Необхідність та передумови виникнення і застосування грошей

Дорогоцінні метали мають ряд природних властивостей, які роблять їх найбільш придатними для виконання суспільних функцій загального еквівалента. Це: однорідність, подільність, безвідходність, портативність, зручність транспортування, збереженість, універсальний засіб накопичення, скарб.
Таким чином, в результаті природного відбору грошових матеріалів роль грошей на тривалий час закріплюється за дорогоцінними металами.
Узагальнюючи всі вимоги до властивостей грошей з позиції філогенетичного підходу, можна дати таке визначення грошей: гроші - це загальновизнана максимально ліквідне багатство.
1.3 Онтогенетический аналіз історії та причин появи грошей
В даний час теорія онтогенезу розроблена лише стосовно до золота. Зміст онтогенетичного пояснення перетворення золота в гроші грунтується на наступних світоглядних положеннях: гроші виникли стихійно в процесі природно-історичного розвитку товарного господарства; науковий аналіз процесу виходить з готових результатів еволюції; вихідний пункт пояснення - подвійність товару, його двояка цінність: як корисного блага і як предмета обміну на інший товар.
Причини появи грошей протікає в протиріччі, закладеному в товарі, суперечності між його споживною вартістю і вартістю:
· Як споживчі вартості всі товари якісно різнорідні і кількісно несумірні, мають різну корисність;
· Як вартість товари однорідні і якісно сумірні. Внаслідок того в процесі обміну відбувається зіставлення і прирівняти самих екзотичних речей [8, с.14].
Внутрішні суперечності товару виявляються поза його товарного тіла, в процесі обміну. Поки товар не винесено на ринок, його не можна оцінити. Єдине можливе умова вимірювання його ціни полягає в тому, щоб його зіставити з іншими товарами. Цей спосіб вираження витрат, пов'язаних з виробництвом товару, називається міновою вартістю.
Послідовний розвиток мінової вартості товару призводить до розгортання внутрішніх суперечностей товару зовні, виникнення зовнішніх протилежностей, поділу товарного світу на два полюси і протистояння товарів і грошей. Показати перетворення золота в гроші при онтогенетичному аналізі - значить простежити розвиток вираження вартості, який проявляється в ціні товару, від найпростішого способу, ледь помітного у прямому обміні одного товару на інший, аж до самої грошової форми.
У ході логічних пояснень виділяється чотири логічних етапу аналізу еволюції товарно-грошових відносин при переході до грошового обігу.
Перший етап онтогенетичного аналізу - відносини купівлі-продажу одного товару на інший товар постають першої і елементарною формою вираження вартості. Вона визначається як проста, одинична форма вартості.
Однак одинична форма вартості зовсім не так проста, як здається. У ній криється сутність наступних форм вартості, в тому числі і кінцевою, найрозвиненішою, грошової форми. Проста форма вартості включає два полюси товарного обміну. На одному полюсі знаходиться товар, який шукає вираження своєї вартості, на іншому - товар, який служить йому матеріалом для вираження своєї вартості. Перший товар відіграє активну роль, другий - пасивну.
Обидва полюси виразу вартості - відносна та еквівалентна форми - обов'язково припускають один одного. Але разом з тим вони виключають один одного: один і той же товар не може в межах даного мінового відношення виступати і як відносної форми вартості, і в ролі еквівалентної форми. Отже, два полюси виразу вартості представляють собою єдність протилежностей.
Вираз вартості одного товару шляхом прирівнювання його до іншого, якісно відрізняється від нього, обумовлює можливість зміни пропорцій обміну, оскільки витрати на їх створення можуть варіюватися. Так, на динаміку співвідношення здатні вплинути зміни в умовах виробництва як цукру, так і масла.
Особливо важливим в теорії онтогенезу є з'ясування сенсу поняття "еквівалент", оскільки дана дефініція безпосередньо включається у визначення грошей. Відзначимо, що значення еквівалента в соціальній теорії еволюції грошей аналогічно поняттю "валентність" хімічного елемента.
