МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
Державна освітня установа
вищої професійної освіти
Далекосхідний державний університет
(ДВГУ)Інститут менеджменту і бізнесу
Факультет менеджменту і бізнесу
Кафедра маркетингу
Нетрадиційні джерела фінансування: лізинг, франчайзинг, факторинг
Владивосток2009
Зміст
Введення
1 Поняття та сутність франчайзингу
2 Поняття і сутність лізингу
3 Поняття і форми факторингу
4 Висновок
5 Список використаної літератури
Введення
Існує безліч способів ведення бізнесу. І це відняти не обмежені рамками можливості, скоріше навпаки, існують різні способи ведення та підтримки фірми, як самостійної одиниці. До того ж, існує таке поняття, як нетрадиційні джерела фінансування, які є актуальними в даний час, враховуючи економічну ситуацію, що склалася в світі. Вивчення та впровадження нетрадиційних джерел фінансування, таких як, лізинг, франчайзинг і факторинг є одним з найбільш актуальних питань російської економіки. Бізнесмени все частіше звертаються до практики використання цих джерел як абсолютно простих у використанні, так і легко дозволяють бути альтернативою складного процесу залучення інвестицій у компанію.
Метою моєї роботи є: охарактеризувати механізми лізингу, франчайзингу та факторингу, виявити плюси і мінуси ведення бізнесу таким способом, для чого будуть розглянуті їх основні види. Завданням дослідження інформації в даній роботі є визначити поняття лізингу, франчайзингу та факторингу, механізм їх функціонування як в Росії, так і за кордоном, використовуючи досвід різних компаній, що працюють за такою схемою ведення бізнесу. Джерелом інформації для написання даної роботи послужили праці таких авторів як Є.В. Рибалкін, Є.С. Стоянова, О.І. Лаврушин та інші.
1 Поняття та сутність франчайзингу
1.1 Основні поняття франчайзингу
Для нашої економіки в даний час франчайзинг є відносно новим явищем, у той час як у розвинених країнах він сторіччями практикувався як засіб забезпечення потреб суспільства в різних товарах і послугах.
Франчайзинг - як правило, регулюється главою 54 ДК РФ і Міжнародною конвенцією про франчайзинг 1978 р. По договором комерційної концесії одна сторона (правовласник) зобов'язується надати іншій стороні (користувачеві) за винагороду на строк або без зазначення строку право використовувати в підприємницькій діяльності користувача комплекс виключних прав, що належать правовласнику, в тому числі право на фірмове найменування і (або) комерційне позначення правовласника, на комерційну інформацію, а також на інші передбачені договором об'єкти виключних прав - товарний знак, знак обслуговування і т.д. Договір комерційної концесії передбачає використання комплексу виключних прав, ділової репутації і комерційного досвіду правоволодільця в певному обсязі (зокрема, з встановленням мінімального і (або) максимального обсягу використання), із зазначенням або без зазначення території використання стосовно певної сфери підприємницької діяльності (продажу товарів , отриманих від правовласника чи вироблених користувачем, здійснення іншої торгової діяльності, виконання робіт, надання послуг).
У Росії, франчайзинг не завжди має на увазі використання договору комерційної концесії в основі своєї правової бази. У рамках франчайзингу можуть полягати наступні договори: договір комерційної концесії, договір поставки, агентський, ліцензування, товарного кредиту, відповідального зберігання, купівлі-продажу, і ще ряд інших. Франшиза - право здійснювати певну економічну діяльність з використанням принципу франчайзингу, закріплене договором, угодою, а також діяльність (виробництво, надання послуг тощо) здійснюється з використанням принципу франчайзингу. Франчайзер - фізична або юридична особа, яка пропонує на продаж угоди на умовах франшизи і забезпечує зі свого боку виконання умов такої угоди. Франчайзі - фізична або юридична особа, що діє у відповідності з набутою франшизою. Франчайзинговий договір - договір, за яким одна сторона (правовласник) передає іншій стороні (користувачеві) за відповідну плату і на визначений або невизначений термін права на використання фірмового найменування, на комерційну інформацію, на товарний знак, знак обслуговування і т.д. Сторонами за договором комерційної концесії можуть бути юридичні та фізичні особи, зареєстровані як індивідуальних підприємців. Паушальний внесок - одноразову винагороду франчайзера у вигляді певної твердо зафіксованої в договорі (угоді) суми, яка встановлюється виходячи з оцінок можливого економічного ефекту і очікуваних прибутків франчайзі на основі використання франшизи, також може розраховуватися як оплата витрат франчайзера пов'язаних з продажем франшизи. Роялті - винагорода у вигляді періодичних відрахувань фіксованих ставок, визначених франчайзером на підставі власної оцінки вартості права використання торговельної марки єдиної франчайзингової мережі, які виплачуються франчайзі франчайзеру щомісяця.
1.2 Види франчайзингу
Існують три основних види франчайзингу: товарний, виробничий і діловий франчайзинг або франчайзинг бізнес-формату.
Товарний франчайзинг являє собою продаж товарів, вироблених франчайзером під зареєстрованим товарним знаком. Франчайзі, як правило, здійснює їх післяпродажне обслуговування («Еконіка взуття», «Червоний куб»). Даний вид франчайзингу іноді називають «франчайзинг продукту (торгового імені)». Це франчайзинг у сфері торгівлі на продаж готового товару. У товарному франчайзингу франчайзером зазвичай є виробник, що продає закінчений продукт чи напівфабрикат дилеру-франчайзі. Останній здійснює передпродажне і післяпродажне обслуговування покупців продукції франчайзера і відмовляється від продажу товарів конкурентів. Це правило є істотним змістом взаємин партнерів - франчайзера і франчайзі-дилера. Цей вид діяльності, має на увазі придбання у ведучої компанії права на продаж товарів з її торговою маркою. У цьому випадку франчайзі купує у франчайзера товари і після цього їх перепродує від імені франчайзера. В окремих випадках ведуча компанія має відношення і до оплати гарантійних послуг, та відшкодування витрат на спільну рекламу. Як правило, для товарного франчайзингу характерна вузька спеціалізація франчайзі на реалізації одного виду товарів і послуг. У США франчайзинги стали популярними на початку нинішнього століття як спосіб продажу машин і бензину. У той період часу франчайзинги були створені на рівні розподільників (дистриб'юторів). Такий підхід давав гарантію виробникам в тому, що їхні товари потраплять до покупців точно в такому вигляді, в якому вони були створені. При цьому ім'я і торгова марка компанії отримували широке поширення і приносили всі вигоди споживачам. В даний час автомобільні компанії і компанії, що виробляють бензин, згідно з американськими законами не вважаються франчайзорам, тоді як багато інших компаній широко користуються франчайзингом як способом поширення і розподілу своїх товарів. Такий спосіб ведення бізнесу, при якому франчайзі купують у ведучої компанії право на продаж товарів з її торговою маркою, називається товарним франчайзингом.
