Кредитні операції банків на сучасному етапі

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Федеральне агентство з освіти
Казанський державний фінансово-економічний інститут
Заочне відділення
Курсова робота
з дисципліни "Організація діяльності комерційного банку"
тема: Кредитні операції банків на сучасному етапі
Виконав
Саляхов Т.Ф.
Група 421

Казань - 2008


Зміст
Введення
1. Кредитні операції банку, їх сутність і значення
2. Ліміти на кредитні операції в діяльності філії банку
3. Управління кредитним ризиком як фактор підвищення надійності кредитних операцій російських банків на сучасному етапі
Висновок
Список літератури

Введення

Актуальність теми. Ефективність функціонування реального сектору економіки багато в чому залежить від якісного стану діючої в країні банківської системи, і, зокрема, від системи банківського кредитування. В умовах намітилася економічної стабілізації банківський кредит має стати найважливішим чинником подальшого розвитку економіки Росії. Він несе потужний заряд у вигляді додаткових ресурсів, дозволяє підприємствам і організаціям розвиватися без їх попереднього накопичення, створити необхідні передумови для зростання виробництва.
Власну кредитну політику формує кожен банк. Якщо ж він такий не має, або вона суперечлива, неконкретна або не доведена до відома всіх виконавців, вважається, що тим самим він підвищує свої ризики.
Мета кредитної політики формулюється просто: забезпечити високоприбуткове розміщення пасивів банку в кредитні продукти, зводячи до мінімуму ризики, і розвивати клієнтський портфель - залучати нових і утримувати наявних клієнтів, надаючи їм кредитні продукти.
На практиці кредитна політика являє собою офіційний документ, де викладено філософія кредитної діяльності. Приймається вона радою директорів банку, і саме через неї делегуються повноваження виконавцям - співробітникам кредитних підрозділів.
Але, хоча кредитна політика і допомагає персоналу виконувати свої функції, вона не може і не повинна підміняти собою розумну ініціативу при поточних позичкових операціях. Політика - це загальне керівництво, корективи в процесі її реалізації цілком припустимі, але повинні бути виправдані. Якщо кредитні працівники добре знають політику банку в цій області і активно її втілюють, час від часу обов'язково виникає необхідність в якихось змінах, відповідних внутрішнім і зовнішнім змінам.
Основною метою кредитної політики є максимізація доходів від довгострокових або короткострокових кредитних операцій у рамках встановлених ризиків і у відповідності з діючими законами, правилами і нормативними документами.
Таким чином, проблема кредитних операцій банків є досить актуальною на сучасному етапі.
Зазначимо, що розробці теоретичних і практичних аспектів банківського кредитування присвячені роботи таких вітчизняних економістів, як: Барковський Н.Д., Жуков Є.Ф., Колесніков В.І., Костеріна Т.М., Крупнов Ю. С., Лаврушин Про . І, Масленченков Ю.С., Панова Г.С., Пессель М.А., Поляков В.П. та ін Дану проблему досліджували і зарубіжні автори, такі як: Бухвальд Б., Ван-Хуз Д.Д., Долан Е.Дж., Кейнс Дж.М., Коттер Р., Кемпбелл К.Д., Міллер Р. Л., Роуз П.С та ін
Мета даної курсової роботи полягає у вивченні сутності та особливостей кредитних операцій банків на сучасному етапі.
Для досягнення поставленої мети визначимо такі завдання роботи:
- Розглянути кредитні операції банку, їх сутність і значення;
- Проаналізувати ліміти на кредитні операції в діяльності філії банку;
- Охарактеризувати управління кредитним ризиком як фактор підвищення надійності кредитних операцій російських банків на сучасному етапі.

