Методи регулювання діяльності комерційних банків Національни

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти Республіки Білорусь
Білоруський Державний Економічний Університет
Кафедра банківської справи
Курсова робота
На тему: "Методи регулювання діяльності комерційних банків Національним Банком"
МІНСЬК 2008

Зміст
  Введення
1. Необхідність і сутність регулювання діяльності комерційних банків
2. Механізм та інструменти Національного Банку з регулювання банківської діяльності
3. Перспективи розвитку системи банківського нагляду
Висновок
Список використаних джерел


Введення

Сталий економічний розвиток будь-якої країни неможливе без функціонування надійної банківської системи. Для забезпечення довіри вкладників і потенційних кредиторів Національний Банк Республіки Білорусь проводить регулювання діяльності комерційних банків. Банківський нагляд є невід'ємною частиною грошово-кредитної політики центрального банку республіки.
Банківська система країни сформувалася за дуже короткий період часу. Цим обумовлені деякі недоліки її функціонування. Забезпечення стійкості білоруських банків - пріоритетний напрямок діяльності Національного Банку.
Національний Банк є монопольний орган регулювання. У курсовій роботі приділяється чимало уваги тенденціям розвитку банківського нагляду в республіці.
Актуальність обраної мною теми підтверджується численністю нормативних актів Національного Банку і уряду Республіки Білорусь. Метою курсової роботи є опис системи банківського нагляду на сьогоднішній день. Виходячи з визначеної мети можна виділити наступні завдання - розглянути такі аспекти:
стан системи нагляду на поточний момент;
недоліки всієї системи в цілому;
необхідність продуманої політики регулювання діяльності комерційних банків і важливість розвитку її методики в майбутньому;
перспективи розвитку у відповідності з міжнародними стандартами.
У першому розділі курсової роботи приділяється увага обгрунтуванню необхідності такого контролю з боку держави в особі Національного Банку, а також основним принципам і цілям подібного регулювання діяльності комерційних банків.
У другому розділі показані основні інструменти та методи, за допомогою яких Національний Банк здійснює банківський нагляд. У ній також розглядається те, яким чином, центральному банку, що має повноваження на здійснення нагляду за банківською діяльністю, необхідний механізм оперативного контролю за діяльністю комерційних банків.
В останньому розділі головне місце займають тенденції у розвитку банківської системи в цілому та системи банківського нагляду відповідно до Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 роки.
За даної проблематики за останній час з'явилося багато праць і публікацій. В основу моєї курсової роботи було покладено Банківський кодекс Республіки Білорусь. Крім того мені дуже допомогли у написанні роботи ряд книг та наукових публікацій як білоруських, так і російських авторів. Серед них мені б хотілося відзначити такі як статті "Нагляд за діяльністю фінансових інститутів" А. Ковальової та "Центральний банк в умовах ринкової економіки" О. Лаврушина.

1. Необхідність і сутність регулювання діяльності комерційних банків

Специфіка діяльності комерційних банків як зберігачів громадських заощаджень і творців грошей в обігу і той вплив, який вони чинять на економіку країни зумовлюють пред'явлення законодавцями ряду додаткових, в порівнянні з іншими суб'єктами, вимог до цих організацій і посилює роль і значення органу, що здійснює нагляд за їх діяльністю. Цілі, переслідувані при цьому державою, можна сформулювати наступним чином:
підтримка стабільності і довіри до фінансової системи за допомогою забезпечення платоспроможності і фінансової стійкості її інститутів (запобігання т. н. системного ризику, тобто ризику того, що банкрутство одного або кількох інститутів могло б привести до кризи всієї фінансової системи);
захист інвесторів, позичальників та інших користувачів фінансової системи від шкоди, що виникає в результаті банкрутства, шахрайства або інших зловживань з боку фінансових організацій (запобігання індивідуального ризику);
забезпечення безперебійного, ефективного, надійного і результативного функціонування системи кредитно-фінансових організацій (стимулювання ефективності системи).
Безумовно всі три цілі взаємопов'язані один з одним. Наприклад, дії наглядових органів, спрямовані на забезпечення платоспроможності та ліквідності фінансових інститутів, впливають на запобігання банкрутств і, отже, виникнення збитків для індивідуальних клієнтів. Ці дії можуть також як стимулюючі ефективність роботи всієї кредитно-фінансової системи. З іншого боку, можливі й протиріччя між ними. Наприклад, правила і нормативи, призначені для забезпечення стабільності банківської системи, часто спрямовані на обмеження ринкових сил - і, отже, на конкуренції між банками. Ці обставини призводять до необхідності більш ретельно продумувати політику регулювання діяльності всіх інститутів фінансового ринку [1, с.26].