Виробничий франчайзинг - це франчайзинг на виробництво товарів. У цьому випадку фірма, що володіє технологією виготовлення якогось продукту, продає місцевим чи регіональним заводам сировину для виготовлення (наприклад, завод з розливу безалкогольних напоїв). Дрібна фірма тут не просто виступає під торговою маркою франчайзера і реалізує його продукцію та послуги, але і включається в повний цикл господарської діяльності великої корпорації, виконуючи рівні з нею вимоги технологічного процесу, якості, навчання персоналу, виконання плану продажів, оперативної звітності. Ця форма передбачає тісний контакт франчайзера і франчайзі, детальну регламентацію діяльності і високий ступінь відповідальності малого підприємства. Цей вид франчайзингу найбільш широко представлений у виробництві безалкогольних напоїв. Кожен з місцевих чи регіональних розливальних і пакувальних заводів є франчайзі від основної компанії. Так, наприклад, американська Coca-Cola, що лідирує на світовому ринку безалкогольних напоїв, а в Росії поступається тільки своєму конкурентові PepsiCola, почала активні дії на ринку в Росії в 1995 р. Шляхом розробки програми створення декількох заводів з випуску фірмових напоїв Coca-Cola в великих містах Росії. Загальна сума інвестицій у 2 проекти в Башкирії і Єкатеринбурзі оцінюється в 30 млн. дол При цьому програма організації випуску напоїв Coca-Cola побудована не зовсім звичайно. Інвестує не сама Coca-Cola, а її партнер - Inchape Plc. з залученням російських інвестицій. По суті реалізується створення великої мережі заводів на основі франчайзингового договору, відповідно до якого Coca-Cola передає новим підприємствам технологію і концентрати. А управління заводами здійснюється підприємствами Inchape і партнерами з Росії. Таким чином, незважаючи на те, що Coca-Cola не інвестує сама, надаючи це робити Inchape, разом зі своїм партнером вона контролює розвиток підприємств. Цьому досвіду пішли й інші компанії, які продають концентрати та інші продукти, необхідні для виробництва місцевим разливочні компаніям, які потім змішують концен-трати з іншими складовими продукту-ми і розливають у пляшки чи банки для розподілу по місцевих дилерів. Само собою зрозуміло, що товар у Нью-Йорку не повинен відрізнятися від товару в Сан-Франциско.
Діловий франчайзинг називають «франчайзинг бізнес-формату». При цьому способі франчайзер продає ліцензію приватним особам чи іншим компаніям на право відкриття магазинів, кіосків або цілих груп магазинів для продажу покупцям набору продуктів і послуг під ім'ям франчайзера. Таким чином, це франчайзинг на вид діяльності, тобто включення малого підприємства в повний виробничо-господарський цикл великої корпорації. Чи не найпопулярніший вид франчайзингу, при якому ведуча фірма продає ліцензію приватним фірмам чи компаніям на право відкриття власної фірми з продажу продуктів і послуг під ім'ям франчайзера (наприклад, прокат і побутове обслуговування, ділові і професійні послуги бізнесу і населенню, магазини або ланцюга закусочних, готелі). З боку великої корпорації пред'являються рівні з нею вимоги до технологічного процесу, якості, а також забезпечується навчання персоналу, вибір площадки будівництва підприємства, інші послуги (методи забезпечення продажів, ведення оперативної звітності і т.п.). При діловому франчайзингу потрібно, щоб франчайзі оплачував постійні внески, а також робив внески в рекламний фонд, що знаходиться у віданні франчайзера. Франчайзер може здати в оренду франчайзі основні фонди, запропонувати йому фінансування; він має право також виступати і як постачальник для своїх франчайзі. В даний час в залежності від розміру початкового капіталу франшизи бізнес-формат ділять на такі основні підгрупи: франшиза - робоче місце - робоча франшиза (Job franchise), де франчайзер створює добре підготовлене робоче місце для підприємця; основні інвестиції - купівля прилавка-фургона; франшиза -підприємство - комерційна франшиза (Business franchise), що вимагає більш великих інвестицій у виробниче устаткування, наявності робочих приміщень, додаткового найманого персоналу; інвестиційна франшиза (Investment franchise), основна мета якої - повернення початкової суми інвестицій. Однією з перших ластівок ділового франчайзингу було відкриття першого ресторану швидкого обслуговування світової франчайзингової системи МакДональдс. У даний момент тут можна спостерігати дуже активний розвиток цієї франчайзі, відкриття нових закусочних і т.д. Слід виділити ще одну компанію, що займається діловим франчайзингом. Це Російсько-Венесуельський підприємство «Росінтер». Під його веденням знаходиться такі ресторани як: Комбіс, Ростікс, Патіо Піца, артістік, Санта Фе, Американ Бар & Гриль. У даний момент вони продають франшизи на Ростик'с Патіо Піца. Хоча існує багато варіантів класичного франчайзингу, три з них найбільш часто використовуються. Це: регіональний франчайзинг; суб-франчайзинг; розвивається франчайзинг. У кожному з цих випадків франчайзі одержує всі переваги, які зазвичай пов'язані з франчайзингом: використання торгової марки і логотипу франчайзера, системи його бізнесу, первісне навчання, вибір місця, підтримка і т.д. Основні відмінності їх друг від друга полягають в наступних характеристиках: 1) тривалість відносин франчайзера і франчайзі, 2) до кого франчайзі може звертатися за підтримкою, 3) кому він платить встановлені внески.
Корпоративний франчайзинг - сучасна форма організації франшизою бізнесу, при якій франшизоодержувач оперує не окремим підприємством, а мережею франшизних підприємств з використанням найманих менеджерів.
Конверсійний франчайзинг - Спосіб розширення франшизной мережі, при якому чинне самостійно підприємство переходить на роботу за договором франчайзингу і приєднується до системи франшизних підприємств, що працюють під контролем одного франшизоодержувача.
1.3 Переваги франчайзингу
Існує велика кількість питань про те, чому франчайзер хоче розвивати франшизу. У франчайзі в свою чергу теж виникає багато питань пов'язаних з інвестуванням у франчайзингову підприємство. Відповідь проста - переваги. [1] Далі я розгляну це питання докладніше.
Франчайзер - це людина, яка змогла створити працюючий бізнес. Це бізнес, який приносить йому гарний прибуток. Така модель бізнесу повинна легко піддаватися успішному повторенню. Це означає, що можливо відкривати ще більше підприємств, робота яких будувалася б по такій же моделі, як і бізнес франчайзера. Бізнес франчайзера завжди має певний перевірений ринок споживачів і цінну репутацію. Після того, як бізнес своїм успіхом довів свою життєздатність, засновники бажають розвивати цю справу. Тут виникає два шляхи: розвивати справу, інвестуючи прибуток чи створювати франчайзингову систему. При створенні і розвитку франчайзінгової системи, її засновники будуть розглядати п'ять позицій: Франчайзинг приносить додаткові гроші для розповсюдження бізнесу. Якщо компанія прагне до розвитку на регіональному, національному або міжнародному рівні, то будуть потрібні додаткові вкладення на програму розвитку. Ці фонди можна створити за допомогою франчайзі. Франчайзі роблять перший внесок, купуючи повний франчайзинговий пакет. Підписавши додатково кілька франчайзінгових договорів із франчайзі, франчайзер зможе продавати їм інші послуги по управлінню (менеджменту), такі, як особлива підтримка по консалтингу і маркетингу. Обидві угоди (первісний продаж франшизи і продаж спеціальних послуг) служать додатковим джерелом доходу для франчайзера. Франчайзі роблять додаткові виплати на підтримку послуг, що надаються франчайзером. Усі працюючі франчайзі щомісяця платять франчайзеру за надання послуг. Частина цих грошей йде на надання послуг по підтримці франчайзі цієї системи (навчання персоналу, консультанти і т.д.). Франчайзинг відкриває можливості швидкого розширення на новому ринку і зміцнення своєї репутації на існуючому ринку. Збільшення кількості виплачуваних внесків дозволяє франчайзеру швидко й ефективно розвиватися на ринку. Саме франчайзі приносять на новий ринок ім'я франшизи. Кожен окремий франчайзер одержує величезні переваги на всьому ринку тому, що франчайзі, швидко розширюючись на новому ринку і роблячи інвестиції у розвиток цього бізнесу в нових містах, створюють широку мережу бізнесу, на розвиток якої у франчайзора ніколи не вистачило б грошей. Франчайзинг відкриває для споживача можливість більше дізнатися про продукт і послуги. З відкриттям нових підприємств споживачі більше довідаються про продукт і послуги. Це дуже важливо, тому що нова франшиза стає пізнаваною на ринку в міру надання своїх послуг. Численні франчайзингові підприємства на специфічному ринку відкривають економний доступ до реклами в засобах масової інформації, що робить франчайзинг відомим серед більшого числа споживачів. Використання реклами приводить до збільшення продажів і прибутку в кожному підприємстві франчайзингової системи. Успіх франчайзингової системи при створенні нових бізнес концепцій. Успіх франчайзингової компанії багато в чому залежить від перевіреності і прибутковості бізнес концепції. Франчайзер розвиває свою концепцію бізнесу і доводить її прибутковість на прикладі своїх власних магазинів. Франчайзер розділяє свій досвід з усіма франчайзі системи, надаючи їм можливість вести свій бізнес так само успішно. Тому, якщо компанія хоче довідатися, чи можливо перетворити їхній бізнес в успішну франшизу, вони повинні просто подивитися наскільки успішно пройшло таке перетворення в іншому, схожому бізнесі.
