Механізм функціонування комерційного банку ВАТ АКБ Уралсиб Югба

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти і науки Російської Федерації
Кубанського державного ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра економіки і фінансів

Курсова робота
з дисципліни: «Гроші, кредит, банки»
на тему: «Механізм функціонування комерційного банку ВАТ АКБ« Уралсиб-Югбанк »
Робота виконана
Заєць Євгеном Віталійовичем,
група - 05-ек - фк-2
Керівник роботи
Омран Вікторія Імановна
Робота защіщена____________________
Оценка_________
Члени комісії
Краснодар 2007р

Реферат

Робота -39 с., Рис 1., Таблиць 4, 18 джерел, 8 додатків.
банк, комерційний банк, основне призначення банку, форми власності банку, організаційне пристрій банку, функції комерційного банку,
Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості.
Комерційний банк - це інститут кредитно-банківської системи, організуючий рух позичкового капіталу з метою отримання прибутку.
Об'єктом дослідження даної роботи виступає організація фінансів найбільшого банку Півдня Росії - ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк».
Мета роботи - на основі узагальнення теоретичних концепцій механізму функціонування комерційного банку (виконуваних ними функцій), дати оцінку механізму функціонування окремого кредитної установи, розглянувши проблеми його функціонування і запропонувавши напрямки щодо їх усунення.

Зміст:
Введення
1. Теоретичні основи функціонування комерційних банків у РФ
1.1 Поняття комерційного банку та його роль у банківській системі країни
1.2 Організаційне пристрій і функції комерційних банків
1.3 Проблеми функціонування комерційних банків у РФ
2. Аналіз механізму функціонування комерційного банку ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
2.1 Організаційна характеристика ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
2.2. Аналіз діяльності ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
2.3 Основні економічні показники діяльності банку
2.4 Аналіз позицій банку в рейтингах кредитних установ країни
3. Перспективи розвитку комерційного банку ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
Висновок
Список використаних джерел
Додаток

Введення

Актуальність обраної теми викликана зростаючою увагою держави до проблеми забезпечення максимальної ефективності функціонування банківського сектора економіки, що є пріоритетним ланкою фінансування національної економіки.
Комерційні банки відіграють важливу перераспределительную роль у національній економіці, служать найважливішими джерелами накопичення фінансових ресурсів держави і коштів населення.
Система комерційних банків і обслуговуються ними клієнти охоплюють коло інтересів більшої частини господарюючих суб'єктів Росії.
Основне призначення банків - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.
Сьогодні комерційні банки в умовах розвиненої ринкової економіки здатні запропонувати своїм клієнтам до двохсот видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій допомагає зберігати клієнтів і залишатися рентабельним банком.
Об'єктом дослідження даної роботи виступає організація фінансів найбільшого банку Півдня Росії - ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк».
Предмет дослідження - механізм функціонування банку - організація процесу формування та розподілу фінансових ресурсів банку в сучасних умовах на основі оцінки динаміки фінансових показників.
Мета роботи - на основі узагальнення теоретичних концепцій механізму функціонування комерційного банку (виконуваних ними функцій), дати оцінку механізму функціонування окремого кредитної установи, розглянувши проблеми його функціонування і запропонувавши напрямки щодо їх усунення.
Мета роботи визначає постановку і послідовне рішення наступного кола завдань:
- Визначити поняття комерційного банку та його роль у кредитній системі країни,
- Вказати особливості функціонування комерційного банку як цілісної фінансово-економічної системи,
- Виявити проблеми функціонування комерційних банків у РФ,
- Оцінити динаміку фінансово-економічних показників функціонування комерційного банку,
- Вивчити ресурсний потенціал комерційного банку, вказати структуру управління,
- Навести перелік заходів, що сприяють підвищенню ефективності функціонування комерційного банку.
Базою написання роботи виступають матеріали статей періодичної преси, навчальні посібники з досліджуваної в роботі проблематики, а також дані звітності ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк».
У ході дослідження застосовувалися такі методи вивчення й обробки інформації: монографічний, табличний, балансовий, арифметична, логічна і документальна перевірка.
Робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку літератури.

1. Теоретичні основи функціонування комерційних банків у РФ

1.1 Поняття комерційного банку та його роль у банківській системі країни

Кредитна система в Російській Федерації складається з двох рівнів: перший представлений Центральним банком, другий - комерційними, ощадними, іпотечними, спеціалізованими банками та іншими фінансовими інститутами [3, c. 45].
Банківська система. У функціонуючому механізмі банківської системи основна роль, безумовно, належить комерційним банкам, тому що вони акумулюють в країні основну частку кредитних ресурсів і надають клієнтам повний комплекс кредитно-фінансового обслуговування [8, с. 118].
Комерційний банк - це інститут кредитно-банківської системи, організуючий рух позичкового капіталу з метою отримання прибутку.
Комерційним банком є ​​установа, яка здійснює на договірних умовах кредитно-розрахункове та інше банківське обслуговування юридичних осіб і громадян шляхом здійснення операцій і надання послуг, що передбачено Законом РФ.
Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості [16, с. 54].
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані таким чином кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які не випускають своїх власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, які всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів [17, с. 52].
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується ФЗ РФ «Про банки і банківську діяльність в РФ». Відповідно до цього закону банки Росії діють як універсальні кредитні установи, здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів, купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видача гарантій , поручительств та інших зобов'язань, посередницькі і довірчі операції і т.п. [1, с. 16].
У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих винятково на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під банками за участю іноземних інвестицій відповідно до Умов відкриття банків з участю іноземного капіталу на території Російської Федерації розуміються:
- Спільні банки, тобто банки, статутний капітал яких формується за рахунок коштів резидентів і нерезидентів;
- Іноземні банки - банки, статутний капітал яких формується за рахунок нерезидентів;
- Філії банків-нерезидентів.
Рішення про відкриття кожного окремого банку за участю іноземних інвестицій приймається Радою директорів ЦБ РФ. ЦБ встановлює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни. Обмеження на участь іноземного капіталу мають на меті створити найбільш сприятливі умови для становлення вітчизняних комерційних банків та захисту від експансії закордонних банків [13, с. 59].
За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові. Можливість створення банків, що належать одній особі (юридичній або фізичній) виключається чинним законодавством, згідно з яким статутний капітал банку формується із засобів не менше трьох учасників.
Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовій основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні й створення нових банків у формі акціонерних товариств. Для акціонерного товариства характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто банк, а пайові комерційні банки власниками свого капіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, тобто суспільства відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку [12, с. 76].
Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їхнього вкладу до статутного фонду банку вирішується на загальних зборах учасників.
У банків, що функціонують як акціонерне товариство, статутний капітал розділений на певне число акцій рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не вправі вимагати від банку повернення цього вкладу, що підвищує стійкість і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акції закритих банків можуть переходити з рук в руки тільки за згодою більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити з рук в руки без згоди інших акціонерів та передавати у порядку відкритої підписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних паперів не затверджується заздалегідь засновниками або керівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яка особа. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність [8, с. 32].
Комерційні банки різняться:
1. По приналежності статутного капіталу і способу його формування. Банки можуть створюватися й існувати у формі акціонерних товариств або товариств з обмеженою відповідальністю за участю іноземного капіталу, іноземних банків. Закон не виключає й інші способи формування статутного капіталу комерційного банку.
Діяльність акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю, випуск цінних паперів у країні регулюються законодавством. Акціонерними товариствами та товариствами з обмеженою відповідальністю визнаються організації, створені за добровільною згодою юридичними особами і громадянами шляхом об'єднання їх вкладів з метою здійснення господарської діяльності товариства. Вони є юридичними особами. Учасниками товариства можуть бути підприємства, установи, організації, державні органи, а також громадяни, якщо інше не передбачено законодавством України. Вони мають право брати участь в управлінні справами суспільства, отримувати інформацію про його діяльність, частину прибутку (дивіденди).
Що стосується банків з участю іноземного капіталу та іноземних банків, тобто такі, статутний капітал яких повністю належить іноземним учасникам, а також філій банків інших країн, то їх діяльність регулюється крім банківського законодавства актами Росії про іноземні інвестиції.
2. За видами здійснюваних операцій. Комерційні банки поділяються на універсальні і спеціалізовані.
3. По території діяльності - банки поділяються на федеральні, республіканські і регіональні банки.
4. З обслуговування різних галузей економіки [16, с. 118].
Значну частку діючих сьогодні комерційних банків склали їх змішані варіанти.
ФЗ «Про банки і банківську діяльність» передбачає створення спеціалізованих комерційних банків для фінансування федеральних, республіканських, регіональних та інших програм. Великим федеральним спеціалізованим комерційним банком є ​​Банк трудових заощаджень і кредитування населення (Ощадбанк Росії), він здійснює операції із залучення грошових коштів населення та їх розміщенню [1, с. 13].
Комерційні банки, як вже було сказано, мають статут, відповідно до якого діють. У статуті повинні міститися такі відомості:
- Найменування банку та його місцезнаходження (поштова адреса);
- Перелік операцій, здійснюваних банком;
- Розмір статутного фонду та перелік інших фондів, утворюваних банком;
- Положення про те, що банк є юридичною особою і діє на комерційній основі;
- Положення про органи управління банком, їх структуру, порядок утворення і функції, а також інші, які не суперечать законодавству положення, пов'язані з особливостями діяльності банку [14, с. 84].
Для координації зусиль та захисту своїх інтересів комерційні банки можуть створювати союзи, асоціації, інші об'єднання. При прийнятті рішень, пов'язаних з поточною банківською діяльністю, ці банки незалежні від виконавчих і розпорядчих органів державної влади і управління. Працівникам названих органів забороняється участь в органах управління банків, у тому числі і шляхом поєднання посад. Слід мати на увазі, що закон забороняє банкам використовувати свої союзи, асоціації та інші об'єднання для досягнення угод, спрямованих на монополізацію ринку банківських операцій в питаннях встановлення процентних ставок і розмірів комісійної винагороди, на обмеження конкуренції у банківській справі. Дотримання антимонопольних правил контролюється Центробанком, а також органами, які створюються для цих цілей відповідно до антимонопольного законодавства.

