Методика підготовки і розрахунку бізнес-плану з налагодження виробництва нової продукції на прикладі

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст

Введення

Резюме

1. Характеристика продукції, робіт, послуг

2. Аналіз та оцінка попиту, збуту і обсягу продажів

3. Аналіз оцінка конкуренції

4. Стратегія маркетингу

5. Виробництво (торговий розділ, послуги)

6. Організаційно-правовий розділ

7.Фінансовий розділ і стратегія фінансування

8. Фінансові ризики

Висновок

Список використаної літератури

Введення

В останні роки в російську господарське життя стрімко впроваджується поняття бізнес-плану. Цей документ майже завжди готується для використання зовнішніх джерел фінансування інвестицій: позикових фінансових коштів від кредитора (банківських та інших кредитів, облігаційних позик), залучених фінансових коштів інвестора (від продажу акцій, пайових та інших внесків), бюджетних інвестиційних асигнувань. Існує й інша функція бізнес-плану - планування всієї господарської діяльності фірми. В ідеалі один і той же бізнес-план повинен виконувати обидві названі функції, але на практиці бізнес-план, орієнтований на отримання зовнішнього фінансування, і бізнес-план для внутрішнього користування мають істотні відмінності, як за структурою, так і за змістом. Зупинимося на принципах складання бізнес-плану для підготовки отримання фінансових ресурсів ззовні.

Бізнес-план - це документ, на підставі якого інвестор або кредитор складають свою думку про фірму і приймають рішення про надання їй коштів. Тому при складанні бізнес-плану треба, перш за все, уявляти, кому він буде адресований: кредитору чи інвестору, оскільки у цих двох груп позикодавців різні цілі, а отже, і різні принципи оцінки бізнес-плану.

Кредитор, що надає позикові кошти на певний термін, хоче переконатися в тому, що кредитуються ним фірма досить надійна і він зможе вчасно отримати борг і належні за ним відсотки. Його мало цікавить, які розміри прибутку фірми в цілому, оскільки він зацікавлений лише в тому, щоб одержуваний фірмою прибуток дозволяла їй виплатити основний борг і відсотки по ньому. Крім того, його інтереси охороняє кредитний договір, який гарантує кредитору першочергове відшкодування позички навіть у випадку банкрутства фірми-боржника.

Ризики інвестора набагато вище. У багатьох випадках він навіть ризикує втратити весь свій вкладений капітал. Тому для того, щоб зважитися на такий ризик, інвестор повинен мати перспективу отримання високої норми прибутку.

Отже, при оцінці бізнес-плану кредитор буде аналізувати діяльність підприємства, перш за все, з точки зору його надійності і стійкості, а інвестор - з точки зору його прибутковості.

Однак на кого б не був орієнтований план, він повинен легко читатися і бути добре оформленим. Рекомендується, щоб його розміри не перевищували в середньому 40 сторінок, а якщо матеріалів набагато більше, то слід подумати, що винести в додаток. У той же час якщо обсяг бізнес-плану виходить набагато менше 40 сторінок, значить, його укладачі погано знайомі з принципами і технікою підготовки цього документа.

Конкуренція між охочими отримати кредит, характерна для сучасної епохи бізнесу, змушує підприємців подумати і про презентабельності документа: зовнішній вигляд, обкладинці, малюнках, фотографіях та ін. Бізнес-плани підприємств, для опису діяльності яких використовуються складні технічні терміни, мають включати глосарій термінів для непосвяченого читача.

Одним з найважливіших принципів складання бізнес-плану є вимога, згідно з яким його укладачі повинні орієнтуватися не на товар чи послугу, вироблені їх підприємством, а на обраний ними ринок і задоволення потреби споживача. Що, наприклад, набуває споживач, купуючи підручники? Він набуває не товар «книги», а знання або доступ до знань. Саме на цьому слід сфокусувати увагу в бізнес-плані. При цьому треба підкреслити, які переваги отримає споживач, купуючи товар чи послугу, у порівнянні з придбанням товарів або послуг конкурентів. Чи буде це виграш в часі або в грошах, або потреба буде задоволена більш повно, користуватися товаром буде зручніше або економічніше, а надана послуга буде більш комплексної?

Якщо є можливість, треба обов'язково підкреслити унікальність, але знову ж таки не товару, а підприємства: володіння патентами і секретами виробництва, наявність на підприємстві людей рідкісних професій або талантів, унікальну вигідність розташування і т.п. Принципи оцінки підприємства, що дісталися нам від планової економіки, на перше місце ставили основні фонди: насиченість технікою, її новизну та ін. У ринковій же економіці при оцінці підприємства найпильнішу увагу приділяється людському чиннику: хто є власником підприємства, з кого складається команда менеджерів, який їхній професійний рівень, яка мотивація їх діяльності і чому, нарешті, вони зібралися разом на даному підприємстві. Це і є ті питання, які потенційний інвестор в першу чергу задає собі, починаючи працювати з зацікавила його бізнес-планом. Прямі та непрямі вказівки на високу ефективність персоналу менеджерів-підприємства повинні з'являтися не тільки в спеціальному розділі, а й, у міру можливості, в інших розділах бізнес-плану.

Якщо підприємець береться за складання бізнес-плану, то він зобов'язаний показати в ньому реалістичну, підкріплену розрахунками картину того, чого може досягти підприємство при відповідному фінансування. Бізнес-план повинен переконати кредиторів у зворотності кредитів, виплати відсотків у необхідні терміни і обіцяти їм першокласні гарантії, а інвестора - переконати в високого прибутку на вкладений капітал і її отриманні в можливо короткі терміни.

Тому тема є актуальною.

Завдання роботи - ближче познайомитися з методикою підготовки і розрахунку бізнес-плану з налагодження виробництва нової продукції на прикладі ВАТ «Корівка».

РЕЗЮМЕ

Підприємство "Корівка" представляє собою, відкрите акціонерне товариство скорочена назва ВАТ «Корівка».

Вид діяльності - виробництво молочної продукції та її реалізація.

Асортимент продукції: молочні, кисломолочні та ацидофільні продукти, які відрізняються:

-Доступною ціною

-Широким асортиментом

-Високим рівнем смакових якостей

-Якістю і привабливістю упаковки.

Технологія виробництва передбачає використання спеціальних рецептур, розроблених з іноземними фахівцями.

Планований обсяг випуску готової продукції - 76000000 л., Загальною вартістю - 77460800.

Ринком збуту продукції є підприємства оптової і роздрібної торгівлі, підприємства громадського харчування м. Ростова-на-дону, Ростовської області.

Загальна вартість проекту по введенню в дію молокопереробного цеху 20000000 млн. руб.,

Персонал фірми укомплектований висококваліфікованими фахівцями, зайнятими виробництвом молочної продукції та її реалізацією. Загальна чисельність персоналу - 186 чоловік.

Конкурентоспроможність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами внаслідок організації виробництва фірми по замкнутому технологічному циклу - від виробництва молочних продуктів до їх реалізації через власну торгову мережу.

Потенційні конкуренти - ВАТ «Тацінскій молочний завод», Агрофірма «Кагальніцкая», молокомбінату «Ростовський», ВАТ «Молочний комбінат» (м. Тимашевськ), ВАТ «Будиночок в селі».

Витрати на випуск продукції - 52517740,56

Прибуток до оподаткування - 36640847,04

Величина оподатковуваного прибутку - 18689520

Чистий прибуток - 34771327,04

Рентабельність продажів -44,89%

Термін окупності на проектований молокопереробний комплекс - менше 9 місяців.

Характеристика продукції, робіт, послуг

Молочна продукція відноситься до тієї категорії продуктів, які ніколи не вийдуть з ужитку, тому ця тема була актуальна багато століть тому, актуальна в наш час і буде актуальна в майбутньому (скільки б часу не минуло). Молоко відноситься до товарів першої необхідності. За обсягом продажів серед продуктів харчування молочна продукція посідає друге місце, поступаючись лише хлібобулочних виробів.

Наша продукція займе заслужене місце серед молочних продуктів, що випускаються в Росії.

Використовуване нами високоякісна сировина, новітня апаратура і класичні рецепти приготування молочних, кисломолочних та ацидофільних продуктів забезпечать нам популярність і гарний збут.

Переваги продукції ТОВ «Корівка»:

висока якість

гнучка система цін

всілякі знижки

найширший асортимент

- Якістю і привабливістю упаковки

випуск таких маловідомих і екзотичних видів як:

-Чал

-Кумис

-Курунга

випуск таких давно забутих видів як:

-Сніжок

-Аматорська сметана

-Ацидофільні продукти

До випуску планується наступна структура асортименту:

МОЛОКО

Перша їжа людини з моменту народження - це молоко. Виключно важливе значення молока в харчуванні людини пояснюється тим, що в ньому містяться всі необхідні для життя речовини - білки, жири, вуглеводи, мінеральні речовини, вітаміни, - легко засвоювані організмом. Білки, жири і вуглеводи, потрапляючи з їжею в організм, під дією травних соків розщеплюється на більш прості сполуки, які всмоктуються в кров.

Сметана

Сметана - наш російський національний продукт. Сметана хороша до м'яса, овочів, сирним страв, грибів, дичини, в тісто і до пельменів.

Сметана - це поквашених вершки, але піддані «дозріванню». Завдяки великому вмісту жиру, жиророзчинних і частково водорозчинних вітамінів, сметана - дуже поживний продукт, в 100 мл якого міститься 302 калорії. Вона покращує смакові якості страв, соусів і приправ, тому широко застосовується в лікувальних цілях для харчування виснажених і недокрівних хворих з поганим апетитом і травленням.

Планується випуск аматорської сметани у вигляді брикетів вагою 100г, упакованих у фольгу. У цієї сметани більш щільна консистенція і нижча кислотність. Любительську сметану можна намазувати на хліб і в деяких випадках користуватися нею замість масла.

Так само планується вироблення дієтичної сметани, що містить 10% жиру. Готують її з пастеризованих і гомогенізованих вершків. Дієтичну сметану можна використовувати для приготування великої кількості страв.

Кисломолочні продукти

Історія кисломолочних продуктів пов'язана з давниною. Ще коли в південних степах нинішньої європейської частини Росії кочували племена скіфів (задовго до початку нашого літочислення), був відомий кумис - кисломолочний напій з кобилячого молока. Народи Індії, Риму, Греції, Закавказзя вже тоді споживали кисломолочні продукти, які готували з коров'ячого або овечого молока.