В даний час Банківський кодекс концентрує всі функції з регулювання і нагляду за діяльністю комерційних банків в руках Національного Банку. У відповідності зі статтею 34 БК з метою підтримки стабільності банківської системи республіки Національний Банк здійснює наглядові функції за діяльністю банків, що є його винятковою компетенцією. При цьому законодавство встановлює три групи повноважень:
по-перше, Національний Банк перевіряє законність створення банків при розгляді питання про його реєстрацію та видачу ліцензії на право здійснення банківських операції;
по-друге, розробляє і встановлює банкам економічні нормативи, видає нормативні акти, що регулюють їх діяльність, тобто здійснює так званий пруденційний нагляд;
по-третє, здійснює безпосередній контроль за точним виконанням банківського законодавства та застосовує відповідні санкції щодо порушників.
Згідно ст.18 БК державне регулювання діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій здійснюється за допомогою:
державної реєстрації банків і небанківських кредитно-фінансових організацій;
ліцензування банківських операцій;
встановлення заборон і обмежень для банків і небанківських кредитно-фінансових організацій;
встановлення економічних нормативів для банків і небанківських кредитно-фінансових організацій;
нагляду за діяльністю банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, виявлення порушень банківського законодавства та застосування заходів впливу, встановлених цим Кодексом та іншим законодавством Республіки Білорусь;
виявлення випадків здійснення банківських операцій без отримання відповідної ліцензії та застосування заходів відповідальності до осіб, що здійснюють такі операції. [13]
Таким чином, відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь повноваження Національного Банку в області регулювання банківської діяльності практично не обмежені. Зосередивши в своїх руках всі функції з реєстрації і видачі ліцензій, перереєстрації, встановленню економічних нормативів, нагляду за діяльністю банків, застосування санкцій і припинення їх діяльності, Національний Банк фактично є єдиним розпорядчим банківським органом у республіці.
Необхідність державного контролю та регулювання банківської діяльності диктується багатьма обставинами і підтверджуються уроками історичного розвитку. З точки зору нагляду, пов'язаної з історичними традиціями та національними особливостями, прийнято виділяти три групи країн:
Країни, в яких центральний банк поділяє обов'язки по нагляду з іншими державними органами (США, Німеччина, Франція і Японія);
Країни, де центральний банк монопольно здійснює нагляд за діяльністю банків (Італія, Нідерланди, Білорусь);
Країни, в яких органи нагляду відокремлені від центрального банку (Каналу, Швейцарія) [2, с.11].
Як вже зазначалося вище, у Республіка Білорусь Національний Банк є єдиним органом що здійснює банківське регулювання та нагляд. Пояснюється це перш за все особливостями створення в нашій країні дворівневої банківської системи і формування механізму нагляду, які відбувалися майже одночасно і в дуже стислі терміни.
Базельський комітет банківського нагляду був створений в 1975 році і являє собою Комітет національних органів банківського нагляду. До складу Комітету входять уповноважені керівники (senior redivsentatives) органів банківського нагляду і центральних банків Бельгії, Канади, Франції, Німеччини, Італії, Нідерландів, Люксембургу, Швеції, Швейцарії, Великобританії та Сполучених Штатів Америки. Постійно функціонуючий Секретаріат розташований у Базелі. Базельський комітет є організаційно-методологічним центром з регулювання діяльності банків і банківського нагляду.
У 1988 р. країни - члени Базельського комітету банківського нагляду прийшли до угоди щодо методу забезпечення достатності капіталу банку. Багато інших країн прийняли Угоду про капітал або інші схожі з ним угоди.
Перехід до ринкової системи господарювання передбачає створення адекватної фінансової системи. Це означає радикальне перетворення банківської системи та формування нових принципів функціонування фінансових ринків, в тому числі грошового ринку, ринку міжбанківських кредитів, валютного ринку, ринку цінних паперів і т.п. У зв'язку з цим країнам з перехідною економікою належить перебудувати систему економічних, політичних і соціальних відносин, щоб створити структуру держави й економіки, що дозволяє ефективно сформувати фінансову систему і ввійти в світове співтовариство [4, c.12].

2. Механізм та інструменти Національного Банку з регулювання банківської діяльності

Банківський нагляд є однією з форм регулювання банківської діяльності, та його вдосконалення грає важливу роль у розвитку банківської системи.
Функції банківського нагляду відрізняються від інших функцій у системі загальнодержавного нагляду за банківською діяльністю по цілям і завданням, а також за методами та інструментами.
Функції нагляду передбачають встановлення нормативних вимог до банків при невтручанні у їхню оперативну діяльність. Контрольні функції включають в себе здійснення контролю за дотриманням законодавства і правильністю здійснення банківських операцій. Функції державного регулювання діяльності банків включають в себе крім викладеного встановлення правил здійснення банківських операції, порядку ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, встановлення норм обов'язкового резервування, здійснення рефінансування банків та операцій на відкритому ринку з метою виконання державної грошово - кредитної політики [5, с. 35].