Товар, який грає по відношенню до іншого товару роль еквівалента, знаходить ряд особливостей внаслідок специфічної ролі в обміні. Товар-еквівалент володіє споживчою вартістю, яка реалізується в споживанні і зумовленої його корисністю для інших товаровиробників. Але поки він постає еквівалентом, його призначення полягає в тому, щоб сприяти обміну, слугуватиме загальним дзеркалом, в яке виглядають інші товари. Як корисний товар цукор може бути спожито. Як товар-еквівалент він використовується для того, щоб масло дізналося свою ціну, але при цьому цукор ніколи не висловить свою ціну в іншій кількості цукру.
Проста або випадкова форма вартості є характеристикою початкового етапу аналізу еволюції товарного обміну. Її "прив'язка" до місця в історії суспільства пов'язана з вказівкою на те, що обмін товарів ще тільки зароджується, носить спорадичний характер. Виникає одиничний еквівалент, тобто ціна одного товару може виражатися тільки через іншу єдиний товар. Це сама архаїчна форма вартості. З неї починається історія товарного господарства. Світ товарів ще був дуже мізерний, речі обмінювалися від випадку до випадку, і одному товару в процесі обміну протистояло не безліч інших, а - один-єдиний.
Відзначимо, прямий товарообмін може іноді опинитися ефективніше і вигідніше, ніж обмін за допомогою посередника, навіть якщо в даній якості виступає золото. Розвиток і ускладнення обміну несе із собою додаткові витрати [8, с.16].
Другий етап онтогенетичного аналізу - розвиненіша ринку означає множення товарів, що надходять на нього. Обмін товарів стає частим явищем. Коли при зростанні пропозиції окремий товар можна обміняти на який-небудь конкретний товар з деякого безлічі. В результаті збільшується потенціал різних варіантів обміну одного виду товарів на інші види, а з ними і низка простих виразів вартості товару. Причому цей ряд може бути подовжений як завгодно. З'являється повна форма вартості товару.
Дана форма вартості характеризується ще зберігається обмін товару на товар. Однак це вже не безпосереднє вименіваніе корисної речі. Еквівалент для реалізованого товару стає множинним, що породжує специфічні проблеми.
Труднощі реалізації товару та придбання необхідної речі посилюються разом із множення товарів, пропонованих на ринку, ланцюжка обмінів утворюють вкрай строкату мозаїку. Обмежені еквівалентні форми виключають з обміну інші.
Разом з тим, повна форма вартості породжує і шляхи вирішення, зняття проблеми. Вона полягає в об'єднанні всіх проміжних угод. У разі стихійної реалізації даної або формується загальний еквівалент.
Третій етап - на регіональних ринках стихійно виділяються головні предмети обміну, найбільш ходові товари, які володіють достатньою ліквідністю, тобто можуть бути обмінені на інший товар у будь-який момент часу. Виникає загальний товар-еквівалент.
Якщо в оцінці повної і загальної форм вартості підходити математично, то вони тотожні: рівність повинна залишатися рівністю незалежно від заміни правої частини на ліву і лівої на праву. Однак з економічної точки зору повна і загальна форми вартості різні і якісно і кількісно. При повній формі вартості є безліч еквівалентів, при загальній - нехай на рівні регіону, але один.
На третьому етапі обмін починає здійснюватися через посередника - загальний товар-еквівалент. У результаті виникнення загальної форми вартості товари втрачається здатність прямого обміну на інші товари. Вони висловлюють свої вартості, по-перше, просто, оскільки зникає безліч посередників, по-друге, одноманітно.
Загальний еквівалент стає єдиним для регіону. Кожен товар виражає свою вартість в одному і тому ж еквіваленті, і це правило поширюється на будь-який знову з'являється на ринку товар. Таким чином, всі товари по відношенню до одного товару-посередника виявляються розрізняються лише кількісно.
З точки зору філогенетичного підходу формування загального еквівалента означає появу товарних грошей.
