2006.
9. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2007.
10. Куликов А.Г., Лізинг в Росії: / / Гроші і кредит № 6, 2000.
11. Островська О.М. Банківська справа: тлумачний словник. - М.: ИНФРА-М, 2009.
12. Колесникова В.І. і Л.П. Кроливецкой Л.П. Банківська справа: Учеб. посіб. М.: Фінанси і статистика, 2008.
13. Антонова Н.Г. Кредитний договір / / Гроші і кредит, 2001, № 3.
14. Печникова А.В. і Маркова О.М. Банківські операції - ИНФРА-М, 2007.
15. Бєлоглазова Г.М. і Кроливецкой Л.П. Банківська справа - Організація діяльності комерційного банку: Москва Вища освіта-2008.
[1] Колесникова В.І. і Кроливецкой Л.П. Банківська справа: Навчальний посібник. М.: Фінанси і статистика, 2008-117