Скотарі, що жили при первіснообщинному ладі, виявивши, що скисле молоко довше зберігається і має освіжаючий приємний смак, стали вживати його і скоро переконалися, що воно нерідко сприятливо впливає на організм. Недарма через століття дійшла до наших днів індійська приказка: «пий кисле молоко і проживеш довго».

Так з'явилися національні кисломолочні напої: кисле молоко і варенец в Росії, мацун - у Вірменії, мацоні - в Грузії, чал - в Туркменії, курунга - в Північно-східній Азії, айран і кефір - на Північному Кавказі, кумис - в Башкирії, Казахстані, Татарії, ряжанка - на Україну, лебен - в Єгипті, ягурт - в Болгарії, Греції, Туреччини, Погрібний молоко - в Норвегії і т. д.

Можна вважати, що кисломолочні напої були першими продуктами, приготованими з молока.

Кисломолочні напої заслужено користуються визнанням споживачів.

Кисляк

Кисляк - це кисломолочний продукт, вироблений з пастеризованого молока шляхом сквашування його закваскою, приготовленої на чистих культурах молочнокислих бактерій. Залежно від культур молочнокислих бактерій, якими сквашивают молоко, розрізняють звичайну, мечніковских, південну, українську (ряжанку), ацидофільну кисляк, варенец і південний напій.

Звичайну кисляк готують на чистих культурах молочнокислих стрептококів, вона має ніжний згусток, освіжаючий, приємний слабокислий смак.

Мечніковских кисле відрізняється від звичайної щільнішим згустком і кислуватим смаком. Така властивість її пояснюється тим, що закваску готують з чистих культур болгарської палички і молочнокислих стрептококів.

Південна кисляк за консистенцією нагадує густу сметану, злегка в'язку, смак її кислуватий, Щиплющие, освіжаючий; готують південну кисляк на заквасці, в яку, крім молочнокислих стрептококів і паличок, додають дріжджі.

Українська кисле молоко (ряжанка) по консистенції і смаком нагадує сметану з солодкуватим присмаком томленого молока, колір її кремовий. Для приготування ряжанки застосовують чисті культури молочнокислого стрептокока. Калорійність її значно вище, ніж калорійність кисле інших видів, так як в молоко додають вершки або заквашують його сметаною.

Варенец готують з стерилізованого молока, витриманого при високій температурі протягом 2-3 годин (томленого); консистенція щільна, злегка в'язка, смак кислуватий (солодкуватий присмак томленого молока), колір кремовий.

Варенец готують на тих же культурах, що і мечніковских кисляк.

Південний напій виробляють резервуарним способом з гомогенізованого молока; консистенція його однорідна, сметаноподібна. Напій нагадує мечніковских кисляк.

Йогурт (ягурт) має більш щільну консистенцію, ніж кисляк. За кордоном з усіх кисломолочних продуктів поширений тільки йогурт. Йогурт випускається не тільки в натуральному вигляді, а також солодкий і з фруктово-ягідними соками. Йогурт відрізняється підвищеним вмістом білка і особливо корисний людям в літньому віці.

Великим попитом у населення користується солодка кисляк; в ній міститься 5% цукру. Простокваша з цукром, малиною, полуницею, суницею, чорницею - смачне і корисне Третє блюдо до обіду.

Кисле можна приготувати як з цілісного, так і знежиреного молока. Залежно від цього поживні властивості її різні.

Кисляк, приготовлена ​​з незбираного молока, за калорійністю та складом не відрізняється від молока. Внаслідок різного вмісту жиру кисляк зі знежиреного молока менш живильна: калорійність 1 кг її - 340 великих калорій, у той час як калорійність жирної - 670 великих калорій. Решта властивості її такі ж, як і жирної кисляку.

Молочно-білкова паста «Здоров'я» відноситься також до кисломолочних продуктів, що готується з пастеризованого знежиреного молока на культурах молочнокислих стрептококів. Готовий згусток розрізається дротяними ножами на кубики (близько 2 см), згусток відпресовують до 65%-ного вмісту вологи в білковій основі, пропускають через колоїдну млин і до отриманої білкової основі однорідною, сметанообразной консистенції додають смакові і ароматичні речовини, вершки або фруктово-ягідні сиропи. Можна приготувати також пасту «Здоров'я» 5%-ної жирності, знежирену, фруктово-ягідну, знежирену солодку, з вітаміном С. В широкогорлих баночках ємністю 0,2 кг в пасті міститься близько 20 г білка, в пасті з вітаміном С міститься добова доза цього вітаміну. Пасту «Здоров'я» можна вживати як самостійний продукт, а також з млинцями, сирниками та іншими стравами. Це цінний дієтичний продукт і для дорослих і для дітей: як джерело повноцінного білкового та мінерального живлення він сприятливо впливає на діяльність шлунка та печінки, поліпшує обмін речовин.

Ацидофільні продукти

Ацидофільна кисляк за смаком схожа з мечніковских, але готують її на заквасці, в яку входять молочнокислий стрептокок і ацидофільна паличка.

Ацидофільне молоко отримують сквашування пастеризованого молока особливо підібраними ацидофільними паличками. Консистенція його сметанообразная, іноді трохи тягуча, смак приємний, його охоче п'ють діти як освіжаючий напій.

Ацидофільну пасту готують з ацидофільного молока, яке піддають самопресування у стерильних мішках до видалення сироватки. Ацидофільна паста по консистенції нагадує густу сметану, приємна на смак.

В даний час виробляють ацидофільну пасту з цукром. Виходить смачний, висококалорійний дієтичний продукт кислувато-солодкого смаку і ніжної консистенції.

Ацидофільну пасту до вживання слід зберігати при температурі від 2 до 10 ° в сухому темному місці.

Ацидофільне-дріжджове молоко готують з цільного пастеризованого молока із застосуванням культур ацидофільної палички і дріжджів, що зброджують молочний цукор і володіють антибіотичними властивостями. Консистенція його рівна, сметаноподібна, іноді злегка тягуча; смак чистий кисломолочний, гострий, з запахом дріжджів, освіжаючий.

Перед вживанням ацидофільне-дріжджове молоко ретельно збовтують в пляшці, після чого воно стає рідким і менш в'язким. Діти охоче п'ють його більш рідким і з цукром.

КЕФІР

Це кисломолочний напій змішаного бродіння (молочнокислого і спиртового). Одержують його в результаті сквашування коров'ячого молока закваскою, приготовленою на кефірних грибках.

Кефір має освіжаючу, кисломолочним смаком, добре втамовує спрагу. Консистенція його однорідна, нагадує рідку сметану.

Розрізняють жирний кефір з цілісного молока жирністю не менше 3,2% і нежирний - зі знежиреного молока. Залежно від ступеня дозрівання кефір може бути слабкий (дозріває добу); середній (дозріває 2 доби); міцний (дозріває 3 доби).

Для школярів випускається кефір з вітаміном С.

Кумис

Кумис - кисломолочний напій пінистий спиртового і молочнокислого бродіння, що готується з кобилячого молока;

Готують його так. У свежевидоенное тепле молоко кобил додають до 25% закваски молочнокислих паличок і молочних дріжджів, все збовтують мутовкой протягом 20-30 хвилин і залишають в теплій кімнаті на 2-3 години. Після цього знову перемішують і через деякий час розливають в пляшки, щільно закривають гумовими пробками і витримують в охолоджуваному приміщенні.

Так як в молоці кобил міститься більше цукру (понад 6%) і менше жиру та білків, ніж у молоці корови (причому більша частина білка знаходиться в розчинній стані), при сквашивании його згустку не утворюється, з'являються лише дрібні пластівці білка.

Залежно від тривалості витримки розрізняють слабкий, або молодий (однодобовий) кумис, середній (дводобовий) і міцний, або старий (тридобовий). Більше 3 діб кумис не витримують, так як він набуває сильно дріжджовий присмак.

Чал (шубат)

Чал - кисломолочний, сильно пінистий напій з чистим кисломолочним смаком і дріжджовим запахом; готують його з молока верблюдиць. У Туркменії його називають чал; в Казахстані - шубат. Ще І. І. Мечников писав, що кочівники араби, що відрізняються прекрасним здоров'ям і великою фізичною силою, харчуються майже виключно свіжим або кислого молока верблюдиць. Первісною закваскою для приготування цього напою служить кисле молоко верблюдиць - «катик».

Курунга

Цей пінистий кисломолочний напій, що готується з коров'ячого молока, поширений серед народів Північно-східній Азії - бурят, монголів, Хакасія, тувинців, ойротов та ін

Приготування курунги було відомо народам Східної Азії ще в далекій давнині, у літній час вона служила для них майже єдиним джерелом живлення.

Щоб приготувати цей продукт, додають до коров'ячого молока зрілу курунгу, добре перемішують і витримують для скисання в теплому місці. Шляхом перегонки курунги отримують молочне вино - «тарасун» і напіврідкий поживний напій «Арсу».

Курунга являє собою продукт молочнокислого і спиртового бродіння, має приємний, кислуватий смак; за консистенцією мало відрізняється від кумису.

Лікувальних і дієтичних властивостей КИСЛОМОЛОЧНИХ НАПОЇВ

Кисляк, варенец, кефір, кумис, ацидофільні продукти корисні для лікування гастритів і коліту, хвороб печінки, для попередження атеросклерозу, гіпертонічної хвороби та ожиріння.

Крім повноцінного білка, в кисломолочних продуктах містяться антибіотичні речовини й молочна кислота, які пригнічують процеси гниття в кишечнику і діють послабляюще.

Завдяки приємним кислуватим смаком та ароматом кисломолочні продукти покращують апетит, викликаючи посилену відділення шлункового і кишкового соку.

Ознайомившись з властивостями кисломолочних продуктів, розглянемо використання окремих видів їх в лікувальних і дієтичних цілях.

Всі види кислого молока, особливо мечніковских і ацидофільна, мають послаблюючу дію, покращують виділення шлункового соку і соку підшлункової залози, тому вони корисні при запорах, колітах із запорами, зниженій кислотності на грунті гастриту, хворобах печінки і жовчних шляхів, ожирінні, атеросклерозі і гіпертонічній хворобі , при інфаркті міокарда, недокрів'ї, супроводжуваному погіршенням апетиту.