Четвертий етап онтогенетичного аналізу - на даному етапі загальна форма вартості "дозріває" до появи ціни, тобто грошового вираження вартості. Усунення регіональних бар'єрів веде до появи єдиних національних господарських зв'язків і міжнародного ринку. Разом з ними розвивається товар-посередник. Коли роль посередника починає виконувати дорогоцінні метали, фактично з'являються реальні гроші.
Специфічний товар, з натуральною формою якого зростається еквівалентна форма як його суспільної монополії, стає грошовим товаром. Цей привілей в товарному світі завоювало золото, грошовий еквівалент стає всеосяжним. З появою грошей все ціни товарів приймають однакове вираження, вони стають порівнянні. Лише ціна грошей не має єдиного значення. З виникненням грошей процес обміну приймає класичний вигляд: Т - Д - Т.
Товарообмін включає два етапи: спочатку будь-який товар обмінюється на гроші, продається; потім купується інший товар, що володіє конкретними корисними властивостями.
Які найважливіші причини зробили золото грошима? Це така природна матерія, всі екземпляри якої володіють однаковим громадським якістю, тому відмінності носять чисто кількісний характер.
З позиції онтологічного підходу дається таке визначення грошей. Гроші - це золото, що виконує роль загального еквівалента. З точки зору онтологічного підходу еволюція еквівалента з виникненням грошей завершується. Усі наступні модифікації постають результатом розвитку функцій грошей.
Золото в якості грошей, виділяючись і товарного світу, подвоює властивості. Воно має двоїстої споживчою вартістю і двоїстої вартістю [8, с.19].

2. ЕВОЛЮЦІЯ ГРОШЕЙ У СУЧАСНІЙ ЦИВІЛІЗАЦІЇ
2.1 Значення грошей в історії цивілізації: гроші в Стародавній Греції і Стародавньому Римі
Гроші є економічним благом у силу своєї корисності: на них є попит, вони задовольняють певну потребу, а також підпорядковуються основоположному економічному принципом обмеженості і цінності [24, с.270].
Опишемо історію грошей і банків на прикладі Стародавнього світу. Свою монету в Стародавній Греції випускали 1136 міст. Можна уявити собі труднощі фінансового і торгового спілкування. Торговцям, і не тільки їм, що приїхали в інше місто, необхідно було обмінювати свої монети на монети іншого курсу і взагалі іншої грошової системи. Діловим центром поліса була агора. Там і розташовувалися міняйла-трапезіти. Трапеза означає буквально "людина за столом". На афінської агори контори трапезітів займали цілий кут.
В Афінах IV століття до н.е. було не менше 26 трапезітів, а по всій Греції відомо 33 міста, де були трапези. Перевірка монет була справою далеко непростим і вимагала високої кваліфікації. Потрібно було знати вміст металу в монетах, курс різних монет і окремих полісів, визначати ступінь зносу монет, передбачити можливість перечеканкі або взагалі появи фальшивих. За обмін стягували певну плату аплаге.
Накопичивши кошти, трапезіти не стали їх тримати (зберігати) в храмі або банку, а вважали за краще давати клієнтам кредити спочатку за свій рахунок, а потім і за рахунок внесків інших клієнтів.
Відсутність бюрократичних заборон також зіграло свою позитивну роль. Перше літературне згадування про трапезах відноситься приблизно до 520 році до н.е., але вже до кінця століття обмінні трапези стали за своїми функціями банками, а колишні міняйли перетворилися на банкірів.
Кредитуванням в Древній Греції займалися і до виникнення трапез. Це робили храми. Збереження грошових коштів - внесків і запасів - гарантувалася. Для цього існувала певна система. Територія храмів і дороги до них були священними і охоронялися. Храми були захищені поселеннями союзів грецьких племен - амфіктіоніі ("володіють землями навколо храму"). Особливо відомими були святилища в Елліде, Дельфах, Коринфі, на острові Делос.