1. Кредитні операції банку, їх сутність і значення
Важливою характеристикою економічно розвиненого суспільства є наявність ефективної системи кредитування, багато в чому визначає рівень споживання. Ще на початку XIX ст. граф М. С. Мордвинов, будучи учнем Адама Сміта в політичній економії, у своїй роботі "Міркування про пользах можуть послідувати від установи приватних по губерніях банків" писав: "Чим який-небудь народ біднішими, тим більше потрібно було йому готівкових грошей у ставленні до його майну та, навпаки, чим багаті, тим менше має потреби в оних, бо з багатством з'єднується кредит "[19, с.149-150].
Багато експертів вважають, що сьогодні наша країна стоїть на порозі пожвавлення цього сектора. Спекулятивні фінансові ринки вже не приносять тих доходів, які мали місце в умовах гіперінфляції. Банки змушені повертатися обличчям до приватного позичальника. При цьому зростає актуальність дослідження термінології, якою користуються банки для позначення операцій з кредитування.
Питання про трактування понять "кредит", "позика", "позика" постійно дискутуються в економічній літературі. Справа в тому, що Цивільними кодексами проведена чітка межа, що розрізняє договір кредиту та договір позики, які повинні враховуватися сторонами у договірних відносинах. Якщо твердо дотримуватися букви кодексу, то термін "позика" при банківському кредитуванні застосовуватися не може. Відповідно до юридичної трактуванням позика характеризується двома найважливішими ознаками - безвозмездностью і передачею речей [5, с.128].
Однак при цьому не можна не враховувати історично сформовані категорії того або іншого виду діяльності. Зокрема, під кредитом розуміється сукупність відносин, пов'язаних з поворотним наданням ресурсів і погашенням виникають у зв'язку з цим обставин. Банківський кредит як один з його видів представляє сукупність відносин, що виникають у процесі формування банком ресурсів та їх розміщення на умовах повернення, терміновості і платності. Даний процес передбачає проведення банком різного роду операцій як по залученню тимчасово вільних коштів від фізичних та юридичних осіб, так і з їх розміщення. Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів, їх повернення і оплати. При цьому мається на увазі саме зміст дій учасників відносин, насамперед банківських працівників.
Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи [12, с. 115-116]:
- Пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючи кошти клієнтів, включаючи інші банки;
- Активні, коли банк виступає в ролі кредитора, надаючи кошти клієнтам, включаючи інші банки.
Завжди при здійсненні кредитних операцій між конкретним банком і різними суб'єктами виникають кредитні відносини, при яких останні зобов'язані при настанні встановлених термінів повернути грошові кошти зі сплатою за їх користування відсотків, дивідендів, комісійної винагороди і т.п. Оформлення цих відносин може бути різним: кредитний договір (угода), депозитний договір, договір на відкриття кореспондентського рахунку, генеральний договір (угода) про міжбанківську співпрацю, договір купівлі-продажу цінних паперів, договір на факторингове обслуговування, договір на відкриття контокорентного рахунку, овердрафту та ін
Кредитні операції можна розділити на дві групи: міжбанківські кредити та кредити клієнтам.
Міжбанківські кредити - це надання кредитних ресурсів банком-кредитором банку-позичальнику не тільки у вигляді кредитів, а й за допомогою депозитів, векселів, фінансового лізингу, активного залишку по кореспондентських рахунках банків, виконаних гарантією, виданих за інші банки [20, c. 153].
До кредитних операцій з клієнтами віднесені всі види кредитів, що надаються клієнтам банку, крім банків-кореспондентів, а саме [24, с. 171-172]:
- Кредити в оборотні активи;
- Кредити на інвестиції;
- Облік товарних векселів;
- Факторинг;
- Фінансовий лізинг.
У макроекономічному масштабі значення кредитних операцій полягає в тому, що за допомогою їх банки перетворюють тимчасово непрацюючі (вільні) грошові кошти в діючі, стимулюючи процес виробництва, обігу та споживання. Для банків кредитні операції - це найважливіший вид банківської діяльності, що приносить дохід. Разом з тим, надання кредиту пов'язане з кредитним ризиком, тобто неповерненням суми основного боргу та відсотків за нього юридичними і фізичними особами. У зв'язку з цим при організації кредитних операцій зусилля банків спрямовані на те, щоб уникнути або хоча б мінімізувати можливі втрати від невиконання зобов'язань клієнтами. Цій меті підпорядковані дії співробітників банку на всіх стадіях (етапах) кредитного процесу, що включають [29, с.36-37]:
- Розгляд заявки на отримання кредиту й інтерв'ю з майбутнім позичальником;
- Оцінку кредитоспроможності позичальника;
- Вивчення достатності, прийнятності та ліквідності наданих позичальником форм забезпечення виконання зобов'язань за кредитом;
- Структурування кредиту, укладання кредитного договору (угоди);
- Контроль за виконанням умов кредитного договору і погашенням кредиту;
- Аналіз якості кредитного портфеля;
- Роботу з повернення проблемних кредитів.
Важливе значення при здійсненні кредитних операцій має ретельний відбір потенційних позичальників з метою уникнення ризику неповернення основного боргу за кредитом та відсотків за нього.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди [25, с. 83]. Іншими словами, суб'єкти - це ті, між ким відбувається кредитна угода.
Позичальником при цьому може виступити будь-який суб'єкт власності, що вселяє довіру банку, володіє певними матеріальними і правовими гарантіями, що бажає платити відсоток за кредит і повертати його кредитній установі.
В даний час в основному публікується статистика з наступним суб'єктам кредитування [30, с.46-47]:
- Підприємства та організації;
- Фізичні особи;
- Інші банки.
Суб'єкти кредитування можна розділити і за принципом співвіднесення їх з основною класифікацією кредитів [20, с. 134-135]:
- Державна форма кредиту, коли держава бере гроші на конкретний термін і на певних умовах;
- Господарська (комерційна) форма кредиту, коли в кредитні відносини вступають постачальник, який дозволяє відстрочку платежів, і покупець, який виписує вексель як зобов'язання заплатити за отриманий товар через певний період; в сучасному господарстві підприємства надають один одному не тільки товарний, а й грошовий кредит:
- Громадянська (особиста, споживча) форма кредиту, коли безпосередніми учасниками кредитної угоди є фізичні особи;
- Міжнародна форма кредиту, коли одним з учасників кредитних відносин виступає зарубіжний суб'єкт.
Крім даних форм кредиту, що вносять в організацію кредитних відносин свої помітні особливості, в їх класифікації виділяється банківський кредит як основна форма сучасного кредиту, при якій суб'єктами виступають банки.
У вузькому сенсі об'єкт (лат. objectum - предмет) - це річ, під яку видається позика і заради якої полягає кредитна угода [22, с. 17]. У промисловості, наприклад, банки кредитують сировину, основні і допоміжні матеріали, паливо, тару, незавершене виробництво, готову продукцію, кошти в розрахунках.
Довгострокові позички спрямовуються на кредитування таких об'єктів, як [17, с. 58]:
- Будівництво виробничих об'єктів;
- Реконструкція, технічне переозброєння, розширення виробничих об'єктів;
- Придбання техніки, обладнання та транспортних засобів;
- Організація випуску нової продукції;
- Будівництво об'єктів невиробничого призначення і т.д.
Об'єкт банківського кредитування може бути приватним чи сукупним. Приватним він стає в тому випадку, якщо те, "під що" видається кредит, відокремлюється, відокремлюється від інших позик. Наприклад, банк може кредитувати у свого клієнта окремо потреби, пов'язані тільки з накопиченням тари, сировини або готової продукції. Бувають випадки, коли в загальному складі кредитів виділяються позики, що надаються не взагалі під запаси сировини, а у зв'язку з накопиченням якоїсь певної його різновиди.
Пряма протилежність приватному об'єкту - сукупний об'єкт, коли кредит видається під безліч об'єктів, не відокремлених один від одного, а об'єднаних в один (загальний, сукупний) об'єкт [20, с.137].
Позика, однак, може видаватися необов'язково на формування матеріального об'єкта, у позичальника взагалі може не бути того, під що в натурально-речовому вигляді можна отримати позику. У цьому випадку об'єктом виступає потреба позичальника в додаткових ресурсах. У широкому сенсі об'єкт тому виражає не тільки предмет у його матеріальному, відчутному стані, а й матеріальний процес у цілому, який викликає потребу в позиці і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. У даному випадку об'єктом кредитування, наприклад, може бути тимчасовий розрив у платіжному обороті, коли власних коштів і надходить виручки (доходів) підприємства виявляється недостатньо для здійснення поточних або майбутніх платежів. Як правило, причини такого розриву носять об'єктивний характер, пов'язані з сезонністю виробництва, постачання і збуту продукції, поточними тимчасовими потребами у платежах.