Основною метою банківського нагляду є забезпечення стабільності банківської системи і довіри до неї, скорочення ризику втрат для кредиторів і вкладників. Виходячи із зазначеної мети для банківського нагляду характерні наступні принципи:
оперативна та фінансова незалежність банківського нагляду від інших функцій державного регулювання і управління, включаючи і здійснювані і Національним Банком. Цілі і завдання банківського нагляду можуть розходитися з цілями і завданнями інших функцій державного регулювання. Виходячи зі специфіки своїх цілей і завдань та їх важливості для стабільності банківської системи та економіки в цілому орган банківського нагляду повинен володіти достатньою незалежністю в рамках своїх повноважень щодо встановлення пруденційних норм банківської діяльності та рівних вимог до всіх банків.
достатність коштів і повноважень органу банківського нагляду для збору і перевірки відомостей про діяльність банків, а також їх засновників та пов'язаних з банками осіб, включаючи наглядові перевірки на місцях, а також щодо примусового здійснення прийнятих рішень у рамках наглядових функцій. Наглядовий орган повинен мати доступ до будь-якої інформації про операції банку для визначення їх сутності та складання обгрунтованого судження про ризики, прийнятих на себе банком при їх здійсненні. Крім того, наглядовий орган повинен мати доступ до відомостей про засновників і інших осіб можуть вплинути на діяльність банків, щоб уникнути можливого негативного впливу їх на діяльність банку і обмеження доступу на банківський ринок несумлінних учасників;
невтручання в оперативну діяльність банків. Володіючи достатніми повноваженнями загальних пруденційних вимог і обмежень, а також щодо застосування коригуючих заходів впливу до банків, їх порушують, орган банківського нагляду не повинен втручатися в оперативну діяльність банків, давати вказівки про їх здійснення або нездійснення тих чи інших операцій із тим чи іншим клієнтом, якщо вона знаходиться в межах встановлених вимог;
створення рівних умов діяльності для всіх банків; недопущення відхилення від загальних пруденційних вимог для окремих банків, створення їм цим самим конкурентних переваг;
заохочення і забезпечення ринкової дисципліни у банківській системі, заохочення ефективного корпоративного управління в банках, сприяння у забезпечення прозорості банківських операції для учасників ринкових відносин.
Національний банк здійснює регулювання діяльності банків та нагляд за нею. Національний банк здійснює постійний контроль за дотриманням банківського законодавства. Національний банк визначає правила публікації і зміст інформації, що публікується інформації, використовуваної для оцінки ступеня надійності банку і небанківської кредитно-фінансової організації.
Перевірки діяльності банків проводяться представниками Національного банку або за його дорученням - аудиторськими організаціями (аудиторами), які отримали ліцензії Національного банку на проведення аудиту.
Національний банк має право зажадати від банку сертифікації зовнішньої аудиторської організацією (аудитором) річного і будь-якого всерединірічного звіту, іншої звітності і подання аудиторського висновку в повному обсязі. Аудиторська перевірка банку здійснюється відповідно до законодавства Республіки Білорусь. Аудиторська організація (аудитор) зобов'язана скласти висновок аудиторської перевірки, що містить відомості про достовірність фінансової звітності банку або небанківської кредитно-фінансової організації, виконання обов'язкових нормативів, встановлених Національним банком, стан внутрішнього контролю та інші положення, що визначаються законодавством Республіки Білорусь та статутом банку або небанківської кредитно -фінансової організації. При проведенні перевірок діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій представники Національного банку, а також аудиторські організації (аудитори), що залучаються Національним банком, має право:
перевіряти рахунки та інші документи банку;
вимагати від адміністрації і працівників банку подання інформації з будь-якого питання, що належить до діяльності банку і здійснюваним ними операцій.
З метою виконання наглядових функцій Національний банк має право запитувати і отримувати інформацію про фінансовий стан і ділової репутації засновників (учасників) банку у разі придбання ними більше десяти відсотків акцій (часток).
Отримана в порядку банківського нагляду інформація не підлягає розголошенню, за винятком випадків, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь.
Порядок проведення перевірок діяльності банків встановлюється Національним банком.
Національний банк з метою виявлення ситуацій, що загрожують інтересам вкладників і кредиторів, здійснює аналіз діяльності банків.
Згідно ст.35 БК Національний банк має право пред'являти позови до господарського суду про визнання недійсними угод банків, укладених з порушенням законодавства Республіки Білорусь.
Національний банк має право пред'явити позов до господарського суду про ліквідацію банку з підстав, встановлених законодавством Республіки Білорусь.
Національний банк у межах своєї компетенції приймає нормативні правові акти, обов'язкові для виконання органами державного управління, органами місцевого управління та самоврядування, всіма банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями, іншими юридичними особами, які діють на території Республіки Білорусь, а також фізичними особами.
Національний банк має право приймати (видавати) нормативні правові акти спільно з Урядом Республіки Білорусь або за його дорученням - спільно з республіканськими органами державного управління.
Нормативні правові акти Національного банку повинні відповідати законодавчим актам Республіки Білорусь. У разі суперечності нормативного правового акта Національного банку законодавчому акту Республіки Білорусь застосовується законодавчий акт Республіки Білорусь.
Одним із значущих інструментів регулювання діяльності банків є ліцензування банків при їх створенні, а також отримання ліцензій на надання специфічних послуг.