Завдяки розкопкам Делосского храму стала відома система зберігання грошових коштів. Вона умовно названа "економікою горщиків". Запаси були покладені в горщики в чотири ряди. Кожен ряд позначався буквою від А до Ω. Подальша нумерація виходила подвоєнням букв, наприклад, АА, ААА і т.д. Звичайно, можна було спростити завдання і замість набору однакових букв в інвентарний номер ввести цифри, але цифри у греків позначалися також буквами алфавіту, так що символи можна вважати інвентарними номерами. На кожному горщику значилося: сума вкладення, джерело і дата надходження. Загальна сума внесків по ряду А повинна була становити 76278 драхм, а в цілому резерв визначається в 100000 драхм.
Для зберігання вкладів застосовувалися не тільки глиняні горщики, а й контейнери з металу, дерева, кістки. Зображення на одній античній вазі дозволяє припускати наявність вогнетривких сейфів. Вживалися різного роду ємності з текстилю, шкіри, плетені.
Храми-банки функціонували як державні органи і були, по суті, державним резервним фондом. Вклади в храмах були закритими і в обороті не використовувалися. Хоча храми мали відділення в полісах і надавали довгострокові кредити під невисокі відсотки, забезпечували надійне зберігання грошових коштів, у Греції V-IV ст. до н.е. з'явилися приватні банки.
Поряд з обміном, перевіркою монет і кредитуванням, приватні трапези виконували й інші функції - брали участь в операціях як посередники, свідки, поручителі, хранителі документів і цінностей.
У кредитуванні центр ваги доводився на фінансування торгової та підприємницької діяльності. Головна увага приділялася заснування підприємства і його поточними витратами.
Перші в історії грецькі банкіри за походженням були рабами, оскільки грецька аристократія вважала це заняття непрестижним. Потім цим рабам давали свободу, що формально називалося "продажем" богу в храмі і про що оголошувалося глашатаями в місті. Звільнення раба в документі формулювалося так: "Довірив богу покупку" чи "бог має ціну повністю".
З колишніх рабів відбувався найвідоміший і багатий банкір Афін IV століття до н.е. Пасіон. Його власний бізнес почався з 11 талантів в орендованій у колишніх власників трапезі, а до часу закінчення ним фінансових справ власний його капітал становив вже 39 талантів, що було вищим майновим показником того часу.
Інша відома особистість із банкірів - Герміос з міста Асос в Іонії. Впливовий банкір Евбул фактично правил Асос і ще містом Атарнеус. Герміос був його рабом і особистим секретарем. Він проявив такі здібності, що уражений Евбул послав юнака вчитися в Афіни.
Надалі Герміос став власником трапези Евбул (після його смерті). Він дружив з Платоном і Аристотелем. Але дружній зв'язок з Пилипом II, царем Македонії, погубила його. Герміос брав участь в планах захоплення Персії. Перський цар жорстоко розправився з ним, а обидва міста (Асос і Атарнеус) були захоплені персами.
Аристотель склав на честь Герміос поему і поставив його статуя в Дельфах. Але сучасники критикували поему за порівняння, більш гідні бога, ніж простого смертного (та ще колишнього раба і банкіра).
З III століття до н.е. діяльність трапезітів вважається вже почесним заняттям. Банкірами з цього часу стають і знатні громадяни, але, як правило, з іншого міста. До цього часу устоялася обліково-економічна сторона банківських розрахунків, виникли фінансові традиції і поведінку банкірів, мабуть, давало менше приводу для підозр.
Діяльність банків була не завжди бездоганною і благополучною. Ризик при операціях як банкірів, так і клієнтів, неспроможність останніх, шахрайства тих і інших мали наслідком дорогі судові процеси. Добре в цих процесах тільки те, що вони не були тривалими. У IV столітті до н.е. всі подібні справи розбиралися протягом місяця і переважно взимку, коли припинялася навігація. Банкір у разі програшу справи ризикував втратити професійну репутацію чесної людини і разом з цим все.
Були й банкрутства. У 377 і 371 рр.. до н.е. одночасно лопнуло декілька банків. Так, банкір Арістолох змушений був віддати все своє майно за позовами вкладників. Та ж доля спіткала Созінома і Тімодема.