Ацидофільна кисле найбільшою мірою пригнічує в кишечнику розвиток хвороботворних мікроорганізмів, тому її застосовують при таких кишкових захворюваннях, як дизентерія, черевний тиф, паратиф, коліти та диспепсія у дорослих та дітей, гастрити зі зниженою кислотністю шлункового соку, при хворобах печінки і підшлункової залози.

Ацидофільне молоко корисніше, ніж кисляк, так як ацидофільні палички, потрапляючи в кишечник, сильніше пригнічують діяльність бактерій, що викликають гниття. Ацидофільне молоко - лікувальний напій: його широко використовують при лікуванні дитячих колітів.

Ацидофільна паста містить величезну кількість корисних ацидофільних мікробів. Будучи концентратом антибіотичних речовин, вона володіє вираженими лікувальними властивостями як при внутрішньому вживанні, так і при лікуванні гнійних ран і опіків. Паста корисна при гастритах і колітах зі зниженою кислотністю, інфекційних поносах, дизентерії, черевному тифі, диспепсії у дітей та дорослих, при захворюваннях печінки і нирок. Для дорослих лікар встановлює індивідуальну дозу залежно від переносимості в межах 100-300 г на день.

При загостренні колітів рекомендується протягом 1-3 днів вживати тільки одну пасту (без всякої іншої їжі) по 50 г 5-6 разів на день. Ще краще в поєднанні з ацидофільним молоком або знежиреним сиром по 200-300 г на день.

При лікуванні гнійних ран і опіків паста наноситься на стерильну серветку шаром в 1,5-2 см. і прикладається до рани. Пов'язку слід міняти не частіше, ніж через 2-4 дні. Рана або опік швидко затягуються ніжним рубцем, знижується температура і проходить біль в рані. Перевага пасти перед іншими засобами ще й у тому, що вона не бруднить білизни.

Ацидофільне-дріжджове молоко вживається не тільки як дієтичний кисломолочний продукт. Воно рекомендується і як лікувальний препарат при туберкульозі і кишкових захворюваннях. У добу треба приймати не менше 3 повних склянок (600 мл) ацидофільне-дріжджового молока.

Спостереження показали, що ацидофільне-дріжджове молоко при регулярному прийомі по 3 рази на день (без прийому інших ліків) протягом місяця і більше робить хорошу дію на хворих на туберкульоз легень, навіть якщо захворювання хронічне або запущене.

Кефір - один з найбільш популярних кисломолочних напоїв, кислуватого освіжаючого смаку, добре втамовує спрагу. За поживністю відповідає молоку, цілісного або знежиреному в залежності від вихідної сировини; слабкий кефір діє послабляюще, а міцний закріплює. Білки і жири кефіру легко перетравлюються і добре засвоюються. Спирт і вуглекислота, що містяться в кефірі, його кислуватий смак і аромат збуджують апетит, тонізують нервову і серцево-судинну систему.

Кефір рекомендується вживати при колітах, гастритах, хвороби печінки, нирок, легенів і плеври, бронхітах, недокрів'ї, ожирінні, цукрової хвороби, атеросклерозі, інфарктах міокарду, гіпертонічної хвороби. Хворі діти також добре переносять кефір.

Міцний кефір не слід приймати людям, що страждають підвищеною кислотністю, виразкою шлунка і дванадцятипалої кишки, одноденний кефір протипоказаний при проносах, а триденний при запорах.

Кефір рекомендується на сніданок або перед сном дорослим і дітям у кількості до півлітра.

Кумис з кобилячого молока - цінний поживний та лікувальний напій, злегка опьяняюще діє на організм внаслідок наявності алкоголю. Білок в кумис сильно роздроблений і засвоюється краще, ніж білок молока. Молочна і вугільна кислота, алкоголь, що містяться в кумис, підвищують апетит, кислотність шлункового соку, помірно збуджують нервову і серцево-судинну систему, поліпшують сон, сприяють одужанню туберкульозних і шлунково-кишкових хворих. У кумис з кобилячого молока вітаміну С міститься в 3 рази більше, ніж у коров'ячому молоці. Наявність інших вітамінів сприятливо впливає на весь організм. Кумис показаний при легеневих захворюваннях, при виснаженні, недокрів'ї, колітах, гастритах зі зниженою кислотністю, хронічних запорах. Він необхідний при лікуванні легеневого туберкульозу, покращує травлення, кровотворення, обмінні процеси в організмі, сприяє зменшенню гнильних процесів в кишечнику, збільшує запаси всіх вітамінів у печінці, підвищує опірність організму до туберкульозу.

Протипоказаний кумис при виразковій хворобі шлунку і при далеко зайшли формах туберкульозу.

Рекомендується приймати кумис середньої міцності в помірній дозі по 0,5 л по 3 рази на день через годину після їди або за годину до обіду або вечері, за вказівкою лікаря.

Кумис з коров'ячого молока завдяки успіхам мікробіології і технології молочного виробництва починає в останні роки впроваджуватися в харчування населення і в лікувальне харчування. Отримують його з використанням чистих культур корисних мікроорганізмів і дріжджів. Випробування в багатьох санаторіях для туберкульозних хворих показали, що за своїми смаковими і лікувальними властивостями кумис з коров'ячого молока може замінити кобилячий тоді, коли немає останнього. У ньому міститься легко засвоюваний білок і жир, вуглеводи у великій кількості, вітаміни групи В, але вітаміну С менше, ніж в кумис з кобилячого молока. Натомість впровадження в кумис дріжджів збільшило в ньому кількість антибіотичних речовин.

Показання для нього такі ж, як і для кумису з кобилячого молока.

Курунга нагадує кумис з коров'ячого молока. Вона пригнічує гнильні і бродильні процеси в кишечнику, підвищує опірність організму до туберкульозу. Є таким же лікувальним засобом, як і кумис. Добова норма вживання 1-2 л.

Чал (шубат) - піниться рідина білого кольору і кислуватого смаку готується з верблюжого молока. У ньому більше цукру, жиру і сухих речовин, ніж у коров'ячому молоці. У республіках Середньої Азії використовується населенням як поживна і лікувальний засіб при туберкульозі, цинзі, кишкових захворюваннях, виснаженні.

2. АНАЛІЗ І ОЦІНКА ПОПИТУ, ЗБУТУ І ОБСЯГУ ПРОДАЖ

Аналіз майбутнього ринку збуту - це один з найважливіших етапів підготовки бізнес-планів, і таку не можна жаліти ні коштів, ні сил, ні часу. Досвід показує, що невдача більшості провалених згодом комерційних проектів була пов'язана саме із слабким вивченням ринку і переоцінкою його ємності.

Найпершими відомостями, які можуть знадобитися при аналізі ринку, є інформація про:

- Потенційних споживачів;

- Положенні на ринку і його кон'юнктури.

Немає нічого ошибочней, ніж думати, що гідності нашого товару настільки очевидні, що його захочуть купити все.

Основний ринок збуту ВАТ «Корівка» - м. Ростов-на-Дону, Ростовська та прилеглі до неї області. Рівень конкуренції на передбачуваних ринках дуже високий.

Ростов-на-Дону, Ростовська область - великий промисловий центр з чисельністю населення понад 4 млн. чоловік. Виробництво молока та молочних продуктів у розрахунку на 1 особу - 350-500 грамів на добу. Створені потужності дозволять забезпечити потребу населення на 80-90%. Вся продукція після вироблення буде відразу ж надходити у продаж і де сервіс буде на найвищому рівні, що на даному етапі забезпечить нам найшвидший шлях на споживчий ринок.

Основний обсяг виробленої продукції буде реалізовуватися в Ростовській області (в якій проживає більше 4 мільйонів чоловік), і сусідніх областях (з населенням приблизно -12000000 осіб).

Молоко й молочна продукція є товарами першої необхідності і використовуються людиною день у день. Молоко постійно користується великим попитом, і тому, незважаючи на велику конкуренцію, його виробництво було дуже вигідною справою в усі часи. Молоко, молочну та кисломолочну продукцію вживає в їжу щодня, велика частина населення нашої країни, незалежно від статі, віку та достатку.

Молоко в обов'язковому порядку входить в раціон вихованців дитячих садів, пацієнтів медичних установ, що знаходяться на стаціонарному лікуванні.

Молоко й молочна продукція нерідко є одними з основних інгредієнтів у приготуванні їжі.

Молоко й молочна продукція є не тільки дуже смачними продуктами, а й надзвичайно корисними.

Фірма "Корівка" є виробничою і передбачає випуск молочних, кисломолочних та ацидофільних продуктів. Стадія розвитку фірми - початкова. Головною метою фірми є задоволення потреби жителів Ростова-на-Дону та Ростовської області в молочних продуктах високої якості. Використовуване нами високоякісна сировина, новітнє обладнання і класичні рецепти приготування молочних, кисломолочних та ацидофільних продуктів забезпечать нам популярність і гарний збут.

Невисока ціна нашої продукції при незаперечних відмінних смакових якостях, безумовно, буде користуватися попитом у людей з середнім достатком. Виробництво передбачається розмістити на власних та орендованих площах розташованих у м. Ростові-на-Дону. Робочий колектив складе 186 чоловік. Для організації випуску молочної продукції необхідно буде отримати необхідні гігієнічний сертифікат і сертифікат відповідності. Готову продукцію передбачається реалізовувати через свою Торгову мережу. На початковому етапі планується проводити рекламну кампанію, головною метою якої є інформування мешканців району про випуск нашої продукції.

Плановані ВАТ "Корівка" річні обсяги випуску продукції становлять - 7600000л. Тобто, при збереженні стабільності вищевказаних тенденцій ВАТ "Корівка" претендує на частку місцевого ринку в розмірі 7% -15%.

Всі обгрунтування вигідності даного проекту представлені в нижче наступних розділах бізнес-плану.

3. АНАЛІЗ І ОЦІНКА КОНКУРЕНЦІЇ

В даний час на Півдні Росії існують більше двох десятків підприємств, що займаються виробництвом і переробкою молочної продукції, і поставляють її, у тому числі, на ринок Ростова і Ростовської області. Більш-менш успішними на перший погляд можуть здатися на 5 з них (ВАТ «Тацінскій молочний завод», Агрофірма «Кагальніцкая», молокомбінату «Ростовський», ВАТ «Молочний комбінат» (м. Тимашевськ), ВАТ «Будиночок в селі»). Їх частка на ростовському ринку становить близько 70% від загального обсягу продажів. Інший обсяг випуску припадає на дрібних виробників.

