Введення.
Комерційні банки в сучасній Росії почали виникати всього 6 - 7 років тому і вже за цей найкоротший період пройшли всі фази економічного життя комерційних організацій: становлення, стрімкий розвиток, надприбутки і часто - банкрутства. А вони були, як відомо, пов'язані не тільки з економічний нестабільністю, але і з надмірно ризиковою кредитною політикою що поєднується з ігноруванням проблем формування ресурсної бази, а звідси і неможливістю відповідати по своїх зобов'язаннях.
До недавнього часу пасивним операціями не надавалося серйозного значення, вони як би були другорядними по відношенню до активних і не сприймалися банками як об'єкт, що вимагає ефективного управління. У сучасних умовах економічний світогляд змінився і поступово відбувається переосмислення основ банківської діяльності і, перш за все, ролі пасивних операцій. За своїм призначенням пасивні операції, в результаті яких формується ресурсна база комерційних банків, грають первинну і визначальну роль по відношенню до активів. Комерційні банки можуть здійснювати активні кредитні та інші операції в межах наявних власних і залучених джерел грошових коштів. Отже саме пасивні операції передують активним і визначають об'єм і масштаби прибуткових операцій. У зв'язку з цим питання нарощування ресурсного потенціалу і забезпечення його стабільності за допомогою ефективного управління пасивами набувають особливої гостроти та актуальності.
Актуальність вибору теми роботи пов'язана з баченням автором проблем регіональних банків по формуванню ресурсної бази і ефективному їх розміщенню в умовах зниження рівня інфляції, стабілізації російської валюти і посилювання вимог органів регулюють банківську сферу.
Аналіз пасивів і депозитної бази зокрема, є початковим і головним моментом в аналізі ліквідності банку і підтримки його надійності. У сьогоднішніх умовах виняткову важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку.
Робота складається з вступу, двох частин і висновку. У першій частині основну увагу приділено теоретичним формулюванням, звернуто увагу на первинне значення основних досліджуваних понять - "ресурси", "кредитні ресурси", "депозит", розглянута структура кредитних ресурсів; відведено місце проблемам формування ресурсної бази. У другій частині проаналізована економічна ситуація, розглянуті позитивні зміни і перераховані основні проблеми розвитку регіональних банків, макроекономічні і мікроекономічні заходи для стабілізації ситуації.
На основі положень економічної науки розкриті питання визначення кредитних ресурсів комерційного банку та питання ефективності їх використання. Внесена ясність в економічну дефініцію - кредитні ресурси. Розроблена та запропонована класифікація кредитних ресурсів їх структура, методика розрахунку і методи управління. При цьому особливу увагу приділено капіталу кредитної організації як основі забезпечення зобов'язань і стабільності діяльності для збільшення своїх активних і пасивних операцій. Зроблена спроба на основі нового плану рахунків кредитних організацій розрахувати реальну суму кредитних ресурсів банку. Обгрунтовано власні позиції і погляди на регіональні проблеми банківського сектора.
Робота грунтується на огляді світової і вітчизняної літератури. Багато понять даються з відповідно до світових стандартів, що актуально у зв'язку з політикою ЦБ в області уніфікації понять і методів і приєднанням Росії до Базельською угодою і базовим принципам банківського нагляду і регулювання. Всі цифри теоретичної та практичної частини дані в доларах США і деномінованих рублях. При цьому велика частина статистичних даних по Росії почерпнута з видань "Комерсант-DAILY" і "Фінанси та кредит".
Поняття "кредитні ресурси комерційного банку"
Перед початком дослідження визначимося з початковим значенням поняття "ресурси"
"Ресурси - (від французького ressources) - кошти, запаси, можливості, джерела чого-небудь"
Але дослідників, природно, цікавлять банківські ресурси. У Фінансово-кредитному словнику дається таке визначення банківських ресурсів:
"Банківські ресурси - сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для кредитних та інших активних операцій"
При всіх перевагах даного визначення його недоліком є те, що в ньому не звертається увага на джерела формування банківських ресурсів, які залежать від пасивних операцій банків. Виходячи з вищевикладеного, можна сформулювати наступне визначення ресурсів комерційного банку.
Ресурси комерційного банку (банківські ресурси) - це його статутний капітал і фонди, а також кошти, залучені банками в результаті проведення пасивних операцій і використовуються для активних операцій банку.
Не вся сукупність мобілізованих в банку засобів вільна для здійснення активних кредитних операцій банку. Це вимагає визначення поняття кредитного потенціалу банку.