Обережні люди розміщували вклади в декількох банках. Одне з банкрутств почалося з програного трапезіти судового процесу. Через декілька століть в Мілеті був прийнятий указ про скасування виплат за боргами, що вкладників позбавляло вкладів, а банкірів - власних позик.
Найдавнішим загальним еквівалентом у римлян при обміні була худоба - бики і вівці. До речі, слово "гріш" (pecunia) походить від латинського "pecus" - "худобу". Але це було незручно, і ввели металевий еквівалент - мідь і бронзу у злитках, які вимірювали за вагою.
Вважається, що цар Сервій Туллій першим запропонував робити знаки на вагових грошах. На таких найдавніших грошах зустрічаються зображення тварин.
У середині IV століття до н.е. в Римі за прикладом греків почали карбувати монети аси і більш дрібні. Поряд з ними в обігу використовувалися грецькі срібні драхми. Нарешті, в 268 році до н.е. з'являються римські срібні монети - денарії (10 асів). Але найбільш вживаним у розрахунках був сестерцій. Примітно, що і денарій, і сестерцій мали курс обміну на грецькі оболи (денарій - 8 оболів, сестерцій - 2 обол).
Грецький талант в 37,24 кілограма срібла також мав ходіння. Вартість монет визначалася вагою і якістю металу.
На монетах поміщали різні зображення, але частіше за все портрети державних діячів і богів. Нерідко на монетах зустрічається напис "світ" (pax).
Карбування монет була важливою державною справою. При республіці нею відали сенат і спеціальна колегія. При Юлії Цезарі монетне виробництво перетворилося на самостійну галузь господарства. При імперії адміністрація відповідала за карбування і повноцінність золотих і срібних монет, а сенат - мідних. В подальшому і мідні монети були поставлені під контроль імператорської адміністрації. Монетну справу очолював прокуратор, який підпорядковувався міністру фінансів - раціонібусу. Монетне виробництво могло бути предметом відкупу.
У Римській державі зверталися і фальшиві монети. Якість грошей міг знижувати сам фіск (державна скарбниця) за рахунок зменшення проби металу. Під час імперії монети могли виготовлятися з тонким верхнім покриттям з срібла або золота і "начинкою" з міді, заліза, свинцю, олова.
Завдяки розвитку монетного звернення з'явилися і піднеслися банки, які стали грати в історії римської бухгалтерії провідну роль. Вони, так само як і в Греції, виросли з міняльних контор (досвід грецьких трапез був узятий за зразок), але розвивалися більш інтенсивно. Могутній вплив на банківський облік надали приватна ініціатива (самостійність банків) і її правове регулювання (римське право).
Банківська діяльність Риму має неминущу історичну цінність.
Римські банкіри називалися аргентарії. Так як вони відбувалися з вершників, їх статус був вище, ніж у грецьких банкірів, які, як ми знаємо, були в основному з відпущеників, тобто деяким чином соціально ущемлені.
Цікаво, що тривалий час банківською справою в Римі займалися особи грецького походження. Потім на цьому терені стали з'являтися люди з інших країн і самі римляни. Вони довго зберігали стару назву трапезітів.
Ця назва побутувала і при Цицерон. Римські міняйла іменувалися нуммуляріямі. Проте складні фінансові операції в банках здійснювали аргентарії. Банківська діяльність, що почалася з обміну грошей, поступово ускладнювалася. З'явилися операції прийому вкладів, їх зберігання, переказів та використання в кредитуванні.
Обмін монет, а тим більше прийом вкладів вимагали високої кваліфікації і досвіду, особливо в Римській імперії.
Після перевірки гідності монет їх складали в ємності (мішки, кошелі) і опечатували у присутності свідків. Свідки теж прикладали свої печатки, дерев'яні або кістяні. Контролер робив відмітку про перевірку - спеціальний знак, який прикріплюється до ємності. Цим він брав на себе відповідальність за зміст.