Державній реєстрації підлягають:
новостворені (реорганізовані) банки;
зміни та доповнення, що вносяться до установчих документів банків.
Діяльність банку без державної реєстрації забороняється. Доходи, отримані банком, що здійснюють діяльність без державної реєстрації, стягуються в доход республіканського бюджету. Органом, що здійснює державну реєстрацію банків, є Національний банк.
Національний банк до прийняття рішення про державну реєстрацію банку має право запитувати у державних та інших органів додаткові відомості про засновників реєстрованого банку, про кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера банку, необхідні для вирішення питання про дотримання законодавства Республіки Білорусь при державній реєстрації. Спеціальна кваліфікаційна комісія Національного банку до прийняття рішення про державну реєстрацію банку проводить оцінку професійної придатності керівників виконавчих органів та головного бухгалтера банку.
Ліцензії на здійснення банківських операцій видаються Національним банком у порядку, встановленому в ст.93 Банківського кодексу.
Банк набуває право на здійснення банківських операцій з дня отримання ліцензії, виданої Національним банком. У ліцензії, виданої Національним банком, вказуються банківські операції, на здійснення яких даний банк має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватися.
Національний банк видає наступні ліцензії на здійснення банківських операцій: загальну, внутрішню, генеральну, разову, ліцензію на залучення у внески коштів фізичних осіб, ліцензію на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями.
Загальна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в білоруських рублях. Загальна ліцензія видається банку під час його державної реєстрації.
Внутрішня ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті на території Республіки Білорусь. Внутрішня ліцензія видається за заявою банку під час або після його державної реєстрації.
Генеральна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті як на території Республіки Білорусь, так і за її межами. Генеральна ліцензія видається за заявою банку не раніше одного року після його державної реєстрації.
Разова ліцензія дає банку право здійснити окрему банківську операцію в іноземній валюті. Разова ліцензія видається за заявою банку в разі потреби одноразового здійснення ним окремої банківської операції.
Національний банк має право відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій у випадках:
встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких вона видана;
нездійснення банківських операцій, зазначених у ліцензії, протягом одного року з дня її видачі;
встановлення фактів недостовірності звітних даних, які привели до порушення інтересів вкладників і кредиторів банку;
здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не зазначених у ліцензії, виданої Національним банком;
невиконання вимог банківського законодавства;
незадовільного фінансового стану банку, невиконання ним своїх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами;
реорганізації банку, якщо це передбачено законодавством Республіки Білорусь;
прийняття рішення про ліквідацію банку.
Одним з методів регулювання діяльності комерційних банків є пруденціальний (від англ. Prudential - розсудливий) нагляд, тобто встановлення Національним Банком економічних нормативів, яких зобов'язані дотримуватися банки. Згідно зі ст.32 БК Національний банк у сфері кредитних відносин встановлює:
обсяг кредитів, наданих банкам Національним банком;
систему рефінансування банків;
нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Національному банку (резервні вимоги);
процентні ставки за кредитами Національного банку (ставку рефінансування Національного банку).
Крім того, Національний Банк має право встановлювати нормативи щодо достатності власних коштів та їх ліквідності, які сприяють диверсифікації ризику, а також підтримки стабільності і надійності банківської системи в цілому.
Національний банк регулює загальний обсяг видаваних ним кредитів відповідно до напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь. Під рефінансуванням банків розуміється надання їм Національним банком грошових коштів на умовах повернення і платності. Форми, порядок і умови рефінансування встановлюються Національним банком.
Національний банк для зміцнення білоруського рубля, регулювання та стабілізації грошового ринку і ринку кредитних ресурсів встановлює розміри процентних ставок за різними видами своїх операцій і у виняткових випадках граничні (максимальні і (або) мінімальні) розміри процентних ставок за операціями банків з грошовими коштами фізичних і юридичних осіб.
Таким чином, сформувалася система пруденційного регулювання, рекомендована Базельським комітетом з банківського нагляду [5, c.35]. Ця система включає в себе наступні вимоги до банків:
достатності капіталу для покриття ризиків банківської діяльності (в даний час враховують в основному кредитний ризик банку);
управління ліквідністю, включаючи узгодження вимог і зобов'язань банку за строками розміщення та залучення, а також вимога до структури активів банку за рівнем ліквідності;
обмеження великих кредитних ризиків, включаючи обмеження на одного клієнта, групу взаємопов'язаних клієнтів, на одного пов'язаного з банком клієнта (інсайдера) та пов'язаних з ним осіб, а також обмеження загальної суми ризиків на всіх інсайдерів і загальної суми великих ризиків;
створення резервів на можливе покриття збитків по активах, схильним до кредитного ризику, а також резервів на знецінення цінних паперів та ін
Комерційний банк як суб'єкт грошово-кредитного регулювання зобов'язаний депонувати частину залучених грошових коштів у фонді обов'язкових резервів, що розміщується в Національному банку [6, c.18].