В окремих випадках загальна потреба в позиці може бути пов'язана і з суб'єктивними факторами, що виражають недоліки в діяльності позичальників. В умовах спаду виробництва наявність подібних позик виявляється більш помітним явищем. Для банку-кредитора подібні позички, природно, представляють більший ризик, часто вони переходять у розряд важких (проблемних) кредитів, тривалий час не повертаються в банк, серйозно погіршують його кредитний портфель, що викликають необхідність посилення аналізу кредитоспроможності позичальника.
Отже, підіб'ємо деякі підсумки першого розділу курсової роботи.
Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, строковості і поворотності. Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи: активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики, і пасивні, коли банк виступає в особі позичальника, залучаючи гроші від клієнтів та інших банків у банк на умовах платності, строковості і поворотності.
Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції банків можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції полягають, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки, й позичкові операції з отримання міжбанківського кредиту.
Виходячи із зазначених характеристик можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формуючих джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку.
2. Ліміти на кредитні операції в діяльності філії банку
Необхідність посилення ролі банківського кредиту очевидна. Частка банківського кредиту в фінансуванні інвестицій на 01.06.07 складає всього 4,3%, при цьому 5,9% інвестицій фінансувалося підприємствами за рахунок позикових коштів сторонніх організацій. Підприємства також відчувають постійний брак оборотних коштів. На 01.06.07 дебіторська заборгованість підприємств склала 3587,6 млрд. руб., А кредиторська заборгованість - 4858,8 млрд. руб. [9, c. 75]
Вказівкою Центрального Банку Російської Федерації від 16 січня 2004 р . N 1376-У "Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації" не передбачено надання кредитними організаціями відомостей про встановлені філіям лімітів кредитування, тобто раніше застосовується форма N 638 (ОКУД 0409638) втратила свою силу , так само як і Вказівка ​​Центрального Банку Російської Федерації від 24 жовтня 1997 р . N 7-У "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації".
Разом з тим відповідно до пункту 21 Інструкції від 11 вересня 1997 р . N 65-І "Про порядок здійснення нагляду за банками, що мають філії" (з урахуванням останніх змін від 16 січня 2004 р .) (Далі - Інструкція N 65-І) в частині лімітів філій на кредитні операції окремо виділяються:
- Максимальна сума кредиту, що надається філією одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників;
- Максимальна сукупна сума кредитів, наданих філією одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, включаючи надані гарантії та поручительства, а також придбані боргові зобов'язання позичальника, включаючи боргові цінні папери, не котируються на ринку;
- Максимальна сукупна сума кредитів, яка може бути видана філією.
У пункті 21 Інструкції N 65-І також говориться, що даний перелік є примірним і може бути доповнений або скорочений залежно від переліку банківських операцій та угод, право на виконання яких делеговано банком конкретному філії. Граничні обсяги (ліміти) по кожному конкретному виду операцій встановлюються банком в міру необхідності. Банк самостійно визначає термін їх дії, який за великим рахунком може бути необмеженим. Банк має право змінювати встановлені філіями граничні обсяги (ліміти) здійснення банківських операцій до закінчення терміну їх дії і призначати новий термін дії лімітів.
Головна організація спрямовує філії банку відомості про встановлені або змінених граничні обсяги (ліміти) здійснення банківських операцій. Головна організація самостійно визначає граничні обсяги (ліміти) здійснення банківських операцій виходячи з величини залишків або оборотів на відповідних балансових рахунках, інших показників. У разі застосування до банку заходів впливу у вигляді обмеження на проведення окремих операцій на строк до шести місяців головна організація банку в обов'язковому порядку у триденний термін після одержання припису від територіального установи Банку Росії направляє у територіальні установи Банку Росії за місцезнаходженням філій, а також кожній філії граничні обсяги (ліміти) здійснення операцій виходячи з певних приписом обмежень на проведення операцій [32, с.41-42].
Слід зазначити, що така ж система лімітів була передбачена таким, що втратив силу Вказівкою Центрального Банку Російської Федерації від 24 жовтня 1997 р . N 7-В. Очевидно, в переліку форм звітності, введеному Вказівкою Центрального Банку Російської Федерації від 16 січня 2004 р . N 1376-У, більшу увагу приділено наданням детальних відомостей про сформованих резервах на можливі втрати по позиках. Дана обставина обумовлена ​​Положенням Центрального Банку Російської Федерації від 26 березня 2004 р . N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості", яке набуло чинності 1 серпня 2004 року, розширено перелік позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, можливі втрати за якими є об'єктом формування резервів, і встановлено чітку вимогу про оцінку кредитного ризику по виданих позиках на постійній основі з відповідними регулярними класифікаціями позичок і формуванням резерву. У той час як Центрального Банку Російської Федерації приділяє увагу резервів за виданими позиками, банки цікавлять, перш за все, ліміти на дані операції для своїх філій.
Багато банків як практикували, так і продовжують використовувати систему лімітування кредитних операцій власних філій, яка встановлює конкретні ліміти, виражені в грошовому вираженні, на максимальні залишки по позичкових рахунках у філії, як у розрізі по окремих видах кредитних продуктів - кредити юридичним особам, кредити фізичним особам, банківські гарантії, факторинг, так і за термінами кредитів - короткострокові кредити, довгострокові або так звані інвестиційні кредити або по окремих галузях народного господарства: кредити підприємствам Агропромислового комплексу, Військово-промислового комплексу і т.д. [29, с.37-38].
Найчастіше рішення про встановлення лімітів як самостійного кредитування, так і на індивідуальних великих позичальників - юридичних осіб, включаючи пролонгацію кредитів, приймаються кредитним комітетом головної організації банку або уповноваженим органом управління або посадовою особою банку. Одним з варіантів органів управління можуть бути і регіональні центри або більші філії, що характерно для банків з розвиненою філіальною мережею.
У будь-якому випадку для філії необхідно належним чином оформляти (доводити) дозволу на видачу кредитів, що слід регламентувати внутрішньобанківських нормативним документом, затверджується наказом керівника банку або іншим уповноваженим ним посадовою особою банку (далі - лімітна відомість). Слід також визначати, хто наділяється у філії повноваженнями щодо прийняття рішень з видачі кредитів - кредитний комітет філії або безпосередньо керуючий філією - в розрізі окремих кредитних продуктів. Приміром, санкціонування видачі споживчих кредитів у рамках встановленого філії сукупного ліміту на споживче кредитування можливе делегувати безпосередньо керуючому філією, в той час як рішення про видачу кредиту муніципальному підприємству слід приймати на кредитному комітеті філії.
Така система лімітування кредитних операцій філій, заснована на встановленні величин граничних залишків по позичкових рахунках, не суперечить пункту 21 Інструкції N 65-І і дозволяє робити розрахункові прогнози, бізнес-плани, бюджети філій, сприяє найпростішій забезпечення схеми управління ліквідністю банку в цілому. Не представляється складним і проводити контроль використання даних лімітів у конкретному філії: досить звіряти дані щоденних балансів з встановленими лімітами.
Проте тут є свої нюанси. По-перше, у філії можуть бути надані кредити у формі кредитної лінії, при цьому сукупний ліміт заборгованості за кредитними лініями, визначений для конкретних клієнтів-позичальників, може перевищити ліміт, встановлений філії на залишки по позичкових рахунках. Між тим, для філії це не буде порушенням до тих пір, поки не буде виявлено перевищення фактичного залишку сукупної позичкової заборгованості.
Наприклад, якщо по кредитній лінії якого-небудь позичальникові філії з лімітом заборгованості в 100 млн руб. фактичний залишок на його позичкових рахунках був 50 млн руб., а сукупний ліміт кредитування був використаний філією на 100%, то надання позичальнику на наступний день додаткового траншу в рамках укладеного договору по кредитній лінії приведе до порушення філією сукупного ліміту кредитування.