На даний момент часу стан справ у цих фірм, що займаються виробництвом молочної продукції, цілком хороше. Про це свідчать наступні факти:

1) за останні 2-3 роки в цій галузі виникло близько 15 нових підприємств і майже кожне з них знайшло своє джерело реалізації продукції.

2) всі їх продажу в основному триматися на одному і тому ж рівні, причому варто відзначити, що це рівень беззбитковості, де всі витрати виробництва окупаються

Зазначені підприємства могли б розглядатися як потенційні конкуренти ВАТ «Корівка» на ринку збуту молочних продуктів, якби не той факт, що цей ринок має величезний потенціал зростання в силу розглянутих вище причин. Крім того, ці підприємства-конкуренти не будуть в змозі протистояти цінової конкуренції з боку ВАТ «Корівка», що підтверджується приводяться нижче розрахунками.

Проаналізуємо ці підприємства та їх продукцію.

Запити споживача

Що може запропонувати


Тацінскій молочний завод

Кагальніцкая агрофірма

Мол-комбінат «Ростов-кий»

ВАТ «Мол-очний комбінат»

ВАТ «Будиночок в селі»

ВАТ «Корівка»

Якість продукції

середнє

середнє

середнє

високе

високе

високе

Винятковість товару

---

---

---

---

---

+

Рівень цін

нижче середніх

нижче середніх

середні

високі

високі

нижче середніх

Асортимент

нижче

середнього

середній

широкий

середній

середній

широкий

Якість упаковки

середні

середні

вище середньої

високе

високе

високе

Реклама

---

---

---

+

+

+

Умови доставки

---

---

За додаткову плату

За додаткову плату

За додаткову плату

За додаткову плату

Стабільність продажів

середня

нижче середньої

висока

висока

висока

висока

Пільгові умови платежу

---

---

+

+

+

+

Консультування

---

---

---

+

+

+

Престижність фірми

нижче

середньої

нижче

середньої

середня

висока

висока

висока

Була проведена порівняльна характеристика всіх переваг і недоліків вищевказаних підприємств, а також зроблено ретельний аналіз техніко-економічних показників основних конкурентів, що перевищують річні обсяги виробництва молочних продуктів ВАТ «Корівка». Результати аналізу показали, що як з боку молокомбінату «Ростовського», так і з боку інших суб'єктів ринку неможлива серйозна цінова конкуренція. Зокрема, відпускні оптові ціни ВАТ «Тацінскій молочний завод», Агрофірми «Кагальніцкая» перебувають на рівні відпускних роздрібних цін ВАТ «Корівка»

Найменування конкурента і його місцезнаходження

Частка на ринку,%

Ціна (молоко 1 л)

Переваги конкурентів

ВАТ «Тацінскій молочний завод»

3% -5%

10 р.. / Л.

60 років на ринку Росії

Агрофірма «Кагальніцкая»

5% -8%

10 р.. / Л.

Низькі ціни

Молкомбінат «Ростовський»

10% -12%

от12 р. / л.

Широкий асортимент

ВАТ «Молочний комбінат»

12% -16%

від 15 р. / л.

Проведення великих рекламних компаній

ВАТ «Будиночок в селі»

8% -14%

от15 р. / л.

Проведення великих рекламних компаній

ВАТ «Корівка»

7% -15%

5,55 р. / Л.

«Винятковість + висока якість + низька ціна»

Коротка характеристика підприємств-конкурентів:

ВАТ «Тацінскій молочний завод»

ВАТ «Тацінскій молочний завод» є одним з найстаріших підприємств на Півдні Росії, які займаються переробкою та випуском молочної продукції. Незважаючи на те, що підприємство діє вже 60 років, обладнання і сам технологічний процес суттєво не змінювалися, звідси і низька якість і ціна продукції. Продуктивність установки -150000 літрів на місяць. Всі кисломолочні продукти упаковані в поліетиленові пакети, сметана, упакована в пластиковий стаканчик. За весь час існування заводу рекламна компанія не проводилася. Асортимент продукції порівняно не великий. У найближчі роки оновлення обладнання та розширення асортименту не намічається. Підприємство реалізує продукцію через свою роздрібну мережу і через дрібних оптових покупців у м. Ростові-на-Дону. Дане підприємство може розглядатися як прямий конкурент, але тільки на вході в ринок нового продукту.

Агрофірма «Кагальніцкая»

Агрофірма «Кагальніцкая» є підприємством, створеним на базі «Кагальніцкой» молочної ферми. На молочному ринку існує не один десяток років. Продуктивність установки -200000-250000 літрів на місяць. Останнім часом Агрофірма «Кагальніцкая» стала проводити незначні рекламні акції, що трохи збільшило обсяг продажів. Асортимент трохи розширився. Продукція, як і попереднього конкурента, упакована в поліетиленові пакети та пластикові стаканчики. Ніякі реконструкції найближчим часом не передбачаються.

Молкомбінат «Ростовський»

Молкомбінат «Ростовський» також є одним з найстаріших підприємств з виробництва молочної продукції в м. Ростові-на-Дону. На відміну від попередніх підприємств молокомбінату «Ростовський» має широкий асортимент продукції, що випускається. Ціни трохи вище, ніж у попередніх конкурентів, незважаючи на те, що якість така ж. Дуже рідко, але рекламні акції проводяться. Продуктивність-300.000 літрів на місяць взимку і 500.000 літрів на місяць влітку. У наступному році планується оновлення обладнання за рахунок власних і позикових коштів і розширення асортименту, що спричинить за собою і підвищення цін.

ВАТ «Молочний комбінат» (м. Тимашевськ) і ВАТ «Будиночок в селі».

ВАТ «Молочний комбінат» ВАТ «Будиночок в селі» з'явилися на ринку порівняно недавно, але вже встигли завоювати величезну популярність у споживачів завдяки дуже високій якості своєї продукції, великим рекламним компаніям і барвистим упаковок продукції.

Близько 30% від обсягу випуску припадати на дрібних виробників. Але вони тим більше не можуть розглядатися як основні конкуренти, тому що вироблена ними продукція досить низької якості, погано розвинена сфера послуг і швидкості доставки продукції до покупця. Внаслідок того, що в молочної продукції порівняно невеликий термін придатності, а більшість з виробників, після виготовлення молочної продукції, здійснюють доставку на громадські точки, продовольчі ринки, на що йде багато часу, продукція надходить уже з вийшли терміном придатності.

І нарешті: сервіс. Багато в чому успіх будь-якої справи залежить саме від сервісу, від способу обслуговування покупця. Про який сервіс може йтися, коли молочна продукція реалізуються на відкритих громадських місцях, де іноді не дотримуються багато санітарні норми.

Тому, щоб уникнути подібних помилок, ми організовуємо власну торгову мережу, де вся продукція після вироблення буде відразу ж надходити у продаж і де сервіс буде на найвищому рівні, що, на даному етапі, забезпечить нам найшвидший шлях на споживчий ринок.

Таким чином, з усього вищесказаного можна зробити висновок, що у нас є досить перспективна маркетингова можливість збуту продукції високої якості за низькими цінами.

Підіб'ємо підсумок: результати маркетингового дослідження показують, що для ВАТ «Корівка» існує досить прийнятна ринкова ніша по збуту молочної продукції в м. Ростові - на - Дону; є цільової сегмент ринку (населення з невисоким рівнем дохідності, що становить 65% від населення м. Ростова - на - Дону).

Тому у своїй маркетинговій політиці ВАТ «Корівка» планує методом цінової конкуренції зайняти цей сегмент і закріпитися на ньому.

Таким чином, збут планованої до випуску продукції економічно обгрунтований і гарантований.

4. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ

Схема розподілу

Для готової продукції нам будуть потрібні складські приміщення. Для цього нам потрібні близько 3000 квадратних метрів площі. Для цих цілей ми будемо використовувати частину виробничих і додаткові орендовані площі.

Також нам потрібні виробничі запаси для безперебійної роботи. Їх ми буде зберігати там же, де і готову продукцію.

Оптову та роздрібну торгівлю молочною продукцією планується здійснювати безпосередньо зі складу, а так само через мережу представництв у Ростові-на-Дону містах області та інших регіонах.

Ціноутворення

У нашій країні діє величезна кількість молочних комбінатів, за останнє десятиліття їх кількість скоротилася в кілька разів, але і зараз в кожному місті є свій молочний комбінат (приватний чи гос-й), продукція цих фірм користується підвищеним попитом. Але навіть при такій високій конкуренції в цій відросли виробництва, введення у виробничий цикл нового підприємства допоможе більшою мірою задовольнити потреби населення області.

При такій конкуренції підприємство може «вижити», тільки при випуску продукції високої якості і порівняно невисоку ціну, тому що при погіршенні якості нашого товару або при сильному завищенні ціни у нас відразу ж з'являться конкуренти в особі аналогічних фірм, розташованих у нашому та сусідніх містах.

Ми вважаємо своїм завданням, отримувати максимальний прибуток, але з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас до наших конкурентів. Тому, враховуючи поставлену задачу, ми будемо визначати ціну методом "середньої витрати плюс прибуток", Прив'язуючи ціну до витрат, спрощується проблема ціноутворення, тому що не доводиться коригувати ціну залежно від коливань попиту. Але також не будемо також забувати про рівень поточних цін.

Реклама

Для вступу на ринок наша фірма робить основний упор в маркетинговій стратегії на проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіх просування товару. Основний упор у рекламі робиться на унікальність товару, тестування його незалежними лабораторіями й одержання сертифіката відповідності № 231001.

Пропонована нами продукція розрахована на різні категорії покупців. Це і оптові продовольчі бази, великі і дрібні продовольчі магазини, і вуличні молочні лотки, і населення Ростова і Ростовської області. Тому потрібно масштабна рекламна компанія, яка буде орієнтуватися на всі вище перераховані категорії.