Кредитний потенціал - це сукупність мобілізованих в банку засобів за мінусом резерву ліквідності.
Резерв ліквідності в комерційному банку - це фонд обов'язкових резервів створюваний відповідно до Інструкції ЦБ № 37 "Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в ЦБ РФ" від 18.11.97 р.
Далі слід звернути увагу, що поняття "банківські ресурси" ширше, ніж поняття "кредитні ресурси", оскільки перші надаються не тільки для цілей кредитування, але і для фінансування та здійснення інших активних операцій банків.
Тепер дамо визначення кредитних ресурсів, яке найбільш, на наш погляд, відображає зв'язок з дійсністю і практикою:
Кредитні ресурси комерційного банку - це частина власного капіталу і залучених коштів, у грошовій формі направляється на активні кредитні операції. Причому в момент використання кредитних ресурсів вони перестають бути ресурсом для банку тому що вони вже не запас (повернення кредиту - ризикова операція), а стають вкладеними кредитними ресурсами.
Далі, щоб зв'язати дане поняття з практикою, представляється логічним розмежувати поняття кредитних ресурсів на поточні кредитні ресурси та миттєві кредитні ресурси, за аналогією з поняттям ліквідності.
Формула для розрахунку розміру поточних кредитних ресурсів, тобто ресурсів, які ми потенційно ще можемо направити на кредитні вкладення буде:
Поточні кредитні ресурси = Кредитний потенціал - вкладені кредитні ресурси
Миттєві кредитні ресурси - це той розмір ресурсів, які в конкретний момент часу можуть бути використані для видачі кредиту.
Миттєві кредитні ресурси = Залишки коштів на кор. рахунку + Поточні надходження - Поточні платежі + Високоліквідні ресурси (ГДО) + надлишок готівки в касі банку.
Не можна не згадати ще один важливий фактор - існування високоліквідного ринку МБК. З урахуванням цього ми можемо говорити кредитних ресурсах як про поточні або моментальних кредитних ресурсах комерційного банку (в залежності від цілей розрахунку) плюс потенційні можливості ринку МБК в межах нормативу Н8.
Структура кредитних ресурсів банку
Перехід на ринкові відносини серйозно змінив структуру ресурсів комерційних банків. Структура банківських ресурсів окремого комерційного банку залежить від ступеня його спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостей його діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Структура банківських ресурсів середнього комерційного банку в Росії представляється наступним чином:
власні кошти;
депозити;
міжбанківське залучення;
інші залучені кошти.
Власні кошти
Власні кошти банку формуються з статутного капіталу, фондів і нерозподіленого прибутку.
Статутний капітал - формується з внесків підприємств, об'єднань і організацій складається з номінальної вартості акцій, і служить основним забезпеченням зобов'язань банку.
Терміни та структура внесків до статутного капіталу регулюється Інструкцією ЦБ № 8 від 17.09.1996 р. N 8 "Про правила випуски та реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території РФ" (у новій редакції від 08.08.97). Відповідно до неї кредитні організації, створюються у формі відкритого або закритого акціонерного товариства, що повинно відбиватися в їх статутах і найменування, і формують свої статутні капітал з номінальної вартості акцій, придбаних акціонерами.
Рада банку самостійно затверджує положення про порядок утворення та використання фондів банку.
Резервний фонд призначений для покриття можливих збитків банку по виробленим їм операціям. Мінімальний розмір резервного фонду визначається статутом кредитної організації, але не може становити менше 15% величини статутного капіталу. Джерелом формування резервного фонду є відрахування від прибутку направлені на фонд відповідно до законодавства.
Банками формуються також спеціальні фонди: "Знос основних засобів", "Знос МШП", утворені шляхом амортизаційних відрахувань; фонди економічного стимулювання створені з прибутку. До спеціальних фондів банку відносять також кошти, отримані від переоцінки основних фондів, що проводяться за рішеннями Уряду Росії; кошти від продажу банкам акцій їх першим власникам зверх номінальної вартості.
Чистий прибуток поточного року - це сума прибутку що залишається в розпорядженні банку після сплати всіх податків і зборів.
Розрахунок прибутку поточного року регламентируемая інструкцією № 490 "Про особливості визначення оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток банками і іншими кредитними установами" і визначається за формою № 2 щорічної (квартальної) звітності банків.
Світовому досвід надає нам різні методики визначення розміру власних коштів (капіталу) банку. Розмір капіталу, розрахований по тій чи іншій методиці, буде різним.