Закриті вклади зберігалися в бочках, корзинах, сумках, глиняних і металевих посудинах. Навіть коли в обігу були в достатку низькопробні монети, банк гарантував вміст кошеля з певною, твердо фіксованою сумою. Опечатаний кошіль міг транспортуватися і використовуватися як засіб платежу.
Відомо ім'я одного банкіра, до якого сучасники ставилися з повагою. Цицерон повідомляє, що дерева для видачі вкладів своїм клієнтам зволів продати всю свою нерухому власність, ніж "як-небудь затримати сплату грошей кому-небудь зі своїх кредиторів".
Римські заможні громадяни вважали за краще тримати гроші в банках, а багатих людей було багато. Полководець Красі мав 7-8 тисяч талантів. Знаменитий своїми бенкетами Лукулл мав стан в 1 мільйон сестерціїв. Багатим людиною був Брут, який убив Цезаря. За своїми позиками він мав 48% прибутку, а всі його статки оцінювалися в 40 мільйонів сестерціїв. Сенека, вчитель Нерона, мав стан в 300 мільйонів сестерціїв. Грозний Катон стверджував, що "ми всі прагнемо мати більше", і часом йшов на вельми сумнівні махінації, про що говорить Плутарх.
Маючи гроші, навіть знатні римляни прагнули до ще більших. Щоправда, спочатку давали у позику без відсотків, але вважали за краще з відсотками, навіть для друзів і родичів. Позики робили і у лихварів (фенераторов), але тільки в крайніх випадках, воліли банківські кредити під відсотки і відповідно вклади в них з подальшим розподілом доходів між банкіром і вкладником.
Стратегія банкірів була різною. Одні давали в борг невеликими частинами і багатьом боржникам, інші значні суми - кільком.
В нестримному прагненні до збагачення благопристойність не завжди дотримувалася. "У міру можливості не крали відкрито, але всі криві шляхи, які могли призвести до швидкого збагачення, вважалися дозволеними - грабіж та жебракування, обман при виконанні підрядів і обдурювання в грошових спекуляціях, здирства в торгівлі грошима і в торгівлі хлібом".
Банкіри мали велику вагу і вплив у суспільстві, але ставлення до них, як і в Греції, могло залежати від обставин.
Римські банкіри знали і важкі часи. У період республіки від банкірів і лихварів вимагали використовувати капітал на придбання маєтків. Згодом це призвело до банкрутств і грошовому кризі за рахунок вилучення з обігу готівки. Тацит повідомляє, що кредитори зажадали повернення позик. Тоді фіск став видавати безпроцентні позики для боржників, "що вселяють довіру". Збереглися відомості ще про одну конфронтації банкірів і вкладників, коли державною адміністрацією (трибунами з плебеїв) були знижені процентні ставки. А вони були чималими - 6, 12, 24, 48 і навіть 60% в різні часи.
Це призвело до того, що кредитори зажадали терміново повернути позики, і в результаті дебітори втратили застави, а їхні землі виявилися конфіскованими. Ринок виявився затовареним, а вартість монети різко знизилася.
"Зростання нечуваний відсотків і безліч мідної монети - ці два виру бідний народ завертіли і з'їли". В Східній Римській імперії діяльність банків змінилася, і вони втратили колишню могутність.
У IV столітті н.е. у Візантії аргентарії і нуммуляріев замінили коллектаріі. Діяльність останніх регламентувалася державою, і вони стали, перш за все, службовцями фіскал. Вони об'єднувалися в колегії з солідарною відповідальністю по містах, коли учасник колегії ніс відповідальність у повній сумі боргу, але міг і пред'являти позов про відшкодування боргу дебітором [14, с.27].
Від коллектаріев держава стала вимагати приймати мідні гроші і обмінювати їх на золоті соліди за встановленим курсом. Величезні втрати від цих операцій фіск намагався регулювати державними субсидіями. Почалися нескінченні шахрайства банків.