Переваги продукції, що випускається передбачається доводити до потенційного покупця і споживача кількома шляхами:

- Відео кліпи

Радіореклама

Анкетування

Рекламні оголошення в журналах і газетах

Рекламні щити на головних магістралях міста

Випуск пакетів, календариків, майок, кепок з логотипом фірми

Планується відраховувати на ці потреби від 5% до 10% обсягу річного прибутку.

Методи стимулювання збуту

Фірма планує реалізувати наступні методи стимулювання збуту:

Для оптових покупців:

Оптові знижки 5% при покупці від 1т.

Надання розстрочення приватним особам при купівлі партій від 3 т. строком до одного місяця;

Особливу увагу за пільговими знижкам буде приділятися постійним клієнтам - до 7% від вартості;

Зниження термінів доставки товару покупцеві до 1 доби з дня оплати;

- Облік думок з якості, асортименту товару постійних покупців і коригування виробничий процес;

Попередження ефективними контрзаходами можливі негативні наслідки в результаті діяльності конкурентів.

При цьому необхідний диференційований підхід до кожної угоди, до оцінки можливостей кожного покупця.

Для роздрібних покупців:

- Знижки пенсіонерам, інвалідам 1 -, 2 - ий груп, учасникам ВВВ;

- Святкові знижки та знижки на річниці відкриття фірм;

Відстеження потреб ринку та адекватне реагування на них;

Проведення конкурсів і дегустацій продукції.

Сервісні послуги

Підприємство ВАТ «Корівка» планує здійснювати наступні сервісні послуги:

Для оптових покупців:

можливість отримання товару на реалізацію, консигнацію

також фірма буде здійснювати доставку товару (за бажанням замовника). Ця додаткова послуга (зрозуміло, платна) буде приносити свою частку прибутку. Для доставки великих обсягів продукції, що випускається потрібно відповідний автотранспорт (трейлер, автопоїзд і т.д.). Ми сподіваємося на регулярні замовлення такого роду, тому витрати на утримання невеликого гаража будуть окупатися з лишком.

Для роздрібних покупців:

- Можливість отримання консультацій з приводу зберігання, застосування і лікувальних властивостей продукції.

Формування громадської думки

Формування позитивної громадської думки про випускається продукті буде здійснюватися за рахунок:

- Випуску продукції тільки вищої якості

- У роботі з покупцями прямування принципом - «Клієнт завжди правий!»

- Постійного оновлення асортименту продукції, що випускається.

Передбачається щомісяця робити відрахування благодійні цілі в розмірі 5% прибутку (це дозволить позитивно вплинути на громадську думку і списати частину податків). Також, з метою благодійності, передбачається поставка виробленої молочної продукції:

- Школам

- Лікарням

- Поліклінікам

- Пріютним закладам

- Програмам щодо соціального захисту малозабезпечених верств населення

- Конкретним фізичним особам (інвалідам перший ,2-ої груп учасникам ВВВ, одиноким людям похилого віку, бездомним і дітям).

5. ВИРОБНИЦТВО

Виробнича база буде розміщена на вже наявних площах загальною площею 3000 кв. м., розташованих у м. Ростові-на-Дону з облаштованою системою комунікацій і під'їзними шляхами. Всі приміщення готові для налагодження виробництва і не вимагають додаткових коштів для ремонту.

Після вибору місця розташування виробництва, необхідно закупити обладнання для виробництва молочної промисловості. На ринку нашої країни зараз дуже великий асортимент пропозицій з продажу подібного обладнання. Вивчивши і проаналізувавши всі запропоновані варіанти, фахівці нашої фірми прийшли до висновку, що оптимальним варіантом є обладнання австрійської фірми SMALLER, з якою досягнуто відповідну угоду.

Вартість цього обладнання становить 500,000 $. Вартість 1 $ на день покупки устаткування складала - 31,5 руб. Вибір був зроблений на користь цієї фірми, тому що при порівняно невисоких цінах, це обладнання займає невеликі площі, може працювати без капітального ремонту до 20 років. У вартість також входить весь спектр послуг та робіт, пов'язаних з його монтажем, пуском, налагодженням та навчанням персоналу. Крім того, в цю суму входять гарантійне обслуговування обладнання протягом п'яти років і безкоштовна заміна запасних частин на цей період часу.

Устаткування для виробництва молочної продукції повністю справно. До комплекту обладнання входять наступні агрегати:

- Танки приймального цеху;

- Пастеризатори - охолоджувачі;

- Очищувачі;

- Розливально-закупорювальна машина;

- Конвеєри;

- Трубопровід;

- Гомогенізатор;

- Резервуари для сквашування, визрівання і зберігання продуктів;

- Вакуум-апарат;

- Холодильні камери;

- Регулятори температури;

- Запчастини;

-Та ін

Амортизаційні відрахування

п / п

Найменування устаткування

Норма

Вартість

За нормою (за рік)

За нормою (за місяць)

1

Устаткування для пр-ва молочних, кисломолочних та ацидофільних продуктів

20%

15.750.000

3.150.000

262.500

2

Автофургони (3шт.).

20%

3 * 250.000 = 750.000

150.000

12.500

3

Комп'ютер з периферійними пристроями (5шт.)

20%

5 * 30.000 = 150.000

15.000

1250

4

Інша меблі й устаткування

20%

300.000

30.000

2.500

ВСЬОГО:

3.345.000

278.750

Амортизація буде нараховуватись лінійним способом, за формулою:

АТ = (С об. * Н) * 100%, де:

АО-Амортизаційні відрахування;

З про .- Вартість обладнання;

Н-Норма амортизації.

Максимальна проектована потужність -3500 л / добу (1 зміна - 10 годин). Асортимент готової продукції: молочні продукти -1000-1400 л / добу, кисломолочні продукти -1000-1400 л / добу, ацидофільні продукти -500-700 л / добу.

Розрахункова продуктивність після виходу заводу на постійну потужність: 50000-70000 л / місяць; 170000-210000 л / квартал; 7600000 л / год.

Протягом першого року після введення в експлуатацію не планується повне освоєння потужностей, вихід на постійну потужність планується здійснити на другому році роботи молокозаводу та підтримувати досягнутий рівень протягом наступних 5 років роботи. Максимальна потужність продуктивності устаткування складає - 13.000.000 л / р., але оскільки ринок молочної продукції переповнений, то випуск більшого обсягу продукції є недоцільним.

Планований обсяг виробництва, л.

п / п

Вид продукції

2003



I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Усього



я.

ф.

м.

а.

м.

і.

і.

а.

с.

о.

н.

д.


1

Молочна продукція:















щоденний обсяг виробництва л / д.

10000

10000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

10000

10000



місячний обсяг

виробництва л / м.

200000

200000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

200000

200000



квартальний обсяг

виробництва л / к.

680000

840000

840000

680000



річний обсяг виробництва л / м.













3040000

2

Кисломолочна продукція:















щоденний обсяг виробництва л / д.

100007

10000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

10000

10000



місячний обсяг

виробництва л / м.

200000

200000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

280000

200000

200000



квартальний обсяг

виробництва л / к.

68000

84000

84000

68000




річний обсяг виробництва л / м.













3040000

3

Ацидофільна продукція:















щоденний обсяг виробництва л / д.

5000

5000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

5000

5000



місячний обсяг

виробництва л / м.

100000

100000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

100000

100000



квартальний обсяг

виробництва л / к.

340000

420000

420000

340000




річний обсяг виробництва л / м.













1520000

4

Всього:















щоденний обсяг виробництва л / д.

25000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000



місячний обсяг

виробництва л / м.

500000

500000

700000

700000

700000

700000

700000

700000

700000

700000

500000

500000



квартальний обсяг

виробництва л / к.

1700000

2100000

2100000

1700000



річний обсяг виробництва л / м.













7600000

Однак, крім обладнання для виробництва молочної, кисломолочної, ацидофільної продукції, які відносяться до харчових продуктів, необхідно отримання сертифіката якості та дозволу на виробничу діяльність. Для отримання такого дозволу спочатку потрібно буде отримати гігієнічний сертифікат на продукцію. Після придбання гігієнічного сертифіката, необхідно отримати сертифікат відповідності нашої продукції нормам, зазначеним в гігієнічному сертифікаті. Для цього потрібно виготовити зразки продукції, які віддаються на експертизу в одну з експериментальних лабораторій міста. Для отримання всіх цих документів необхідні додаткові витрати в розмірі 200 $. Однак процедуру підтвердження сертифіката необхідно повторювати не рідше одного разу на квартал.

Для початку виробничого процесу крім обладнання нам потрібна сировина. Закупівлю продуктів, необхідних для виробництва молока, молочних, кисломолочних та ацидофільних продуктів, планується виробляти на агроферми. Замовлення на придбання робитиметься заздалегідь, щоб виключити всі можливі причини недоставки сировини в строк. Його візка буде проводитися на транспорті нашого підприємства.

Види необхідного сировини:

молоко коров'яче

молоко кобил

молоко верблюдиць

Після доставки потрібних продуктів на молкомбінат буде проводитися їх розподіл в залежності від терміну їх зберігання. Частина буде зберігатися на складі, інше в холодильних камерах. Очевидно, що всі продукти з коротким терміном зберігання будуть вироблятися відразу ж, щоб виключити їх псування і забезпечити майбутньому товару високу якість.

Робочий день починатиметься о 9.00 і закінчуватися о 17.00. Передбачається організувати 8-и годинного робочого дня з однією робочою зміною, з двома вихідними (22 робочих дні на місяць). Особливе значення надаватиметься санітарним нормам, щоб виключити різні неприємності, пов'язані з умовами виробництва товару.

Будь-які шкідливі викиди в навколишнє середовище виключені.

Витрати на виробництво нашої продукції будуть швидко окупатися, так як ці продукти знаходяться в постійному попиті, незалежно від часу.

Для організації виробництва необхідно найняти наступних працівників, і відповідно забезпечити виплату певного розміру зарплати. Нарахування на заробітну плату складаються з відрахувань у пенсійний фонд (28) соціальне страхування (4%), відрахувань до фонду зайнятості (3,6%) і складають всього 35,6% від витрат на заробітну плату за весь період. Зароблена плата відноситься до постійних витрат і включається до собівартості готової продукції.

Чисельність персоналу та рівень витрат на заробітну плату

п / п

Найменування категорій працівників

Кількість чел-к.

Заробітна плата (на місяць), грн. (На 1-го чол-ка.)