1.2 Організаційне пристрій і функції комерційних банків

Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі керування акціонерного товариства. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів, що повинні проходити не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на підставі доручення. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні бере участь не менше трьох чвертей акціонерів банку.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього покладаються також спостереження і контроль за роботою правління банку. Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначає загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаємовідносинами з клієнтами і перспективами розвитку [13, с. 54].
Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голови правління (президента), його заступників (віце-президентів) і інших членів.
Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови є вирішальним. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку. При правлінні банку звичайно створюються кредитний комітет і ревізійна комісія.
У функції кредитного комітету входять: розробка кредитної політики банку, структури залучених засобів і їхнього розміщення; розробка висновків по наданню найбільш великих позик (що перевищують встановлені ліміти); розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням, веденням трастових операцій [4, с. 37].
Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. До складу ревізійної комісії не можуть бути обрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку.
З метою забезпечення гласності в роботі банків і доступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також звіт про прибутки і збитки повинні публікуватися в пресі (після підтвердження вірогідності представлених у них зведень аудиторською організацією).
З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і організацій - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування банку, він може організовувати філії і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва банку повинний бути погоджений з Управлінням НБУ по місцю відкриття філії або представництва.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБ РФ. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського рахунку. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок [15, с. 142].
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Так якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів [14, с. 31].
Операції комерційного банку підрозділяють на пасивні (залучення коштів) і активні (розміщення засобів). Банки, крім того, можуть бути посередниками операцій (за дорученням клієнта на комісійній основі) і довірчими операціями (управління майном, цінними паперами).
Основними функціями банків вважаються: акумуляція і мобілізація грошового капіталу; посередництво в кредиті; проведення розрахунків і платежів у господарстві; створення платіжних засобів; організація випуску і розміщення цінних паперів; консультаційне обслуговування клієнтів.
Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал - одна з найстаріших функцій банків. Акумулюються банком вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб, з одного боку, приносять їх власникам дохід у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу для проведення позичкових операцій. Сконцентровані заощадження можуть бути використані на різного роду економічні і соціальні потреби. Саме за допомогою банків відбувається зосередження грошових коштів та перетворення їх у капітал.
Іншою важливою функцією комерційних банків є посередництво в кредиті. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних грошових коштів і позичальниками перешкоджає розбіжність обсягу капіталу, пропонованого в позичку, з потребою в ньому, а також терміну вивільнення капіталу з терміном, на який він потрібний позичальнику. Безпосередні кредитні зв'язки між власниками капіталу і позичальниками ускладнює і ризик неплатоспроможності останніх [5, с. 14].
Власник капіталу може не мати інформацію про фінансовий стан позичальника. Комерційні банки, виступаючи у ролі фінансових посередників, усувають ці труднощі. Банківські кредити направляються в різні сектори економіки, забезпечують розширення виробництва. Стабільна економіка не може існувати без організованої і налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення має роль банків у проведенні розрахунків і платежів.