Усі матеріали і підтримка, що надається франчайзорам індивідуальним франчайзі, призначені для підтримки і посилення значимості франшизи. У списку таких переваг можна було б перелічити: матеріали, навчання і консалтинг. Але, якщо дивитися ширше, то найбільшою перевагою є відносини між франчайзером і франчайзі. Франчайзинг означає, що у вас є власний бізнес, але ви не залишаєтеся один на один з усіма проблемами і ризиками. Коли франчайзі дає свою згоду вкладати гроші у франчайзингову підприємство, він все одно залишається незалежним власником бізнесу. Ця незалежність означає, що його ніколи не звільнять з цієї роботи. Франчайзі отримує професійну підтримку від франчайзера. Така підтримка допомагає йому уникнути тих помилок, які зазвичай роблять інші підприємці. Франчайзер остерігає франчайзі від прийняття неправильних рішень, які могли б зашкодити чи взагалі зруйнувати його підприємство. Франчайзинг - це швидкий і ефективний початок бізнесу. Франчайзингова система дає інформацію, що допомагає франчайзі знайти придатне місце розташування для підприємства, зробити його дизайн і переконатися в тому, що бізнес правильно функціонує. Франчайзі не потрібно турбуватися про проблеми, які виникають на початковій стадії, тому, що він має досвід свого франчайзора. Франчайзинг дає підтримку франчайзі в період перед відкриттям бізнесу. Франчайзі завжди має можливість стати фахівцем у новому бізнесі, не витрачаючи роки на навчання в школі бізнесу чи просто працюючи в цій області. Ці знання приходять безпосередньо зі спеціальних програм навчання і програм по розвитку системи управління, які франчайзер передає всім новим франчайзі і ключовим працівникам. Ще за довго до відкриття нового бізнесу, франчайзер і франчайзі повинні проробити один з одним якийсь час. Разом вони повинні достатньо попрацювати над формуванням навичок франчайзі з тим, що б мати всі шанси на успішне ведення бізнесу. Франчайзинг означає постійну підтримку. Після відкриття франчайзингового бізнесу франчайзі продовжує одержувати професійні послуги від франчайзера з питань щоденного ведення бізнесу і маркетингу. Якщо виникають проблеми, то їх першим завданням буде перевірити всі надані матеріали та посібники. Але проте можуть виникати і специфічні проблеми. У цьому випадку франчайзі може подзвонити франчайзеру і звернутися по допомогу. Саме тому, що існує такий зв'язок між франчайзером і франчайзі, проблеми франчайзі можуть бути вирішені за допомогою досвідченого франчайзера. Коли незалежний підприємець починає розвивати власний бізнес, він повинен сам знайти спосіб рішення проблем і відкрито дивитися на імовірність здійснення помилок. Франчайзинг дає можливість використовувати репутацію і товарний знак франчайзера. При виконанні франчайзінгового договору, франчайзі одержує повноваження від франчайзера на використання торгового знака франчайзера. Тільки франчайзі, що працюють у системі даної франшизи, мають ексклюзивне право використовувати товарний знак франчайзора. Тому, якщо ви володієте франшизою McDonald's, ви користуєтеся правом на володіння назвою фірми, яка дає вам миттєве впізнавання на ринку як бізнесу, що працює на міжнародній арені з міжнародним франчайзером. До моменту відкриття ресторану, усі в окрузі вже знають, що він буде надавати послуги на високо професійному рівні. На відміну від вас індивідуальний підприємець повинен із самого початку думати не тільки про продажі, але перш за все про те, щоб створити гарну репутацію нікому невідомої фірми. Франчайзі ж купує собі репутацію разом з покупкою франшизи. Індивідуальний підприємець ніколи не буде мати доступ до відомого всьому світу імені, а франчайзі відразу користується ім'ям свого франчайзора яке вже отримало загальне визнання. Франчайзинг встановлює чіткі територіальні межі ведення бізнесу. Франчайзер визначає своєму франчайзі територію ведення бізнесу. Межі цієї території визначені умовами франчайзингового договору. Отримуючи територію, франчайзі може ефективно розвивати свій бізнес на певній території. Це знімає загрозу суперництва з боку інших власників цієї ж франшизи. Індивідуальний підприємець ніколи не знає, в якому місці виникне найбільша конкуренція, таким чином, його територія завжди залишається більш відкритою для конкурентів.
1.4 Недоліки франчайзингу
Як бізнес концепція франчайзинг завжди пропонує багато переваг і для франчайзі, і для франчайзера. Але є і недоліки. Коли ви звертаєтеся до франчайзингу необхідно розглядати і переваги, і недоліки. Ось що потрібно взяти до уваги обом сторонам.
Неможливість завершити відносини з франчайзі, який не дотримується правил системи. Франчайзинговий договір визначає природу відносин між франчайзером і франчайзі. Франчайзинговий договір передбачає ряд положень, що захищають франчайзі. Ці положення передбачають неможливість для франчайзера розірвати контракт із франчайзі. Але разом з тим такі положення ускладнюють вивід із системи франчайзі, який не виконує законів франчайзінгового бізнесу. Франчайзі не є працівниками франчайзера. Франчайзі є незалежними власниками бізнесу. Навіть при наявності франчайзингового договору можуть виникати труднощі при контролі угод, здійснюваних франчайзі у своєму бізнесі. Вплив погано працюють франчайзингових підприємств. Багато споживачів сприймають кожне франчайзингову підприємство як частину одного ланцюга підприємств, що працюють під єдиним товарним знаком. І якщо який-небудь франчайзі погано веде свій бізнес, то це буде кидати тінь на всю франчайзингову систему. Недоплата або виплата внесків із запізненням. Франчайзер встановлюють структуру виплат за наданий сервіс, приймаючи за основу відсоток від загальної суми продажів у кожному підприємстві. Франчайзі зобов'язані надавати звіт про загальну суму продажів франчайзеру для того, щоб визначити суму оплати за сервіс. Франчайзі може спробувати приховати суму продаж і надати неповний звіт з тим, щоб занизити внесок своєму франчайзеру. Труднощі збереження конфіденційності комерційної таємниці. Робота будь-якої франчайзингової системи заснована на принципах і стандартах, є інтелектуальною власністю франчайзера. Ці принципи бізнесу являють собою комерційну таємницю і є основою успіху франчайзінгової системи. Франчайзі одержує доступ до комерційних секретів, проходячи навчання по програмі франчайзера. І хоча франчайзинговий договір забороняє франчайзі розголошувати подібну інформацію, все одно це трапляється. Франчайзеру складно з цим боротися, тому якщо йому не вдається виробити ефективні заходи, то вся франчайзингова система може сильно постраждати. Вихід з франчайзингової системи успішно працюючих франчайзі. Франчайзі може вважати, що франчайзингові відносини накладають на нього занадто великі обмеження й у результаті втратити інтерес до цього бізнесу. Розірвавши контракт із франчайзером він, можливо, захоче відкрити свій власний бізнес, який буде представляти пряму конкуренцію франчайзеру. Для того щоб уникнути всіх цих труднощів, франчайзори повинні дуже ретельно відбирати підприємців, яким вони хочуть продавати франшизи. Франчайзер повинен провести інтерв'ю з кожним кандидатом, метою якого буде визначити у франчайзі наявність якостей, необхідних для успішного ведення справи. Після того, як франчайзі стає частиною системи, франчайзер повинен спостерігати за тим, як йдуть його справи. Франчайзер повинен вміти швидко визначати назріваючі проблеми і негайно приймати рішення. Франчайзер повинен підтримувати безперервний зв'язок з франчайзі і дізнаватися від нього про нові ідеї і рішення вже існуючих проблем. Працюючи разом із франчайзі, франчайзори можуть уникнути проблем, які могли б завдати серйозної шкоди всій системі.