Заробітна плата (на місяць), грн. (Всього)

Відрахування до фонду соц. страхування, руб. (На 1-го чол-ка)

Відрахування до фонду соц. страхування, руб. (Всього)

1

Керівний склад

3

30.000

90.000

10.680

32.040

2

Фахівці

10

15.000

150.000

5.340

53.400

3

Службовці

8

15.000

120.000

5.340

42.720

4

Працівники лабораторії

20

6.000

120.000

2.136

42.720

5

Працівники цеху з виробництва молока

30

5.000

150.000

1.780

53.400

6

Працівники цеху з виробництва ацидофільних продуктів

25

5.000

125.000

1.780

44.500

7

Працівники цеху з виробництва кисломолочних продуктів

30

5.000

150.000

1.780

53.400

8

Працівники цеху розливу молока, кисломолочних та ацидофільних продуктів

15

5.000

75.000

1.780

26.700

9

Працівники тарного цеху

10

5.000

50.000

1.780

17.800

10

Працівники гаража

15

4.000

60.000

1.424

21.360

11

Робітники допоміжного виробництва

20

3.000

60.000

1.068

21.360

ВСЬОГО:

186

* * *

1.150.000

* * *

40.9400

Для початку виробничої діяльності необхідно розрахувати загальну потребу в сировині і матеріалах. При розрахунку маси необхідної сировини необхідно використовувати плановані обсяги виробництва, дані про продуктивність установки і кількості необхідної сировини на одиницю готового продукту.

Витрата сировини і матеріалів на річний обсяг виробництва

Найменування матеріалів

Кількість в натуральних одиницях

Вартість, грн. за тонну.

Вартість за рік, руб.

Молоко коров'яче тонн

2.500

2.500

6.250.000

Молоко кобил, тонн

150

6.000

900.000.

Молоко верблюдиць, тонн

150

7.000

1.050.000.

Цукор, тонн

2,4

10.000

24.000

Молочнокислі бактерії (болгарська паличка, стрептококи, ацидофільна паличка, тощо), тонн

2,15

4570

11.790,6

Дріжджі, тонн

2

20.000

40.000

Вода для процесу, м3

645

116

74.820

Вода для очищення та ін, м3

135

116

15.660

Поліетиленові пакети з малюнком, тонн

2,15

7.800

16.770

Пластикові стаканчики

1,5

1.400

2.100

Упаковка від "Tetra Pak "

8

15.000

120.000

РАЗОМ:

8.505.140,6

Виходячи з примірних розрахунків плата електроенергію (на технологічні цілі) складе:

- За електроенергію, при тарифній ставці - 80 коп. за Кв. / год і кол-ве потреб. енергії -5000 Кв / год. - 4000 руб. / мес. (48000 руб. За рік)

Собівартість продукції є одним з важливих узагальнюючих показників діяльності підприємства, що відображають ефективність використання ресурсів, результати впровадження нової техніки і прогресивної технології, вдосконалення організації праці, виробництва і управління.

Собівартість продукції є сукупність витрат на виробництво і реалізацію продукції. Розрахунок середньорічної собівартості 1-го року роботи підприємства відображено в табл.

Розрахунок середньорічної вартості

п / .п

Статті витрат

Сума по роках, руб.

Обгрунтування



на од.

1 рік

на од.

2 рік

на од.

3 рік


1

2

3

4

3

5

3

6

7


Сировина та основні матеріали

1,12

8.505.140,6

1,12

8.505.140,6

1,12

8.505.140,6

Таблиця


Електроенергія на технічні потреби

0,006

48.000

0,006

48.000

0,006

48.000

за фактом


Витрати на зарплату

0,151

1.150.000

0,151

1.150.000

0,151

1.150.000

Таблиця


Відрахування на соціальні потреби

0,054

409.400

0,054

409.400

0,054

409.400

- "-


Амортизаційні відрахування

0,44

3.345.000

0,44

3.345.000 0

0,44

3.345.00 0 0

Таблиця


Витрати на рекламу

0,026

200.000

0,02

150.000

0,013

100.000

Рекламний бюджет


Послуги сторонніх організацій

0,002

12000

0,001

10000

0,00105

8000

Передбачається


Прямі витрати

1,799

43774540,6

1,792

43722540,6

1,785

43670540,6



Цехові витрати

0,076

575.000

0,076

575.000

0,076

575.000

50%, від п.3


Загальнозаводські витрати

0,151

1.150.000

0,151

1.150.000

0,151

1.150.000

100% від п.3


Втрати шлюбу

0,080955

1969854,33

0,08064

1967514,33

0,080325

1965174,327

4.5% від прямих витрат


Інші виробничі витрати

0,1799

4377454,06

0,1792

4372254,06

0,1785

4367054,06

10% від прямих витрат


Невиробничі витрати

0,08995

2188727,03

0,0896

2186127,03

0,08925

2183527,03

5% від прямих витрат


Разом непрямих витрат

0,5778

10261035,42

0,57644

10250895,42

0,575075

10250895,42

сума п.п. 8-12


Планова собівартість

2,3768

54035576,02

2,36844

53973436,02

2,360075

53921436,02

сума п.п. 1-12


Відрахування у позабюджетні фонди

0,13196

3000000

0,132

3000000

0,1321

3000000

за фактом


Повна собівартість

2,50876

57035576,02

2,50044

56973436,02

2,49218

56921436,02

п.13 + п.14


Плановий прибуток

1,25438

28517788,01

1,25022

28486718,01

1,24609

28460718,01

50% від п.15


Податок на прибуток

0,3011

6844269,1224

0,3

6836812,3224

0,299

6830572,3224

24% від п.16


Чистий прибуток

0,9533

21673518,8876

0,95022

21649905,6876

0,94709

21630145,6876

п.16 - п.17


Податок підлогу / й автодоріг

0,00953

216735,1889

0,0095

216499,0569

0,00947

216301,4569

1% від п.18


ЕЦС

0,00396

30132

0,00396

30132

0,00396

30132

3% від числ. пер


Податок на майно

0,01993

151440

0,01993

151440

0,01993

151440

2% від ст / ти їм


Розрахункова оптова ціна

5,05

114469459,23

5,03

114344943,1

5

114240745,5

п.15 + п.21


ПДВ (10%)

0,50

11446945,92

0,5

11434494,31

0,5

11424074,55

10% від п.22


Відпускна ціна

5,55

125916405,15

5,53

125779437,41

5,5

125664820,05

п.22 + п.23

Таким чином, середня відпускна ціна одного літра молока при обсязі виробництва в 7600.000 л. дорівнюватиме - 5,55 за 1-ий рік роботи підприємства, 2-ий рік - 5,53, 3-й рік - 5,5, що цілком відповідає вартості аналогічної продукції конкуруючих підприємств. Завдяки цій тенденції підприємство може варіювати оптову вартість продукту: або, підвищуючи свою прибутковість при постійному обсязі, або зменшуючи оптову вартість і збільшуючи обсяг продажів.

Аналізуючи дані таблиці можна зробити висновок, що повна собівартість у динаміці зменшується: за 1-ий рік - складе -2,51, у 2-ий рік - 2,5 і за 3-ій рік роботи - 2,49, що є позитивним чинником і забезпечується зниженням частки умовно-постійних витрат у складі собівартості.

Умовно - постійні витрати - це витрати, які практично не залежать від обсягу виробництва; умовно-змінні витрати, на відміну від умовно-постійних, змінюються прямо пропорційно зростанню обсягів виробництва.

Подальше зниження собівартості пов'язано із завершенням періоду освоєння, а значить, скорочення обсягу шлюбу через недостатню кваліфікацію працівників і підвищення продуктивності (отже, на кожну одиницю продукції доводиться все менша величина заробітної плати). Подальше зниження собівартості може бути пов'язано з ефектом зростання обсягів випуску, тобто в силу стабільності умовно-постійних витрат зростання обсягу випуску веде до скорочення тієї величини цих витрат, яку доводиться включати в собівартість кожної одиниці продукції для покриття в кінці кінців загальної суми цих витрат.

6. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВОЇ РОЗДІЛ

Підприємство створено 3 січня 2007 року шляхом перетворення, засноване на спільній частковій формі власності із статутним капіталом 20000000 рублів.

Місцезнаходження та юридична адреса: 344007, Ростов-на-Дону, вул. Орбітальна, д. 85,

тел. (8632) 999999,

факс. (8632) 999999,

р / с 23452367897654321456

Засновниками є громадяни Російської Федерації - фізичні особи: 3 людини.

Промислове підприємство ВАТ "Корівка" буде відкритим акціонерним товариством, скорочена назва ВАТ "Корівка"

Організаційна структура передбачає розподіл завдань і повноважень на прийняття рішень між керівними працівниками фірми, відповідальними за діяльність структурних підрозділів, складових організацію компанії.

Предметом діяльності товариства визначено:

виробництво та реалізація молочної продукції;

маркетинг товарів і послуг;

торгово-закупівельна діяльність;

оптова, дрібнооптова і роздрібна торгівля;

зовнішньоекономічна діяльність;

Для державної реєстрації нам буде потрібно подати такі документи:

заяви засновників;

установчий договір і статут;

свідоцтво про сплату державного мита.

Вартість всіх процедур, необхідних для реєстрації підприємства, складе вартість нематеріальних активів.

Нематеріальні активи:

п / п

Найменування послуги

Вартість послуги (грн.)

1

реєстрація в адміністрації

680

2

відкриття рахунку в банку

300

3

підпису у нотаріуса

120

4

реєстрація рахунку

300

5

реєстрація в статистичному управлінні

120

6

розробка установчих документів (Статуту, установчого договору) у російській лізі адвокатів

500

7

замовлення печаток і штампів

350

РАЗОМ

2.370,00

Таким чином, вартість нематеріальних активів складе 2.120.000 руб. Списання цієї вартості, тобто амортизація нематеріальних активів становитиме 20%, тобто проводитися протягом 5 років:

2.370,00: 5 = 474,00 руб. (Річна амортизація);

424.00: 12 = 39.5 руб. (Місячна амортизація).

В організації даної справи беруть участь 3 особи:

Президент - Іванов І.В.

Генеральний директор - Петров П.В.

Комерційний директор - Сидоров С.В.