1.3 Проблеми функціонування комерційних банків у РФ

Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Банки, виступаючи в якості посередника в платежах, здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач.
Ефективне функціонування платіжної системи в країнах з досить розвиненою інфраструктурою вимагає вдосконалення технології розрахунків. Тому в таких країнах створюються різні системи розрахунків. Наприклад, клірингові системи великих комерційних банків з широкою мережею філій і відділень, у формі акціонерних товариств, створених банками - учасниками розрахунків, включаючи центральні банки. Розрахунки проводяться і через мережу банків-кореспондентів, коли між банками встановлюються взаємні відносини, що передбачають відкриття кореспондентських рахунків. Централізація платежів у банках сприяє зменшенню витрат обігу, а для прискорення розрахунків та підвищення надійності платежів впроваджуються електронні системи розрахунків.
Особливою функцією комерційних банків є їх здатність створювати або знищувати гроші, тобто збільшувати або зменшувати грошову масу. Створення платіжних засобів прямо пов'язане з депозитною і кредитною діяльністю банків. Депозит може створюватися двома шляхами: внесенням клієнтом наявних грошей в банк або видачею позичальнику кредиту [7, с. 62].
Однак банки здатні не тільки створювати, але і знищувати гроші. Це можливо при погашенні позичальниками кредитів шляхом списання грошей з їхніх депозитних рахунків. У даному випадку загальна грошова маса в господарстві скорочується.
При наявності попиту на кредит сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати межі грошової емісії, що підтверджується зростанням грошової маси в промислово розвинених країнах. Але економіці потрібно оптимальне, а не надмірна кількість грошей в обігу, тому комерційні банки діють в межах обмежень (обов'язкових резервів), які встановлюються центральними банками.
Комерційні банки виконують емісійно-засновницької функцію, здійснюючи випуск і розміщення цінних паперів, зокрема, акцій і облігацій. При цьому банки мають можливість направляти заощадження на виробничі цілі. Ринок цінних паперів як би доповнює систему кредиту і взаємодіє з нею. За дорученням підприємств, які потребують довгострокових вкладень і вдаються до випуску акцій і облігацій, банки беруть на себе визначення розміру, умов, терміну емісії, вибір типу цінних паперів, а також обов'язки щодо їх розміщення та організації вторинного обігу. Банки гарантують купівлю випущених цінних паперів, здобуваючи і продаючи їх за свій рахунок або організовуючи для цього банківські синдикати, надають покупцям акцій і, облігацій позики. Зобов'язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажу безпосередньо своїм клієнтам, а не методом вільного продажу на фондовій біржі [13, с. 142].
Достатня економічна поінформованість і можливість контролю економічних ситуацій дозволяють банкам здійснювати консультаційне обслуговування клієнтів. Банки проводять аналіз фінансової діяльності підприємств, стану їх бухгалтерського обліку, оцінюють стратегію розвитку та виявляють можливі напрямки збільшення доходів. Займаючись операціями з цінними паперами, банки оцінюють перспективність випуску нових акцій клієнта і реальність їх розміщення; консультують клієнтів у виборі фірм, готових взяти на себе розміщення нових цінних паперів. Банки представляють наступні консультаційні послуги: від відкриття рахунків, кредитно-розрахункового і касового обслуговування до рекомендацій по здійсненню операцій на грошовому і товарних ринках.
Перелік консультаційних послуг, що надаються комерційними банками в різних сферах їх діяльності, може бути таким:
- В області кредитування і розрахунків - інформація про кон'юнктуру грошового ринку, рух процентних ставок, умови та форми кредитування, видача рекомендацій, за кредитно-розрахунковому обслуговуванню різних типів угод, аналіз організації безготівкових розрахунків, розробка варіантів щодо їх вдосконалення;
- У сфері випуску цінних паперів та операцій з ними - інформація про кон'юнктуру ринку цінних паперів, рух їх курсів, про емітентів цінних паперів, роз'яснення порядку випуску цінних паперів та правил їх обігу;
- У сфері капітальних вкладень - інформація про кон'юнктуру ринку будівельних послуг, ціни на будівельні матеріали та тарифів на різні види будівельно-монтажних робіт, складання розрахунків економічної ефективності капітальних вкладень і ін
Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостренням конкуренції з боку численних спеціалізованих кредитних установ, а також великих промислових корпорацій, які створили власні фінансові компанії. Конкуренція стимулює пошук банками нових сфер діяльності, збільшення числа запропонованих клієнтам послуг та підвищення якості обслуговування [5, с. 61].
Розвиток тенденції розширення функцій комерційних банків в сучасних умовах продовжується. Для зміцнення своїх позицій на ринку вони активніше здійснюють не характерні для банків операції, проникаючи в нетрадиційні для них сфери фінансового підприємництва, тим самим підвищується роль банків у функціонуванні економіки.


2. Оцінка механізму функціонування комерційного банку ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк»

2.1 Організаційна характеристика ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк»

На підставі рішення засновників-пайовиків Краснодарського комерційного банку «Югбанк» (протокол від 4.10.1990 р.) на базі крайового управління Житлосоцбанку СРСР організовано Краснодарський комерційний банк «Югбанк» зі статутним фондом 22 млн. крб.
На базі відділень Житлосоцбанку СРСР утворені відділення Краснодарського комерційного банку «Югбанк» в містах: Адлері, Анапі, Армавірі, Єйську, Кропоткін, Новоросійську, Сочі, Туапсе, сел. Лазаревське, а також Ленінське відділення у м. Краснодарі.
Станом на 1.01.1997 р. валюта балансу Югбанк становила 625,5 млрд. руб.; Капітал - 47,6 млрд. руб., У тому числі статутний фонд - 15,0 млрд. руб.; Кількість клієнтів - 22,5 тис., чисельність співробітників - 899 людей.
У списку 200 найбільших російських банків Югбанк займав 113-е місце за величиною активів.
У березні 1997 р. ВАТ АКБ «Югбанк» отримана Генеральна ліцензія Центрального банку РФ на здійснення банківських операцій від 3.03.1997 р. № 457, згідно з якою у відповідності з Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність» Краснодарському акціонерно-комерційного банку «Югбанк »(відкритому акціонерному товариству) надається право на здійснення наступних банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті:
- Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк).
- Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний строк) грошових коштів фізичних і юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок.
- Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
- Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі уповноважених банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
- Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб.
- Купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
- Видача банківських гарантій.
У грудні 1997 р. ВАТ АКБ «Югбанк» отримана ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів від 11.12.1997 р. № 129-00002-211400.
У конкурсі підприємств Краснодара, проведеному адміністрацією міста, Югбанк визнаний кращим банком Краснодара за підсумками 2004 року.
У червні 2005 р. ВАТ АКБ «Югбанк» увійшов до складу Фінансової корпорації «Банк», зберігши юридичну та структурну самостійність.
Згідно з рейтингом РБК, за основними показниками діяльності за 1 квартал 2006 р. Югбанк став 50-м серед кращих банків країни.
За підсумками першого півріччя 2005 року Югбанк продемонстрував зростання ключових показників. Капітал банку перевищив мільярдну позначку: він склав 1082 млн. руб. Кількість клієнтів Югбанк - понад 243 тисяч. Активність роботи Югбанк на ринку кредитів підтверджується наступними показниками: сума кредитів, виданих юридичним особам і підприємцям, - 7763 млн. руб., Кредити населенню налічують 613 млн. руб. Прибуток ВАТ АКБ «Югбанк» за півроку склав 140, 9 млн. руб.
Югбанк зайняв 2-е місце в Росії по кількості операцій клієнтів за картками MasterCard і кобрендові картки «Золота Корона - MasterCard».
За підсумками конкурсу, проведеного Міжнародною Академією управління, Югбанк отримав звання «Регіональний лідер» в номінації «Впровадження інноваційних технологій у сфері банківського бізнесу».
Кількість власників пластикових карт Югбанк «Золота Корона» перевищила 150 000.
Перелік основних напрямків діяльності банку:
- Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
- Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків - кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
- Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Купівля - продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
- Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
- Видача банківських гарантій;
- Здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів);
-Видача поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
-Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
- Здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
- Надання в оренду фізичним та юридичним особам сейфів для зберігання документів і цінностей;
- Лізингові операції;
- Надання консультаційних та інформаційних послуг;
- Випуск, купівля, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, довірче управління зазначеними цінними паперами за договором з фізичними та юридичними особами. Всі операції здійснюються в рублях і в іноземній валюті.
На рис. 1 розглянемо організаційну структуру банку.