Невиконання контракту по франчайзинговому договорі. Франчайзі повинен дотримуватися правил франчайзингової системи. Ці правила сформульовані у франчайзинговому договорі і їх повинні виконувати всі франчайзі без винятку. Франчайзі можуть вносити свої пропозиції, але вони не можуть змінювати систему. Погляд на франчайзингову систему, як обмежуючу ініціативу франчайзі. На додаток до франчайзингового договору франчайзі повинен слідувати спеціальним правилам, що стосуються щоденних операцій у бізнесі та використання товарного знаку франшизи. Це все описано в програмі навчання франчайзера. Такі обмеження можуть стосуватися робочих годин, меж території, асортименту продукту і послуг, пропонованих споживачу. Франчайзі повинен дати згоду на прийняття цих обмежень до початку дії франчайзингового договору. Встановлення необхідного співпраці серед усіх франчайзі системи. Хоча франчайзі являє собою незалежного власника свого бізнесу, він є важливою сполучною ланкою в мережі власників франшизи. Кожен окремий франчайзі є товаришем по бізнесу. Не дивлячись на те, що франчайзі надають на ринок однаковий продукт і послуги, вони не є конкурентами. Відсутність підтримки з боку франчайзера. Потенційний франчайзі повинен уважно ознайомитися з роботою франчайзінгової системи, щоб визначити чи надає франчайзер необхідну підтримку по менеджменту чи веденню робіт. Підтримка франчайзера є найважливішим аспектом у франчайзингових відносинах. Франчайзі повинен визначити рівень підтримки до того, як почне діяти контракт. Недостатня підтримка з боку франчайзера підриває силу франчайзінгової системи. Визначення фінансової потужності франчайзера. Потенційні франчайзі повинні вивчити доступну інформацію про фінансове становище франчайзера. Може статися так, що франчайзер оголосить про банкрутство, що може привести до продажу франшизи чи її ануляції. До початку приведення у виконання франчайзінгового договору потенційний франчайзі повинен дуже ретельно ознайомитися з матеріалами, наданими франчайзером. Потенційному франчайзі варто зустрітися з іншими франчайзі цієї системи і визначити, як франчайзер виконує свої обіцянки по наданню послуг. Франчайзі повинен дізнатися чи є франчайзер членом місцевої асоціації франчайзингу. Якщо так, то франчайзер повинен виконувати вимоги Етичного Кодексу Асоціації. Так само варто відвідати місцеву Асоціацію Франчайзингу, щоб більше дізнатися про франчайзера.
2 Поняття і сутність лізингу
Розвиток ринкової економіки спричинило за собою розвиток форм інвестицій в засоби виробництва на основі фінансової оренди (лізингу), захисту прав власності, прав учасників інвестиційного процесу, забезпечення ефективності інвестування. Лізинг - це сукупність економічних і правових відносин, що виникають у зв'язку з реалізацією договору лізингу, в тому числі придбанням предмету лізингу. Договір лізингу - договір, відповідно до якого орендодавець (далі - лізингодавець) зобов'язується придбати у власність вказане орендарем (далі - лізингоодержувач) майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем. Лізингова діяльність - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його в лізинг. Предметом лізингу можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.
Суб'єктами лізингу є:
Лізингодавець - фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених та (або) власних засобів набуває в ході реалізації договору лізингу у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння й у користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу.
Лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і в користування відповідно до договору лізингу.
Продавець - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору купівлі-продажу з лізингодавцем продає лізингодавцю в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу. Продавець зобов'язаний передати предмет лізингу лізингодавцю чи лізингоодержувачу відповідно до умов договору купівлі-продажу. Продавець може одночасно виступати в якості лізингоодержувача в межах одного лізингового правовідношення.
Для реалізації лізингової діяльності повинні бути створені спеціальні лізингові компанії (фірми) - це комерційні організації виконують відповідно до законодавства Російської Федерації і зі своїми установчими документами функції лізингодавців. Засновниками лізингових компаній (фірм) можуть бути юридичні, фізичні особи, іноземні юридичні особи, що здійснює лізингову діяльність на території Російської Федерації. Лізингові компанії мають право залучати кошти юридичних і (або) фізичних осіб (резидентів Російської Федерації та нерезидентів Російської Федерації) для здійснення лізингової діяльності у встановленому законодавством України порядку.
Форми лізингу. Основними формами лізингу є: внутрішній лізинг, міжнародний лізинг, сублізинг. При здійсненні внутрішнього лізингу лізингодавець і лізингоодержувач є резидентами Російської Федерації. При здійсненні міжнародного лізингу лізингодавець чи лізингоодержувач є нерезидентом Російської Федерації. Договір лізингу може включати в себе умови надання додаткових послуг і проведення додаткових робіт. Додаткові послуги (роботи) - послуги (роботи) будь-якого роду, надані лізингодавцем як до початку користування, так і в процесі користування предметом лізингу лізингоодержувачем і безпосередньо пов'язані з реалізацією договору лізингу. Перелік, обсяг і вартість додаткових послуг (робіт) визначаються угодою сторін. Сублізинг - вид піднайму предмета лізингу, при якому лізингоодержувач за договором лізингу передає третім особам (лізингоодержувачам за договором сублізингу) у володіння і в користування за плату і на строк відповідно до умов договору сублізингу майно, отримане раніше від лізингодавця за договором лізингу і становить предмет лізингу. При передачі майна в сублізинг право вимоги до продавця переходить до лізингоодержувача за договором сублізингу. При передачі предмета лізингу в сублізинг обов'язковим є згода лізингодавця в писемній формі. Предмет лізингу, переданий у тимчасове володіння і користування лізингоодержувачу, є власністю лізингодавця. Право володіння та користування предметом лізингу переходить до лізингоодержувача в повному обсязі, якщо договором лізингу не встановлено інше. Право лізингодавця на розпорядження предметом лізингу включає право вилучити предмет лізингу з володіння та користування у лізингоодержувача у випадках і в порядку, які передбачені законодавством Російської Федерації і договором лізингу. У разі неперерахування лізингоодержувачем лізингових платежів більше двох разів поспіль після закінчення встановленого договором лізингу терміну платежу їх списання з рахунку лізингоодержувача здійснюється в безспірному порядку шляхом направлення лізингодавцем у банк або іншу кредитну організацію, в яких відкрито рахунок лізингоодержувача, розпорядження на списання з його рахунку грошових коштів в межах сум прострочених лізингових платежів. Безспірне списання грошових коштів не позбавляє лізингоодержувача права на звернення до суду. Лізингодавець має право вимагати дострокового розірвання договору лізингу і повернення в розумний строк лізингоодержувачем майна у випадках, передбачених законодавством Російської Федерації і договором лізингу. У цьому випадку всі витрати, пов'язані з поверненням майна, у тому числі витрати на його демонтаж, страхування та транспортування, несе лізингоодержувач.
