Введення
Ймовірно, будь-яка людина не раз стикався з поняттям «кредит». Думаю, не помилюся, припустивши, що зазвичай уявлення про нього зв'язуються з позикою коштів на будівництво і ремонт будинків і квартир, придбання споживчих товарів. І, якщо розглядати це питання з обивательської точки зору, то такі уявлення можна визнати правильними. Але якщо подивитися на ту ж проблему з економічної точки зору, задумавшись над тим, яку роль кредит відіграє в державі, а не в окремій родині, можна переконатися в тому, що окрім вже названої очевидною функції, кредит виконує і інші. Він не тільки сприяє злиттю фірм, розширенню виробництва, але і є мірою стабілізації грошового обігу, ефективно сприяє покриттю дефіциту державного бюджету.
Слід зазначити, що в нашій республіці багаторівнева кредитна система, що отримала розвиток в більшості індустріально розвинених зарубіжних країн, тільки починає розвиватися. До 1987 р. кредитна система СРСР включала три банки-монополіста (Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Зовнішторгбанк СРСР), а також систему ощадкас. Чільне становище в кредитній системі займав Держбанк СРСР. Даній структурі кредитної системи відповідала модель кредитування господарюючих суб'єктів, заснована на адміністративно-командних методах управління кредитом в умовах жорстко централізованої економіки. Сьогодні перед нашою республікою стоїть завдання завершення переходу до ринкової моделі організації кредитної системи. Але на цьому шляху зустрічається багато перешкод і проблем, які потрібно вирішити усвідомлено і замислюючись про наслідки і перспективи. Тому проблема розвитку кредитної системи сьогодні важлива для вивчення не просто з точки зору дослідження її закономірностей і труднощів, але і для пошуку прийнятних рішень та шляхів розвитку. Вирішення цієї проблеми становить інтерес для нашої держави.
Головною метою даної роботи є дослідити роль кредитної системи в Республіці Білорусь. Актуальність цієї теми пов'язана з найважливішою роллю кредитної системи в рішенні проблем функціонування кредитного механізму в сучасних умовах.
У своїй роботі я висвітлила поняття кредитної системи, її ланок, виділила особливості їх функціонування і розвитку в нашій республіці. Цьому присвячена перша глава. У другому розділі я розкрила поняття банківської системи і описала моделі її побудови. У третьому розділі я вказала проблеми та фактори, які перешкоджають успішному і швидкому розвитку кредитної системи в Республіці Білорусь, а також деякі думки, пропозиції економістів щодо можливих шляхів їх усунення.
1 Теоретична частина
1.1 Структура кредитної системи в Республіці Білорусь
1.1.1 Поняття кредитної системи
Структура кредитної системи та організація кредитної справи повинні сприяти найбільш повному задоволенню потреб у кредитно-грошовому обслуговуванні всієї економіки та її ланок. При цьому кредитна система характеризується сукупністю банківських та інших кредитних установ, правовими формами організації та підходами до здійснення кредитних операцій.
Кредитна справа являє собою особливу сферу підприємницької діяльності, спрямовану на залучення і акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів та їх розподіл між окремими господарськими ланками відповідно до принципів кредитування. При цьому кожному етапу історико-економічного розвитку країни відповідають свій тип організації кредитної справи і своя структура кредитної системи.
Кредитні операції в економіці можуть здійснюватися самими різноманітними установами. Однак основними за масштабами операцій і значущості обслуговування господарського обороту є банки. Проте завжди виділяють дві основні підсистеми організації кредитних відносин, що функціонують в межах банківських установ (інститутів) та в рамках небанківських (навколобанківських, квазібанковскіх) установ (інститутів). Відповідно до такої організацією кредитних відносин формуються два основні ланки кредитної системи: банківські установи, що формують парабанкоаскую систему (ДОДАТОК А).
У даному разі банківська система представлена банками та іншими установами банківського типу (наприклад, обліковими будинками), а парабанковская система - спеціалізованими кредитно-фінансовими і поштово-ощадними установами. При цьому сама кредитна система складається з відповідним чином організованих ланок управління або ієрархічної структури складових її елементів, до яких відносяться центральний керуючий орган і низові (функціональні) органи. З метою координації діяльності низових ланок центральний керуючий орган повинен здійснювати нагляд за функціонуванням кредитних установ, аналіз діяльності кредитних установ та її спрямування в потрібне русло з тим, щоб забезпечити безперебійність і надійність функціонування кредитної системи, ефективність кредитно-розрахункового обслуговування господарського обороту, не допустити необгрунтованого розширення або скорочення обсягу кредитних операцій. Відповідно до цього кредитна система характеризується функціональною спеціалізацією, обсягом кредитних операцій і кількістю кредитних установ, а також кількістю наданих окремим суб'єктам господарювання кредитно-фінансових послуг.
Ядро кредитної системи становить банківська система, на яку падає основне навантаження щодо грошово-кредитному обслуговуванню господарського обороту, а єдиним органом, координуючим діяльність банківських установ, є центральний (емісійний) банк, що виконує функції управління процесами організації кредитно-розрахункового і фінансового обслуговування економіки. Центральні банки регулюють ліквідність банківської системи і баланси банківських установ. При цьому цілі регулювання зводяться в кінцевому рахунку до стабілізації купівельної спроможності грошей і процентних ставок, стимулювання економічного зростання, боротьбі з інфляцією.
Пряме і безпосереднє вплив і регулювання, контрольні та наглядові функції центральний банк виконує, як правило, тільки по відношенню до банківських установ, а також іншим організаціям, що спеціалізуються на суто банківських операціях і які мають відповідну ліцензію центрального банку. На інші ланки кредитної системи центральний банк та його установи можуть надавати пряме вплив лише в окремих випадках, а в більшості - лише опосередкований вплив, що виявляється у взаємозв'язку кредитних і фінансових операцій різних секторів ринку кредитно-фінансових послуг.
У зв'язку з цим слід зауважити, що в ряду літературних джерел робляться небезперечних спроби зробити відмінність між поняттями «банки» і «кредитні установи». Зокрема, стверджується, що банки є фінансовими інститутами універсального типу і володіють правом створення платіжних засобів та регулювання маси грошей в обігу (освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг і вилучення з обороту). Кредитні ж установи, навпаки, тільки спеціалізуються на окремих фінансових операціях і лише перерозподіляють вже існуючі платіжні засоби. Проте проведення такого розходження між банками та кредитними установами представляється значною мірою однобоким. Справа в тому, що як перші, так і другі виконують значну кількість операцій. Зокрема, класичними операціями комерційних банків (балкон другого рівня) є залучення грошових коштів на розрахункові (поточні) рахунки і в строкові вклади, надання акумульованих грошових коштів у позики та здійснення розрахунків.
В даний час коло банківських операцій також істотно розширюється, все більше стирається грань між традиційно банківськими та квазібанковскімі операціями, відповідно, стирається грань між операціями банків та парабанков. Особливістю банків є те, що вони організовують весь грошовий оборот в його сукупності, безпосередньо здійснюють його і трансформують готівково-грошовий обіг у безготівковий і назад. У принципі можуть існувати банки, які не виконують функції фінансування капітальних вкладень, ощадної справи, розрахунково-касового виконання Держбюджету і навіть кредитування. Але не можна представити банки, не організовують грошовий оборот. Тому основними ознаками банків є організації та безпосереднє здійснення грошового обороту, ведення загальнодержавного рахівництва. Проте у ряді випадків банки ототожнюються з кредитними організаціями, що представляється також досить неточним, оскільки:
1. можливо наявність банків, які не займаються кредитною діяльністю, а здійснюють, наприклад, емісію грошей або фінансування капіталовкладень на безповоротній основі;
2.банкі не можуть займатися тільки кредитною діяльністю, не виконуючи інші функції, наприклад, з організації безготівкового обороту, акумуляції коштів;
3. кредитуванням займаються не тільки банки. Так, товари в кредит продаються різними організаціями державної і кооперативної торгівлі. Кредитують населення в тій чи іншій формі ломбарди, пункти прокату. Підприємства і господарські організації за рахунок фондів економічного стимулювання видають робітникам і службовцям позики на господарське обзаведення, поліпшення житлових умов. Каси взаємодопомоги, фонди творчих спілок видають позики своїм членам. Підприємства і господарські організації отримують від вищих органів управління тимчасову фінансову допомогу, що є своєрідною формою кредиту.
Кредитні інститути, що займаються кредитуванням, утворюють велику систему, що включає в себе сотні й тисячі комерційних установ. У країнах з розвиненою кредитною системою її організаційну побудову зумовлено особливостями історичних та економічних умов формування господарських структур. Основою організації банків у цих країнах є дворівнева банківська система. Однак це не перешкоджає побудови різних за внутрішньою структурою банківських систем. [2, с.239-243].