Така ж ситуація може скластися і для позик у вигляді овердрафту. Як правило, ліміти на овердрафт встановлюються конкретним клієнтам банку виходячи з величин кредитових оборотів за їхніми розрахунковими рахунками в банку, причому дані клієнти можуть користуватися овердрафтом по мірі необхідності. Однак не виключено, що філією може бути відкрито декілька овердрафтів, коли сукупний ліміт овердрафту, з розрахунку згідно з укладеними договорами з клієнтами, не буде використовуватися повністю, однак використання ліміту кредитування філією буде близько до 100%. Дана обставина також може призвести до порушення ліміту: якщо клієнти сьогодні подадуть платіжні доручення в даний філія банку, не маючи достатніх коштів на рахунку, філія буде змушений виконати їх платіжні доручення, що призведе до збільшення позичкової заборгованості і, відповідно, до перевищення ліміту, якщо , звичайно, інші клієнти раптом не зменшать свою заборгованість достроково, що тим складніше передбачити, чим більше у філії клієнтів-позичальників [27, с.64-65].
Таким чином, дана система встановлення лімітів сама по собі може призвести до випадкового перевищення ліміту і порушення філією своїх повноважень.
По-друге, якщо філії з яких-небудь причин головна організація заборонить видачу кредитів в рамках якого-небудь продукту, наприклад, призупинить видачу кредитів юридичним особам через майбутньої зміни керуючого філією, то ліміт на залишки по позичкових рахунках при вищеописаної системі лімітування НЕ обнуляється, оскільки філією вже сформована якась величина кредитного портфеля і позичальники працюють з банком за укладеними кредитними договорами. У даній ситуації ліміт кредитування, як правило, періодично зменшується філії до фактичного залишку по позичкових рахунках, тобто коригується в міру гасіння кредитів окремими позичальниками. Проте в даному випадку вже навмисно протягом одного дня у філії може бути виданий новий кредит, відразу після гасіння іншого, при цьому ліміт не буде перевищений і звірка головною організацією даних щоденного балансу філії з фактичним залишком позичкової заборгованості не виявить допущеного порушення. У такій ситуації не виключено, що частина кредитів можуть стати проблемними, а порушення, можливо, розкриється або при перевірці територіальним головним управлінням Банку Росії, або при внутрішньобанківської ревізії кредитних операцій філії - виїзної перевірки співробітниками головного організації банку.
Як варіант виходу з подібної ситуації при використанні системи лімітування в лімітної відомості можна не вказувати ліміт самостійного кредитування за будь-яким кредитним продуктом при наявності заборони на дані операції, не дивлячись на наявність залишку позичкової заборгованості. Також і після закінчення терміну дії ліміту, встановленого головною організацією банку будь-якій філії для кредитування конкретного індивідуального позичальника - корпоративного клієнта і т.п., його слід виключати з відповідного внутрішнього нормативного документа. У даному випадку філія може або звернутися до головної організації для встановлення нового ліміту на даного позичальника (з необхідним терміном дії), або зробити видачу в рамках лімітів самостійного кредитування - за відсутності заборони на самостійне кредитування.
У даному випадку наявність на балансі якого-небудь філії непогашеної позичкової заборгованості при одночасно наявній у даного філії заборону на самостійне кредитування і нульовому ліміті в лімітної відомості не слід вважати порушенням. Дійсно, як уже говорилося, пунктом 21 Інструкції N 65-І передбачено, що "граничні обсяги - ліміти здійснення банківських операцій, встановлюються головною організацією самостійно, виходячи з величини залишків або оборотів на відповідних балансових рахунках, інших показників".
Таким чином, якщо філія має ліміт самостійного кредитування (не нульовий), який йому встановлено головною організацією, то така філія може проводити видачу кредитів (обороти по позичкових рахунках), не перевищуючи граничного ліміту залишку позикової заборгованості, що формується у рамках ліміту самостійного кредитування. Якщо ж філії встановлено заборону на самостійне кредитування, то в цьому випадку мається на увазі встановлення нульового ліміту на оборот за дебетом позичкових рахунків, тобто на видачу нових кредитів.
За наявності заборони на самостійне кредитування в лімітної відомості не слід вказувати ліміт на поточний залишок позичкової заборгованості, так як в даному випадку територіальне Державне Установа Центрального Банку Російської Федерації може розцінити цей факт як наявність у філії можливості самостійної кредитної роботи, в рамках граничного залишку по позиковим рахунками. У разі виникнення питань з боку Державне Установа Центрального Банку Російської Федерації по будь-якій філії, що має заборону на самостійне кредитування, у частині утримання лімітної відомості, крім вищезазначених коментарів, можна пояснювати, що ліміт на самостійну видачу кредитів по філії дорівнює нулю, а поточний залишок позичкової заборгованості має місце, оскільки філією був сформований власний кредитний портфель до встановлення філії заборони на самостійне кредитування.
Зрозуміло, у разі встановлення заборони на самостійне кредитування (нульового ліміту) будь-якій філії для банку головним контрольним моментом є запобігання несанкціонованої видачі кредитів у філії, причому "видача кредиту" - це не що інше, як проведення активної операції, із супутнім дебетовим оборотом за позичковим рахунком. З одного боку, вихід з другої проблеми як би знайдений, але, з іншого боку, перша проблема - перевищення філією ліміту самостійного кредитування через збільшення залишку заборгованості за відкритими кредитними лініями або овердрафтах - при цьому не вирішена [28, с.30-32 ].
На наш погляд, оптимальним виходом для вирішення обох перерахованих вище проблем є фіксування в лімітної відомості крім лімітів на залишки по позичкових рахунках окремих лімітів на видачу кредитів на місяць. Обмеження головною організацією самостійної видачі філією кредитів на місяць - обсягу обороту за дебетом позичкових рахунків на місяць у розрізі окремих кредитних продуктів - дозволить знизити ймовірність порушень, оскільки керівник філії буде максимально ефективно "використовувати" лімітну відомість, укладаючи з клієнтами угоди про відкриття кредитної лінії або овердрафту з урахуванням конкретних величин - сум за договором і їх терміновості. Очевидно, що встановлення лімітів кредитування "за оборотом", крім усього іншого, сприяє також і підвищення якості управління ліквідністю як у філії, так і в банку в цілому.
3. Управління кредитним ризиком як фактор підвищення надійності кредитних операцій російських банків на сучасному етапі
Реалії економічної обстановки в країні змушують банки розміщувати дефіцитні і дорогі грошові ресурси в інші операції, що забезпечують найвищу процентну маржу і швидку віддачу. Обсяг кредитного портфеля в активах банків у цілому по Росії трохи більше 40%. Структура банківського кредитного портфеля в Росії майже цілком складається з короткострокових позичок. Частка кредитів підприємствам строком до одного року у останні п'ять років складає від 65,6% до 81,3%. Довгострокові позики в даний час банками видаються рідко через великого ризику їх неповернення. Банківський сектор як і раніше грає в економіці Росії дуже скромну роль. Співвідношення банківських кредитів і ВВП в Росії не перевищує 17%, що дозволяє характеризувати російську банківську систему як слаборозвинену [30, с.54].
Кредитний ризик визначається як імовірність невиконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором в частині сплати основної суми боргу і відсотків, встановлених в рамках кредитної угоди. Кредитний ризик існує не тільки в кредитному портфелі банку, але і в боргових цінних паперах і похідних фінансових інструментах.
Джерелами виникнення кредитного ризику є як фінансовий стан і результати діяльності позичальника (емітента), так і галузеві і міждержавні ризики.
Управління кредитними ризиками здійснюється в рамках усього процесу кредитної операції банку і має на увазі наступні основні етапи - виявлення та аналіз, оцінку, контроль, моніторинг та звітність. У всіх цих процесах необхідно враховувати джерела кредитного ризику як на рівні зобов'язань окремого позичальника, так і на рівні сукупності кредитних вкладень, тобто кредитного портфеля банку.
Процес кредитування в банку повинен бути організований таким чином, щоб забезпечити надійне кредитування з адекватними механізмами контролю та при високому рівні відповідності потребам клієнтів.
Періодично банки розробляють нові кредитні продукти, які можуть бути повністю новими або варіаціями існуючих продуктів, міняють характеристики продукту відносно ризику.
Процентні ставки за всіма кредитами встановлюються відповідно до вимог банку щодо мінімальної прибутковості активів та прибутковості акціонерного капіталу.
Приклад 1. Розрахунок процентної ставки за кредитом показаний в табл. 3.1