Зміст договору лізингу. Договір лізингу незалежно від терміну укладається у письмовій формі. Для виконання своїх зобов'язань за договором лізингу суб'єкти лізингу укладають обов'язкові та супутні договори. До обов'язкових договорами належить договір купівлі-продажу. До супутніх договорами відносяться договір про залучення коштів, договір застави, договір гарантії, договір поручительства та інші. У договорі лізингу повинні бути зазначені дані, дозволяють точно встановити майно, яке підлягає передачі лізингоодержувачу в якості предмета лізингу. При відсутності цих даних у договорі лізингу умова про предмет, що підлягає передачі в лізинг, вважається не узгодженим сторонами, а договір лізингу не вважається укладеним.
Лізингові платежі. Під лізинговими платежами розуміється загальна сума платежів за договором лізингу за весь термін дії договору лізингу, до якої входить відшкодування витрат лізингодавця, пов'язаних з придбанням і передачею предмета лізингу лізингоодержувачу, відшкодування витрат, пов'язаних з наданням інших передбачених договором лізингу послуг, а також дохід лізингодавця. У загальну суму договору лізингу може включатися викупна ціна предмету лізингу, якщо договором лізингу передбачено перехід права власності на предмет лізингу до лізингоотримувача. Розмір, спосіб здійснення і періодичність лізингових платежів визначаються договором лізингу з урахуванням цього Закону.
3 Поняття і форми факторингу
Банк, здійснюючи обслуговування клієнтів, може надавати їм також факторингові послуги. Факторинг (англ. factoring від factor - агент, посередник) являє собою переуступку банку неоплачених боргових вимог, що виникають між контрагентами в процесі реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), і є різновидом торгово-комісійної операції. Мета факторингових операцій - своєчасне інкасування боргів для зниження втрат від відстрочки платежу та запобігання появи безнадійних боргів. Використання факторингу прискорює отримання більшої частини платежів, гарантує повне погашення заборгованостей, знижує витрати, пов'язані з веденням рахунків, і забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при наявності тимчасових фінансових труднощів у платників. У Росії факторингові операції стали застосовуватися вперше в Санкт-Петербурзі (Ленінграді) у 1989 р. та в подальшому отримали розповсюдження в багатьох банках країни. Для проведення таких операцій в банках створюються відділи або групи факторингу. Вони є відокремленими структурними підрозділами банків і володіють оборотними фондами, джерелом формування яких є власні кошти банку (прибуток, фонди), залучені факторингом кошти. Співвідношення між ними встановлюється правлінням банку. Крім того, якщо у факторингового відділу виникне потреба у залученні додаткових джерел для виконання своїх зобов'язань, банк надає йому короткостроковий кредит. Господарські органи можуть також надавати факторинговому відділу тимчасово вільні кошти на певний строк за плату, яка визначається в договорах за згодою сторін. Існують також і інші способи залучення коштів для діяльності факторингового відділу. Наприклад, залучення різних депозитів або випуск і продаж облігацій з фіксованим річним доходом. За рахунок свого прибутку факторинговий відділ (група) банку створює резервний фонд. Всі операції факторингового відділу враховуються на окремому активно-пасивному рахунку «Розрахунки банку за факторінговим операціях». В аналітичному обліку ведуться окремі рахунки в розрізі постачальників. Результати діяльності факторингового відділу включаються в загальний баланс банку. Факторинговий відділ можна умовно назвати «банк усередині банку». У факторингових операціях беруть участь три сторони: фактор-посередник, в ролі якого виступає банк в особі свого факторингового підрозділу; постачальник; покупець. Факторинг - це ризикована, але високорентабельна банківська операція, при якій процес розрахунків інтегрується з процесом кредитування у формі адекватної ринкової економіки. Завдяки факторингу створюються умови, при яких банк систематично спостерігає за фінансовим станом постачальників і платоспроможністю їх покупців. По складу послуг, що надаються факторинг може бути конвенційним або конфіденційним. Перший являє собою систему фінансового обслуговування клієнтів, що включає бухгалтерський облік, розрахунки з постачальниками і покупцями, страхування, кредитування, представництво і т.д. За клієнтом зберігається тільки виробнича функція. Підприємства при цій формі факторингу можуть відмовитися від збереження власного штату службовців, що виконують функції, які приймає на себе банк - організатор факторингу. Це сприяє скороченню витрат по виробництву і реалізації продукції при збереженні повної комерційної самостійності. Факторингове обслуговування подібного роду поєднується з «дисконтуванням фактур». Дисконтування полягає в тому, що банк як факторинг купує у свого клієнта право на отримання грошей від покупців, при цьому негайно зараховує йому на рахунок близько 80% вартості відвантаження, а решту суми - в обумовлений термін, незалежно від надходження грошей від дебітора. Це є, по суті, кредитом під товари відвантажені, за який клієнт платить обумовлений відсоток. Конфіденційний факторинг передбачає обмежений перелік послуг, до складу яких входять: придбання у підприємств-постачальників права на отримання платежу за товарними операціями від певного покупця або групи покупців; купівля у постачальників дебіторської заборгованості по товарах відвантажених і послугам що, але не сплачених у строк (прострочена дебіторська заборгованість); придбання векселів у своїх клієнтів.
Таким чином, суть конфіденційних факторингових операцій полягає в тому, що банк (відділ факторингу) за рахунок своїх коштів гарантує постачальнику оплату виставлених ним на певних платників платіжних вимог-доручень негайно в день пред'явлення на інкасо. У свою чергу, постачальник передає факторингового відділу банку право подальшого отримання належних йому платежів від цих покупців. Дострокова (до отримання платежу, безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог-доручень постачальника фактично означає надання йому факторинговими відділом банку кредиту, який ліквідує ризик несвоєчасного надходження постачальнику платежу і виключає залежність його фінансового стану від платоспроможності покупця. У результаті, отримавши негайно кошти на свій рахунок, клієнт факторингу має можливість, у свою чергу, без затримки розраховуватися зі своїми постачальниками, що сприяє прискоренню розрахунків і скорочення неплатежів. Факторингові послуги оплачуються за встановленими в угоді сторін ставками, які за своїм економічним змістом є відсотком за кредит і комісійними за посередницькі операції. Плата за факторингові послуги відрізняється великою диференціацією в різних регіонах Росії.
Форми факторингу. Факторинг може бути відкритим і закритим. Відкритий факторинг - це форма факторингової послуги, при якій платник повідомлений про те, що постачальник переуступає право отримання грошей факторингового відділу банку, який вказується в розрахункових документах як отримувач грошей від покупця. Закритий факторинг - свою назву одержав у зв'язку з тим, що є прихованим джерелом коштів для кредитування постачальників товарів, так як ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний про переуступку рахунків-фактур факторингового відділу банку. У даному випадку платник веде розрахунки з самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати отримані гроші факторингового відділу банку. Взаємовідносини факторингового відділу і постачальника щодо здійснення операцій регулюються договором. У договорі передбачаються умови вчинення кредитно-розрахункових операцій; реквізити платіжних вимог; частка сум платежу відділом від суми по операціях факторингу, розмір компенсаційного винагороди; умови розірвання факторингового договору й інші умови на розсуд сторін. У ньому також обмовляється відповідальність сторін у разі невиконання або неналежного виконання взятих на себе зобов'язань. Враховуючи високий ступінь ризику факторингових операцій, відділ приймає рішення про укладення договору на обслуговування після вивчення фінансового стану можливого клієнта та його перспектив. Якщо одна зі сторін є юридична особа іншої країни, то факторинг носить назву зовнішнього.