1.1.2 Характеристика небанківських кредитно-фінансових організацій (інститутів)
Сучасні грошово-кредитні відносини немислимі без діяльності небанківських кредитно-фінансових організацій (НКФО). Діяльність спеціалізованих кредитно-фінансових організації концентрується в більшості своїй на обслуговування невеликого сегмента грошово-фінансового ринку і, як правило, надання послуг специфічної клієнтури (наприклад, ломбардних або факторингових). Тому НКФО або парабанковскіе установи відрізняє орієнтація або на обслуговування певних типів клієнтури, або на здійснення однієї-двох операцій (послуг).
Найменування небанківської кредитно-фінансової організації повинно містити вказівку на характер діяльності цієї організації за допомогою використання слів «небанківська кредитно-фінансова організація», а також на її організаційно-правову форму.
Юридичні особи, зареєстровані на території Республіки Білорусь в установленому порядку, не можуть використовувати у своєму найменуванні слова «небанківська кредитно-фінансова організація» або іншим чином вказувати на те, що вони мають право на здійснення банківської діяльності, за винятком осіб, які отримали від Національного банку ліцензію на здійснення банківської діяльності. [1, гл. 14, ст. 105].
Для НКФО характерна подвійна підпорядкованість:
1.будучі пов'язаними із здійсненням кредитно-розрахункових операції СКФУ змушені керуватися відповідними нормативними документами центрального банку;
2.спеціалізіруясь на будь-яких фінансових, страхових, інвестиційних або інших операціях, НКФО підпадають під регулюють дії відповідних відомств.
До спеціалізованих кредитно-фінансовим організаціям можна віднести лізингові фірми (компанії), факторингові фірми (компанії), ломбарди, кредитні товариства, товариства, спілки, товариства взаємного кредиту, страхові товариства, інвестиційні фонди (компанії), пенсійні фонди, фінансові компанії, розрахункові ( клірингові) центри та ін
Особливою різновидом НКФО є поштово-ощадні установи, що формують поштово-ощадну систему. Одним з найважливіших і найстаріших елементів даної системи є поштово-ощадні банки, історично виникли як державні установи із залучення коштів дрібних вкладників. Поштово-ощадні установи через поштові відділення акумулюють внески населення, здійснюють прийом і видачу коштів. Останнім часом у більшості країн все більшого поширення набувають кредитно-розрахункові операції поштово-ощадних установ, характерні для банків, все більше стираються межі між положеннями банківського законодавства та областей фінансового законодавства щодо предмета діяльності та видів послуг, наданих різними кредитними установами.
Ощадні банки у світовій кредитній системі займають особливе місце. Вони створювалися в більшості країн з ініціативи держави чи приватних осіб для залучення дрібних заощаджень і використання їх у загальних інтересах (допомога державі, органам місцевого самоврядування), не переслідуючи при цьому мети одержання прибутку. В даний час ощадні банки мають особливий юридичний статус, а їх діяльність і пільги регулюються спеціальними нормативними актами, що дозволяють населенню брати довгострокові кредити на будівництво житла під низький відсоток. Ощадні банки не мають великих доходів, а їх прибуток є незначною. Це обумовлено тим, що головною метою ощадбанків є не отримання прибутку, а надання послуг державі і населенню, причому у всіх країнах ощадні каси і ощадні банки залучають значну частку всіх вкладів населення (зазвичай від третини до половини).
Віднесення до НКФО ломбардів, кредитних товариств, товариств взаємного кредиту (ОВК) обумовлено низкою обставин. Так, ломбарди представляють собою кредитні установи, що видають позики під заставу рухомого майна. Історично брухт барди виникли як приватні підприємства лихварського кредиту. В даний час в залежності від ступеня участі держави і приватного капіталу в діяльності ломбардів виділяються державні ломбарди, комунальні ломбарди, приватні ломбарди, ломбарди змішаного типу (за участю приватного і державного капіталу).
Ломбарди спеціалізуються на споживчому кредиті під забезпечення у вигляді застави рухомого майна, включаючи дорогоцінні метали та камені (за винятком цінних паперів). Позики видаються в основному короткострокові (до 3 місяців) у розмірі від 50 до 80% вартості заставленого майна. Поряд з позиками під заставу практикуються також операції зі зберігання цінностей клієнтом, а також продаж заставленого майна на комісійних засадах.
Особливістю організації кредитних операцій ломбардами є відсутність кредитного договору з клієнтом і відсутність заставного зобов'язання. При видачі позики під заставу клієнт отримує заставний квиток (або інший документ, що засвідчує факт застави й видачі позики), як правило, на пред'явника і має реєстраційний номер у журналі реєстрації, де вказуються реквізити позичальника та основні умови угоди. По більшості кредитних угод передбачається пільговий термін, після закінчення якого закладене майно може бути продане.
Кредитні товариства, суспільства, а спілки - це кредитні кооперативи, організовувані певними групами приватних осіб або дрібних кредитних установ. Кредитні спілки бувають двох основних типів:
1) організовані групою фізичних осіб за професійною чи територіальною ознакою з метою надання короткострокового споживчого кредиту;
2) у вигляді добровільних об'єднань самостійних кредитних товариств, наприклад, ощадно-позичкових товариств, товариств взаємного кредиту, кооперативів тощо
Спочатку процес створення кредитних спілок носив стихійний характер, проте згодом були сформульовані основні принципи, які затверджені Всесвітньою радою кредитних спілок 1994 Діяльність кредитних спілок засновано на таких принципах:
1. кредитні спілки є демократичними інституту ми;
2. відкритість і добровільність членства, дотримання інтересів усіх членів кредитної спілки, які згодні користуватися його послугами і готові прийняти на себе відповідні зобов'язання. При цьому забороняється дискримінація за ознакою раси, національності, статі, релігії та політичних переконань;
3.демократічность управління, пов'язана з тим, що члени кредитних спілок користуються рівними правами при голосуванні (один член - один голос) у справах кредитної спілки, незалежно від розміру вкладів, заощаджень або масштабів бізнесу. Керівні органи кредитних спілок обираються на добровільній основі, їх члени не отримують зарплати;
4. демократичність контролю, що припускає, що демократичний контроль за діяльністю кредитних спілок здійснюється через загальні та спеціальні збори, на яких заслуховуються і обговорюються звіти органів управління, проводяться відкриті вибори членів Правління та комітетів; Ймовірно, будь-яка людина не раз стикався з поняттям «кредит». Думаю, не помилюся, припустивши, що зазвичай уявлення про нього зв'язуються з позикою коштів на будівництво і ремонт будинків і квартир, придбання споживчих товарів. І, якщо розглядати це питання з обивательської точки зору, то такі уявлення можна визнати правильними. Але якщо подивитися на ту ж проблему з економічної точки зору, задумавшись над тим, яку роль кредит відіграє в державі, а не в окремій родині, можна переконатися в тому, що окрім вже названої очевидною функції, кредит виконує і інші. Він не тільки сприяє злиттю фірм, розширенню виробництва, але і є мірою стабілізації грошового обігу, ефективно сприяє покриттю дефіциту державного бюджету.
Слід зазначити, що в нашій республіці багаторівнева кредитна система, що отримала розвиток в більшості індустріально розвинених зарубіжних країн, тільки починає розвиватися. До 1987 р. кредитна система СРСР включала три банки-монополіста (Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Зовнішторгбанк СРСР), а також систему ощадкас. Чільне становище в кредитній системі займав Держбанк СРСР. Даній структурі кредитної системи відповідала модель кредитування господарюючих суб'єктів, заснована на адміністративно-командних методах управління кредитом в умовах жорстко централізованої економіки. Сьогодні перед нашою республікою стоїть завдання завершення переходу до ринкової моделі організації кредитної системи. Але на цьому шляху зустрічається багато перешкод і проблем, які потрібно вирішити усвідомлено і замислюючись про наслідки і перспективи. Тому проблема розвитку кредитної системи сьогодні важлива для вивчення не просто з точки зору дослідження її закономірностей і труднощів, але і для пошуку прийнятних рішень та шляхів розвитку. Вирішення цієї проблеми становить інтерес для нашої держави.
Головною метою даної роботи є дослідити роль кредитної системи в Республіці Білорусь. Актуальність цієї теми пов'язана з найважливішою роллю кредитної системи в рішенні проблем функціонування кредитного механізму в сучасних умовах.
У своїй роботі я висвітлила поняття кредитної системи, її ланок, виділила особливості їх функціонування і розвитку в нашій республіці. Цьому присвячена перша глава. У другому розділі я розкрила поняття банківської системи і описала моделі її побудови. У третьому розділі я вказала проблеми та фактори, які перешкоджають успішному і швидкому розвитку кредитної системи в Республіці Білорусь, а також деякі думки, пропозиції економістів щодо можливих шляхів їх усунення.