За допомогою фонду обов'язкових резервів проводиться регулювання грошового обігу відповідно до цілей і завдань грошово-кредитної політики Республіки Білорусь, а також страхуються ліквідність і платоспроможність банку. У той же час депонування частини залучених банками коштів клієнтів на платній основі відбувається на безпроцентний рахунку, відкритому в Національному банку, і не зменшує на депоновану суму зобов'язання банків, а також сплату винагороди за ним, як правило, у вигляді відсотка. Перед клієнтами за цим залученими коштами банки як і раніше несуть зобов'язання в повному обсязі залучених коштів. Одночасно кошти обов'язкових резервів, що зберігаються в Національному банку, є для останнього ресурсами, якими він може скористатися з метою реалізації функцій обов'язкових резервів, таких, наприклад, як монетарний контроль, управління банківською ліквідністю, "емісійний" дохід і буфер процентної ставки. Також слід відрізняти обов'язкові резерви, що формуються банками в Національному банку, від інших видів резервів, спрямованих на забезпечення фінансової надійності банків:
по-перше, резерви для компенсації фінансових втрат і резерви на покриття збитків по проблемних активах формуються за рахунок чистого прибутку або відносяться на витрати банку. Обов'язкові резерви, депоновані в Національному банку, формуються за рахунок залучених коштів клієнтів.
по-друге, формування цих резервів має різні цілі. Резерви для компенсації фінансових втрат і резерви на покриття збитків по проблемних активах мають на меті компенсацію фінансових втрат і покриття збитків по проблемних активах. Обов'язкові резерви мають на меті регулювання грошової маси в обігу і забезпечення ліквідності і платоспроможності банківської системи.
по-третє, обов'язкові резерви депонуються в Національному банку, в той час як вищеназвані формуються в самому банку і зовні не перераховуються.
Усе викладене вище дозволяє зробити висновок про те, що одним з ключових інструментів, які застосовувались Національним банком Республіки Білорусь в області грошово-кредитного регулювання, є політика мінімальних обов'язкових резервів. З одного боку, вона успішно виконує функції монетарного контролю, управління банківською ліквідністю та буфера процентної ставки, а з іншого - чинить стримуючий вплив на зниження рівня процентних ставок по активних операціях, і зокрема, за кредитами, а також на ступінь капіталізації комерційних банків.
В економічній літературі ліквідністю комерційного банку називають здатність банківської організації в повному обсязі виконувати взяті на себе зобов'язання, які полягають не тільки у своєчасному поверненні залучених коштів, але і в обов'язки виплачувати винагороду за залученими коштами, а також надавати кредит відповідно до укладених договорів [7 , c.10].
Формальність і складність процесу управління ліквідністю комерційного банку залежать як від розміру самої банківської організації, так і від характеру її активів. Однак у будь-якому банку і з будь-яким набором виконуваних операцій для ефективного управління ліквідністю необхідно наявність розвинених інформаційних систем, систем аналізу інструментів та строків залучення і розміщення грошових коштів, аналізу альтернативних сценаріїв розвитку ринків та планування непередбачених обставин. У зв'язку з цим глибока і всебічна оцінка стану ліквідності комерційного банку виконується органом нагляду не тільки на основі інформації про структуру та якість портфелів активів і пасивів банку, але і шляхом вивчення внутрішніх процедур і механізмів управління позицією ліквідності.
З розвитком нових технологій та засобів телекомунікації, а також у зв'язку з розвиваються процесом глобалізації світової економіки зміна ситуації на фінансових ринках відбувається стрімко і часто охоплює безліч взаємопов'язаних фінансових інститутів. Таким чином, центральному банку або іншому органу, має повноваження на здійснення нагляду за банківською діяльністю, необхідний механізм оперативного контролю за ліквідністю комерційних банків. Як правило, в якості такого механізму застосовується нормативний метод контролю позиції ліквідності. У цьому випадку наглядовий орган визначає групу кількісних показників ліквідності, які обчислюються на основі інформації про активи та пасиви банківської організації за єдиними для всіх банків алгоритмам. У залежності від економічного змісту показників орган банківського нагляду встановлює нормативи - допустимі максимальне або мінімальне значення. Виконання пруденційних нормативів ліквідності є обов'язковим для комерційних банків. Контроль за виконанням нормативів наглядовий орган здійснює на основі періодично подається банками звітності. Застосування нормативного методу контролю позиції ліквідності комерційних банків має свої переваги і недоліки. В якості основних переваг застосування обов'язкових нормативів можна назвати наступні:
1. Об'єктивність. Оцінка стану ліквідності банківської організації за допомогою обчислення значень групи показників за єдиним для всіх банків алгоритму має об'єктивний характер і виключає суб'єктивність підходу як з боку наглядового органу, так і з боку комерційного банку.
2. Універсальність. Оцінка позиції ліквідності банків, активних на різних сегментах фінансового ринку і різними способами формують свої портфелі активів і пасивів, має універсальний характер, виконується за єдиною методикою і на основі єдиних принципів.