Рис. 1 - Організаційна структура управління ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк»


2.2 Аналіз діяльності ВАТ АКБ «УРАЛСИБ - ЮГ БАНК»
Проведемо аналіз складу, структури, динаміки активу балансу в звітному періоді в таблиці № 1
Таблиця № 1 - Структурно-динамічний аналіз активу балансу ВАТ АКБ «УРАЛСИБ - ЮГ БАНК» в 2006 р.
АКТИВИ
На початок періоду
На кінець періоду
відхилення
Сума, тис. руб.
%
Сума, тис. руб.
%
Сума, тис. руб.
%
1.Денежние кошти
811,057
6,0
1175,972
6,2
+364,915
45,0
2.Средства кредитних організацій в ЦБ РФ
495,381
3,6
1092,632
5,8
+597,251
120,6
2.1. Обов'язкові резерви
250,068
18,4
289,797
1,5
+39,729
15,9
3. Кошти в кредитних організаціях
194,425
1,4
1001,367
5,2
+806,942
415,0
4. Чисті вкладення в торгові цінні папери
1147,318
8,4
1844,142
9,6
+696,824
60,7
5. Чистий позичкова заборгованість
9799,871
72,2
12670,797
66,4
+2870,926
29,2
6. Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення
0
0
0
0
0
0
7. Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу
0
0
0
0
0
0
8. Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси
1074,104
8,0
1207,557
6,3
+133,453
12,4
9. Вимоги щодо отримання відсотків
11,301
0,08
8,650
0,04
-2,651
-23,4
10. Інші активи
38,561
0,2
72,972
0,4
+34,411
89,2
11. Усього активів
13572,018
100
19074,089
100
+5502,071
40,6
Аналіз структури активу балансу дозволяє зробити наступні висновки:
- Загальна сума активів за звітний період виросла на 40,6% на загальну суму 5502,071 тис. руб., Найбільшу частину збільшення викликав зростання чистого позичкової заборгованості;
- На початку звітного періоду сума грошових коштів склала 811,057 тис. рублів, до кінця звітного року сума збільшилася і склала 1175,972 тис. рублів. Збільшення суми у звітному періоді склало 364,915 тис. руб. на 45%;
- До 80% банківських активів довелося на обліково-позичкові операції, кредитні операції та операції з цінними паперами:
- Кошти кредитних організацій в ЦБ РФ - відхилення за звітний період становить 597,251 тис. рублів збільшилася на 120,6%;
- Кошти у кредитних організаціях - відхилення за звітний період становить 806,942 тис. рублів збільшилася на 415%;
- Чисті вкладення в торгові цінні папери - збільшилася питома вага операцій з цінними паперами на 60,7% і відхилення за звітний період складає в сумі 696,824 тис. рублів;
- Чиста позичкова заборгованість - відхилення за звітний період становить 2970,926 тис. рублів збільшилася на 29,2%;
- Обов'язкові резерви за звітний період збільшилися на 15,9%, склавши 289,797 тис. руб. в кінці звітного періоду.
- 0,08% на початку звітного періоду і 0,04% в кінці звітного періоду складають вимоги щодо отримання відсотків, сума яких у звітному періоді зменшилася на 2,651 тис. руб.;
- Найбільш значний, стрибкоподібний приріст головного джерела прибутку банку активів відбулося в першу чергу за рахунок приросту суми чистого позичкової заборгованості на 2870,926 тис. руб. або на 29,2%, дана обставина свідчить про те, що банківські позики не тільки ризиковані активи, але й найбільш прибуткові.
Аналіз балансу банку показує позитивну динаміку активних операцій банку пов'язаних з розміщенням ресурсів, а саме:
- Для кредитування клієнтури;
- Для здійснення своєї підприємницької діяльності.
Аналіз пасиву балансу дає уявлення про джерела коштів банку, дозволяє визначити структуру капіталу, оцінити її доцільність і економічну обгрунтованість.
У таблиці № 2 проведемо аналіз пасиву балансу банку.
Таблиця № 2 - Структурно-динамічний аналіз пасиву балансу ВАТ АКБ «УРАЛСИБ - ЮГ БАНК»
ПАСИВИ
На початок періоду
На кінець періоду
відхилення
Сума, тис. руб.
%
Сума, тис. руб.
%
Сума, тис. руб.
%
12. Кредити ЦБ РФ
0
0
0
0
0
0
13. Кошти кредитних організацій
292,677
2,1
356,146
1,9
63,469
21,6
14. Кошти клієнтів (некредитних організацій)
11648,063
85,8
16513, 618
86,5
4865,555
41,7
14.1. Вклади фізичних осіб
6192,434
45,6
8346, 020
43,7
2153,586
34,7
15. Випущені боргові зобов'язання
172,066
1,3
125,385
0,6
-46,681
-27,1
16. Зобов'язання зі сплати відсотків
2,769
0,02
3,534
0,01
0,765
27,6
17. Інші зобов'язання
56,881
0,4
63,477
0,3
6,596
11,5
18. Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон
4,744
0,03
16,220
0,08
11,476
241,9
19. Усього зобов'язань
12,177,200
89,7
17,078,380
89,5
4901,18
40,2
III. ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ КОШТІВ
20. Кошти акціонерів (учасників)
197,000
1,4
197,000
1,0
0
0
20.1. Зареєстровані звичайні акції та частки
188,215
1,3
188,215
1,0
0
0
20.2. Зареєстровані привілейовані акції
8,785
0,06
8,785
0,04
0
0
20.3. Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій
0
0
0
0
0
0
21. Власні акції, викуплені в акціонерів
0
0
0
0
0
0
22. Емісійний дохід
2,001
0,01
2,001
0,01
0
0
23. Переоцінка основних засобів
507,630
3,7
659,316
3,4
151,686
29,8
24. Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал)
14,124
0,1
20,870
0,1
6,746
47,7
25. Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)
402,442
3,0
582,441
3,0
179,999
44,7
26. Прибуток (збиток) за звітний період
299,869
2,2
575,821
3,0
275,952
92,0
27. Всього джерел власних коштів
1,394,818
10,2
1,995,709
10,4
600,891
43,0
28. Всього пасивів
13,572,018
100
19,074,089
100
5502,071
40,5
IV. Позабалансових зобов'язань
29. Безвідкличні зобов'язання кредитної організації
411,962
3,1
1,034,633
5,5
622,671
151,2
30. Гарантії, видані кредитною організацією
98,118
0,7
138,027
0,7
39,909
40,6
V. Рахунки довірчого управління
АКТИВНІ РАХУНКИ
1. Каса
0
0
0
0
0
0
2. Цінні папери в управлінні
0
0
0
0
0
0
3. Дорогоцінні метали
0
0
0
0
0
0
4. Кредити надані
0
0
0
0
0
0
5. Кошти, використані на інші цілі
0
0
0
0
0
0
6. Розрахунки з довірчого управління
0
0
0
0
0
0
7. Сплачений накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями
0
0
0
0
0
0
8. Поточні рахунки
0
0
0
0
0
0
9. Витрати з довірчого управління
0
0
0
0
0
0
10. Збиток по довірчому управлінню
0
0
0
0
0
0
ПАСИВНІ РАХУНКУ
11. Капітал в управлінні
0
0
0
0
0
0
12. Розрахунки з довірчого управління
0
0
0
0
0
0
13. Отриманий накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями
0
0
0
0
0
0
14. Доходи від довірчого управління
0
0
0
0
0
0
15. Прибуток з довірчого управління
0
0
0
0
0
0
Аналіз складу і структури пасиву балансу показала, що найбільша зміна в його структурі мали такі перелічені фактори:
- Збільшився рівень власних коштів на 43%, сума якого у звітному періоді склала -19074,089 тис. руб.;
- Сума власного капіталу - величина позитивна;
- Збільшився зростання залучених коштів:
-Кошти кредитних організацій - зростання склало 21.6% в сумі 63,469 тис. рублів;
- Кошти клієнтів (некредитних організацій) - зростання склало 41,7% в сумі 4865,555 тис. рублів;
- Вклади фізичних осіб - зростання склало 34,7% в сумі 2153,586 тис. рублів.
- Прибуток за звітний період виросла на 92% у сумі 275,952 тис. рублів.
Аналіз пасиву балансу банку дозволяє зробити висновок про те, що залучені кошти формують переважну частину банківського ресурсу, що дає щорічне накопичення прибутку і сприяє ефективному функціонуванню банку, тому що прийом коштів вкладників та інших кредиторів - основний вид пасивних операцій банку.
Аналіз балансу банку показує позитивну динаміку пасивних операцій банку пов'язаних з формуванням ресурсів банку, а саме за рахунок:
- Власних коштів;
- Залучених коштів;
- Емітованих коштів.
Дане співвідношення активів і пасивів балансу банку визначає стійкість банку - це говорить про ліквідність банку, про здатність банку вчасно виконувати свої зобов'язання по відношенню до клієнтів.