1 Теоретична частина
1.1 Структура кредитної системи в Республіці Білорусь
1.1.1 Поняття кредитної системи
Структура кредитної системи та організація кредитної справи повинні сприяти найбільш повному задоволенню потреб у кредитно-грошовому обслуговуванні всієї економіки та її ланок. При цьому кредитна система характеризується сукупністю банківських та інших кредитних установ, правовими формами організації та підходами до здійснення кредитних операцій.
Кредитна справа являє собою особливу сферу підприємницької діяльності, спрямовану на залучення і акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів та їх розподіл між окремими господарськими ланками відповідно до принципів кредитування. При цьому кожному етапу історико-економічного розвитку країни відповідають свій тип організації кредитної справи і своя структура кредитної системи.
Кредитні операції в економіці можуть здійснюватися самими різноманітними установами. Однак основними за масштабами операцій і значущості обслуговування господарського обороту є банки. Проте завжди виділяють дві основні підсистеми організації кредитних відносин, що функціонують в межах банківських установ (інститутів) та в рамках небанківських (навколобанківських, квазібанковскіх) установ (інститутів). Відповідно до такої організацією кредитних відносин формуються два основні ланки кредитної системи: банківські установи, що формують парабанкоаскую систему (ДОДАТОК А).
У даному разі банківська система представлена банками та іншими установами банківського типу (наприклад, обліковими будинками), а парабанковская система - спеціалізованими кредитно-фінансовими і поштово-ощадними установами. При цьому сама кредитна система складається з відповідним чином організованих ланок управління або ієрархічної структури складових її елементів, до яких відносяться центральний керуючий орган і низові (функціональні) органи. З метою координації діяльності низових ланок центральний керуючий орган повинен здійснювати нагляд за функціонуванням кредитних установ, аналіз діяльності кредитних установ та її спрямування в потрібне русло з тим, щоб забезпечити безперебійність і надійність функціонування кредитної системи, ефективність кредитно-розрахункового обслуговування господарського обороту, не допустити необгрунтованого розширення або скорочення обсягу кредитних операцій. Відповідно до цього кредитна система характеризується функціональною спеціалізацією, обсягом кредитних операцій і кількістю кредитних установ, а також кількістю наданих окремим суб'єктам господарювання кредитно-фінансових послуг.
Ядро кредитної системи становить банківська система, на яку падає основне навантаження щодо грошово-кредитному обслуговуванню господарського обороту, а єдиним органом, координуючим діяльність банківських установ, є центральний (емісійний) банк, що виконує функції управління процесами організації кредитно-розрахункового і фінансового обслуговування економіки. Центральні банки регулюють ліквідність банківської системи і баланси банківських установ. При цьому цілі регулювання зводяться в кінцевому рахунку до стабілізації купівельної спроможності грошей і процентних ставок, стимулювання економічного зростання, боротьбі з інфляцією.
Пряме і безпосереднє вплив і регулювання, контрольні та наглядові функції центральний банк виконує, як правило, тільки по відношенню до банківських установ, а також іншим організаціям, що спеціалізуються на суто банківських операціях і які мають відповідну ліцензію центрального банку. На інші ланки кредитної системи центральний банк та його установи можуть надавати пряме вплив лише в окремих випадках, а в більшості - лише опосередкований вплив, що виявляється у взаємозв'язку кредитних і фінансових операцій різних секторів ринку кредитно-фінансових послуг.
У зв'язку з цим слід зауважити, що в ряду літературних джерел робляться небезперечних спроби зробити відмінність між поняттями «банки» і «кредитні установи». Зокрема, стверджується, що банки є фінансовими інститутами універсального типу і володіють правом створення платіжних засобів та регулювання маси грошей в обігу (освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг і вилучення з обороту). Кредитні ж установи, навпаки, тільки спеціалізуються на окремих фінансових операціях і лише перерозподіляють вже існуючі платіжні засоби. Проте проведення такого розходження між банками та кредитними установами представляється значною мірою однобоким. Справа в тому, що як перші, так і другі виконують значну кількість операцій. Зокрема, класичними операціями комерційних банків (балкон другого рівня) є залучення грошових коштів на розрахункові (поточні) рахунки і в строкові вклади, надання акумульованих грошових коштів у позики та здійснення розрахунків.
В даний час коло банківських операцій також істотно розширюється, все більше стирається грань між традиційно банківськими та квазібанковскімі операціями, відповідно, стирається грань між операціями банків та парабанков. Особливістю банків є те, що вони організовують весь грошовий оборот в його сукупності, безпосередньо здійснюють його і трансформують готівково-грошовий обіг у безготівковий і назад. У принципі можуть існувати банки, які не виконують функції фінансування капітальних вкладень, ощадної справи, розрахунково-касового виконання Держбюджету і навіть кредитування. Але не можна представити банки, не організовують грошовий оборот. Тому основними ознаками банків є організації та безпосереднє здійснення грошового обороту, ведення загальнодержавного рахівництва. Проте у ряді випадків банки ототожнюються з кредитними організаціями, що представляється також досить неточним, оскільки:
1. можливо наявність банків, які не займаються кредитною діяльністю, а здійснюють, наприклад, емісію грошей або фінансування капіталовкладень на безповоротній основі;
2.банкі не можуть займатися тільки кредитною діяльністю, не виконуючи інші функції, наприклад, з організації безготівкового обороту, акумуляції коштів;
3. кредитуванням займаються не тільки банки. Так, товари в кредит продаються різними організаціями державної і кооперативної торгівлі. Кредитують населення в тій чи іншій формі ломбарди, пункти прокату. Підприємства і господарські організації за рахунок фондів економічного стимулювання видають робітникам і службовцям позики на господарське обзаведення, поліпшення житлових умов. Каси взаємодопомоги, фонди творчих спілок видають позики своїм членам. Підприємства і господарські організації отримують від вищих органів управління тимчасову фінансову допомогу, що є своєрідною формою кредиту.
Кредитні інститути, що займаються кредитуванням, утворюють велику систему, що включає в себе сотні й тисячі комерційних установ. У країнах з розвиненою кредитною системою її організаційну побудову зумовлено особливостями історичних та економічних умов формування господарських структур. Основою організації банків у цих країнах є дворівнева банківська система. Однак це не перешкоджає побудови різних за внутрішньою структурою банківських систем. [2, с.239-243].
1.1.2 Характеристика небанківських кредитно-фінансових організацій (інститутів)
Сучасні грошово-кредитні відносини немислимі без діяльності небанківських кредитно-фінансових організацій (НКФО). Діяльність спеціалізованих кредитно-фінансових організації концентрується в більшості своїй на обслуговування невеликого сегмента грошово-фінансового ринку і, як правило, надання послуг специфічної клієнтури (наприклад, ломбардних або факторингових). Тому НКФО або парабанковскіе установи відрізняє орієнтація або на обслуговування певних типів клієнтури, або на здійснення однієї-двох операцій (послуг).
Найменування небанківської кредитно-фінансової організації повинно містити вказівку на характер діяльності цієї організації за допомогою використання слів «небанківська кредитно-фінансова організація», а також на її організаційно-правову форму.
Юридичні особи, зареєстровані на території Республіки Білорусь в установленому порядку, не можуть використовувати у своєму найменуванні слова «небанківська кредитно-фінансова організація» або іншим чином вказувати на те, що вони мають право на здійснення банківської діяльності, за винятком осіб, які отримали від Національного банку ліцензію на здійснення банківської діяльності. [1, гл. 14, ст. 105].
Для НКФО характерна подвійна підпорядкованість:
1.будучі пов'язаними із здійсненням кредитно-розрахункових операції СКФУ змушені керуватися відповідними нормативними документами центрального банку;
2.спеціалізіруясь на будь-яких фінансових, страхових, інвестиційних або інших операціях, НКФО підпадають під регулюють дії відповідних відомств.
До спеціалізованих кредитно-фінансовим організаціям можна віднести лізингові фірми (компанії), факторингові фірми (компанії), ломбарди, кредитні товариства, товариства, спілки, товариства взаємного кредиту, страхові товариства, інвестиційні фонди (компанії), пенсійні фонди, фінансові компанії, розрахункові ( клірингові) центри та ін
Особливою різновидом НКФО є поштово-ощадні установи, що формують поштово-ощадну систему. Одним з найважливіших і найстаріших елементів даної системи є поштово-ощадні банки, історично виникли як державні установи із залучення коштів дрібних вкладників. Поштово-ощадні установи через поштові відділення акумулюють внески населення, здійснюють прийом і видачу коштів. Останнім часом у більшості країн все більшого поширення набувають кредитно-розрахункові операції поштово-ощадних установ, характерні для банків, все більше стираються межі між положеннями банківського законодавства та областей фінансового законодавства щодо предмета діяльності та видів послуг, наданих різними кредитними установами.