Необгрунтоване завищення капіталу при розрахунку призводить до помилкової інформації про благополучний стан банку і тим самим вводить в оману вкладників, акціонерів, а також сам банк. Останній, виходячи з завищеної величини власного капіталу, розширює свої активні операції, піддаючись підвищеного ризику. Навпаки, якщо методика визначення величини капіталу призводить до його штучному заниженню, то буде спостерігатися звуження діапазону активних операцій і, отже, зниження доходів.
Відомо, що на величину достатності власного капіталу банку впливають обсяг, склад, якість і характер активних операцій. Орієнтація банку на переважне проведення операцій, пов'язаних з великим ризиком, вимагає щодо великого розміру власних коштів і, навпаки, переважання в кредитному портфелі банку позик з мінімальним ризиком допускає відносне зниження власного капіталу. Розмір власного капіталу, необхідного банку, залежить також від специфіки його клієнтів. Так, переважання серед клієнтів банку великих кредитомістких підприємств вимагає від нього великого розміру власних коштів при тому ж обсязі активних операцій в порівнянні з банком, що орієнтуються на обслуговування великої кількості дрібних позичальників, оскільки в першому випадку в банку будуть великі ризики на одного позичальника.
Мірою достатності капіталу служить показник співвідношення банківського капіталу та портфеля активів (Capital-to-assets ratio). Протягом декількох років у світовій банківській практиці цей показник зазнавав різні зміни. У 80-х роках питання про методологію оцінки банківського капіталу став предметом дискусій у міжнародних фінансових організаціях. Мета полягала у виробленні загальних критеріїв достатності капіталу, що застосовуються для різних суб'єктів банківського співтовариства незалежно від їх страновой приналежності. У 1988 році Базельський комітет з регулювання і методам нагляду за банками прийняв загальні принципи розрахунку показника капітал / активи. Головним узагальненим показником достатності капіталу є коефіцієнт ризикових активів (Capital-to-risk ratio), який визначається наступним чином:
Коеффіц. капітал банку (власні кошти)
ризикових = ------------------------------------------------ -----------------------------------------
активів Сума активів та позабалансових рахунків зважена за ступенем ризику
"Ваги" в знаменнику формули залежать від категорії активів, диференційованих за ступенем ризику, і змінюються в межах від 0 до 100%
Російська практика кредитної системи орієнтується на міжнародні стандарти формування капіталу, але комерційні банки позбавлені права вибору методики достатності капіталу. Інструкцією ЦБ № 1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій" від 1 жовтня 1997 р. встановлено мінімальний розмір і нормативи достатності капіталу банку: Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваного банку на 1 січня 1998 р. встановлено у сумі, еквівалентній - 4.0 млн. ЕКЮ; - на 1 липня 1998 р. - 5.0 млн. ЕКЮ.
Норматив достатності капіталу банку визначається як співвідношення власних коштів (капіталу) до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 3 - 5 груп ризику:
Н1 = -------------------------
Ар - Рц - Рк - Рд
де Ар - сума активів банку, зважених урахуванням ризику
Рц - загальна величина створеного резерву під знецінення цінних паперів
Рк - розшифровки, код 8987
Рд - розмір створеного резерву на можливі втрати по іншим
активів і за розрахунками з дебіторами
Капітал (власні кошти) банку, який використовується в розрахунку, визначається як сума:
- Статутного капіталу банку;
- Фондів банку;
- Нерозподіленого прибутку;
збільшена на величину:
- Резерву на можливі втрати по позиках 1 і 2 груп ризику;
- Отриманого (сплаченого) авансом накопиченого купонного доходу;
- Переоцінки коштів в іноземній валюті
- Переоцінки цінних паперів, що обертаються на ОРЦБ;
зменшена на величину:
- Допущених збитків;
- Викуплених власних акцій;
- Перевищення статутного капіталу неакціонерного банку над його
зареєстрованим значенням;
- Недосозданного обов'язкового резерву під знецінення вкладень в
- Кредитів, гарантій та поручительств, наданих понад ліміти;
- Перевищення витрат на придбання матеріальних активів над власними джерелами;
- Витрат майбутніх періодів за нарахованими, але не сплаченими процентами;
- Дебіторської заборгованості, тривалістю понад 30 днів;
- Розрахунок з організаціями банків по виділеним коштам.