Висновок
Роль нетрадиційних джерел фінансування в економіці будь-якої країни надзвичайно велика. Аналізуючи теорію, видно, що лізинг, франчайзинг і факторинг регулярно розвиваються і удосконалюються.
Можна зробити висновки про досить грамотному функціонуванні бізнесу в даних формах. Франчайзинг може бути визначений, як спосіб доставки продукції або послуг споживачеві, спосіб розвитку бізнесу і завоювання ринку під ім'ям вже сформувалася компанії, практично минаю ризики і отримуючи відразу вагомий прибуток. Лізинг корисний починаючим компаніям тим, що в розпорядження дається обладнання, приміщення, дозволяючи розпочати бізнес практично без участі великих одноразових капіталовкладень. Факторинг ж дозволяє своєчасне інкасування боргів для зниження втрат від відстрочки платежу та запобігання появи безнадійних боргів. Саме ці форми ведення бізнесу дозволяють отримати можливість використовувати вже відпрацьовані й підтверджені технології, вже відому і популярну марку, можливість навчатися і одержувати по ходу справи необхідні консультації.
Список літератури
I. Нормативно-законодавчі акти
1. ФЗ «Про ринок цінних паперів» № 39 - ФЗ від 22.04.1996 р. в ред. ФЗ № 121 від 07.08.01 р.
II. Підручники та навчально-методична література
2. Брагінський, М.І. Витрянский В.В. Договірне право. Книга третя / М.І. Брагінський. - М.: Статут, 2004-306 с.
3. Зав'ялов, Н. Імідж-все. Школа своєї справи 01 / Н. Зав'ялов. - Спб.: 2006. - 76 с.
4. Ленц, Є. Ритейл-франшизи. Секрет фірми / Є. Ленц. - 2005-10 с.
5. Новосельцев, О. Оцінка комерційної концесії / О. Новосельцев. - Господарство і право: 2000-247 с.
6. Паніна, М. Фаза активного розвитку франчайзингу на російському ринку / М. Паніна, 2006-59 с.
7. Гроші, кредит, банки. Експрес-курс: навчальний посібник / під ред. О.І. Лаврушина. М: КНОРУС, 2007-130 с.
8. Міжнародні економічні відносини: Підручник для вузів / під ред. Є.В. Рибалкіна. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007-175 с.
III. Електронні ресурси
9. Магазин франшиз і все про франчайзинг. - Режим доступу: http://www.deloshop.ru
10. Купівля франчайзингу. - Режим доступу: http://www. buybrand.ru
1.4 Недоліки франчайзингу
Як бізнес концепція франчайзинг завжди пропонує багато переваг і для франчайзі, і для франчайзера. Але є і недоліки. Коли ви звертаєтеся до франчайзингу необхідно розглядати і переваги, і недоліки. Ось що потрібно взяти до уваги обом сторонам.
Неможливість завершити відносини з франчайзі, який не дотримується правил системи. Франчайзинговий договір визначає природу відносин між франчайзером і франчайзі. Франчайзинговий договір передбачає ряд положень, що захищають франчайзі. Ці положення передбачають неможливість для франчайзера розірвати контракт із франчайзі. Але разом з тим такі положення ускладнюють вивід із системи франчайзі, який не виконує законів франчайзінгового бізнесу. Франчайзі не є працівниками франчайзера. Франчайзі є незалежними власниками бізнесу. Навіть при наявності франчайзингового договору можуть виникати труднощі при контролі угод, здійснюваних франчайзі у своєму бізнесі. Вплив погано працюють франчайзингових підприємств. Багато споживачів сприймають кожне франчайзингову підприємство як частину одного ланцюга підприємств, що працюють під єдиним товарним знаком. І якщо який-небудь франчайзі погано веде свій бізнес, то це буде кидати тінь на всю франчайзингову систему. Недоплата або виплата внесків із запізненням. Франчайзер встановлюють структуру виплат за наданий сервіс, приймаючи за основу відсоток від загальної суми продажів у кожному підприємстві. Франчайзі зобов'язані надавати звіт про загальну суму продажів франчайзеру для того, щоб визначити суму оплати за сервіс. Франчайзі може спробувати приховати суму продаж і надати неповний звіт з тим, щоб занизити внесок своєму франчайзеру. Труднощі збереження конфіденційності комерційної таємниці. Робота будь-якої франчайзингової системи заснована на принципах і стандартах, є інтелектуальною власністю франчайзера. Ці принципи бізнесу являють собою комерційну таємницю і є основою успіху франчайзінгової системи. Франчайзі одержує доступ до комерційних секретів, проходячи навчання по програмі франчайзера. І хоча франчайзинговий договір забороняє франчайзі розголошувати подібну інформацію, все одно це трапляється. Франчайзеру складно з цим боротися, тому якщо йому не вдається виробити ефективні заходи, то вся франчайзингова система може сильно постраждати. Вихід з франчайзингової системи успішно працюючих франчайзі. Франчайзі може вважати, що франчайзингові відносини накладають на нього занадто великі обмеження й у результаті втратити інтерес до цього бізнесу. Розірвавши контракт із франчайзером він, можливо, захоче відкрити свій власний бізнес, який буде представляти пряму конкуренцію франчайзеру. Для того щоб уникнути всіх цих труднощів, франчайзори повинні дуже ретельно відбирати підприємців, яким вони хочуть продавати франшизи. Франчайзер повинен провести інтерв'ю з кожним кандидатом, метою якого буде визначити у франчайзі наявність якостей, необхідних для успішного ведення справи. Після того, як франчайзі стає частиною системи, франчайзер повинен спостерігати за тим, як йдуть його справи. Франчайзер повинен вміти швидко визначати назріваючі проблеми і негайно приймати рішення. Франчайзер повинен підтримувати безперервний зв'язок з франчайзі і дізнаватися від нього про нові ідеї і рішення вже існуючих проблем. Працюючи разом із франчайзі, франчайзори можуть уникнути проблем, які могли б завдати серйозної шкоди всій системі.
Невиконання контракту по франчайзинговому договорі. Франчайзі повинен дотримуватися правил франчайзингової системи. Ці правила сформульовані у франчайзинговому договорі і їх повинні виконувати всі франчайзі без винятку. Франчайзі можуть вносити свої пропозиції, але вони не можуть змінювати систему. Погляд на франчайзингову систему, як обмежуючу ініціативу франчайзі. На додаток до франчайзингового договору франчайзі повинен слідувати спеціальним правилам, що стосуються щоденних операцій у бізнесі та використання товарного знаку франшизи. Це все описано в програмі навчання франчайзера. Такі обмеження можуть стосуватися робочих годин, меж території, асортименту продукту і послуг, пропонованих споживачу. Франчайзі повинен дати згоду на прийняття цих обмежень до початку дії франчайзингового договору. Встановлення необхідного співпраці серед усіх франчайзі системи. Хоча франчайзі являє собою незалежного власника свого бізнесу, він є важливою сполучною ланкою в мережі власників франшизи. Кожен окремий франчайзі є товаришем по бізнесу. Не дивлячись на те, що франчайзі надають на ринок однаковий продукт і послуги, вони не є конкурентами. Відсутність підтримки з боку франчайзера. Потенційний франчайзі повинен уважно ознайомитися з роботою франчайзінгової системи, щоб визначити чи надає франчайзер необхідну підтримку по менеджменту чи веденню робіт. Підтримка франчайзера є найважливішим аспектом у франчайзингових відносинах. Франчайзі повинен визначити рівень підтримки до того, як почне діяти контракт. Недостатня підтримка з боку франчайзера підриває силу франчайзінгової системи. Визначення фінансової потужності франчайзера. Потенційні франчайзі повинні вивчити доступну інформацію про фінансове становище франчайзера. Може статися так, що франчайзер оголосить про банкрутство, що може привести до продажу франшизи чи її ануляції. До початку приведення у виконання франчайзінгового договору потенційний франчайзі повинен дуже ретельно ознайомитися з матеріалами, наданими франчайзером. Потенційному франчайзі варто зустрітися з іншими франчайзі цієї системи і визначити, як франчайзер виконує свої обіцянки по наданню послуг. Франчайзі повинен дізнатися чи є франчайзер членом місцевої асоціації франчайзингу. Якщо так, то франчайзер повинен виконувати вимоги Етичного Кодексу Асоціації. Так само варто відвідати місцеву Асоціацію Франчайзингу, щоб більше дізнатися про франчайзера.