Ощадні банки у світовій кредитній системі займають особливе місце. Вони створювалися в більшості країн з ініціативи держави чи приватних осіб для залучення дрібних заощаджень і використання їх у загальних інтересах (допомога державі, органам місцевого самоврядування), не переслідуючи при цьому мети одержання прибутку. В даний час ощадні банки мають особливий юридичний статус, а їх діяльність і пільги регулюються спеціальними нормативними актами, що дозволяють населенню брати довгострокові кредити на будівництво житла під низький відсоток. Ощадні банки не мають великих доходів, а їх прибуток є незначною. Це обумовлено тим, що головною метою ощадбанків є не отримання прибутку, а надання послуг державі і населенню, причому у всіх країнах ощадні каси і ощадні банки залучають значну частку всіх вкладів населення (зазвичай від третини до половини).
Віднесення до НКФО ломбардів, кредитних товариств, товариств взаємного кредиту (ОВК) обумовлено низкою обставин. Так, ломбарди представляють собою кредитні установи, що видають позики під заставу рухомого майна. Історично брухт барди виникли як приватні підприємства лихварського кредиту. В даний час в залежності від ступеня участі держави і приватного капіталу в діяльності ломбардів виділяються державні ломбарди, комунальні ломбарди, приватні ломбарди, ломбарди змішаного типу (за участю приватного і державного капіталу).
Ломбарди спеціалізуються на споживчому кредиті під забезпечення у вигляді застави рухомого майна, включаючи дорогоцінні метали та камені (за винятком цінних паперів). Позики видаються в основному короткострокові (до 3 місяців) у розмірі від 50 до 80% вартості заставленого майна. Поряд з позиками під заставу практикуються також операції зі зберігання цінностей клієнтом, а також продаж заставленого майна на комісійних засадах.
Особливістю організації кредитних операцій ломбардами є відсутність кредитного договору з клієнтом і відсутність заставного зобов'язання. При видачі позики під заставу клієнт отримує заставний квиток (або інший документ, що засвідчує факт застави й видачі позики), як правило, на пред'явника і має реєстраційний номер у журналі реєстрації, де вказуються реквізити позичальника та основні умови угоди. По більшості кредитних угод передбачається пільговий термін, після закінчення якого закладене майно може бути продане.
Кредитні товариства, суспільства, а спілки - це кредитні кооперативи, організовувані певними групами приватних осіб або дрібних кредитних установ. Кредитні спілки бувають двох основних типів:
1) організовані групою фізичних осіб за професійною чи територіальною ознакою з метою надання короткострокового споживчого кредиту;
2) у вигляді добровільних об'єднань самостійних кредитних товариств, наприклад, ощадно-позичкових товариств, товариств взаємного кредиту, кооперативів тощо
Спочатку процес створення кредитних спілок носив стихійний характер, проте згодом були сформульовані основні принципи, які затверджені Всесвітньою радою кредитних спілок 1994 Діяльність кредитних спілок засновано на таких принципах:
1. кредитні спілки є демократичними інституту ми;
2. відкритість і добровільність членства, дотримання інтересів усіх членів кредитної спілки, які згодні користуватися його послугами і готові прийняти на себе відповідні зобов'язання. При цьому забороняється дискримінація за ознакою раси, національності, статі, релігії та політичних переконань;
3.демократічность управління, пов'язана з тим, що члени кредитних спілок користуються рівними правами при голосуванні (один член - один голос) у справах кредитної спілки, незалежно від розміру вкладів, заощаджень або масштабів бізнесу. Керівні органи кредитних спілок обираються на добровільній основі, їх члени не отримують зарплати;
5. взаємодопомога, члени кредитних спілок, допомагаючи собі й один одному, тим самим сприяють зростанню добробуту всього суспільства;
6. взаємодія кредитних спілок, відповідно до якого на основі традицій кооперативного руху кредитні спілки активно взаємодіють один з одним, з кооперативами та їх об'єднаннями місцевого, державного та міжнародного рівня для найкращого задоволення потреб своїх учасників;
7.творческій підхід, який передбачає забезпечення кредитними спілками ефективної фінансової допомоги своїм членам, завдяки своїй здатності пристосовуватися до різних умов і створювати нові послуги.
Кредитні союзи або товариства створюються з метою кредитно-розрахункового обслуговування своїх членів: кооперативів, орендних підприємств, малого та середнього бізнесу, фізичних осіб. Капітал кредитних товариств формується шляхом покупки паїв і оплати обов'язкового вступного внеску, який при вибутті не повертається. Основними пасивними операціями є залучення вкладів і розміщення позик. Основні активні операції - позичкові, комісійні, торгово-посередницькі операції.
Різновидом кредитних товариств є товариства сільськогосподарського кредиту (ОСК), засновниками яких є відділення центрального, комерційних і спеціалізованих банків, урядові структури, фізичні та юридичні особи. Основний напрямок діяльності - сприяння та кредитно-розрахункове обслуговування сільського господарства, кредитування витрат на купівлю інвентарю, худоби, насіння, добрив, меліоративних та інших робіт і т.д. Клієнтами ОСК виступають селянські господарства, фермери, а також сільськогосподарські підприємства. Основними операціями ОСК є надання короткострокових і середньострокових позик і прийом вкладів, а також посередницька діяльність.
Особливості в організації діяльності ОСК полягають в істотних податкових пільгах: ОСК звільняються від сплати податку на прибуток, а їх пайовики наділяються правом отримання податкових знижок або відстрочки при сплаті податків.
Товариства взаємного кредиту (ОВК) представляють особливий вид кредитних установ, близьких за характером діяльності до банків, що обслуговують малий і середній бізнес. ОВК створюються фізичними особами або суб'єктами малого підприємництва, добровільно об'єдналися на основі спільності фінансових інтересів. Мета ОВК полягає в наданні послуг, спрямованих на поліпшення соціально-економічного становища його членів для його діяльності ОВК характерно наступне:
1. ОВК є організацією, члени якої діють в рамках певної структури і норм (правил гри);
2. ОВК є правомірною організацією, в якій учасники реалізують своє конституційне право на свободу об'єднання та свободу вибору суспільно-корисної діяльності шляхом об'єднання особистих коштів у добровільному порядку;
3.ОВК представляє собою організацію із статусом юридичної особи;
4. ОВК представляє собою некомерційну організацію, метою якої не є отримання прибутку в результаті її діяльності до розподіл отриманого прибутку між її учасниками, але ідея безприбуткової ОВК не перешкоджає отриманню доходів для досягнення фінансової стійкості організації та її розвитку;
5.ОВК є споживчим кооперативом, оскільки воно являє собою добровільне об'єднання людей на основі членства, що здійснюється шляхом об'єднання його членами грошових пайових внесків. Тому загальна нормативно-правова база споживчої кооперації поширюється також на ОВК.
Учасниками ОВК можуть виступати як фізичні, так і юридичні особи, що формують за рахунок вступних внесків капітал суспільства. Процедура прийому в члени ОВК має свої особливості, зокрема, прийомний комітет (комісія) оцінює кредитоспроможність вступника, аналізує надаються вступником гарантії або поручительства, отримує і оцінює закладається в якості забезпечення майно, визначає максимально допустимий розмір відкривається йому кредиту.
При вступі кожен з членів ОВК вносить певний кредит (наприклад, 10-30% відкритого йому кредиту в якості оплати свого пайового внеску) і зобов'язується нести відповідальність за своїми особистими боргами, а також за операціями ОВК у розмірі, що дорівнює сумі відкритого йому кредиту.
За рішенням ОВК окремим його членами розмір членського внеску може бути збільшений без зміни суми відкритого йому кредиту. При вибутті з ОВК його учасник погашає суму основного боргу (зі сплатою належних суспільству кредитів), що припадає на учасника частина збитків товариства, якщо такі є. Після цього вибуває повертаються його вступний внесок і закладене майно.
Оскільки головною метою ОВК є забезпечення регулярних заощаджень і надання кредиту своїм членам, то для реалізації цієї мети в даний час розроблено і впроваджено цілий ряд конкретних сервісних моделей. Найбільш розробленими і популярними у населення більшості країн фінансовими послугами ОВК є:
1. ощадні рахунки, що включають в себе простий ощадний рахунок (за даними рахунками не встановлюється мінімальний розмір вкладу, не обмежується кількість відкритих рахунків і розмір збережених на рахунках грошових коштів, а відсотки встановлюються та переглядаються правлінням ОВК), строковий ощадний рахунок (встановлюється певна величина вкладу на конкретний термін і виплачується більш високий відсоток у порівнянні з простим ощадним рахунком), вклад до запитання (по ньому здійснюються розрахунки за чеками, векселями і пластиковим дебетовим карткам, а ставка відсотка завжди значно нижче, ніж по простому ощадному рахунку), спеціальний рахунок для окремих груп вкладників з метою одержання останніми податкових пільг, наприклад, за пенсійними рахунками (зазвичай відкриваються на тривалий термін і по них встановлюються більш високі відсотки);
2.кредіти, що включають в себе кредит без забезпечення або «кредит під підпис» (зазвичай не відновлюється, оскільки договір втрачає силу після повернення кредиту), кредит із забезпеченням (під особисті гарантії, під особисте майно і під нерухомість), поновлюваний кредит (найбільш поширеним видом є кредитні картки і кредитні лінії), комерційний кредит (будь-який кредит, взятий позичальником для збільшення свого доходу).