Незважаючи на невелику питому вагу, власний капітал банку виконує кілька життєво важливих функцій:
Захисна функція. Чи означає можливість виплати компенсації вкладникам у випадку ліквідації банку.
Оперативна функція. Відомо, що для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання будинків, обладнання, створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
Регулююча функція. Пов'язана з зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил дозволяють державним органам здійснювати функції регулювання і контролю.
Залучені кошти
Структура активних і пасивних операцій банків
схема № 1
АКТИВНІ ПАСИВНІ
кредити міжбанківські депозити
кредити Мінфіну Мінфіну
інші органам суб'єктів РФ від і до Банку Росії органів суб'єктів РФ інші
резмещен внебюдж. фондам від і в кред. організ-й. внебюдж. фондів притягнутий
ні підпр-ям, організ-ям від і в банки-нерезід. підпр-й, організ-й ні
физич. особам інші засоби физич. осіб
нерезидентам нерезидентів
У загальній сумі банківських ресурсів залучені засоби займають переважне місце, за різними оцінками - 70-80%. При цьому структура останніх залежить як від специфіки банку, так і від змін пов'язаних з появою нових способів акумуляції тимчасово вільних грошових коштів, див. схему № 1.
У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
депозити
інші залучені кошти
Депозити
Основну частину залучених коштів комерційного банку складають депозити, тобто грошові кошти, які клієнти вносять у банк або які у процесі здійснення банківських операцій знаходяться певний час на рахунках в банку.
Існують різні і нерідко протилежні точки зору з питання депозитів і застосування депозитних рахунків у банківській практиці. Під депозитом у світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання у фінансово-кредитні або банківські установи. Поряд з вкладами в банках поняття "депозит" також означає внески під оплату митних зборів, зборів, податків і т. д.
У російській банківській практиці використовувалося інше поняття терміну "депозит". Так, Л.С. Падалкіна розуміє під депозитами безстрокові вклади, Е. М. Роде вважає, що депозити - всі термінові і безстрокові вклади клієнтів банку крім ощадних. M. П. Березіна вважає, що депозитними може бути будь-який відкривається клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти.
Цивільний Кодекс РФ в статті 834 визначає депозит через договір банківського вкладу (депозиту), де банк, який прийняв від вкладника грошову суму, зобов'язується за договором повернути суму вкладу та виплатити відсотки.
Ми вважаємо, що найбільш ємним буде наступне поняття:
депозити являють собою певні суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій - фізичні та юридичні особи - вносять в банк на депозитний рахунок або на конкретний термін, або до запитання.
Існують різні класифікації депозитів:
Залежно від виду вкладника депозити прийнятий розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб.
Залежно від терміну і порядку вилучення депозити прийнято підрозділяти на депозити до запитання, строкові депозити і спеціальні.
Депозити до запитання представлені коштами на різних банківських рахунках, які їх власники (юридичні та фізичні особи) можуть отримати на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів. (Рахунки "on call" у світовій практиці) До депозитів до запитання у вітчизняній практиці відносять:
кошти, що знаходяться на розрахункових, поточних рахунках підприємстві та організацій
кошти фондів різного призначення
кошти в розрахунках
залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків
кошти у вкладах до запитання фізичних осіб
- Ощадні вклади
Строкові депозити - це грошові кошти, що знаходяться на рахунках і внесені в банк на фіксований термін. Банки вимагають від вкладника спеціального повідомлення на вилучення коштів і вводять обмеження по достроковому вилученню у вигляді штрафу або зменшення виплачується відсотка. До строкових депозитах відносять:
депозити юридичних осіб
депозити фізичних осіб
строкові депозитні сертифікати
ощадні сертифікати
В окрему угруповання входять вклади звані - спеціальні:
- Кошти зарезервовані на спеціальних рахунках для розрахунків
(Акредитивами, лімітованими чековими книжками і т.д.)