Адміністрація фіску контролювала і розрахунки, і бухгалтерські книги. Залишки колишньої системи застали ще хрестоносці. З офіційним визнанням християнства частиною фінансової системи стала церква. Вона об'єднала вищих державних чиновників, великих земельних власників, торговців і ремісників
Виникнення грошей стало великим благом для людської цивілізації. Без грошей, без цього загального засобу обміну, не могло б існувати цієї спеціалізації, не могла б з'явитися розвинена економіка. Економічний розвиток не пішла б далі убогого, примітивного рівня.
З появою товару під назвою "гроші" зникають проблеми неподільності і "неспівпадання потреб", так мучив бартерним суспільству. Грошовий товар ділимо на дрібні одиниці, і приймається всіма. Це означає, що всі товари і послуги продаються за гроші, після чого гроші знову використовуються для покупки інших потрібних людям товарів і послуг.
Завдяки грошам може бути сформована розвинута "структура виробництва", в рамках якої земля, послуги праці і капітальні товари спільно беруть участь у розвитку виробництва на кожній його стадії і отримують платежі грошима.
Поява грошей приносить величезну користь ще одного роду. Так як всі скасування здійснюються в грошах, то все мінові відносини виражені в грошах.
Тим самим, люди отримують можливість порівняти ринкову вартість кожного товару з вартістю будь-якого іншого товару. Ці мінові відносини і є ціни, а грошовий товар служить спільним знаменником для всіх цін.
Тільки встановлення грошових цін на ринку створює умови для розвитку цивілізованої економіки, оскільки тільки вони дозволяють підприємцям виробляти економічні розрахунки. Тепер підприємці можуть судити про те, наскільки добре вони задовольняють потреби споживачів, порівнюючи ціни, за якими продають свою продукцію, з цінами на фактори виробництва. Тому що всі ці ціни виражені в грошах, підприємці можуть встановити, чи отримують вони прибуток чи терплять збитки.
Саме цими розрахунками керуються підприємці, працівники і землевласники у своєму прагненні отримати грошовий дохід. Тільки за допомогою таких розрахунків ресурси розподіляються по найбільш продуктивним способам їх використання, тобто за такими, які найбільшою мірою задовольняють потреби споживачів.
В економічній літературі стверджується, що гроші виконують кілька функцій. Гроші є і засобом обміну, і одиницею обліку, і "мірою цінності", і "засобом збереження цінності". Проте всі ці функції є простим наслідком однієї головної: служити засобом обміну. Саме в силу того, що золото є загальноприйнятим засобом обміну, тобто має найбільше обмінюваністю, його можна зберігати з тим, щоб використати як засіб обміну в майбутньому, точно так само, як воно використовується в сьогоденні. Саме тому всі ціни виражаються в одиницях золота.
Оскільки золото є товарним посередником для всіх обмінів, воно може служити в якості одиниці обліку для теперішніх та очікуваних майбутніх цін. Важливо зрозуміти, що гроші не можуть бути абстрактними одиницями обліку або прав вимоги. Вони є такими лише в тій мірі, в якій служать в якості засобу обміну [18, с.27].
2.2 Еволюція грошей у сучасному індустріальному суспільстві
Сучасна еволюція грошей характеризується демонетизації золота, яка означає повну втрату золотом позицій товару-еквівалента, припинення виконання ним усіх грошових функцій.
Сьогодні ніде вартість товарів не вимірюється в золоті; ні в одній країні світу воно не знаходиться у сфері обігу як засіб обігу; золото перестало виконувати функцію накопичення, оскільки в жодній країні немає вільного обміну банкнот на нього, а золото не виконує функції засобу платежу і світових грошей, адже розрахунки в міжнародних економічних відносинах здійснюються в національних валютах.
Процес демонетизації - не одноразовий, а поступовий і тривалий у часі. Він супроводжується: вилученням золотих монет з обігу; відміною всіх форм платежів в золоті на внутрішніх ринках; відкликанням грошей від золотої основи, що проявилося в рості цін, причому зміна товарних цін не відповідає зміні ціни золота; розривом безпосереднього зв'язку між обсягом золотих резервів банку та розміром грошової емісії; використанням резервних валют і міжнародних валютних одиниць, поступово витісняють золото з міжнародного обігу; появою подвійний ціни: ринкової та офіційної; відмовою від розміру паперової грошової одиниці на золото; скасуванням фіксованих золотих паритетів [25, с.161].