В даний час існує ряд фінансових організацій, які безпосередньо не входять до складу кредитно-фінансових установ, але дуже близькі до останніх. До них належать страхові установи.
Страхування є способом мобілізації коштів приватних осіб на додаток до депозитного (позикового) і трастовому способів. Страхові компанії збирають страхові внески (премії) з приватних осіб для того, щоб повернути їм ці кошти через деякий час після настання певних умов. Деякі види страхування не відрізняються від ощадних банківських вкладів, інші відрізняються тим, що принцип зворотності забезпечується відносно групи осіб, а не кожного окремого особи в цій групі.
Страхові операції самі по собі не приносять прибутку страховим компаніям, оскільки вони отримують від інвестування тимчасово перебувають у їх розпорядженні внесків клієнтів. Фактично страхові компанії прямо конкурують на одному і тому ж ринку з традиційними кредитними інститутами: за залучення заощаджень населення (приватними пенсійними фондами, траст-компаніями, інвестиційними фондами, страховими компаніями та ін.)
Страховим компаніям доводиться конкурувати за активними операціями, що ставить їх в один грошово-кредитний ряд. До того ж банки самі займаються такими страховими операціями, як страхування валютних ризиків, страхування експортних кредитів і т.д. Фактично за своєю суттю страховими є і такі суто банківські операції, як індексування комерційних векселів, надання (за плату) банківських гарантій.
Фінансові компанії утворюються з метою сприяння формуванню та розвитку ринку цінних паперів, мобілізації тимчасово вільних грошових коштів з метою їх подальшого інвестування і т.д. Вони здійснюють комерційну і посередницьку діяльність з цінних паперів, розміщують грошові кошти в цінні папери, проводять різного роду консультації, займаються емісією цінних паперів і т.д. Іноді вони займаються кредитуванням продажу в розстрочку споживчих товарів тривалого користування, а також операціями з нерухомістю. Капітал фінансових компаній формується за рахунок внесків засновників, різного виду доходів від своєї діяльності.
Пенсійні фонди являють собою сукупність пенсійних кас, створених окремими підприємствами або групою підприємств (приватні пенсійні фонди) та державним сектором. Пенсійні фонди акумулюють внески найманих працівників я підприємців, управляють цими коштами, а при виході вкладника на пенсію виплачують йому або одноразову суму, або довічну пенсію.
В даний час серед пенсійних фондів найбільше поширення отримали:
1.Фонд з фіксованим посібником, коли відповідно до договору про пенсійне страхування розмір регулярно виплачуваної пенсії встановлюється заздалегідь;
2.Фонд з фіксованим внеском, коли договір визначає лише величину регулярних внесків клієнта в пенсійний фонд, а розмір його пенсії визначається загальною сумою його внесків і величиною доходу, отриманого від розміщення коштів пенсійного фонду;
3. фонди пайової участі, коли наймач вносить до фонду частину свого прибутку, а пенсійний фонд інвестує ці кошти і виплачує пенсії з отриманого прибутку.
Інвестиційні фонди спеціалізуються на залучення тимчасово вільних грошових коштів дрібних я середніх інвесторів шляхом випуску власних цінних паперів і подальшим розміщенням цих коштів у цінні папери інших юридичних осіб з метою отримання прибутку. Фактично інвестиційні фонди виступають фінансовими посередниками, а подвійний обмін борговими зобов'язаннями відрізняє їх від інших суб'єктів фінансових відносин (брокерів і дилерів), які також сприяють переміщенню коштів від кредиторів до позичальників, але не емітують власних боргових зобов'язань. Інвестиційні фонди мають жорсткий режим роботи, тобто вони спочатку не ставлять основним завданням своєї діяльності свободу маневру мобілізованими грошовими ресурсами і розширення бізнесу за рахунок отриманого прибутку. Це пояснюється рядом обмежень в діяльності інвестиційних фондів, наприклад, зосередженням тільки на операціях з цінними паперами, розподіл усіх доходів між акціонерами і т.д.
Виникнення розрахунково-касових центрів пов'язані з необхідністю здійснення комплексу банківських послуг для юридичних і фізичних осіб. Розрахунково-касові центри проводять операції з відкриття рахунків (включаючи кореспондентські), здійснюють прийом та зарахування на відповідні рахунки грошових коштів, виробляють різного роду платежі, дають консультації і т.д.
У високорозвинених країнах в даний час набули поширення спеціалізовані банківські установи у формі траст-компаній, траст-банків, інвестиційних та довірчих фондів.
На відміну від акціонерних банків, вищеназвані установи не зобов'язані надавати владі або кому б то не було відомості про свою діяльність про залучаються засобах вкладників. Такі банки залучають кошти клієнтів не у формі депозитів або позик, а на основі договору відповідального зберігання, що забезпечує ям статус приватних юристів, що забороняє за законом розголошення відомостей про справи їхніх клієнтів. Тому найчастіше в якості таких траст-банків виступають юристи, практикуючі приватним чином, чи юридичні та консультаційні фінансові компанії.
У цих формах існують спільні та індивідуальні та інвестиційні банки і вдома, а також своєрідні кредитні установи як ощадно-позичкові асоціації, кредитні спілки, кредитні кооперативи. Особливість таких установ полягає у тому, що вони можуть приймати внески і видавати позики тільки своїм учасникам, хоча частину своїх резервних коштів вони можуть розміщувати в рекомендовані урядом "першокласні цінні папери", тому всі їхні прибутки і збитки автоматично розподіляються на кожного учасника такої установи.
Сфера грошово-кредитних відносин включає в себе такі своєрідні установи, як так звані організовані ринки, які включають у себе фондові та страхові (Ллойд) біржі, аули (золотий, алмазний), валютні ринки, клуби банків кредитів і т.д. За ступенем своєї організованості і довготривалості існування багато з них можуть бути цілком прирівняні до звичайних фінансово-кредитним організаціям, а за своєю роллю вони не поступаються найбільшим банківським установам. Тому сучасні кредитно-грошові відносини немислимі без діяльності спеціалізованих кредитних організацій (ощадно-позичкові асоціації, кредитні спілки, кредитні кооперативи та ін), а також страхових установ і організованих фінансових ринків, які входять до складу кредитно-фінансових організацій.
1.2 Банківська система та моделі її побудови
Банківська система є ключовою ланкою кредитної системи, що концентрує основну масу кредитних і фінансових операцій. Банки є однією з найстаріших і найбільш поширених груп кредитних установ, що виконують в даний час більшість кредитно-фінансових послуг і по суті є інститутами універсального (за винятком їх невеликого числа) профілю.
Тим не менш, в залежності від того, якою мірою регламентується банківська діяльність, виділяються два типи організації банківської справи:
1.спеціалізірованное банківська справа, коли існує жорстка грань між операціями банків та парабанков, вводяться заборони та ліміти для банків щодо здійснення квазібанковскіх операцій і не дозволяється здійснення "класичних" банківських функцій СКФІ;
2. універсальна банківська справа, що дає можливість практично всіма видами кредитних інститутів здійснювати різні види кредитно-фінансових послуг (можливе встановлення деяких їх кількісних обмежень).
У країнах, де практикується універсалізація банківської справи, більшою мірою розмиваються межі між спеціалізацією окремих ланок кредитної системи. В даний час превалює тенденція до універсалізації банків, що виявляється в стиранні традиційних кордонів між банківськими інститутами (установами). Ця тенденція характерна як для країн Західної Європи, так і для США і Японії, де традиційно законодавство розмежовує діяльність різних за характером банків. Усунення функціональної спеціалізації перетворює сучасні банки на багатофункціональні кредитні установи, здатні надавати своїм клієнтам до 200 видів послуг. При цьому банки втрачають свою індивідуальність, а разом з нею доверіечасті клієнтів. Тому паралельно в певній мірі йде процес відновлення або відтворення деякої спеціалізації банків.
Банківська система не існує сама по собі. Вона обслуговує потреби економіки і соціальної сфери, а тому повинна бути адекватна ім. В умовах економічного зростання зростає потреба в банківських послугах й, навпаки, економічний спад і низький рівень життя населення обмежують потреби в банківських послугах. Банківська система працює неефективно, коли відсутні платоспроможні позичальнику, науково обгрунтовані інвестиційні проекти для кредитування, недосконала законодавча база, що регулює банківську діяльність. Тому банківська система повинна бути націлена на використання інтенсивних чинників зростання, коли вичерпання резервів екстенсивного зростання банківської системи обумовлено посиленням дефіциту грошових коштів, які обслуговують економіку і є обмежувачем ресурсного пропозиції на ринку банківських послуг, а також зниженням прибутковості банківських операцій до рівня, відповідного з іншими сферами діяльності, і, отже, вирівнюванням норми прибутку на вкладений капітал. [8, с.129].