2.3 Основні економічні показники діяльності банку

Перше півріччя 2005 року було відзначено зниженням темпів зростання російської економіки. Так, темпи зростання промислового виробництва за січень-червень 2005р. склали всього 5,3%, що на 1% нижче, ніж у першому півріччі 2004 року. При цьому приріст виробництва у видобувних галузях промисловості за 5 місяців поточного року знизився в порівнянні з цим же періодом минулого року більш ніж в 4 рази - з 8,3% до 1,9%. У переробних галузях промисловості темпи економічного зростання знизилися з 8% до 4,9%. Високі темпи інфляції, зростання тарифів на послуги природних монополій, штучне стримування курсу рубля по відношенню до іноземних валют ведуть до зниження реальних доходів населення та прибутковості підприємств, що призводить до ще більш значного посилення конкуренції на банківському ринку.
Розглянемо основні економічні показники функціонування комерційного банку в 2005-2006 рр.. (Таблиці 3, 4).
Таблиця № 3 - Основні економічні показники діяльності ВАТ АКБ "Югбанк" за I півріччя 2005
за станом на 01.01.2005р.
за станом на 01.07.2005р.
Темп росту до 01.01.2005р.
1. Активи банку (млн. руб.)
14 930.7
17 468.4
117%
2. Активи - нетто (млн. руб.)
10 411.1
12 612.1
121.1%
3. Капітал (млн. руб.)
944.2
1 082.3
114.6%
4. Статутний капітал (млн. руб.)
160.0
197.0
123,1%
5. Балансова прибуток (млн. руб.)
286.1
140.9
49,2
6. Чистий прибуток (млн. руб.) (Прибуток після оподаткування)
236.2
112.7
47,7
7. Позичкова і прирівняна до неї заборгованість (млн. руб.)
7 424
9 063.3
122,1%
8. Рентабельність активів (чистий прибуток до активів-нетто) (%%)
2.34%
2.10%
-
9. Загальна рентабельність (балансовий прибуток до сальдір.расходам) (%)
23.4%
20.4%
-
Оцінка основних економічних показників банку показала, що до середини року спостерігалося незначне їх зниження, що було пов'язано зі зниженням ділової активності.
Рівень балансового прибутку знизився вдвічі, сума активів при цьому зросла на 117%, а сума капіталу на 114,6%.
Розміри статутного капіталу банку виросли за аналізований період 2005 р. на 123,1%, склавши 197 млн. руб.
Рентабельність активів перебувала на низькому рівні і склала 2,1-2,34%, в той час як загальна рентабельність становила до кінця досліджуваного періоду 20,4%.
Валюта балансу Банку на 01.07.2005р. склала 17,5 млрд. руб., збільшившись у порівнянні з початком поточного року на 19%.
Внаслідок проведення політики динамічного нарощування власного капіталу, забезпечений його приріст у порівнянні з 01.01.2005р. на 15%. У звітному півріччі величина капіталу Банку досягла 1,1 млрд. руб.
Обороти Банку на 01.07.2005р. склали 1,3 трлн. руб.
Клієнтська база Банку збільшилася за 1-е півріччя 2005 року на 22% і перевищила 243 тис. клієнтів - юридичних і фізичних осіб. При цьому кількість юридичних осіб, що обслуговуються в Банку склав 36,5 тисяч, а фізичних осіб - 206,6 тисяч чоловік.
Однією з найважливіших стратегічних завдань Банку було і залишається найбільш повне задоволення суб'єктів економіки Краснодарського краю в кредитних продуктах. Основою кредитної політики Банку є вдосконалення структури вкладень з метою підвищення надійності кредитних операцій і зростання ефективності позик. Залучення нових позичальників та інтенсифікація роботи з постійними клієнтами Банку дозволили збільшити кредитний портфель в першому півріччі 2005 року на 18%. На 1 липня 2005 року обсяг кредитних вкладень Югбанк в різні сфери економіки склав 8,3 млрд. руб.
У 2006 році Югбанк продовжує активну роботу з населенням Кубані щодо збереження та збільшенню особистих накопичень кубанців, ще більше зміцнюючи своє становище на ринку вкладів фізичних осіб. У порівнянні з початком 2005 року обсяг вкладів і коштів на рахунках фізичних осіб збільшився на 27%, а їх загальна сума досягла 5,1 млрд. руб.
Прибуток Югбанк на 01.07.2005р. склала 141 млн. руб., при тому що на аналогічну дату минулого року прибуток дорівнював 93 млн. руб.
Таблиця № 4 - Звіт про рівень достатності капіталу, розміром резервів на покриття сумнівних позик та інших активів на 1 січня 2007
Найменування показника
2005
2006
2006 р. у% до 2005 р.
Власні кошти (капітал), тис. руб.
1264326
1940548
153,5
Фактичне значення достатності власних коштів (капіталу), відсоток
11.7
13.4
114,5
Нормативне значення достатності власних коштів (капіталу), відсоток
10
10
100,0
Розрахунковий резерв на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.
254174
334575
131,6
Фактично сформований резерв на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.
254174
334575
131,6
Розрахунковий резерв на можливі втрати, тис. руб.
5252
18612
354,4
Фактично сформований резерв на можливі втрати, тис. руб.
5252
18612
354,4
Розміри власних коштів аналізованого банку за 2005-2006 рр.. збільшилися на 153,5%, в 2006 р. склали 194058 тис. руб. Фактичне значення достатності власних коштів збільшилася з рівня 11,7% у 2005 р. до 13,4% в 2006 р.
Величина розрахункового резерву на можливі втрати збільшилася на 131,6% в 2005-2006 р., у той час як фактично сформований резерв склав в 2006 р. 18612 тис. руб., Виріс щодо рівня 2005 р. в 3,5 рази.