2 Поняття і сутність лізингу
Розвиток ринкової економіки спричинило за собою розвиток форм інвестицій в засоби виробництва на основі фінансової оренди (лізингу), захисту прав власності, прав учасників інвестиційного процесу, забезпечення ефективності інвестування. Лізинг - це сукупність економічних і правових відносин, що виникають у зв'язку з реалізацією договору лізингу, в тому числі придбанням предмету лізингу. Договір лізингу - договір, відповідно до якого орендодавець (далі - лізингодавець) зобов'язується придбати у власність вказане орендарем (далі - лізингоодержувач) майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем. Лізингова діяльність - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його в лізинг. Предметом лізингу можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.
Суб'єктами лізингу є:
Лізингодавець - фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених та (або) власних засобів набуває в ході реалізації договору лізингу у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння й у користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу.
Лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і в користування відповідно до договору лізингу.
Продавець - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору купівлі-продажу з лізингодавцем продає лізингодавцю в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу. Продавець зобов'язаний передати предмет лізингу лізингодавцю чи лізингоодержувачу відповідно до умов договору купівлі-продажу. Продавець може одночасно виступати в якості лізингоодержувача в межах одного лізингового правовідношення.
Для реалізації лізингової діяльності повинні бути створені спеціальні лізингові компанії (фірми) - це комерційні організації виконують відповідно до законодавства Російської Федерації і зі своїми установчими документами функції лізингодавців. Засновниками лізингових компаній (фірм) можуть бути юридичні, фізичні особи, іноземні юридичні особи, що здійснює лізингову діяльність на території Російської Федерації. Лізингові компанії мають право залучати кошти юридичних і (або) фізичних осіб (резидентів Російської Федерації та нерезидентів Російської Федерації) для здійснення лізингової діяльності у встановленому законодавством України порядку.
Форми лізингу. Основними формами лізингу є: внутрішній лізинг, міжнародний лізинг, сублізинг. При здійсненні внутрішнього лізингу лізингодавець і лізингоодержувач є резидентами Російської Федерації. При здійсненні міжнародного лізингу лізингодавець чи лізингоодержувач є нерезидентом Російської Федерації. Договір лізингу може включати в себе умови надання додаткових послуг і проведення додаткових робіт. Додаткові послуги (роботи) - послуги (роботи) будь-якого роду, надані лізингодавцем як до початку користування, так і в процесі користування предметом лізингу лізингоодержувачем і безпосередньо пов'язані з реалізацією договору лізингу. Перелік, обсяг і вартість додаткових послуг (робіт) визначаються угодою сторін. Сублізинг - вид піднайму предмета лізингу, при якому лізингоодержувач за договором лізингу передає третім особам (лізингоодержувачам за договором сублізингу) у володіння і в користування за плату і на строк відповідно до умов договору сублізингу майно, отримане раніше від лізингодавця за договором лізингу і становить предмет лізингу. При передачі майна в сублізинг право вимоги до продавця переходить до лізингоодержувача за договором сублізингу. При передачі предмета лізингу в сублізинг обов'язковим є згода лізингодавця в писемній формі. Предмет лізингу, переданий у тимчасове володіння і користування лізингоодержувачу, є власністю лізингодавця. Право володіння та користування предметом лізингу переходить до лізингоодержувача в повному обсязі, якщо договором лізингу не встановлено інше. Право лізингодавця на розпорядження предметом лізингу включає право вилучити предмет лізингу з володіння та користування у лізингоодержувача у випадках і в порядку, які передбачені законодавством Російської Федерації і договором лізингу. У разі неперерахування лізингоодержувачем лізингових платежів більше двох разів поспіль після закінчення встановленого договором лізингу терміну платежу їх списання з рахунку лізингоодержувача здійснюється в безспірному порядку шляхом направлення лізингодавцем у банк або іншу кредитну організацію, в яких відкрито рахунок лізингоодержувача, розпорядження на списання з його рахунку грошових коштів в межах сум прострочених лізингових платежів. Безспірне списання грошових коштів не позбавляє лізингоодержувача права на звернення до суду. Лізингодавець має право вимагати дострокового розірвання договору лізингу і повернення в розумний строк лізингоодержувачем майна у випадках, передбачених законодавством Російської Федерації і договором лізингу. У цьому випадку всі витрати, пов'язані з поверненням майна, у тому числі витрати на його демонтаж, страхування та транспортування, несе лізингоодержувач.
Зміст договору лізингу. Договір лізингу незалежно від терміну укладається у письмовій формі. Для виконання своїх зобов'язань за договором лізингу суб'єкти лізингу укладають обов'язкові та супутні договори. До обов'язкових договорами належить договір купівлі-продажу. До супутніх договорами відносяться договір про залучення коштів, договір застави, договір гарантії, договір поручительства та інші. У договорі лізингу повинні бути зазначені дані, дозволяють точно встановити майно, яке підлягає передачі лізингоодержувачу в якості предмета лізингу. При відсутності цих даних у договорі лізингу умова про предмет, що підлягає передачі в лізинг, вважається не узгодженим сторонами, а договір лізингу не вважається укладеним.
Лізингові платежі. Під лізинговими платежами розуміється загальна сума платежів за договором лізингу за весь термін дії договору лізингу, до якої входить відшкодування витрат лізингодавця, пов'язаних з придбанням і передачею предмета лізингу лізингоодержувачу, відшкодування витрат, пов'язаних з наданням інших передбачених договором лізингу послуг, а також дохід лізингодавця. У загальну суму договору лізингу може включатися викупна ціна предмету лізингу, якщо договором лізингу передбачено перехід права власності на предмет лізингу до лізингоотримувача. Розмір, спосіб здійснення і періодичність лізингових платежів визначаються договором лізингу з урахуванням цього Закону.