Внаслідок цього має встановлюватися оптимальне співвідношення між великими і дрібними банками, хоча перші, безперечно, мають переваги, що полягають в наявності значних фінансових можливостей для інвестицій, більш високих потенційних можливостей забезпечення надійності через диверсифікацію своєї діяльності, застосування сучасних банківських технологій, що дозволяють досягти більш високого рівня обслуговування клієнтів. Досвід функціонування банківських холдингових компаній (БХК) - організацій, які володіють акціями одного або декількох банків або компаній, представляє інтерес.
Фактично БХК представляють собою портфельні (володіють акціями і контролюють діяльність інших банків або компаній) та інвестиційні (здійснюють також управління портфелем цінних паперів, придбаних банком або компанією) товариства, що мають частку в сукупних активах придбаних банків або компаній. В умовах конкуренції ВГК створюють можливість диверсифікації портфеля - різноманітності компонентів своїх активів, що дозволяє знижувати процентну ставку по кредитах і підвищувати по депозитах, забезпечуючи тим самим сприятливі умови для залучення тимчасово вільних капіталів і накопичень суб'єктів господарювання і населення, розширювати інвестиційну діяльність. У той же час для безфіліальні комерційних та інвестиційних банків самостійна диверсифікації портфеля активів є важкою задачею. Холдингова форма організації банківської діяльності дозволяє банкам здійснювати впровадження їх капіталу в промислово-виробничу сферу і соціальну інфраструктуру.
Мета малих банків полягає не в накопиченні великих інвестіціонвих ресурсів та активній роботі на фінансових і фондових ринках, а в розрахунково-касовому обслуговуванні та кредитуванні поточної діяльності місцевих підприємств та організацій. У великих банків інтереси дещо інші: незначні клієнти не становлять для них інтересу. Слід зауважити, що в цей час тенденція укрупнення комерційних банків характерна для багатьох держав. Так, у середині 90-х рр.. ХХ сторіччя в СIIIА більше 15 тисяч комерційних банків контролювали активи на суму близько 2,5 трлн. доларів США, отримавши 15,5 млрд. доларів прибутку. До 2000 р. залишилося всього 9500 комерційних банків з активами на суму більше 5 трлн. доларів США і прибутком в 17 млрд. доларів США. [2, с.246].
В даний час чіткої класифікації банків в індустріально розвинених країнах не існує. В Англії, наприклад, згідно однієї з структурних схем Банку Англії, виділяються депозитні банки, облікові будинки, акцептні будинки, іноземні та інші банки. Класифікація банківсько-кредитних установ ФРН включає в себе комерційні банки, ощадні банки та кредитні товариства, іпотечні банки і будівельні ощадні каси, банки споживчого кредиту, інвестиційні компанії, кредитні інститути з особливими завданнями. У Японії в сфері приватного кредиту виділяють міські банки, регіональні банки, траст-банки, банки довгострокового кредиту, іноземні банки.
Банківська система повинна мати стійкі контакти і зв'язки між вищим, керівним і низовими ланками. Для проведення заходів центрального банку служать його регіональні установи, а при необхідності - спеціально призначені та уповноважені центральним банком інститути. З метою підвищення дієвості та оперативності регулюючих заходів центрального банку практикується поділ банківської та парабанковской систем на сектори, які включають аналогічні за функціональними ознаками інститути, наприклад, сектор земельних банків, сектор споживчого кредиту, сектор лізингових компаній і т.д.
Основна мета подібного дроблення полягає у встановленні диференційованих регулюючих процедур і правил в залежності від специфіки організації операцій та діяльності інститутів того чи іншого сектора. Для реалізації основних напрямків своєї політики центральний банк визначає (призначає) центральний інститут відповідного сектора і наділяє його повноваженнями щодо організації регулюючих і контрольних заходів. Якщо установ у секторі дуже багато (наприклад, у сектор комерційних банків у США входять близько 9,5 тисячі інститутів), то для виконання зазначених функцій може бути виділено декілька привілейованих банків, склад і кількість яких можуть змінюватися на розсуд центрального банку в залежності від співпідпорядкованості кредитних інститутів відповідно до банківського законодавства і ієрархічній структурі кредитної системи. [9, с.6].
Економічна теорія і банківська практика виділяють два основних типи побудови банківської системи - однорівневу і дворівневу. Однорівнева банківська система передбачає переважання горизонтальних зв'язків між банками, а також універсалізацію операцій банків та їх функцій.
У рамках однорівневої банківської системи всі кредитні установи, включаючи центральний банк, перебувають на одній ієрархічній щаблі, виконуючи аналогічні функції з кредитно розрахунковому обслуговуванню клієнтів. Подібний принцип побудови характерний в основному як для країн зі слабо розвиненими економічними структурами, так і для країн з тоталітарними або командно-адміністративними режимами управління. Так, після кредитної реформи 1930-1932 рр.. Держбанк СРСР став фактично монополістом банківської справи країни як єдиного центру короткострокового і довгострокового кредитування, емісійного, розрахункового і касового центру народного господарства.
В умовах однорівневої банківської системи заходи щодо грошово-кредитного регулювання і обмеження кількості платіжних засобів в економіці зводяться до жорстких обмежень операцій з готівкою та централізованого перерозподілу через банківську систему безготівкових грошових коштів підприємств, організацій і банків у рамках єдиного державного позичкового фонду країни. Функцій з управління діяльністю банків як таких не існує, оскільки всі кредитно фінансові операції концентруються практично в одному банку з єдиним центром управління.
У СРСР тривалий час переважав однорівневий принцип побудови банківської системи з характерною для подібного типу організації кредитної справи концентрацією кредитних операцій в єдиному центрі (Державному банку СРСР і його установах) і в декількох державних спецбанков, здійснювали за його дорученням окремі види операцій, наприклад, в Промбудбанку СРСР і Внешторгбанку СРСР. При цьому Держбанк СРСР здійснював короткострокове кредитування клієнтів, за Будбанком СРСР закріплювалися функції по довгостроковому обслуговування клієнтів, за Внешторгбанком - з обслуговування зовнішньоекономічної діяльності.
До кінця 80-х рр.. ХХ сторіччя в результаті реорганізацій банківська система СРСР складалася з шести ланок:
1. Державного банку СРСР (Держбанк СРСР);
2. Агропромислового банку СРСР (Агропромбанк СРСР);
3.Промишленно-будівельного банку СРСР (Промбудбанк
СРСР);
4.Банка житлово-комунального господарства і соціального розвитку СРСР (Житлосоцбанку СРСР);
5.Банк зовнішньоекономічної діяльності СРСР (Внеше-комбанк СРСР);
6.Банка трудових заощаджень і кредитування (Ощадний банк СРСР).
Однак така структура банківської системи себе не виправдала: вона привела до збільшення чисельності банківського персоналу і ускладнення практичної роботи банків. Тому в умовах ринкової економіки перевага віддається дворівневої банківської системи.
Дворівнева банківська система включає в себе верхній і нижній рівні. Верхній рівень - це центральний банк, не посередньо кредитуванням не займається, а виконує функції "банку банків" і є центром грошово-кредитного регулювання. Нижній рівень банківської системи - це комерційні банки, що працюють на принципах ринкової економіки, самостійно мобілізуючим і використовують кредитні ресурси.
Комерційні банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні здійснюють всі або майже всі види банківських операцій (прийом внесків всіх видів, надання короткострокових і довгострокових кредитів, операції з цінними паперами і т.д.), обслуговування суб'єктів господарювання будь-яких форм власності і будь-яких галузей, а також населення. Спеціалізовані банки здійснюють одну або кілька банківських операцій.
На відміну від однорівневої дворівнева банківська система грунтується на побудові взаємин між банками по вертикалі і по горизонталі. Взаємовідносини по вертикалі - це відносини підпорядкування між центральним банком як керівним, керуючим центром і низовими ланками (комерційними та спеціалізованими банками). Взаємовідносини по горизонталі-це відносини рівноправного партнерства між різними низовими ланками. За таких відносинах відбувається поділ адміністративних і оперативних функцій, пов'язаних з обслуговуванням господарства. Центральний банк залишається банком в повному розумінні слова лише для комерційних і спеціалізованих банків, а також урядових структур. Для нього переважати стають функції "банку банків" і управління діяльністю банківських установ з метою регулювання та контролю за функціонуванням ринку кредитно-фінансових послуг.
Банки в залежності від специфіки виконуваних ними функцій поділяються на емісійні та неемісійні банки. Емісійними банками є, як правило, центральні банки, наділені правом емісії грошових знаків в обіг. У різних країнах вони називаються народними, національними, резервними, центральними.