2.4 Аналіз позицій банку в рейтингах кредитних установ країни

Завдяки чіткій та виваженій, перевіреної часом політиці, Югбанк продовжує свій динамічний розвиток і як і раніше залишається безперечним лідером банківського сектора Кубані. У рейтингу журналу «Комерсант-Гроші» Югбанк за сумою чистих активів на 01.04.2005 року зайняв 79-е місце. За розміром власного капіталу Банк зайняв 140-е місце, піднявшись тільки за перший квартал поточного року на 10 позицій вгору.
У рейтингу інтернет-агентства «РосБізнесКонсалтинг» (РБК) Югбанк на 01.05.2007 р. зайняв наступні місця:
79-е місце в Топ-300 банків за розміром чистих активів;
128-е місце в Топ-300 банків за розміром власного капіталу;
52-е місце в Топ-300 самих депозитних банків;
39-е місце в Топ-300 банків за обсягом вкладів фіз.осіб;
66-е місце в Топ-300 банків за обсягом депозитів юр.осіб;
50-е місце в Топ-300 банків за обсягом кредитного портфеля;
49-е місце в Топ-300 банків за обсягом виданих кредитів юр.особам;
94-е місце в Топ-300 самих споживчих банків.
Перебуваючи на високих позиціях в національних рейтингах, Югбанк є безперечним лідером банківського сектора Краснодарського краю. Банк володіє найбільш розгалуженою, не рахуючи Ощадбанк, мережею філій та допофісов в краї, надає широкий спектр сучасних банківських продуктів і послуг, що не поступається ні за асортиментом, ні за якістю найбільшим інорегіональним банкам. Все це і дозволяє Банку успішно конкурувати як з місцевими банками, так і з філіями банків з інших регіонів.
Серед усіх регіональних банків Росії ВАТ АКБ "Югбанк" займає 20 місце.
Рейтингове агентство "РБК-Рейтинг" також призвело дані про самих прибуткових і ефективних банках у 1 півріччі 2005 року. У таблиці "Топ-1000 найприбутковіших банків в 1 півріччі 2005 р." Югбанк знаходиться на 77 місці в країні. Балансова прибуток на 01.07.2005 р. склала 140 млн. 869 тис. руб.
Агентство "РБК-рейтинг" опублікувало дані про Топ-1000 банків Росії по кредитному портфелю в 1 півріччі 2005 року. ВАТ АКБ "Югбанк" займає в таблиці 53-е місце з обсягом кредитного портфеля 7 723,8 млн. руб. на 01.07.2005 р. (показавши зростання з початку року на 21,3%). Краснодарський край в рейтингу також представляють Крайінвестбанк (216-е місце), банк "Кубань-Кредит" (270-е місце) і "Південь-Інвестбанк" (435-а позиція).
За даними аналітичного центру сайту Банкір.ру, ВАТ АКБ «Югбанк» займає 7 місце в загальноукраїнському рейтингу банків за позитивну динаміку розвитку та ступеня довіри експертів. Цікаво, що за цими критеріями Югбанк слід відразу за «Раффайзенбанка» і випереджає такі відомі фінансово-кредитні установи, як «Альфа-банк» і «Гута-банк». Південний федеральний округ представлений в рейтингу, крім Югбанк, тільки ростовським банком «Центр-Інвест», що займає лише 51 місце.
Отже, досліджуване кредитна установа займає стійкі позиції в рейтингу кредитних установ як регіону - Краснодарського краю, так і Росії в цілому.

3. Перспективи розвитку комерційного банку ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк»

Виконання банками своєї ролі в управлінні фінансовими потоками в економіці зумовлює необхідність розробки ними ресурсної політики, а також механізму управління ресурсами. Якщо до середини 2005 р. спостерігалося прискорення нарощування ресурсної бази банків, то до кінця року відбулося помітне зниження темпів зростання.
Одним з основних інструментів, що дозволяють оптимізувати управління ресурсами, є методика імітаційного моделювання та оптимізації балансу. Вона включає наступні структурні елементи.
По-перше, постановка і рішення задач оптимального планування, розробка програм залучення і розміщення ресурсів на плановий період, обгрунтування перспективної цінової політики банку, формування фінансових планів.
Далі формування платіжного календаря за видами строкових залучених та розміщених ресурсів (кредити, строкові вклади фізичних осіб, векселі тощо). Це особливо актуально, тому що на сьогоднішній момент в банківській системі Росії існують значні диспропорції між активами і пасивами за термінами розміщення та залучення.
Наступний елемент - це проведення аналізу впливу варіантів розподілу вільних коштів на рівень прибутковості банку; оцінка економічної доцільності окремих управлінських рішень, прийнятих службами банку, з точки зору управління ресурсами. Потім необхідно провести дослідження ліквідності балансу в найближчій і віддаленій перспективі і скласти прогноз обсягу ліквідності портфеля.
Результатом побудови даної моделі стає набір пропозицій по зміні пропорцій розподілу ресурсів між фінансовими ринками, зміна структури активів і пасивів, прогноз кон'юнктури ринку і передбачувану реакцію банку на можливі зміни, що в свою чергу підвищить ефективність діяльності банку і дозволить вирішити існуючі в банку проблеми.
ВАТ АКБ "Уралсиб - Югбанк" в 2006 році в порівнянні з 2005 роком збільшив активи на 34% - до 26,9 млрд. рублів. Чистий прибуток банку збільшився на 93,5% завдяки зростанню зборів від кредитів і розрахунково-касових операцій.
Збільшення вартості активів пов'язане із зростанням позичкової заборгованості, портфеля цінних паперів, розміщенням в депозити ЦБ РФ і комерційних банків, пояснюється в повідомленні банку.
За підсумками 2006 року банк отримав 603 млн. 935 тис. рублів чистого прибутку, що на 93,5% більше, ніж у 2005 році, завдяки зростанню від збору відсотків за кредитами та доходів від розрахунково-касових операцій.
Частка кредитів, виданих ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-Югбанк" суб'єктам малого бізнесу, у загальному кредитному портфелі банку становить 34%. Це близько 3,2 млрд. руб. За 2006 рік та 1 квартал 2007 року видано 2111 кредитів на суму 4,1 млрд. руб. Обсяг видач в порівнянні з попереднім періодом зріс на 20%.
Банк відкрив новий сезон перспективних взаємовідносин "малий бізнес - банк", запустив дві нові програми кредитування цього сегмента ринкової економіки, під назвою "Бізнес - Розвиток" і "Бізнес - Зростання".
Їх суть полягає в тому, щоб максимально полегшити малому бізнесу доступ до фінансових коштів. В інших випадках навіть не потрібно застави. Єдина умова - клієнт банку повинен мати позитивну кредитну історію. Збільшилися і терміни користування кредитом: до 5 років на інвестиційні цілі та до 3 - на оборотне фінансування.