3. Порівнянність. Застосування єдиного алгоритму обчислення пруденційних нормативів і загальних принципів оцінки отриманих результатів дозволяє порівняти позиції ліквідності як "дрібних", так і "великих" банків незалежно від складності здійснюваних ними операцій.
У той же час обов'язкові нормативи повинні відповідати таким вимогам: ефективність і значимість, адекватність імовірною цілям: показники ліквідності реально відображають здатність банку виконувати власні зобов'язання, а тому ситуація, при якій банк, з одного боку, виконує пруденційні нормативи ліквідності, а з іншого - не здатний виконувати власні зобов'язання своєчасно і в повному обсязі, повинна бути виключена;
повнота і всебічність: методика обчислення обов'язкових нормативів повинна охоплювати всі різновиди вимог і зобов'язань, враховувати всі типи ризиків, що виникають в діяльності комерційних банків;
наукова обгрунтованість: методики обчислення та значення пруденційних нормативів повинні відповідати практиці ведення банківської справи і в той же час мати наукове обгрунтування;
відповідність міжнародним стандартам: пруденційні нормативи ліквідності методологічно повинні відповідати міжнародним стандартам і загальноприйнятим принципам; гнучкість: обов'язкові нормативи ліквідності не повинні обмежувати можливості банку у самостійному виборі стратегії розвитку, механізмів контролю та управління позицією ліквідності;
ясність і максимально можлива простота: пруденційні вимоги, які пред'являються органом нагляду до комерційних банків, і принципи оцінки ліквідності повинні бути гранично ясними і чіткими, а методика обчислення показників - простий;
відкритість: враховуючи, що виконання пруденційних нормативів ліквідності є обов'язковим для всіх банківських організацій, доступ до інформації про фактичні значення показників ліквідності комерційних банків повинен бути вільним для всіх зацікавлених користувачів.
Необхідно відзначити, що в умовах, коли банківська система Білорусі ще не досягла у своєму розвитку рівня розвинених країн, ефективність пруденційного нормативів ліквідності є важливим чинником підтримки стабільності і безпеки банківської системи.

3. Перспективи розвитку системи банківського нагляду

В даний час в Білорусі активно обговорюється можливість створення спеціального контролюючого органу, в чиї функції входив би нагляд як за діяльністю кредитно-фінансових організацій, так і за фондовим та страховим ринком. При цьому передбачається, що органи, до чиєї компетенції ці повноваження входять сьогодні (а це Національний Банк, Комітет з цінних паперів при Раді Міністрів і Міністерство фінансів відповідно), у майбутньому їх позбудуться [1, c.17].
Альтернативою цьому проекту виступає ідея про об'єднання наглядових функцій за фінансовим, страховим ринками і ринком цінних паперів в Національному Банку.
Обговорення можливості створення в Білорусі спеціального органу, який об'єднав би функції з нагляду за банківською системою, страховим ринком та ринком цінних паперів, робить актуальним звернення до проблеми реформування системи банківського нагляду і, зокрема, теорії поділу влади на верхньому рівні банківської системи. Проблеми банківського нагляду можна розділити на дві групи. Перша група стосується змістовного аспекту нагляду. Друга носить організаційний характер, але без її вирішення, на наш погляд, неможливо здійснювати якісні зміни в системі банківського нагляду.
Система банківського нагляду в Республіці Білорусь також потребує реформування. Перш за все звернемося до основних цілей діяльності Національного банку Республіки Білорусь. Відповідно до статті 25 Банківського кодексу Республіки Білорусь головною метою Національного банку є захист і забезпечення стійкості білоруського рубля. Нагляд за діяльністю банків і небанківських кредитно-фінансових організацій відповідно до статті 26 Банківського кодексу - це одна з безлічі функцій, виконання яких покладено на Національний банк. Тому необхідно зосередити зусилля Національного банку на виконанні основного завдання - забезпечення стійкості національної грошової одиниці, що дозволить безперебійно функціонувати банківської та фінансової систем. Інший аспект, який потребує законодавчого перегляду, полягає в поділі влади на верхньому рівні банківської системи. Звернемося до статті 34 Банківського кодексу Республіки Білорусь, яка говорить: "Для здійснення регулювання діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій та нагляду за нею Національний банк встановлює економічні нормативи і здійснює нагляд за їх виконанням, проводить перевірки діяльності цих банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, надсилає для виконання приписи про усунення виявлених порушень та застосовує передбачені законодавством Республіки Білорусь санкції до порушників "[13].
Очевидно, що Національному банку Республіки Білорусь належать такі несумісні функції, як нормотворча, виконавча і судова (в частині застосування санкцій до порушників). Видається за доцільне, на наш погляд, передати функції нагляду за банківською системою окремому органу, створивши свого роду систему стримувань і противаг у сфері впливу на банківський сектор. Надалі в міру розширення фінансового сектору за нинішні межі, з появою інших операторів фінансового ринку (компаній з фінансового консалтингу і т.д.) можлива передача цьому органу функції нагляду за фінансовим сектором країни, як це зроблено у Великобританії.