Незважаючи на надзвичайне безліч і розмаїтість банківських установ, їх різну сполучуваність у різних країнах, існування дворівневої банківської структури дозволяє центральному банку за допомогою економічних методів регулювати діяльність банків і впливати на процес суспільного відтворення. Тому в глобальному плані регулювання банківської діяльності призводить до використання банківської системи як інструменту макроекономічного регулювання. Розвиток здорової міжбанківської конкуренції та запобігання кризи довіри до банків розглядається сучасною економічною теорією як головна умова їх ефективного функціонування.
1.3 Проблеми розвитку кредитної системи в Республіці Білорусь
1.3.1Тенденціі розвитку кредитної системи Республіки Білорусь
Для більшості промислово розвинених зарубіжних країн характерна багаторівнева структура кредитної системи, що включає:
Центральний банк, державні та напівдержавні банки.
Банківський сектор (комерційні, ощадні, інвестиційні, іпотечні та спеціалізовані торговельні банки).
Страховий сектор (страхові компанії і пенсійні фонди).
Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути (інвестиційні компанії, фінансові компанії, благодійні фонди, трастові відділи комерційних банків, ощадно-позичкові асоціації, кредитні спілки). [5, с. 11].
У нашій республіці багаторівнева кредитна система тільки починає розвиватися і має перехідний характер. Проблема полягає в тому, що необхідно завершити перехід від жорстко централізованої кредитної системи до ринкової моделі організації кредитної системи. Важливо те, що цей перехід повинен йти паралельно з рухом до ринкової організації всієї економіки в цілому. Але сьогодні господарство Білорусі залишається значною мірою одержавленням. Тому і зберігаються багато елементів централізованої кредитної системи, що забезпечує обслуговування державного сектору економіки: пільгове кредитування збиткових малорентабельних державних підприємств, що роблять не користуються попитом, малоефективного аграрного сектора.
І при цьому, незважаючи на те, що гроші та кредити сьогодні є і для малого бізнесу, взяти їм їх не можна. Банки вимагають високоліквідну заставу, наприклад, валютний депозит. З цієї ж причини не багатьом доступна і оонівська програма. От і виходить: є хороший проект, який обіцяє швидку віддачу, але людина не може взяти кредит, тому що йому нічого закладати. [10, с.12].
Сьогодні Центральний банк республіки підпорядкований інтересам бюджету, його дефіцити кредитуються в першу чергу, що також є свідченням того, що елементи централізованої економіки у нас все ще присутні. Наприклад, кредитна емісія Національного банку на 2009 рік поки запланована на 35 трильйонів білоруських рублів. З них 10 трлн будуть спрямовані на житлове будівництво, а 25 трлн плюс 3500 млрд (за рахунок погашення раніше виданих кредитів) - на покриття дефіциту державного бюджету. Ці суми, у свою чергу, розбиті на наступні статті витрат: 11 трлн - на будівництво житла; 5500 млрд - на підтримку агропромислового комплексу; 2,3 трильйони - на компенсацію вкладів, решта - на інші потреби бюджету. [4, с.9].
Сьогодні білоруські банки не все зробили для зниження інфляції, розвитку економіки Білорусі. Питома вага кредитних операцій комерційних банків низький.
Яскраво проявляються і негативні тенденції в розвитку самих кредитних операцій:
1. велика частина кредитів йде не у сферу виробництва, а на обслуговування торговельно-посередницьких операцій;
2. значна частина кредитів носить короткостроковий характер;
3. відсутній надійний механізм забезпеченості видачі та повернення кредиту, не достатній розвиток отримало заставне право (в тому числі іпотека, застава, застава цінних паперів), поручительства і гарантії, в цілому система страхування;
4. з-за значного ризику інфляції білоруські банки продовжують вкладати свої ресурси в валютні операції;
5. розрахунки, що здійснюються банками, ведуться досить повільно.
Почалася хвиля банкрутства комерційних банків, намітилася тенденція їх об'єднання.
Політика процентних банківських ставок за кредитами і депозитами залишається не відрегульованим.
Більшість небанківських кредитно-фінансових інститутів не отримало розвитку в нашій республіці.
Все це свідчить про те, що розвиток кредитної системи в республіки потребує подальшого вдосконалення.
1.3.2 Законодавство з кредитування в Республіці Білорусь та проблеми, пов'язані з його недосконалістю
В даний час кредитна діяльність в РБ регулюється величезною кількістю законів РБ, декретів, указів Президента, постанов Уряду РБ, рішень Національного банку та інших підзаконних актів.
Найважливішими законами, які регулюють кредитну діяльність у республіці, є:
1. «Про Національний банк Республіки Білорусь» (від 14.12.90 р. зі змінами та доповненнями);
2. «Про банки і банківську діяльність в Республіці Білорусь» (від 14.12.90 р. зі змінами та доповненнями);
3. «Про страхування» (від 3.06.93 р. зі змінами та доповненнями);
4. «Про заставу» (від 24.11.93 р.);
5. «Про цінні папери і фондових біржах»;
6. «Про основи зовнішньоекономічної діяльності»;
7. «Про бюджетну систему Республіки Білорусь»;
законодавчі акти Республіки Білорусь з питань оподаткування (зі змінами та доповненнями) та ряд інших законів;
крім того, до законодавства загального характеру можна віднести і Конституцію Республіки Білорусь. [6, http / /: www.pravo.by].
Проаналізувавши існуючу законодавчу базу, регулюючу кредитування в РБ, можна прийти до висновку, що багато принципів її побудови, використовувані в зарубіжних країнах, у нас не дотримуються або дотримуються не повністю.
По-перше, багато положень законодавчих актів (і тим більше нормативних актів) постійно змінюються. Часто деякі з них сформульовані нечітко і трактуються неоднозначно. Якщо взяти до уваги ще й той факт, що таких законодавчих актів є досить велика кількість, то не дивно, що досить часто буває важко вирішити, якими актами слід керуватися при вирішенні того чи іншого питання. Крім того, практично всі закони мають підзаконні акти, які найчастіше не ув'язуються і не узгоджуються між собою.
Усі зазначені закони діють від трьох років і більше. За цей час вони застаріли і, як наслідок, не відображають тенденцій і не відповідають вимогам сьогоднішнього дня. Те ж саме можна сказати і про всю кредитної системи в цілому. У нас до цих пір немає законів, які регулювали б діяльність банківських кредитно-фінансових установ. І те, що пенсійні та інвестиційні фонди та інші організації, що належать до цього сектора, не отримали розвитку в республіці або перебувають у напівлегальному становищі, багато в чому пояснюється відсутністю необхідної законодавчої бази.
У республіці немає правової бази, необхідної для розвитку трастових компаній, позиково-ощадних асоціацій, благодійних фондів, різних кредитних спілок і т.д. Також відсутні закони, що регулюють лізинг, іпотечне кредитування, факторингові операції.
Таким чином, все говорить про те, що більша частина відносин, що стосуються кредитної діяльності, у Республіці Білорусь законами не регулюється. Спеціальне і загальне законодавство з кредитування потребує значного коректування. [5, http / /: www.economick.ru].
1.3.3 Проблеми розвитку системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь
Житлове будівництво є одним з головних пріоритетів в Основних напрямках соціально-економічного розвитку до 2000 року в Республіці Білорусь. Але двигуном економічного зростання воно зможе стати лише за наявності досить стійкого платоспроможного попиту на його продукцію. Але ні в держави, ні у громадян, які потребують житло, немає достатніх для будівництва коштів.
На сьогоднішній день основним фінансовим джерелом житлового будівництва є пільгові емісійні кредити Нацбанку, направляються населенню через АСБ «Беларусбанк» на пільгових умовах. Крім того, впроваджуються системи залучення в житлове будівництво позабюджетних джерел, включаючи систему заощаджень, засновану на довгострокових житлових заощадження громадян. Але ця система має недолік, який виражається в тому, що вона обмежує розмір коштів, що залучаються тільки обсягами заощаджень вкладників, зацікавлених в отриманні житлових кредитів. [7, с.129].
У такій ситуації, на думку заступника начальника Управління методології кредитних відносин і монетарного регулювання Національного банку Республіки Білорусь Світлани Ілюкевіч, завдання концентрації наявних ресурсів у житлове будівництво може вирішити іпотечне кредитування.
У нашій республіці будується житло є об'єктом застави. Визнати таке кредитування іпотечних в повному сенсі не можна, тому що в даному випадку не відбувається мобілізації заощаджень інвесторів на цілі житлового будівництва.
Слід зазначити, що саме створення іпотечних банків і спеціалізованих агентств для нашої республіки ще нічого не вирішує. Спочатку повинні бути створені необхідні правові та економічні умови для переходу до кредитування житла на умовах іпотеки як одного з сегментів ринку капіталів, включаючи організацію вторинного ринку іпотечних цінних паперів, забезпечених іпотечними борговими зобов'язаннями.