- Кошти спецфондів і фондів спецпризначення
- Кредиторська заборгованість
- Кошти за розрахунковими операціями (кошти в розрахунках
між банками, кошти для факторингових операцій)
Депозити класифікують також за ступенем подорожчання:
безкоштовні - (кошти на розрахункових, поточних рахунках клієнтів)
платні - (кошти на депозитних рахунках)
Найдорожчі - (міжбанківський кредит, кредит у ЦП)
За способом оформлення депозити ділять на:
оформлені договором (розрахункові, поточні рахунки і депозити юридичних осіб)
оформлені ощадною книжкою (рахунки до запитання з ощадкнижкою)
оформлені цінними паперами (депозитний і ощадний сертифікати, облігації, векселі)
Бухгалтерська класифікація депозитів:
Міжбанківські пасивні кредити та депозити:
- Кредити отримані від Банку Росії;
- Кредити отримані від кредитних організацій;
- Кредити отримані від банків-нерезіденнтов
- Депозити та інші залучені кошти банків
- Депозити та інші залучені кошти банків-нерезидентів
Власне депозити:
- Депозити Мінфіну Росії
- Депозити органів суб'єктів РФ
- Депозити державних позабюджетних фондів
- Депозити позабюджетних фондів суб'єктів РФ
- Депозити підприємств і орган-ї, що перебувають у федеральній власності
- Депозити недержавних організацій
- Депозити фізичних осіб резидентів
- Депозити юридичних осіб-нерезидентів
- Депозити фізичних осіб-нерезидентів
Інші залучені кошти
У зарубіжній банківській практиці поряд із залученням депозитів банки часто використовують інші форми залучення грошових коштів. До найбільш поширених форм недепозитних операцій відносять:
Євродоларові позики - один зі способів зовнішніх запозичень характеризується наступними параметрами:
- Місцезнаходження ринку - Європа
- Розмір ринку вимірюється сотнями мільярдів доларів
- Строки позик у середньому 3 -5 років, що за російськими мірками є - сверхдолгосрочним
- Дані запозичення чи не найдешевші з-за великого обсягу пропозиції на світовому ринку
- Випуск євродоларових облігацій не потребує забезпечення
- Випуск облігацій на відміну від акцій не призводить до розмивання капіталу.
Випуск цінних паперів для резидентів - один із способів залучення додаткових ресурсів для комерційних баків.
Випуск облігацій
Випуск векселів
Випуск депозитних і ощадних сертифікатів
Проблеми ресурсної бази регіональних банків
Ресурсна база, як мікроекономічний фактор, має прямий вплив на ліквідність і платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, а отже і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежить від розмірів тих ресурсів, які банк придбаває на ринку позичкових і депозитних ресурсів. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками за залучення ресурсів.
Формування ресурсної бази, що включає в себе не тільки залучення нової клієнтури, а й постійна зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою частиною гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї сфери діяльності, в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.
При видачі позики банк, а не клієнт, вирішує питання про передачу грошей позичальникові, тобто має значну можливість маневру грошовими ресурсами. При залученні коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Безумовно хороші позичальники теж являють собою велику цінність і формування їх широкого кола - одна з найважливіших завдань банку. Але первинним все-таки є залучення, а не розміщення ресурсів.
Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банку дуже висока. Тому банкам потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.
Не секрет, що кредитування, як один з основних напрямків використання кредитних ресурсів - саме ризикове в Росії напрямок діяльності банків. Основні причини цього такі:
Це важка ситуація в промисловості, коли глибокий спад змінюється депресією і новим спадом, і фінансовий голод підприємств, що виявляється в кризі неплатежів; об'єктивна необхідність у довгострокових кредитах, яка автоматично підвищує ризикованість інвестицій у виробництво, особливо на тлі безпрограшних вкладень у державні цінні папери; і загальна невпевненість господарюючих суб'єктів в перспективах економічної ситуації; проблеми неякісного фінансового менеджменту, і, нарешті, відсутність завіреної і обгрунтованої політики щодо реального сектора.
Специфіка ситуації полягає в тому, що кредитуванням реального сектора займаються в основному регіональні банки, а вони в умовах концентрації та централізації капіталів, жорстокої політики ЦБ в області банківського регулювання - перші кандидати на ліквідацію, злиття і поглинання. А великі банки, що мають, як правило, свої головні офіси в Москві, розміщують свої ресурси переважно у великі експортоорієнтовані підприємства, кредитування яких здійснюється в умовах володіння банками значною частиною їх акцій з найменшим ризиком.
Ми віддаємо собі звіт в об'єктивності цих процесів, але чимало регіональних банків вже приречене, і статистика про чисельність банківських установ це підтверджує. Згадаймо події Ондо-дворічної давності:
У п'яти далекосхідних банків відкликані ліцензії, і вони визнані банкрутами. Це "Бізон капітал", НАКБанк, Дальпромстройбанк і Кафкомбанк.
"Бізон капітал" вкладникам повинен 2 млн. деномінованих рублів. Резервний фонд банку становив 1,2 млн. рублів. Вимоги вкладників задоволені на 55%. Рішення про банкрутство набуло чинності 14 серпня 1997 року.