Таблиця 3.1 Витрати на кредитування
Витрати на кредитування
Обсяг витрат,% від вартості активів, до ризиків
1. Вартість фондування: середньозважена процентна ставка за залученими коштами використовуваним для кредитування
7,1
2. Адміністративні витрати:
- Витрати часу співробітників підрозділу кредитування
- Плата за приміщення і накладні витрати;
- Інші адміністративні витрати
1,2
3. Витрати, пов'язані з ризиком: передбачувані збитки від неповернення позичкової заборгованості
0,75
4. Вартість капіталу: очікувана акціонерами прибутковість капіталу
0,48
Загальні витрати на кредитування (сума всіх чотирьох груп витрат) (це мінімальні витрати перш, ніж банк може отримати якийсь прибуток)
9,53
Приймаючи дохідність акціонерного капіталу на рівні 6,0% і величину відношення капіталу до активів, схильним до ризику, на рівні 8%, ми отримуємо: 6,0% х 0,08 = 0,48%.
При розгляді можливості видачі кредиту повинні бути знайдені відповіді на два основних питання:
- Які відповідні ризики та компенсації за ці ризики;
- Чи зможе позичальник погасити кредит.
У процесі оцінки кредиту здійснюється пошук і організація інформації, підкріплює рішення: чи надати клієнту кредит і яким чином. Успішне управління кредитними ризиками засноване на розумінні характеру діяльності клієнта і правильної оцінки ризиків у грошовому вираженні. Якість інформації - дуже важливий аспект для всього процесу. Збір якісної інформації може бути ускладнений такими моментами:
- Ухиленням позичальника від податків, що веде до викривлення фінансової звітності;
- Наявністю вузького кола пайовиків (акціонерів), що часто веде до підвищеної секретності;
- Використанням різних фінансових стандартів (стандарти оцінки, бухгалтерські стандарти тощо) на різних ринках;
- Обмеженістю присутності рейтингових агентств на багатьох ринках.
У зв'язку з вищесказаним кредитні інспектори повинні бути особливо обережні і уважні в процесі збору та перевірці інформації. Найкращим джерелом незалежної інформації є інші банки (обмін інформацією з метою оцінки їхнього досвіду роботи з позичальником), торгові партнери позичальника (отримання інформації від постачальників позичальника з метою оцінки їхнього досвіду роботи з позичальником) та звіти рейтингових агентств (звіти міжнародних визнаних рейтингових агентств в цілому є найкращим джерелом незалежної оцінки).
Отримання та оцінка некількісних інформації - це однаковою мірою і мистецтво, і наука. Аналітик (зазвичай кредитний інспектор) повинен скласти багатогранне уявлення про клієнта на підставі інформації, отриманої від самої компанії, з інших зовнішніх джерел і вже наявної в банку, що наведено в табл. 3.2.