Витіснення золота кредитними грошима відбувається шляхом використання кредитних карток. Перша кредитна картка з'явилися в Сполучених Штатах в 1915 р. у вигляді боргового картки. Вона поєднує платіжно-розрахункову і кредитна функції і є своєрідним іменним замінником чека.
Наступним етапом процесу еволюції грошей став випуск дебет-карток, які повчили широке поширення завдяки системі автоматичної видачі готівки. Ця система розрахунків за допомогою електронно-обчислювальних машин отримала назву "електронних грошей".
Банківські картки пройшли еволюцію від фірмових до місцевих, регіональних, потім загальнонаціональним і тепер міжнародних розрахунків. На світовому ринку функцію світових грошей сьогодні виконує не золото, а валюта - грошова одиниця, що використовується для вимірювання величини вартості товару.
Отже, золото замінюється повсюдно паперово-кредитні гроші, і вступає питання: яка ж природа і сутність сучасних грошей? У західній економічній літературі це питання дискутується вже друге століття. Точок зору висловлено безліч, сходяться в більшості випадків вони в одному - заперечують товарну природу сучасних грошей. Основна відмінність цих позицій у тому, що одні економісти визначають природу грошей як ліквідність, а інші розглядають сутність грошей як кредитні гроші.
Сучасну паперово-кредитна грошову систему називають "фідуціарної". Стійкість сучасних грошей визначається сьогодні не золотим запасом, а кількістю паперових грошей, необхідних для звернення. З знеціненням паперових грошей тісно пов'язані такі економічні явища, як девальвація і деномінація.
Девальвація означає зниження курсу національної валюти по відношенню до золота, срібла або іншій валюті. У більшості випадків це супроводжується появою великої кількості нулів на купюрах.
Деномінація - явище, протилежне девальвації, це укрупнення грошової одиниці країни. Деномінація - чисто технічна процедура, в результаті якої грошова маса, яка перебуває в обігу, не збільшується, кількість виведених з обігу старих купюр буде дорівнює кількості нових, що вводяться в обіг грошових знаків [25, с.164].
Еволюція грошей знайшла відображення в зміні їх функцій. Функція засобу обігу перестала виконувати роль стихійного регулятора грошової маси в обігу. Це можна пояснити тим, що при зверненні нерозмінних грошових знаків золото не може автоматично перейти з скарби в обіг і назад, що було можливо при золотому стандарті. Сьогодні золото продовжує виконувати функцію скарбу, але у обмежених масштабах.
В умовах нестійкості економічної, політичної, валютної золото виступає як скарб, як своєрідний страховий фонд держави і приватних осіб.
Золоті резерви гарантують державам, приватним особам щодо економічну незалежність. Державні і приватні золоті запаси виступають в якості загального багатства. На ринках золота відбувається розмір кредитних грошей на золото. Величезні масштаби накопичення золота - підтвердження ролі золота як засобу утворення скарбів.
Незважаючи на величезний потік досліджень у всій багатовікової історії людської думки, питання природи, сутності та ефективності використання грошей продовжують залишатися нез'ясованими до кінця.

ВИСНОВОК
Немає нічого більш важливого для розуміння функціонування ринкової економіки, ніж ясне усвідомлення ролі грошей. Гроші називають "мовою ринку". Реальна ділова інформація складається головним чином з повідомлень про доходи, курсах валют, грошових платежах і неплатежах, зібраних і незібраних грошах у вигляді податків.
Важливо враховувати, що якщо країна йде до ринкової економіки сучасного типу, де регулююча економічна роль держави порівняно велика, то гроші, грошовий обіг є головними елементами в механізмі державного регулювання, використовуючи які держава може сприяти економічному та соціальному прогресу.