Вони мають великий досвід роботи в продовольчій сфері, не тільки в сфері управління, а й безпосередньо на робочих місцях в торговельній та виробничій сферах, де придбали великий професійний досвід, просуваючись вперед по східцях кар'єри.

У всіх трьох вищу економічну освіту, вони пройшли закордонне стажування, досвід виробничої діяльності не менше 10 років.

Вимоги до наших співробітників і працівникам будуть досить високі. Кожен з них повинен мати відповідну освіту та досвід роботи в даному діловодстві. На підприємстві працюватимуть 186 чоловік. У тому числі:

Чисельність працівників ВАТ «Корівка»:

Президент;

Генеральний директор;

Комерційний директор;

Глав. Бухгалтер;

Бухгалтер;

Техніки;

Технологи;

Майстра;

Водій автофургона;

Охоронці;

Прибиральниці.

і т.д.

Генеральний директор:

організовує всю роботу підприємства

несе повну відповідальність за його стан і стан трудового колективу

представляє підприємство у всіх установах і організаціях

розпоряджається майном підприємства

укладає договори

пошук постачальників матеріалу

видає накази по підприємству відповідно до трудового законодавства, приймає та звільняє працівників

застосовує заходи заохочення і накладає стягнення на працівників підприємства

відкриває в банках рахунки підприємства.

Комерційний директор

виконує роль керуючого,

приймає всі виробничі рішення, питання, пов'язані з укладанням договорів, реалізацією готової продукції, реклами

та ін

Головний інженер несе відповідальність за

виконання плану

випуск високоякісної продукції та її вдосконалення

розробки нових видів продукції

впровадження у виробництво новітніх досягнень науки і техніки

механізації та автоматизації виробничих процесів

дотримання встановленої технології

використання новітньої техніки і технології

здійснює оперативний контроль за ходом виробництва

розробляє календарні графіки роботи

усуває причини, що порушують нормальний режим виробництва

здійснює контроль за комплексністю і якістю готової продукції

розробляє пропозицію щодо попередження та зменшення шлюбу

організовує контроль за якістю що надходить на підприємство сировини, матеріалів, напівфабрикатів та ін, тому що якість продукції є визначальним у загальній оцінці результатів діяльності трудового колективу.

Механік (вища механіко-машинобудівне освіту)

забезпечує контроль за роботою

виконує наладку технологічного устаткування

проводить всі види ремонту технологічного устаткування, а також монтаж нового і демонтаж застарілого обладнання.

Енергетик (вища механіко-машинобудівне освіту)

забезпечує безперебійне постачання підприємства електроенергією

проводить планування та здійснює ремонт енергетичного обладнання

розробляє і здійснює заходи з реконструкції, технічного переозброєння та перспективного розвитку енергетичного господарства підприємства

проводить нормування витрат електроенергії, теплоти, палива тощо, а також заходи щодо їх економії, використання вторинних енергоресурсів

організовує госпрозрахунок в енергетичних цехах

розробляє технічні та організаційні заходи з підвищення надійності та збільшення терміну служби енергетичного обладнання

проводить роботи з оптимізації режимів використання енергетичного обладнання в енергетичних і виробничих цехах

проводить роботи з наукової організації праці в енергетичних цехах і вдосконаленню обліку розрахунку потреб і складання енергобалансів, аналізу, обліку та подання звітності

проводить інструктаж і навчання персоналу

здійснює виробничі зв'язки з іншими підрозділами підприємства і районними енергопостачальними організаціями.

Гол. економіст (вища економічна освіта) є заступником директора з економічних питань

керує роботою з планування та економічного стимулювання на підприємстві, підвищенню продуктивності праці, виявленню і використанню виробничих резервів поліпшенню організації виробництва, праці та заробітної плати, організації внутрішньозаводського госпрозрахунку

розробляє річні, квартальні плани підприємства та окремих цехів

контролює їх виконання

визначає шляхи усунення недоліків

організовує і удосконалює внутрішньозаводське і внутрішньоцехове планування

розробляє нормативи для утворення фондів економічного стимулювання

веде оперативний статистичний облік, аналіз показників роботи основних агрегатів і цехів

розробляє та подає на затвердження проекти, ціни на нову продукцію

вивчає і впроваджує передовий досвід в організації планово-економічної роботи

проводить всебічний аналіз результатів діяльності підприємства

розробляє заходи щодо зниження собівартості і підвищення рентабельності підприємства, поліпшення використання виробничих фондів, виявлення та використання резервів на підприємстві

бере участь у розробці техніко-економічних нормативів і конкретних показників з економічного стимулювання та ін

Гол. бухгалтер (вища економічна освіта зі спеціалізацією "бухгалтерський облік")

здійснює облік коштів підприємства і господарських операцій з матеріальними та грошовими ресурсами

встановлює результати фінансово-господарської діяльності підприємства

виробляє фінансові розрахунки з замовниками та постачальниками, пов'язані з реалізацією готової продукції, придбанням необхідної сировини, палива, матеріалів і т.д. У завдання цього відділу входить також одержання кредитів у банку, своєчасне повернення позичок, взаємовідносини з державним бюджетом

розробляє штатний розклад

складає річні, квартальні, і місячні плани з праці і заробітної плати і здійснює контроль за їх виконанням,

розробляє заходи щодо підвищення продуктивності праці, впровадження прогресивних систем заробітної плати

розробляє положення про освіту та витрачання фонду матеріального заохочення

розробляє технічно обгрунтовані норми виробітку і проводить аналіз їх виконання

організовує і бере участь у розробці питань наукової організації праці

Застосування колективної відповідальності призводить до істотного зниження втрат робочого часу, плинності кадрів.

Майстер

здійснюють контроль за графіком технічного обслуговування

контроль за технікою безпеки і дисципліною

спрямовує і координує діяльність бригадирів

контролює якість продукції

відповідає за продукцію на складі (зберігання закупленого сировини та виробів власного виготовлення)

Бригадир

відповідає за роботу своєї бригади

вирішує внутрібрігадних проблеми

відповідає на запитання робітників

На підприємстві буде здійснена лінійно-функціональна структура управління, коли керівництво фірмою здійснюється не тільки з центру, але й безпосередньо на місцях: у кожному господарському підрозділі ВАТ «Корівка» діятиме ретельно підібраний управлінський персонал, що координує роботу конкретного суб'єкта управління відповідно до генеральної стратегією фірми. Керівників господарських об'єктів характеризує великий досвід роботи у своїй сфері діяльності і глибоке знання специфіки конкретного об'єкта.

Враховуючи, що ВАТ «Корівка» являє собою надзвичайно розгалужену виробничу структуру, останнє важливо для ефективного управління таким складним виробничим комплексом.

7. ФІНАНСОВИЙ РОЗДІЛ І СТРАТЕГІЯ

ФІНАНСУВАННЯ

Для здійснення проекту в 2007 році необхідно придбати і встановити обладнання на суму 16950000 крб. Приймаємо, що устаткування доставляється, встановлюється та налагоджується за рахунок постачальника. Крім того, необхідно мати оборотні кошти в размере782370 руб.

Рентабельність продажів = Чистий прибуток / Обсяг реалізованої продукції = 34771327,04 / 77460800 * 100 = 44,89%

Обгрунтування фінансово-економічної доцільності реалізації планованого виробництва можна дати на основі аналізу табл. - В них відображена платоспроможність, фінансова стійкість і стабільність підприємства, а головне - очікуваний термін окупності проекту.

Таблиця. Прогноз планованої виручки за 2003 р.

Показник

Місяці


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Обсяг продажів:













Молоко в поліетиленовому пакеті

45000

60000

80000

112000

112000

112000

112000

112000

112000

112000

80000

80000

Молоко в упаковці «Tetra Pak»

25000

30000

50000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

50000

50000

Сметана

15000

18000

40000

56000

56000

56000

56000

56000

56000

56000

40000

40000

Сметана любительська

5000

8000

15000

21000

21000

21000

21000

21000

21000

21000

15000

15000

Сметана дієтична

5000

8000

15000

21000

21000

21000

21000

21000

21000

21000

15000

15000

Звичайна кисляк

12500

12500

12500

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

12500

12500

Мечніковских кисляк

11500

11500

11500

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

11500

11500

Південна кисляк

11000

11000

11000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

11000

11000

Українська кисле молоко (ряжанка)

12000

12000

12000

17000

17000

17000

17000

17000

17000

17000

12000

12000

Варенец

14000

14000

14000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

14000

14000

Південний напій

10000

10000

10000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

10000

10000

Йогурт

11000

11000

11000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

11000

11000

Молочно-білкова паста «Здоров'я»

11000

11000

11000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

11000

11000

Ацидофільна кисляк

10000

15000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Ацидофільне молоко

10000

15000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Ацидофільна паста

10000

15000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Ацидофільне-дріжджове молоко

10000

15000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Кефір жирний

25000

25000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Кефір нежирний

25000

25000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Кефір з вітаміном С

25000

25000

25000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

25000

25000

Кумис з коров'ячого молока

11000

11000

11000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

11000

11000

Кумис з кобилячого молока

7000

7000

7000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

7000

7000

Курунга

7000

7000

7000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

7000

7000

Чал (шубат)

7000

7000

7000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

7000

7000

Ціна товару, грн.













Молоко в поліетиленовому пакеті. л.

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

5,55

Молоко в упаковці «Tetra Pak». л.

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Сметана. л.

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

Сметана любительська. Кг.

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Сметана дієтична. л.

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Звичайна кисляк. л.

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

Мечніковских кисляк. л.

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

Південна кисляк. л.

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Українська кисле молоко (ряжанка). л.

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Варенец. л.

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

Південний напій. л.

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Йогурт. л.

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Молочно-білкова паста «Здоров'я». Кг.

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

Ацидофільна кисляк. л.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Ацидофільне молоко. л.

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Ацидофільна паста. Кг.

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Ацидофільне-дріжджове молоко. л.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

Кефір жирний. л.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Кефір нежирний. л.

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

Кефір з вітаміном С. л.

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Кумис з коров'ячого молока. л.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Кумис з кобилячого молока. л.

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Курунга. л.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

Чал (шубат). л.

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Виручка

2840750

3241000

5100000

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

5100000

5100000

Аналіз сумарних доходів і витрат у зв'язку з проектом доводить доцільність його здійснення.