НАКБанк повинен вкладникам 150 млн. Резервний фонд становив 25 млн. рублів. Вимоги вкладників задоволені на 1 / 6 частина. визнаний банкрутом 30 липня 1997
Дальпромстройбанк повинен вкладникам 33 млн. рублів Резервний фонд - 26 млн. рублів. Вимоги вкладників виконані на 78%. Рішення про банкрутство прийнято 30 липня 1997
Дальстройбанк повинен вкладникам 3 млн. рублів. Резервний фонд не відомий. Визнано банкрутом 22 липня 1997
Кафкомбанк Повинен 300 тис. рублів. Вимоги вкладників задоволені повністю. Банкрут з 18 липня 1997. Зовсім недавно відкликана ліцензія у банку золотошукачів - ЗолотоСтарБанка. Певні проблеми відчуваються і в інших регіональних банків, яких, на жаль, залишилося не так вже й багато.
Що ж це? Нормальний розвиток економіки або надмірно жорстка політика Центрального Банку? Так, деякі банки ризикують, розоряються і ліквідуються. Але ті елементи російської банківської системи, які мають розвинену клієнтську мережу і пов'язані з підприємствами реального сектора доцільно залишати і підтримувати, навіть якщо вони відчувають певні труднощі.
Говорячи про проблеми, не можна не помітити те позитивне, що було досягнуто на кредитному ринку за останній рік.
Позичальники у Хабаровську і краї можуть з задоволенням помітити, що сьогодні кредит строком на пів року є цілком доступним, тоді як ще рік тому його максимальна тривалість не перевищувала трьох місяців.
Процентні ставки за користування кредитами знижуються. Найважливішими причинами є звичайно зниження облікової ставки протягом останнього року, темпів інфляції та прибутковості державних паперів.
У Хабаровську ставка по карбованцевих кредитах для звичайних позичальників коливається близько 30% річних. Умови кредиту полегшуються. Якщо ще рік тому в якості застави приймалися в основному високоліквідна нерухомість або цінне майно, то зараз банки найчастіше кредитують під товари в обороті (якими можуть бути як готова продукція, так і сировина). Крім того поступово посилюється інформованість комерційних банків про неплатників кредитів, що дозволяє з великою довірою давати кредити стійким підприємствам.
Сьогодні все частіше кредитор шукає позичальника, тоді як ще рік тому картина була протилежною.
Типовим для банків стало проведення хоча б первинного аналізу кредитоспроможності: вивчення кредитної історії, коефіцієнтів фінансового стану, грошових потоків, структури дебіторської та кредиторської заборгованості, заборгованості за кредитами, аналіз застави у підприємства-позичальника. І це певний крок вперед, питома вага кредитів, що видаються "по блату" або за хабар, знижується.
Деякі свідчення про зростання накопичень громадян дозволяють судити про потенційному зростанні ресурсної бази для кредитування. Середній залишок на приватному внесок у банку, включаючи Ощадбанк, з урахуванням нарахованих відсотків виріс до 935 руб. в порівнянні з 635 руб. роком раніше.
Тим не менш, не дивлячись на позитивні зміни, обсяг кредитування поки що недостатній для створення умов для стабільного економічного становища регіону. Зазначимо найважливіші проблеми регіонального кредитного ринку. З початку 1998 року процентні ставки знову почали зростати, що пов'язано з рядом причин: підвищення ставки рефінансування до 28%, підвищення розміру обов'язкових резервів до 11%.
Ці заходи, звичайно, приведуть до підвищення процентних ставок. Вони заявлені Центробанком як відповідна реакція на "гонкогскій криза на світовому фондовому ринку", в наслідок чого закордонні інвестори стали вилучати капітали з російського ринку цінних паперів.
Розміри кредитування все ще істотно нижче необхідного рівня. Надання великих кредитів як і раніше є проблемою для російських банків, і поясненням тому послужить кілька причин:
- Регіональні банки не великі за розміром активів
На 1.01.98 понад $ 300 млн. активів у Росії мали тільки 48 банків, понад $ 1 млрд. -16 банків, а понад $ 5 - лише Ощадбанк Россі.
- Банківські актив розподілені нерівномірно. Так близько 1 / 2 із сум активів 20 найбільших банків Росії знаходяться в Ощадбанку, а з перших 48 за розміром активів банків 38 знаходяться в Москві.