Верхній рівень банківської системи могла б доповнити резервна корпорація гарантування повернення вкладів у банках - некомерційна організація, що засновується Радою Міністрів і Національним банком Республіки Білорусь для акумулювання внесків банків та інших засобів і організації виплати фізичним особам грошового відшкодування за їхніми вкладами. Участь у створюваній системі гарантування вкладів має бути обов'язковим для всіх банків, що мають ліцензію на залучення у внески коштів фізичних осіб, видану Національним банком. Порядок прийняття банків у члени резервної корпорації і виключення з неї, а також порядок розрахунку та сплати обов'язкових внесків банків, взаємовідносини банків і резервної корпорації, взаємодія з Національним банком - все це буде закріплене в Законі Республіки Білорусь "Про гарантування повернення банківських вкладів фізичних осіб" , прийняття якого незабаром очікується в Білорусі.
Будучи незалежними, один від одного за своїм організаційно правовому складом і положенням, усі ці самостійні органи повинні бути нерозривно пов'язані між собою залежністю ввірених їм функцій і загальних цілей, таких як захист і забезпечення стійкості національної валюти, її купівельної спроможності і курсу до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи, забезпечення безперебійного функціонування системи розрахунків в інтересах кредиторів та вкладників. Названі вище органи поширювали свою дію на банки та небанківські фінансово-кредитні організації і таким чином стримували і врівноважували один одного. Навряд чи вірно, що до цих пір вся повнота влади сконцентрована в руках Національного банку Республіки Білорусь.
Разом з тим було б не зовсім вірно акцентувати увагу винятково на організаційному аспекті реформи нагляду. Зарубіжний досвід, в тому числі російський, говорить про необхідність гармонійного поєднання двох напрямків: реорганізації структури наглядового органу та недопущення переважання формального підходу в нагляді над його змістом.
У цілому роль банківської системи республіки в інвестиційному процесі значна і різноманітна. Банки безпосередньо беруть участь в інвестиційній діяльності в плані пошуку, відпрацювання та кредитування проектів. У структурі їхніх активів кредити економіці становлять близько 55%, з них більше половини - довгострокові. Банки розвивають різноманітні форми інвестиційного кредитування, включаючи лізингову. [8, с.46]
Фінансовий потенціал банківської системи Білорусі поступово зростає. Так, відношення величини її валових активів до ВВП за минулий рік зросла на 4,5% і склало на 1 жовтня 45,7%. Важливим напрямком підвищення ролі банківської системи у вирішенні соціально-економічних завдань в республіці є нарощування її ресурсного потенціалу, включаючи власний капітал і залучені кошти. Так, в поточному році вся ресурсна база банків виросла в реальному вираженні на 10,6%. Найбільш істотно зросла сума рублевих депозитів громадян, залучених до банківської системи, - на 55,5% у реальному вираженні. Це є свідченням того, що банки дійсно підвищують рівень своєї роботи. [8, с.47]
Політика міжнародного співробітництва Національного банку Республіки Білорусь будується на принципах взаємної поваги позицій сторін, суверенітету різних держав. Підписані і реалізуються угоди з відповідними органами Росії, Казахстану, Кіпру, Вірменії, Латвії, України, Молдови, Литви у сфері банківського нагляду. На завершальній стадії підготовки знаходиться Меморандум про взаєморозуміння з питань співробітництва у сфері банківського нагляду між Національним банком Республіки Білорусь і Національним банком Польщі.
Подальша реалізація стратегії розвитку за діяльністю банків та небанківських кредитно-фінансових організацій буде здійснюватися за багатьма напрямками, з яких базовими є: інтегрування грошової системи і банківського сектору економіки Республіки Білорусь з Російською Федерацією, розширення та поглиблення взаємодії з іншими країнами, міжнародними фінансовими організаціями, проведення грошово-кредитної політики, що відповідає динамічному соціально-економічному розвитку країни, зменшення участі держави у фондах банків; вдосконалення оподаткування банків; вдосконалення нагляду та контролю над діяльністю банків; формування нормативно-правової бази, що відповідає новим умовам функціонування банків [8, c.45] .
Найважливішими напрямами розвитку структури банківської системи в найближчий період будуть:
зниження питомої ваги активів (пасивів), концентріруемих системоутворюючими банками, і доведення рівня даного параметра в 2010 році до 50-60% і, відповідно, підвищення частки несістемообразующіх банків;
формування основи банківської системи за допомогою розвитку банків в рамках універсального статусу, що дозволяє знизити ризики шляхом диверсифікації послуг, забезпечити комплексність обслуговування клієнтів;
зменшення участі держави у банках;
розвиток альтернативних банкам кредитних та інших організацій
ссудоберегательних асоціацій, кредитних кооперативів, товариств взаємного кредитування, інвестиційних, пенсійних, медичних та інших структур;
організація банків за участю іноземного капіталу, іноземних банків та їхніх структур. (Органи державної влади та управління не будуть вводити кількісні обмеження на участь іноземного капіталу в банківському секторі. Тим не менше з метою запобігання можливості появи на білоруському ринку банківських послуг кредитних організацій, контрольованих іноземними засновниками з сумнівною репутацією, повинен бути збережений дозвільний принцип допуску іноземного капіталу в банківську систему Білорусі);
підвищення самостійності банків у своєму стратегічному розвитку та здійсненні діяльності на основі принципу комерційної ефективності та відповідальності за кінцеві результати. На закінчення необхідно підкреслити, що стратегія розвитку та грошово-кредитна політика, як і діяльність всієї банківської системи, здійснюються в рамках реалізації єдиної державної стратегії та відповідно до Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 роки.