Таблиця. План доходів і витрат за 2003р.

Доходи і витрати

Місяці


0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Виручка

0

2840750

3241000

5100000

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

5100000

5100000

2. Витрати


4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

4376478,38

~ Заробітна плата

0

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

~ ЕСН

0

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

~ Обладнання

16950000













~ Амортизація

0

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

~ Сировина і мат-ли

700000

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

~ Електроенергія на технічні потреби

0

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

~ Послуги сторонніх організацій

0

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

~ Реклама

80000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

~ Цехові витрати

0

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

~ Загальнозаводські витрати

0

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

~ Втрати шлюбу

0

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

~ Інші виробничі витрати

0

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

~ Невиробничі витрати

0

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

~ Одноразові виплати

2370













~ Відрахування у позабюджетні фонди

0

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

3.Плановая прибуток

0

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

2376482,3

4.Налог на прибуток

0

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

570355,75

5Налог на користувачів автодоріг

0

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

18061

6.ЦС

0

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

2511

7 Податок на майно

0

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

12620

8.НДС

0

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

953912,16

9.Чістая прибуток

-17732370

-716706,43

-316456,08

1542543,92

3575143,92

3575143,92

3575143,92

3575143,92

3575143,92

3575143,92

3575143,92

1542543,92

1542543,92

Точка беззбитковості буде між 3-їм і 4-ім місяцями роботи ТОВ «Корівка».

Таблиця. План руху грошових коштів.

Надходження і витрати.

Місяці


0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Початковий касовий баланс

20000000

2267630

1147817

428254

1567691

4739728

7911765

11083802

14255839

17427876

20599913

23771950

24911387

2. Касовий прихід

0

2840750

3241000

5100000

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

7132600

5100000

5100000

3. Загальна розташовується готівку

20000000

5108380

4388817

5528254

8700291

11872328

15044365

18216402

21388439

24560476

27732513

28871950

30011387

4. Витрата готівкових коштів:

17732370

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

3960563

~ Заробітна плата

0

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

~ ЕСН

0

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

409400

~ Обладнання

16950000













~ Амортизація

0

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

278750

~ Сировина і мат-ли

700000

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

650428,38

~ Електроенергія на технічні потреби

0

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

~ Послуги сторонніх організацій

0

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

~ Реклама

80000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

~ Цехові витрати

0

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

47900

~ Загальнозаводські витрати

0

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

1150000

~ Втрати шлюбу

0

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

~ Інші виробничі витрати

0

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

~ Невиробничі витрати

0

150000

150000

150000


150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

~ Одноразові виплати

2370













~ Відрахування у позабюджетні фонди

0

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

~ Податки

0

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

1557460

5. Баланс готівки в кінці місяця

2267630

1147817

428254

1567691

4739728

7911765

11083802

14255839

17427876

20599913

23771950

24911387

26050824

Підприємство окупить себе через 9 місяців безперебійної роботи.

Залишок на кінець періоду становитиме - 26050824.

8. ФІНАНСОВІ РИЗИКИ

У підприємницькій діяльності завжди існує небезпека того, що цілі, поставлені в плані, можуть бути повністю або частково не досягнуто.

З усього переліку ризиків особлива увага приділяється фінансово-економічним ризикам, класифікація і вплив яких наведено нижче:

Види ризиків

Негативний вплив на прибуток

Нестійкість попиту

Падіння попиту зі зростанням цін

Поява альтернативного продукту

Зниження попиту

Зниження цін конкурентів

Зниження цін

Збільшення виробництва у конкурентів

Падіння продажів або зниження цін

Зростання податків

Зменшення чистого прибутку

Неплатоспроможність споживачів

Падіння продажів

Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення

Зниження прибутку через зростання цін

Залежність від постачальників

Зниження прибутку через зростання цін

Страйк робітників нашого підприємства

Зниження прибутку через припинення виробництва

Незадоволеність споживачів якістю нашої продукції

Зниження попиту

Проаналізувавши види ризиків можна сказати, що:

- Нестійкість попиту малоймовірна, тому що молочна продукція конкурентів користується великим попитом навіть, незважаючи на низьку якість, і світові тенденції говорять про те, що цей ринок є бурхливо розвивається і має велику ємність, і окрім цього в структурі прибутку підприємства є запас для зниження відпускних цін і тим самим відновлення колишніх обсягів продажів;

- Поява альтернативних продуктів має деяку ймовірність через відсутність конкуренції по виробництву деяких видів продукції, але підприємство після освоєння виробництва молочної продукції планує виробляти цілий ряд нових молочних і кисломолочних продуктів і, таким чином, диверсифікувати свій прибуток і попит;

- Зниження цін конкурентів і зниження цін на даний тип продукту також має велику ймовірність але, як говорилося вище, стратегія підприємства спрямована на створення продукту-лідера за якістю, що має на увазі певний рівень цін, які характеризують цю якість; диверсифікація діяльності підприємства дозволить вирішити проблему зниження цін ;

- Збільшення виробництва у конкурентів також має велику ймовірність, міра протидії - створення продукту з новими споживчими якостями;

- Зростання податків малоймовірний, але навіть у разі цієї події підприємство буде акцентувати увагу на податковому плануванні своєї діяльності;

- Платоспроможність споживачів у сучасної ситуації досить низька, але, як зазначалося вище, підприємство має можливість знизити відпускні ціни і збільшити обсяги продажів;

- Зростання цін на сировину, матеріали та перевезення має велику ймовірність, оскільки більшість підприємств індексують свої ціни відповідно до зростання курсу долара, але в даний час на ринку сировини, матеріалів та перевезень є велика конкуренція і завжди можна знайти оптимальне рішення цієї проблеми;

- Залежність від постачальників, має малу вірогідність, оскільки підприємство планує створення виробничих запасів.

- Страйк робітників нашого підприємства малоймовірна внаслідок постійного контролю настрої робітників, зведення до мінімуму ймовірності страйків, установка високого рівня оплати праці.

- Незадоволеність споживачів якістю нашої продукції дуже мало ймовірна внаслідок того, що на підприємстві запланований постійний контроль за якістю продукції, передбачається установка якісного обладнання, прийом на роботу висококваліфікованого персоналу і використання тільки ретельно відібраних і перевірених рецептур.

ВИСНОВОК

У цій роботі проведено аналіз основних розділів бізнес-плану, здійснено аналіз фінансового стану ВАТ «Корівка», розроблений бізнес-план підприємства з виробництва молока, розглянуто принципи організації роботи з охорони праці на підприємстві.

Була з'ясована структура бізнес-плану і що бізнес-план є основним видом планів, які розробляються компаніями. Він містить програму діяльності фірми, що включає основні цілі, завдання, стратегію, тактику і бюджет. Професіоналізм команди, складової бізнес-план, безпосередньо впливає на життєздатність компанії на ринку і на успішність бізнесу, тому процес розробки бізнес-плану повинен бути професійно і грамотно організований і повинен контролюватися керівництвом компанії.

У рамках курсової роботи зроблена спроба аналізу діяльності ВАТ «Корівка» та фінансових показників її діяльності.

Проведено аналіз локального ринку, дано опис продукту і технології його виробництва. При аналізі структури управління була рекомендована найбільш оптимальна структура управління компанією, орієнтована на реалізацію поставлених керівництвом цілей. Був проведений аналіз ризиків даного проекту.

Було з'ясовано, що в цілому реалізація проекту з виробництва молока економічно доцільна і ВАТ «Корівка», оскільки приносить прибуток і має гарну рентабельність (67%).

Список використаної літератури:

1. Бізнес - план (методичні матеріали) .- М: Фінанси і статистика, 2007

2. Буров І.С., Морошкіна М.В., Новиков А.П. Бізнес - план. Методика складання. - М.: ЦІПКК, 2006.

3. Дмитрієв Ю.А., Гутман Г.В., Країв В.М. Бізнес - план / структура, зміст /. Методичні вказівки до розробки - М: Фінанси і статистика, 2005.

4. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми. Навчально-методичний посібник. М.: Фінанси і статистика, 2007.

5. Ансофф І. Стратегічне управління. М.: Економіка, 2006

6. Балабанов І.Т. Ризик-менеджмент. М.: Фінанси і статистика, 2006.

7. Берл Густав та ін Миттєвий бізнес-план. Дванадцять швидких кроків до успіху / Пер. з англ. М.: Дело ЛТД. 2007.

8. Бізнес-план. Методичні матеріали / За ред. проф. Р.Г. Манілівські. 2-е вид. М.: Фінанси і статистика, 2007.

9. Бірман Г., Шлшдт С. Економічний аналіз інвестиційних проектів / Пер. з англ. Під ред. Л.П. Білих. М.: Банки і біржі, вид. об'єднання "ЮНИТИ", 2007.

10. Бланк І.А. Інвестиційний менеджмент. МП "ітем" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лімітед" (Москва - Лондон). Київ, 2006

11. Воропаєв В.І. Управління проектами в Росії. М.: Алана, 2006.

12. Герчшова І.М. Менеджмент: Підручник, 2-е вид., Переробки, і доп. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2005.

13. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина 1. М.: Юридична література, 2006.

14. Грачов Ю.М. Ведення переговорів з інофірмами. М.: Бізнес-школа, Інтел - Синтез. 2007.

15. Грібачев Н.П., Ігнатьєва І.П. Бізнес-план. Практичний посібник з написання. СПб.: Белл, 2007.

16. Друкер Н.П. Ринок: як вийти в лідери. Практика й принципи. / Пер. з англ. М. 2007.

17. Деніелс Джон Д. Міжнародний бізнес. Зовнішнє середовище і ділові операції / Пер з англ. 6-е вид. М.: Дело ЛТД, 2007.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Бізнес-план
422.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Розробка бізнес плану нової продукції
Організація підготовки виробництва до випуску нової продукції
Наукове обрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції на прикладі АТЗТ
Наукове об рунтування розробки бізнес плану створення нових видів продукції на прикладі АТЗТ Сумський
Розробка бізнес-плану створення нової організації ресторанно-готельного комплексу в Звенигороді г
Бізнес-план розвитку банку. Методологія і методика його розрахунку
Методика складання бізнес плану підприємства
Методика складання бізнес плану інвестиційного проекту
Основний бюджет виробництва та реалізації нової продукції підприємства
© Усі права захищені
написати до нас