З урахуванням розпорошення коштів у відділеннях Ощадбанку ці факти цілком пояснюють брак кредитних ресурсів у регіонах.
За даними опитування проведеного фондом "Громадська думка" 66% росіян на мають рахунки в жодному банку. У США цей показник становить 13%. Відсутність державного страхування вкладів, страх втратити гроші внаслідок нестабільності банківської системи спонукає населення як і раніше вкладати рублі у валюту.
Ті ж кошти, які залишаються на банківських вкладах, на 80% зосереджено в Ощадбанку і розпорошені по численних його відділень.
Та й самі регіональні банки погано працюють по залученню внесків населення. Деякі з них, навчені досвідом краху НАКбанка і ХАКОбанка взагалі відмовляються залучати такий "дорогою" і ризиковий вид ресурсів.
Брак так званих "стрижневих депозитів" робить ресурсну базу банків нестабільною. У США, наприклад, "стрижневі депозити", велика частина яких - вклади громадян, становили 54% активів. Мотиви такої "обережності" банків очевидні: досить великі витрати на кожен рубль залучених коштів при роботі з дрібними вкладами. Однак, якщо банки думають про перспективу, то необхідність залучення "стрижневих депозитів" для підвищення розміру і стабільності ресурсної бази такі напрями діяльності будуть неминучими.
Втім не тільки банки у цьому винна. Норматив Н11, відповідно до якого розмір залучених коштів банку не повинен перевищувати власний капітал банку, також знижує можливість останніх по залученню коштів населення. Оскільки у типового банку в розвиненій країні співвідношення капітал / активи зазвичай менше 10%, ми можемо зробити висновок, що даний норматив є надмірно жорстким.
Переклад державних коштів з комерційних банків та передача їх на рахунки Казначейства в Центральний Банк, Ощадбанк і вузьку групу суворо уповноважених банків для деяких регіональних банків з'явився катастрофічним. Комерційні банки втратили основу своїх кредитних ресурсів (частка державних коштів досягала навіть 80%) і втратили можливість нормального функціонування.
Можна зрозуміти Уряд, що прагне захистити державні кошти від розкрадань. Однак, по-перше, відділення Ощадбанку поки ще досить неповороткі і не виявляють великої схильності до кредитування юридичних осіб; Регіональні РКЦ не мають достатньо розвиненою інфраструктурою, по-друге, уповноважені банки знаходяться переважно в Москві, що знижує кредитні ресурси регіонів, по-третє , комерційні банки працюють більш оперативно, ніж Ощадбанк і Центробанк Тому, може не варто звужувати коло банків власників бюджетних рахунків, але зобов'язати їх в якості застави тримати висококласні боргові інструменти, як підказує досвід США.
Банки платять підвищену ставку податку на прибуток 43%, що здорожує кредити. Зауважимо, що в США банки сплачують звичайну ставку корпоративного податку.
Кредитний ризик як і раніше високий. Згадаймо приклад Західно-Сибірського металургійного комбінату, що розорився кілька банків і продовжує працювати, завод "Амурсталь" розорив НАКБанк, прикладів тому безліч.
Ухвалений і набув чинності з 1 березня Закон "Про банкрутство", з одного боку покликаний буде полегшити повернення кредитів і знизити кредитний ризик, а з іншого пред'являє настільки ж жорсткі вимоги до діяльності самих комерційних банків.
Регіональні банки можуть і повинні збільшувати як розмір своїх кредитних ресурсів, так і частку вкладених кредитних ресурсів. Ситуація в якій нікого кредитувати викликана саме низькою активністю у виробничому секторі, а вона, у свою чергу, викликана дефіцитом грошей у виробників. У США позики становлять приблизно 2 / 3 активів комерційних банків, з огляду на присутність кредитують небанківських фінансових інститутів. У Росії ж статистика показує, що кредити в середньому складають 41% активів, варіюючись від 5.5% (банк "Альба-Альянс") до 90% (Російський банк майнової опіки) Значить резерви зростання є і вони об'єктивні.
Заходи, які, на наш погляд, необхідно приймати є наслідком проблем описаних вище:
1. Заходи макроекономічного характеру:
- Невелике зниження ставки рефінансування та прибутковості державних цінних паперів, з прийняттям правила зміни ставки не частіше ніж один раз на певний період (наприклад - квартал) на законодавчому рівні;
- М'якша грошово-кредитна політика (обережне збільшення грошової маси при підконтрольної інфляції);
- Зниження податку на прибуток банків до загального рівня оподаткування прибутку юридичних осіб;
- Прийняття Земельного кодексу та Закону "Про іпотеку", які зробили б оборот землі реальністю.