Таблиця 3.2 Джерела інформації

Зазвичай погашення кредиту передбачається за рахунок потоків грошових коштів, що генеруються проектом, під який надано кредит, або основною діяльністю позичальника. Кредитний інспектор повинен вивчити як фінансові, так і нефінансові характеристики позичальника, з тим щоб визначити його фінансове становище (і відповідно очікувані потоки грошових коштів) та виявити ризики, які можуть вплинути на дані характеристики. Кредитний інспектор повинен розглянути [23, с.248-249]:
- Якість управління;
- Стан галузі;
- Позицію клієнта в галузі;
- Фінансове становище клієнта.
Якість управління є найбільш важливою і складною характеристикою для аналізу. Неякісне або сумнівне управління істотно знижує кредитоспроможність позичальника, при цьому оцінити якість управління досить складно. Кредитний інспектор повинен дати оцінку критеріям, часто є суб'єктивними. У зв'язку з цим кожен елемент якості управління має бути проаналізований окремо з урахуванням всієї наявної інформації, яка представлена ​​в табл. 3.3. З плином часу кредитні інспектори розширять методи перевірки кожного елемента.
Таблиця 3.3 Методи перевірки

Кожен елемент може бути перевірений шляхом співбесід:
- Із співробітниками фірми (фінансовий директор, директор з виробництва, начальник відділу кадрів тощо);
- З компетентними джерелами поза фірми (постачальники, інші банки, клієнти позичальника та ін.)
Стан галузі. Для правильної оцінки ризиків, з якими зіштовхується клієнт, кредитний інспектор повинен добре уявляти собі умови, в яких працює позичальник. Навіть сильна компанія може відчувати значні спади в проблемній галузі. Для того щоб інтерпретувати дані по галузі, кредитному інспекторові слід вивчити:
1. характеристики (атрибути) галузі, які визначають умови діяльності.
2. структуру галузі, яка є результатом характеристик галузі.
3. ключові фактори успіху (якісні показники або дії, які визначають успіх компанії в галузі з урахуванням характеристик і структури галузі).
Кредитний інспектор виявляє основні характеристики галузі, які представлені в табл. 3.4.
Таблиця 3.4 Основні характеристики галузі

Кредитний інспектор описує структуру галузі, яка є результатом її характеристик, що показано в табл. 3.5.