Висновок

Таким чином, важливе місце у функціонуванні Національного Банку займає нагляд за діяльністю комерційних банків. Цим забезпечується стійке функціонування банківської системи країни.
У курсовій роботі були відзначені основні методи регулювання, які застосовуються по відношенню до комерційних банків. Це перш за все економічні нормативи, установлювані Національним Банком, а також система ліцензування банківської діяльності та інші інструменти нагляду. Причому відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь повноваження Національного Банку в області регулювання банківської діяльності практично не обмежені. Національний банк у межах своєї компетенції приймає нормативні правові акти, обов'язкові для виконання органами державного управління, органами місцевого управління та самоврядування, всіма банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями, іншими юридичними особами, які діють на території Республіки Білорусь, а також фізичними особами.
На даний момент виявляються тенденції зближення системи банківського нагляду з міжнародними стандартами в цій галузі, зокрема з рішеннями Базельського комітету з банківської діяльності. Зарубіжний досвід свідчить про необхідність гармонійного поєднання двох напрямків: реорганізації структури наглядового органу та недопущення переважання формального підходу в нагляді над його змістом.
Потрібно мати на увазі, що недоліки функціонування системи банківського нагляду країни перш за все пов'язані з монопольним правом Національного Банку регулювання банківської діяльності, але ці недоліки можна перебороти. Можливий варіант, при якому Національний Банк об'єднає за собою всі функції регулювання не тільки банків, але й інших фінансових інститутів, а також страхового ринку.

Список використаних джерел

1. Кульчицький О. Діяльністю фінансових інститутів / / Вісник Асоціації білоруських банків. 2003. № 18. С.17-29.
2. Хохленкова М.А. Банк Росії як орган банківського регулювання і нагляду. / / Банківська справа. 2002. № 8. С.11-15.
3. Устинович А. Підходи до реформування системи банківського нагляду: зарубіжний досвід. / / Банківський вісник. Жовтень 2003. С.40-47.
4. Заева М. Грошово-кредитної політики в перехідних економіках. / / Банківський вісник. Квітень 2003.12-17.
5. Постанова правління Національного Банку Республіки Білорусь від 31.01.03. № 19 "Про затвердження Концепції розвитку та удосконалення банківського нагляду в Республіці Білорусь та Плану заходів з впровадження міжнародних стандартів банківського нагляду". / / Банківський вісник. № 6.2003. С.33-36.
6. Бойченко А. Фонд обов'язкових резервів: його вплив на політику банку. / / Банківський вісник. Березень 2003. С.16-24.
7. Ушицький К. Контролю ліквідності комерційних банків. Жовтень 2003. С.10-17.
8. Алимов О. Стратегія розвитку білоруської банківської системи. / / Банківський вісник. 2002. С.45-47.
9. Винник В. Регулювання банківської діяльності в рамках СНД і ЄврАзЕс. / / Банківський вісник. Січень 2004. С.52-56.
10. Внучка Р. Рикова Л. Конформність монетарного і пруденційного регулювання. Квітень 2003.38-42.
11. Голікова Ю.С. Сучасні завдання та умови проведення Банком Росії грошово-кредитної політики. / / Банківська справа. 2004. № 1. С.7-11.
12. Гроші, кредит, банки. / Під загальною редакцією Г.І. Кравцової. Мн.: ТОВ "Місанта", 1997.
13. Банківський кодекс РБ - Прийнято Палатою представників 3 жовтня. 2000р, схвалений. Радою Республіки 12 жовтня. 2000р.: Мн.: "Регістр", 2000
14. Моісеєв С.Р. Політика фінансових репресій. / / Банківська справа. 2003. № 8. С.5
15. Організації діяльності комерційних банків: Учеб. / За заг. ред.Г.І. Кравцової. Мн.: БГЕУ, 2002.
16. Тихонов О. Сучасна грошово-кредитна політика. / / Банківський вісник. Січень 2003. С.11-13.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
88.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Методи регулювання діяльності комерційних банків Національним Банком
Регулювання діяльності комерційних банків
Регулювання діяльності комерційних банків в ринкових умовах
Регулювання діяльності комерційних банків в ринкових умовах
Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків
Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків
Статистичні методи вивчення фінансових результатів діяльності комерційних банків
Статистичні методи вивчення кредитних операцій комерційних банків
Основи діяльності комерційних банків
© Усі права захищені
написати до нас