Висновок

Сьогодні, в умовах розвитку товарного і становленні фінансового ринку, різко міняється структура банківської системи. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтів. Йде пошук оптимальних форм пристрою кредитної системи, ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших задач економічної реформи в Росії.
Завдання ускладнюється тим, що крім чисто економічних труднощів додаються соціальні: постійно міняється законодавча база; розгул злочинності в країні - як наслідок - бажання мафіозних структур прибрати до рук таку високоприбуткову в умовах інфляції справу, як банківська; прагнення більшості банкірів одержати негайний прибуток - як наслідок - розвиток тільки одного напрямку діяльності, що веде до загрози банкрутства окремих банків і кризам банківської системи в цілому (захоплення приватними внесками в минулому році, обвал ринку МБК в цьому році тощо)
Зрозуміло, що недостатньо просто оголосити про створення нових кредитних інститутів. Докорінно повинна змінитися вся система відносин усередині банківського сектора, принципи взаємин банків і їхніх клієнтів, необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника - високо освіченого, думаючого, ініціативного і готового йти на обміркований і зважений ризик. На це потрібен час.
Необхідно, шляхом вдумливого вивчення закордонної практики, відновити втрачені раціональні принципи функціонування кредитних установ, прийняті в цивілізованому світі, що опираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур.
Дослідження економічних показників функціонування ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк» показала, що до середини 2005 року спостерігалося незначне їх зниження, що було пов'язано зі зниженням ділової активності. Рівень балансового прибутку знизився вдвічі, сума активів при цьому зросла на 117%, а сума капіталу на 114,6%. Розміри статутного капіталу банку виросли за аналізований період 2005 р. на 123,1%, склавши 197 млн. руб. Рентабельність активів перебувала на низькому рівні і склала 2,1-2,34%, в той час як загальна рентабельність становила до кінця досліджуваного періоду 20,4%. Валюта балансу Банку на 01.07.2005р. склала 17,5 млрд. руб., збільшившись у порівнянні з початком поточного року на 19%.
Розміри власних коштів банку ВАТ АКБ «Уралсиб-Югбанк» за 2005-2006 рр.. збільшилися на 153,5%, в 2006 р. склали 194058 тис. руб. Фактичне значення достатності власних коштів збільшилася з рівня 11,7% у 2005 р. до 13,4% в 2006 р. Величина розрахункового резерву на можливі втрати збільшилася на 131,6% в 2005-2006 р., у той час як фактично сформований резерв склав в 2006 р. 18612 тис. руб., виріс щодо рівня 2005 р. в 3,5 рази.
Оцінка позицій банку в рейтингах показала, що завдяки чіткій і виваженою, перевіреної часом політиці, Югбанк продовжує свій динамічний розвиток і як і раніше залишається безперечним лідером банківського сектора Кубані. У рейтингу журналу «Комерсант-Гроші» Югбанк за сумою чистих активів на 01.04.2005 року зайняв 79-е місце. За розміром власного капіталу Банк зайняв 140-е місце, піднявшись тільки за перший квартал поточного року на 10 позицій вгору.
За даними аналітичного центру сайту Банкір.ру, ВАТ АКБ «Югбанк» займає 7 місце в загальноукраїнському рейтингу банків за позитивну динаміку розвитку та ступеня довіри експертів. Цікаво, що за цими критеріями Югбанк слід відразу за «Раффайзенбанка» і випереджає такі відомі фінансово-кредитні установи, як «Альфа-банк» і «Гута-банк». Південний федеральний округ представлений в рейтингу, крім Югбанк, тільки ростовським банком «Центр-Інвест», що займає лише 51 місце.
ВАТ АКБ "Уралсиб-Югбанк" в 2006 році в порівнянні з 2005 роком збільшив активи на 34% - до 26,9 млрд рублів. Чистий прибуток банку збільшився на 93,5% завдяки зростанню зборів від кредитів і розрахунково-ккассових операцій.
Збільшення вартості активів пов'язане із зростанням позичкової заборгованості, портфеля цінних паперів, розміщенням в депозити ЦБ РФ і комерційних банків, пояснюється в повідомленні банку. За підсумками 2006 року банк отримав 603 млн. 935 тис. рублів чистого прибутку, що на 93,5% більше, ніж у 2005 році, завдяки зростанню від збору відсотків за кредитами та доходів від розрахунково-касових операцій.
Частка кредитів, виданих ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-Югбанк" суб'єктам малого бізнесу, у загальному кредитному портфелі банку становить 34%. Це близько 3,2 млрд руб. За 2006 рік та 1 квартал 2007 року видано 2111 кредитів на суму 4,1 млрд руб. Обсяг видач в порівнянні з попереднім періодом зріс на 20%.
Отже, досліджуване кредитна установа займає стійкі позиції в рейтингу кредитних установ як регіону - Краснодарського краю, так і Росії в цілому і має подальший потенціал зростання.

Список використаних джерел

1. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» / / Гроші та Кредит, №, 2, 1996.
2 Борисов С.М., Коротков П.А. Банківська система Росії: стан і перспективи / / Гроші і кредит, 2005, № 8, с.5.
3. Гроші, кредит, банки / Под ред. О.І. Лаврушина. М. Фінанси і статистика, 2003.
4. Жуков Е. Ф. "Банки та банківські операції" Москва Юніті-дана, 2002
5. Камаєв В.Д. та колектив авторів. Підручник з основ економічної теорії. - М.: Владос, 2005, 359 с.
6. Лівшиць А.Я. Введення в ринкову економіку .- М: Квадрат, - 2002. -206
7. Молчанов А.В. Комерційний банк у сучасній Росії: Теорія і практика. - М.: Фінанси і статистика, 2005.
8. Масленченков Ю.С. Питання розвитку банківської системи / / Фінансист, № 21, 2006.
9. Нурієв PM Гроші, банки та грошово-кредитна політика. Навчальний посібник. - М.: Финстатинформ, 2002.
10. Панова Г, С. Кредитна політика комерційного банку м: ІКЦ «Дис», 2001.
11. Парамонова Т.В. Принципи регулювання банківської сфери / / Гроші і кредит, 2002 .- № 6.-С. 10.
12. Рід Е Комерційні банки. М., Фінанси і статистика, 2002.
13. Сухов П.А. Деякі аспекти стійкості банківської системи / / Гроші і кредит, 2005, № 11, с.19.
14. Стерліков Ф.Ф. Економічна теорія у запитаннях і відповідях. Навчальний посібник. М., 2006, 204 с.
15. Усоскин В.М., Сучасний комерційний банк, М., ІПЦ "вазарі-Ферро", 2001.
16. Уайтинг Д.П. Освоюємо банківська справа: Пер. з англ. / Под ред. В.В. Мірюкова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2003
17. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: підручник для вузів. Під ред. проф. Л. Дробозиной - М., Фінанси, ЮНИТИ, 2006, с. 549 с.
18. Фурсенко В. К. Фінансова стабілізація в Росії. М.: «Прогрес-Академія», 2005, 459 с.