Таблиця 3.5 Структура галузі

На основі характеристик і структури галузі кредитний інспектор приходить до висновку про те, які характеристики, дії і ставлення потрібні для досягнення успіху в даній галузі.
Приклад 2. Галузь характеризується простим у виробництві продуктом, низькими перешкодами до входу і мінливими смаками. Сировина надходить від декількох постачальників, ціна нестабільна.
У результаті структура галузі відрізняється високим ступенем конкуренції, з великою кількістю учасників і низьким рівнем концентрації. Маржа низька і обсяги інвестицій капіталу низькі. Ризик зриву поставок призводить до більш високих, ніж зазвичай, рівнями запасів.
Ключові фактори успіху включають [23, с.260]:
1. організацію, яка сприяє швидкому, гнучкому реагуванню;
2. гарне знання ринку і здатність прогнозувати ринок;
3. хороше управління поточними активами;
4. складні стратегії закупівлі сировини.
Ключові фактори успіху повинні бути обмежені тільки важливими і вимірними аспектами, діями чи ставленням, які визначають, чи досягне компанія успіху чи ні, особливо якщо в галузі спостерігається несприятлива ситуація. Цей процес також виявить основні ризики, моніторинг яких необхідно проводити для клієнтів, що працюють в даній галузі.
Позиція позичальника в галузі. Після визначення ключових факторів успіху кредитний інспектор підтверджує наявність у клієнта кожного з них. У максимально можливою мірою клієнт повинен піддатися аналізу і ранжирування в порівнянні з іншими компаніями в галузі відносно ключових факторів успіху. Також повинні бути виявлені будь-які ризики, яким піддається рейтинг клієнта щодо ключових факторів успіху. Будь-яке відхилення від ключових факторів успіху має бути пояснено. Зазвичай кредит не видається клієнтам, що не володіє ключовими факторами успіху.
Фінансове становище позичальника. Як тільки будуть вивчені нефінансові критерії, кредитний інспектор повинен вивчити фінансове становище позичальника. Фінансовий аналіз дуже важливий для розуміння характеру діяльності клієнта, і їм не можна нехтувати. Якщо фінансова інформація відсутня або ненадійна, ризики ведення справ з клієнтом збільшуються. Якщо ж банк тим не менше приймає рішення вести справи з таким клієнтом, кредитний інспектор повинен, принаймні, зібрати базову фінансову інформацію у співпраці з клієнтом.
Визначення ризиків. Аналізуючи якість діяльності і застави клієнта, кредитний інспектор визначить ризики, які ставлять під загрозу погашення кредиту в майбутньому. Це можуть бути ризики у відношенні основної діяльності (наприклад, ризик зниження прибутковості, невигідне в порівнянні з конкурентами положення та ін) або застави (наприклад, питання реалізації, ризик зниження вартості та ін.) Будь-які великі ризики повинні бути виявлені і, якщо можливо, виражені кількісно.
Кредитний інспектор повинен вивчити, наскільки прибутковим є даний клієнт для банку, з метою:
- Обгрунтування рівня кредитного ризику;
- Фокусування маркетингових зусиль банку;
- Співвіднесення результатів діяльності кредитного інспектора та підрозділи до встановлених цілей.
Кредитний інспектор повинен розрахувати прибутковість всіх взаємин, з тим щоб переконатися в тому, що взаємини з даним клієнтом досить прибуткові в порівнянні з іншими клієнтами банку того ж класу ризику.
Кредитний інспектор приступає до структурування кредиту після того, як вищезгаданий аналіз дозволив виявити:
- Потреби клієнта;
- Супутні угоді ризики;
- Цілі банку щодо взаємовідносин з клієнтом (наприклад, цільові показники по прибутку).
Структура кредиту логічно грунтується на вищезазначених елементах. На основі результатів аналізу кредитний інспектор повинен оптимально визначити: суму кредиту; тип і вартість застави; графік погашення; порядок моніторингу; список необхідної документації; положення кредитної угоди (умови); процентну ставку.
Описане вище визначається на підставі проведеного аналізу, представлено в табл. 3.6.
Таблиця 3.6


Відзначимо, що роль суб'єктивного фактора в розвитку системи банківського кредитування надзвичайно велика. Необхідно створити таку систему банківського кредитування з власною інфраструктурою, яка в меншій мірі залежала б від суб'єктивних чинників і в значно більшій мірі враховувала об'єктивні закони розвитку кредиту. Це дозволить зміцнити стійкість банківської системи, підвищити якість кредитного обслуговування, виключити можливість виникнення системних банківських криз, зміцнити довіру інвесторів до російської банківської системи і фінансових ринків.
Отже, кредитний ризик визначається як імовірність невиконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором в частині сплати основної суми боргу і відсотків, встановлених в рамках кредитної угоди. Кредитний ризик існує не тільки в кредитному портфелі банку, але і в боргових цінних паперах і похідних фінансових інструментах.