- Зміна величини нормативу Н11, що дозволить банкам, принаймні стійким, приймати вклади громадян в сумі, що перевищує величину власного капіталу.
- Зміна величини нормативу Н8 для спеціалізованих банків, що допоможе їм нормально працювати, маючи міцну ресурсну базу в одній галузі, не перевищуючи зазначеного нормативу у кілька разів. Прикладом тому може служити ДВСКБанк стійко і прибутково працює із засобами пенсійного фонду;
- Зниження кількості обов'язкових економічних нормативів до рівня при якому банки змогли б ефективно оперувати ними. За останні сім років інструкція № 1 змінювалася вісім разів. І можна з упевненістю стверджувати, що процес буде тривати, як з-за введення нового плану рахунків, так і з-за мінливої економічної ситуації.
- Далі, слід мінімізувати оподаткування сум резервів, що формуються під неповернення позик, а саме: виключити, принаймні частково, з оподатковуваного прибутку і ті резерви, які створюються під позики перших двох груп ризику;
- Скасування нез'ясовного умови, відповідно до якого з оподатковуваного прибутку позичальників віднімаються лише відсоткові платежі, рівні облікової ставки Центрального банку плюс три відсотки. Хіба позичальники повинні платити податки з виплачуваних відсотків?
2. Заходи мікроекономічного характеру:
- Регіональні банки маючи невеликий ресурсний потенціал повинні проводити політику збільшення своєї ресурсної бази.
- Банкам необхідно посилити роботу із залучення дрібних вкладників;
- Потрібно почати здійснення трастових операцій з грошовими коштами, що регламентується інструкцією ЦБ № 63 від 2.07.97. і вже використовується в західних і центральних регіонах.
- Особливу увагу варто звернути на лізинг. Сьогодні багато підприємств не мають коштів для закупівлі обладнання за повною вартістю, особливо імпортного, але у них цілком вистачить коштів для виплати лізингових платежів. Лізинг особливо необхідний російським підприємствам оскільки за останні 7 років спостерігалося постійне зниження рівня капіталовкладень в основний капітал. Тим більше що ряд заходів як заохочення лізингу вже прийнятий: дозвіл відносити лізингові платежі на собівартість; пільги банкам, які кредитують лізингові операції.
- Банкам, для ефективного використання кредитних ресурсів, потрібно продовжувати вводити у використання нові технології, зокрема пластикові картки і торгівлю через дилінгових системи. Проведення торгів в мережі Інтернет стало серйозним технологічним проривом і дало можливість створення приватного диллінгу. Портативний комп'ютер з вбудованим модемом, навчений трейдер і доступ до свіжого котирування дають банку можливість розміщувати на короткостроковій основі частину кредитних ресурсів, яка виявилася не використаної на кінець дня. Інтенсивність трейдіга з часом підвищується, тому що більш оперативний доступ до ринку дозволяє реалізувати тактику "скалпірованія" Одержання додаткового прибутку за рахунок збільшення частоти угод купівлі-продажу.
Список використаних джерел
1. Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" від 7.01.95
2. "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій" інструкція ЦБ РФ № 1 від 1.10.97 р.
3. "Про порядок здійснення операцій довірчого управління і бухгалтерський облік цих операцій" інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р.
4. "Про державну підтримку розвитку лізингової діяльності в РФ" Постанова Уряду № 752 від 27.06.96 р.
5. "Про особливості визначення оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток банками і іншими кредитними установами" № 490 від 16.05.94
6. С. А. Міцек "Економіка фінансових інститутів" навчальний посібник, Єкатеринбург 1996
7. Г. С. Панова "Кредитна політика комерційного банку" Москва 1997 р.
8. Є. Б. Ширинська "Операції КБ: російський і закордонний досвід" М: ФиС, 1995 р.
9. "Банківська система РФ"
10. Ю. А. Бабічева "Банківська справа" М, 1993 р.
11. "Аналіз якості функціонування комерційного банку" / / Банківська справа, 1997, № 12
12. "Регіональні банки та проблеми кредитування реального сектора економіки" / / Бізнес і банки 1997, № 29
13. "Достатність власного капіталу комерційних банків" / / Фінансовий бізнес 1996, № 11
14. "Організований ринок державних цінних паперів", збірник нормативних актів.
15. Комерсант - Daily, 1997 р.