3 Поняття і форми факторингу
Банк, здійснюючи обслуговування клієнтів, може надавати їм також факторингові послуги. Факторинг (англ. factoring від factor - агент, посередник) являє собою переуступку банку неоплачених боргових вимог, що виникають між контрагентами в процесі реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), і є різновидом торгово-комісійної операції. Мета факторингових операцій - своєчасне інкасування боргів для зниження втрат від відстрочки платежу та запобігання появи безнадійних боргів. Використання факторингу прискорює отримання більшої частини платежів, гарантує повне погашення заборгованостей, знижує витрати, пов'язані з веденням рахунків, і забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при наявності тимчасових фінансових труднощів у платників. У Росії факторингові операції стали застосовуватися вперше в Санкт-Петербурзі (Ленінграді) у 1989 р. та в подальшому отримали розповсюдження в багатьох банках країни. Для проведення таких операцій в банках створюються відділи або групи факторингу. Вони є відокремленими структурними підрозділами банків і володіють оборотними фондами, джерелом формування яких є власні кошти банку (прибуток, фонди), залучені факторингом кошти. Співвідношення між ними встановлюється правлінням банку. Крім того, якщо у факторингового відділу виникне потреба у залученні додаткових джерел для виконання своїх зобов'язань, банк надає йому короткостроковий кредит. Господарські органи можуть також надавати факторинговому відділу тимчасово вільні кошти на певний строк за плату, яка визначається в договорах за згодою сторін. Існують також і інші способи залучення коштів для діяльності факторингового відділу. Наприклад, залучення різних депозитів або випуск і продаж облігацій з фіксованим річним доходом. За рахунок свого прибутку факторинговий відділ (група) банку створює резервний фонд. Всі операції факторингового відділу враховуються на окремому активно-пасивному рахунку «Розрахунки банку за факторінговим операціях». В аналітичному обліку ведуться окремі рахунки в розрізі постачальників. Результати діяльності факторингового відділу включаються в загальний баланс банку. Факторинговий відділ можна умовно назвати «банк усередині банку». У факторингових операціях беруть участь три сторони: фактор-посередник, в ролі якого виступає банк в особі свого факторингового підрозділу; постачальник; покупець. Факторинг - це ризикована, але високорентабельна банківська операція, при якій процес розрахунків інтегрується з процесом кредитування у формі адекватної ринкової економіки. Завдяки факторингу створюються умови, при яких банк систематично спостерігає за фінансовим станом постачальників і платоспроможністю їх покупців. По складу послуг, що надаються факторинг може бути конвенційним або конфіденційним. Перший являє собою систему фінансового обслуговування клієнтів, що включає бухгалтерський облік, розрахунки з постачальниками і покупцями, страхування, кредитування, представництво і т.д. За клієнтом зберігається тільки виробнича функція. Підприємства при цій формі факторингу можуть відмовитися від збереження власного штату службовців, що виконують функції, які приймає на себе банк - організатор факторингу. Це сприяє скороченню витрат по виробництву і реалізації продукції при збереженні повної комерційної самостійності. Факторингове обслуговування подібного роду поєднується з «дисконтуванням фактур». Дисконтування полягає в тому, що банк як факторинг купує у свого клієнта право на отримання грошей від покупців, при цьому негайно зараховує йому на рахунок близько 80% вартості відвантаження, а решту суми - в обумовлений термін, незалежно від надходження грошей від дебітора. Це є, по суті, кредитом під товари відвантажені, за який клієнт платить обумовлений відсоток. Конфіденційний факторинг передбачає обмежений перелік послуг, до складу яких входять: придбання у підприємств-постачальників права на отримання платежу за товарними операціями від певного покупця або групи покупців; купівля у постачальників дебіторської заборгованості по товарах відвантажених і послугам що, але не сплачених у строк (прострочена дебіторська заборгованість); придбання векселів у своїх клієнтів.
Таким чином, суть конфіденційних факторингових операцій полягає в тому, що банк (відділ факторингу) за рахунок своїх коштів гарантує постачальнику оплату виставлених ним на певних платників платіжних вимог-доручень негайно в день пред'явлення на інкасо. У свою чергу, постачальник передає факторингового відділу банку право подальшого отримання належних йому платежів від цих покупців. Дострокова (до отримання платежу, безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог-доручень постачальника фактично означає надання йому факторинговими відділом банку кредиту, який ліквідує ризик несвоєчасного надходження постачальнику платежу і виключає залежність його фінансового стану від платоспроможності покупця. У результаті, отримавши негайно кошти на свій рахунок, клієнт факторингу має можливість, у свою чергу, без затримки розраховуватися зі своїми постачальниками, що сприяє прискоренню розрахунків і скорочення неплатежів. Факторингові послуги оплачуються за встановленими в угоді сторін ставками, які за своїм економічним змістом є відсотком за кредит і комісійними за посередницькі операції. Плата за факторингові послуги відрізняється великою диференціацією в різних регіонах Росії.
Форми факторингу. Факторинг може бути відкритим і закритим. Відкритий факторинг - це форма факторингової послуги, при якій платник повідомлений про те, що постачальник переуступає право отримання грошей факторингового відділу банку, який вказується в розрахункових документах як отримувач грошей від покупця. Закритий факторинг - свою назву одержав у зв'язку з тим, що є прихованим джерелом коштів для кредитування постачальників товарів, так як ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний про переуступку рахунків-фактур факторингового відділу банку. У даному випадку платник веде розрахунки з самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати отримані гроші факторингового відділу банку. Взаємовідносини факторингового відділу і постачальника щодо здійснення операцій регулюються договором. У договорі передбачаються умови вчинення кредитно-розрахункових операцій; реквізити платіжних вимог; частка сум платежу відділом від суми по операціях факторингу, розмір компенсаційного винагороди; умови розірвання факторингового договору й інші умови на розсуд сторін. У ньому також обмовляється відповідальність сторін у разі невиконання або неналежного виконання взятих на себе зобов'язань. Враховуючи високий ступінь ризику факторингових операцій, відділ приймає рішення про укладення договору на обслуговування після вивчення фінансового стану можливого клієнта та його перспектив. Якщо одна зі сторін є юридична особа іншої країни, то факторинг носить назву зовнішнього.
Висновок
Роль нетрадиційних джерел фінансування в економіці будь-якої країни надзвичайно велика. Аналізуючи теорію, видно, що лізинг, франчайзинг і факторинг регулярно розвиваються і удосконалюються.
Можна зробити висновки про досить грамотному функціонуванні бізнесу в даних формах. Франчайзинг може бути визначений, як спосіб доставки продукції або послуг споживачеві, спосіб розвитку бізнесу і завоювання ринку під ім'ям вже сформувалася компанії, практично минаю ризики і отримуючи відразу вагомий прибуток. Лізинг корисний починаючим компаніям тим, що в розпорядження дається обладнання, приміщення, дозволяючи розпочати бізнес практично без участі великих одноразових капіталовкладень. Факторинг ж дозволяє своєчасне інкасування боргів для зниження втрат від відстрочки платежу та запобігання появи безнадійних боргів. Саме ці форми ведення бізнесу дозволяють отримати можливість використовувати вже відпрацьовані й підтверджені технології, вже відому і популярну марку, можливість навчатися і одержувати по ходу справи необхідні консультації.
Список літератури
I. Нормативно-законодавчі акти
1. ФЗ «Про ринок цінних паперів» № 39 - ФЗ від 22.04.1996 р. в ред. ФЗ № 121 від 07.08.01 р.
II. Підручники та навчально-методична література
2. Брагінський, М.І. Витрянский В.В. Договірне право. Книга третя / М.І. Брагінський. - М.: Статут, 2004-306 с.
3. Зав'ялов, Н. Імідж-все. Школа своєї справи 01 / Н. Зав'ялов. - Спб.: 2006. - 76 с.
4. Ленц, Є. Ритейл-франшизи. Секрет фірми / Є. Ленц. - 2005-10 с.
5. Новосельцев, О. Оцінка комерційної концесії / О. Новосельцев. - Господарство і право: 2000-247 с.
6. Паніна, М. Фаза активного розвитку франчайзингу на російському ринку / М. Паніна, 2006-59 с.
7. Гроші, кредит, банки. Експрес-курс: навчальний посібник / під ред. О.І. Лаврушина. М: КНОРУС, 2007-130 с.
8. Міжнародні економічні відносини: Підручник для вузів / під ред. Є.В. Рибалкіна. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007-175 с.
III. Електронні ресурси
9. Магазин франшиз і все про франчайзинг. - Режим доступу: http://www.deloshop.ru
10. Купівля франчайзингу. - Режим доступу: http://www. buybrand.ru