Висновок
Підіб'ємо деякі підсумки курсової роботи.
Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, строковості і поворотності. Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи: активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики, і пасивні, коли банк виступає в особі позичальника, залучаючи гроші від клієнтів та інших банків у банк на умовах платності, строковості і поворотності.
Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції банків можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції полягають, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки, й позичкові операції з отримання міжбанківського кредиту.
Виходячи із зазначених характеристик можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формуючих джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку.
Кредитний ризик визначається як імовірність невиконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором в частині сплати основної суми боргу і відсотків, встановлених в рамках кредитної угоди. Кредитний ризик існує не тільки в кредитному портфелі банку, але і в боргових цінних паперах і похідних фінансових інструментах.
Незважаючи на достатній вибір банківських кредитних продуктів, сьогодні доступ до них господарюючих суб'єктів утруднений. Це відноситься в рівній мірі як до великих підприємств, так і до підприємств малого і середнього бізнесу. Особливо складна ситуація складається з кредитуванням індивідуальних підприємців і фізичних осіб. Це пов'язано з рядом факторів законодавчого характеру, об'єктивними - наприклад, відсутністю в банків довгострокових ресурсів, а також суб'єктивними причинами, таких як кредитуванням займаються конкретні люди, які і приймають остаточні рішення.
Роль суб'єктивного фактора у розвитку системи банківського кредитування надзвичайно велика. Необхідно створити таку систему банківського кредитування з власною інфраструктурою, яка в меншій мірі залежала б від суб'єктивних чинників і в значно більшій мірі враховувала об'єктивні закони розвитку кредиту. Це дозволить зміцнити стійкість банківської системи, підвищити якість кредитного обслуговування, виключити можливість виникнення системних банківських криз, зміцнити довіру інвесторів до російської банківської системи і фінансових ринків.
Як і всяка, реально існуюча економічна система, система банківського кредитування повинна володіти власною інфраструктурою. На наш погляд, багато проблем, які сьогодні існують у розвитку системи банківського кредитування в країні, пов'язані з недоліками в створенні і розвитку її інфраструктури.

Список літератури
1. Федеральний Закон "Про банки і банківську діяльність". - М.: Омега
2. Федеральний закон від 10 липня 2002 р . N 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" / / Відомості Верховної Ради України від 15 липня 2002 р ., N 28, ст. 2790.
3. Вказівкою ЦБ РФ від 16 січня 2004 р . N 1376-У "Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації" / / Вісник Банку Росії "від 28 січня 2004 р . N 84.
4. Положення ЦБР від 26 березня 2004 р . N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" / / Вісник Банку Росії "від 7 травня 2004 р . N 28.
5. Апель А.Л. Основи банківської діяльності. - СПб., Питер, 2005.
6. Антонов Н.Г., Пессел' М.А. Грошовий обіг, кредит і банки. М.: Финстатинформ, 2006.
7. Балабанова І. Т. Банки та банківська справа: Підручник. - СПб.: Пітер
8. Банківська справа: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2007.
9. Банківська справа і фінансування інвестицій / під ред. Н. Брука, Світовий банк реконструкції та розвитку, 2006, т. II. частина 1.
10. Гаврін Д.А. Актуальні питання регулювання банківської діяльності. - М.: Стату, 2006.
11. Гроші, кредит, банки / Под ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2007.
12. Жарковський Є. П. Банківська справа. Підручник. - М.: Омега-Л, 2006.
13. Завалеев В.В. Банківська справа. - М.: Спарк, 2003.
14. Коментар до Закону "Про банки і банківську діяльність" / За ред. Фоміної О.Е. - М.: Фонд "Правова культура", 2004.
15. Коробова Г.Г. Банківська справа. - М.: Економіст, 2005.
16. Костеріна Т.М. Банківська справа. - М.: Економіст. 2006.
17. Кравцова Г.І., Василенко Н.К. Організація діяльності комерційного банку. -Мн. БГЕУ, 2007.
18. Лаврушин О.І. Управління діяльністю комерційного банку. -М.: Статут, 2007.
19. Мордвинов М. С. Вибрані твори. М.: Бек, 2004.
20. Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку. - М.: ДІС, 2007.
21. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку. Навчальний посібник. - М.: Инфра-М, 2006.
22. Пітер С. Роуз. Банківський менеджмент. - М.: Справа, 2005.
23. Керівництво з кредитного менеджменту / Под ред. Б. Едвардса. - М.: Инфра-М, 2007.
24. Семибратова О.І. Банківська справа. -М.: Академія, 2006.
25. Арсланбеков-Федоров А.А. Вартісний аналіз комерційного банку: операційно-структурний аспект / / Банківська справа. - 2006. - № 4.
26. Банківська наука: стан та перспективи розвитку / / Гроші і кредит. -2006. - № 4.
27. Вержбицький П.В., Маллабаев М.Т. Аналіз фінансового стану банків-контрагентів / / Банківська справа. - 2005. - № 7.
28. Волошин І.В. Аналіз грошових потоків комерційного банку / / Банківська справа. - 2006. - № 9.
29. Едронова В.М., Бахтін Д.В. Стимулювання підвищення попиту на кредитні послуги банків / / Фінанси і кредит. - 2006. - № 12.
30. Захаров В.С. Комерційні банки: проблеми та шляхи розвитку / / Гроші і кредит. - 2007. - № 2.
31. Кредитно-грошова політика / / Альманах. 2006. № 7.
32. Тимофєєва З.А. Аналітична робота у комерційному банку / / Гроші і кредіт.-2007 .- № 2.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
106.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитні операції банків 2
Кредитні операції банків
Кредитні операції комерційних банків
Кредитні операції комерційних банків та їх облік
Кредитні операції комерційних банків та перспективи їх розвитку
Сутність і роль кредиту Кредитні операції банків
Кредитні операції банків на прикладі Ростовського філії ВАТ Альфа
Кредитні операції банків на прикладі Ростовського філії ВАТ Альфа-банк
Кредитні операції банків (на прикладі Ростовського філії ВАТ Альфа-банк)
© Усі права захищені
написати до нас