Річна бухгалтерська звітність
ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
Затверджено Загальними зборами акціонерів
ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
20.06.2007р.
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
(Яку публікує форма)
НА 1 СІЧНЯ 2007 РОКУ
Відкрите акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк
«УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
(Фірмове (повне офіційне) та скорочене найменування)
Поштова адреса:
350015, Краснодар, Червона, 152
Код форми 0409806
Квартальна / Річна
тис. руб.
Номер
п / п
Найменування статті
Дані на звітну дату
Дані на відповідну звітну дату минулого року
1
2
3
4
I.
АКТИВИ
1.
Грошові кошти
1,175,972
811,057
2.
Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації
1,092,632
495,381
2.1.
Обов'язкові резерви
289,797
250,068
3.
Кошти в кредитних організаціях
1,001,367
194,425
4.
Чисті вкладення в торгові цінні папери
1,844,142
1,147,318
5.
Чистий позичкова заборгованість
12,670,797
9,799,871
6.
Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення
0
0
7.
Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу
0
0
8.
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси
1,207,557
1,074,104
9.
Вимоги щодо отримання відсотків
8,650
11,301
10.
Інші активи
72,972
38,561
11.
Усього активів
19,074,089
13,572,018
II.
ПАСИВИ
12.
Кредити Центрального банку Російської Федерації
0
0
13.
Кошти кредитних організацій
356,146
292,677
14.
Кошти клієнтів (некредитних організацій)
16,513,618
11,648,063
14.1.
Вклади фізичних осіб
8,346,020
6,192,434
15.
Випущені боргові зобов'язання
125,385
172,066
16.
Зобов'язання зі сплати відсотків
3,534
2,769
17.
Інші зобов'язання
63,477
56,881
18.
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон
16,220
4,744
19.
Усього зобов'язань
17,078,380
12,177,200
III.
ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ КОШТІВ
20.
Кошти акціонерів (учасників)
197,000
197,000
20.1.
Зареєстровані звичайні акції та частки
188,215
188,215
20.2.
Зареєстровані привілейовані акції
8,785
8,785
20.3.
Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій
0
0
21.
Власні акції, викуплені в акціонерів
0
0
22.
Емісійний дохід
2,001
2,001
23.
Переоцінка основних засобів
659,316
507,630
24.
Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал)
20,870
14,124
25.
Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)
582,441
402,442
26.
Прибуток (збиток) за звітний період
575,821
299,869
27.
Всього джерел власних коштів
1,995,709
1,394,818
28.
Всього пасивів
19,074,089
13,572,018
IV.
Позабалансових зобов'язань
29.
Безвідкличні зобов'язання кредитної організації
1,034,633
411,962
30.
Гарантії, видані кредитною організацією
138,027
98,118
V.
Рахунки довірчого управління
АКТИВНІ РАХУНКИ
1.
Каса
0
0
2.
Цінні папери в управлінні
0
0
3.
Дорогоцінні метали
0
0
4.
Кредити надані
0
0
5.
Кошти, використані на інші цілі
0
0
6.
Розрахунки з довірчого управління
0
0
7.
Сплачений накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями
0
0
8.
Поточні рахунки
0
0
9.
Витрати з довірчого управління
0
0
10.
Збиток по довірчому управлінню
0
0
ПАСИВНІ РАХУНКУ
11.
Капітал в управлінні
0
0
12.
Розрахунки з довірчого управління
0
0
13.
Отриманий накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями
0
0
14.
Доходи від довірчого управління
0
0
15.
Прибуток з довірчого управління
0
0
Генеральний директор Щекочихін Олександр Сергійович
ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК" ___________________
(Підпис)
Головний бухгалтер Кухаренко Алла Миколаївна
ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК" ___________________
(Підпис)
Банківська звітність
Код території
Код кредитної організації
по Окатий
за ЄДРПОУ
Основний держ. регістр. номер
Рег. номер
Б І К
03
09801227
1022300000040
457
040349713

ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ ЗА 2006 РІК
«УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
Поштова адреса:
350015, Краснодар, Червона, 152
Річна, тис. руб.
Номер п / п
Найменування статті
Дані за звітний період
Дані за відповідний період минулого року
1
2
3
4
Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1
Розміщення коштів в кредитних організаціях
36,598
30,299
2
Позик, наданих клієнтам (некредитні організації)
1,332,036
1,120,525
3
Надання послуг з фінансової оренди (лізингу)
0
0
4
Цінних паперів з фіксованим доходом
65,050
43,082
5
Інших джерел
4,381
3,021
6
Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів
1,438,065
1,196,927
Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7
Залучених коштів кредитних організацій
24,125
16,491
8
Залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)
544,026
420,250
9
Випущеним борговими зобов'язаннями
11,405
1,619
10
Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат
579,556
438,360
11
Чисті процентні та аналогічні доходи
858,509
758,567
12
Чисті доходи від операцій з цінними паперами
19,904
265
13
Чисті доходи від операцій з іноземною валютою
124,680
57,290
14
Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами та іншими фінансовими інструментами
1,572
1,326
15
Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти
3,593
3,016
16
Комісійні доходи
654,158
535,923
17
Комісійні витрати
18,308
16,285
18
Чисті доходи від разових операцій
3,708
-643
19
Інші чисті операційні доходи
-20,469
-18,302
20
Адміністративно-управлінські витрати
727,992
821,798
21
Резерви на можливі втрати
-96,524
-51,416
22
Прибуток до оподаткування
802,831
447,943
23
Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)
227,010
148,074
24
Прибуток (збиток) за звітний період
575,821
299,869
Генеральний директор Щекочихін Олександр Сергійович
ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК" ___________________
(Підпис)
Банківська звітність
Код території
Код кредитної організації
по Окатий
за ЄДРПОУ
Основний держ. регістр. номер
Рег. номер
Б І К
03
09801227
1022300000040
457
040349713
ЗВІТ ПРО рівня достатності капіталу, ВЕЛИЧИНІ РЕЗЕРВІВ НА ПОКРИТТЯ сумнівних позик ТА ІНШИХ АКТИВІВ НА 1 СІЧНЯ 2007 РОКУ
Відкрите акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» ВАТ АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
(Фірмове (повне офіційне) та скорочене найменування)
Поштова адреса: 350015, Краснодар, Червона, 152
Код форми 0409808
Квартальна / Річна

Номер п / п
Найменування показника
Дані на звітну дату
Дані на відповідну звітну дату минулого року
1
2
3
4
1
Власні кошти (капітал), тис. руб.
1,940,548
1,264,326
2
Фактичне значення достатності власних коштів (капіталу), відсоток
13.4
11.7
3
Нормативне значення достатності власних коштів (капіталу), відсоток
10
10
4
Розрахунковий резерв на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.
334,575
254,174
5
Фактично сформований резерв на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.
334,575
254,174
6
Розрахунковий резерв на можливі втрати, тис. руб.
18,612
5, 252
7
Фактично сформований резерв на можливі втрати, тис. руб.
18,612
5,252
Генеральний директор Щекочихін Олександр Сергійович
ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК" ___________________
(Підпис)
М.П.
Головний бухгалтер Кухаренко Алла Миколаївна
ВАТ АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК" ___________________
(Підпис)
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
389.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Механізм функціонування комерційного банку ВАТ АКБ Уралсиб-Югбанк
Розрахункові операції банку на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк
Розрахункові операції банку (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк)
Розрахункові операції банку (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк)
Аналіз основних показників діяльності банку ВАТ Уралсиб
Аналіз формування капіталу комерційного банку АКБ Приватбанк
Аналіз формування капіталу комерційного банку АКБ Приватбанк
Формування та використання прибутку комерційного банку на прикладі АКБ Надра
Інструменти підтримки платоспроможності та ліквідності комерційного банку на прикладі АКБ Приватбанк
© Усі права захищені
написати до нас