На думку Світлани Ілюкевіч, для впровадження іпотечного кредитування в Республіці Білорусь необхідно здійснити такі заходи:
1. Якнайшвидше прийняття закону про іпотеку.
У силу того, що прийняття цього закону затягнулося, немає основи для розробки конкретних механізмів, що сприяють розвитку іпотечного кредиту.
Необхідне рішення проблеми звернення стягнення на заставлене майно.
Необхідно вирішення питання застави споруджуваних будинків і споруд, права на які, включаючи і іпотеку, сьогодні ніхто не уповноважений реєструвати.
Необхідне створення в республіці правової основи заставних і формування інфраструктури іпотечного ринку.
Необхідна стабілізація економіки, причому найважливішою умовою є скорочення інфляційних процесів. [3с.6-7].
Мета малих банків полягає не в накопиченні великих інвестіціонвих ресурсів та активній роботі на фінансових і фондових ринках, а в розрахунково-касовому обслуговуванні та кредитуванні поточної діяльності місцевих підприємств та організацій. У великих банків інтереси дещо інші: незначні клієнти не становлять для них інтересу. Слід зауважити, що в цей час тенденція укрупнення комерційних банків характерна для багатьох держав. Так, у середині 90-х рр.. ХХ сторіччя в СIIIА більше 15 тисяч комерційних банків контролювали активи на суму близько 2,5 трлн. доларів США, отримавши 15,5 млрд. доларів прибутку. До 2000 р. залишилося всього 9500 комерційних банків з активами на суму більше 5 трлн. доларів США і прибутком в 17 млрд. доларів США. [2, с.246].
В даний час чіткої класифікації банків в індустріально розвинених країнах не існує. В Англії, наприклад, згідно однієї з структурних схем Банку Англії, виділяються депозитні банки, облікові будинки, акцептні будинки, іноземні та інші банки. Класифікація банківсько-кредитних установ ФРН включає в себе комерційні банки, ощадні банки та кредитні товариства, іпотечні банки і будівельні ощадні каси, банки споживчого кредиту, інвестиційні компанії, кредитні інститути з особливими завданнями. У Японії в сфері приватного кредиту виділяють міські банки, регіональні банки, траст-банки, банки довгострокового кредиту, іноземні банки.
Банківська система повинна мати стійкі контакти і зв'язки між вищим, керівним і низовими ланками. Для проведення заходів центрального банку служать його регіональні установи, а при необхідності - спеціально призначені та уповноважені центральним банком інститути. З метою підвищення дієвості та оперативності регулюючих заходів центрального банку практикується поділ банківської та парабанковской систем на сектори, які включають аналогічні за функціональними ознаками інститути, наприклад, сектор земельних банків, сектор споживчого кредиту, сектор лізингових компаній і т.д.
Основна мета подібного дроблення полягає у встановленні диференційованих регулюючих процедур і правил в залежності від специфіки організації операцій та діяльності інститутів того чи іншого сектора. Для реалізації основних напрямків своєї політики центральний банк визначає (призначає) центральний інститут відповідного сектора і наділяє його повноваженнями щодо організації регулюючих і контрольних заходів. Якщо установ у секторі дуже багато (наприклад, у сектор комерційних банків у США входять близько 9,5 тисячі інститутів), то для виконання зазначених функцій може бути виділено декілька привілейованих банків, склад і кількість яких можуть змінюватися на розсуд центрального банку в залежності від співпідпорядкованості кредитних інститутів відповідно до банківського законодавства і ієрархічній структурі кредитної системи. [9, с.6].
Економічна теорія і банківська практика виділяють два основних типи побудови банківської системи - однорівневу і дворівневу. Однорівнева банківська система передбачає переважання горизонтальних зв'язків між банками, а також універсалізацію операцій банків та їх функцій.
У рамках однорівневої банківської системи всі кредитні установи, включаючи центральний банк, перебувають на одній ієрархічній щаблі, виконуючи аналогічні функції з кредитно розрахунковому обслуговуванню клієнтів. Подібний принцип побудови характерний в основному як для країн зі слабо розвиненими економічними структурами, так і для країн з тоталітарними або командно-адміністративними режимами управління. Так, після кредитної реформи 1930-1932 рр.. Держбанк СРСР став фактично монополістом банківської справи країни як єдиного центру короткострокового і довгострокового кредитування, емісійного, розрахункового і касового центру народного господарства.
В умовах однорівневої банківської системи заходи щодо грошово-кредитного регулювання і обмеження кількості платіжних засобів в економіці зводяться до жорстких обмежень операцій з готівкою та централізованого перерозподілу через банківську систему безготівкових грошових коштів підприємств, організацій і банків у рамках єдиного державного позичкового фонду країни. Функцій з управління діяльністю банків як таких не існує, оскільки всі кредитно фінансові операції концентруються практично в одному банку з єдиним центром управління.
У СРСР тривалий час переважав однорівневий принцип побудови банківської системи з характерною для подібного типу організації кредитної справи концентрацією кредитних операцій в єдиному центрі (Державному банку СРСР і його установах) і в декількох державних спецбанков, здійснювали за його дорученням окремі види операцій, наприклад, в Промбудбанку СРСР і Внешторгбанку СРСР. При цьому Держбанк СРСР здійснював короткострокове кредитування клієнтів, за Будбанком СРСР закріплювалися функції по довгостроковому обслуговування клієнтів, за Внешторгбанком - з обслуговування зовнішньоекономічної діяльності.
До кінця 80-х рр.. ХХ сторіччя в результаті реорганізацій банківська система СРСР складалася з шести ланок:
1. Державного банку СРСР (Держбанк СРСР);
2. Агропромислового банку СРСР (Агропромбанк СРСР);
3.Промишленно-будівельного банку СРСР (Промбудбанк
СРСР);
4.Банка житлово-комунального господарства і соціального розвитку СРСР (Житлосоцбанку СРСР);
5.Банк зовнішньоекономічної діяльності СРСР (Внеше-комбанк СРСР);
6.Банка трудових заощаджень і кредитування (Ощадний банк СРСР).
Однак така структура банківської системи себе не виправдала: вона привела до збільшення чисельності банківського персоналу і ускладнення практичної роботи банків. Тому в умовах ринкової економіки перевага віддається дворівневої банківської системи.
Дворівнева банківська система включає в себе верхній і нижній рівні. Верхній рівень - це центральний банк, не посередньо кредитуванням не займається, а виконує функції "банку банків" і є центром грошово-кредитного регулювання. Нижній рівень банківської системи - це комерційні банки, що працюють на принципах ринкової економіки, самостійно мобілізуючим і використовують кредитні ресурси.
Комерційні банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні здійснюють всі або майже всі види банківських операцій (прийом внесків всіх видів, надання короткострокових і довгострокових кредитів, операції з цінними паперами і т.д.), обслуговування суб'єктів господарювання будь-яких форм власності і будь-яких галузей, а також населення. Спеціалізовані банки здійснюють одну або кілька банківських операцій.
На відміну від однорівневої дворівнева банківська система грунтується на побудові взаємин між банками по вертикалі і по горизонталі. Взаємовідносини по вертикалі - це відносини підпорядкування між центральним банком як керівним, керуючим центром і низовими ланками (комерційними та спеціалізованими банками). Взаємовідносини по горизонталі-це відносини рівноправного партнерства між різними низовими ланками. За таких відносинах відбувається поділ адміністративних і оперативних функцій, пов'язаних з обслуговуванням господарства. Центральний банк залишається банком в повному розумінні слова лише для комерційних і спеціалізованих банків, а також урядових структур. Для нього переважати стають функції "банку банків" і управління діяльністю банківських установ з метою регулювання та контролю за функціонуванням ринку кредитно-фінансових послуг.
Банки в залежності від специфіки виконуваних ними функцій поділяються на емісійні та неемісійні банки. Емісійними банками є, як правило, центральні банки, наділені правом емісії грошових знаків в обіг. У різних країнах вони називаються народними, національними, резервними, центральними.
Незважаючи на надзвичайне безліч і розмаїтість банківських установ, їх різну сполучуваність у різних країнах, існування дворівневої банківської структури дозволяє центральному банку за допомогою економічних методів регулювати діяльність банків і впливати на процес суспільного відтворення. Тому в глобальному плані регулювання банківської діяльності призводить до використання банківської системи як інструменту макроекономічного регулювання. Розвиток здорової міжбанківської конкуренції та запобігання кризи довіри до банків розглядається сучасною економічною теорією як головна умова їх ефективного функціонування.
1.3 Проблеми розвитку кредитної системи в Республіці Білорусь
1.3.1Тенденціі розвитку кредитної системи Республіки Білорусь
Для більшості промислово розвинених зарубіжних країн характерна багаторівнева структура кредитної системи, що включає:
Центральний банк, державні та напівдержавні банки.
Банківський сектор (комерційні, ощадні, інвестиційні, іпотечні та спеціалізовані торговельні банки).
Страховий сектор (страхові компанії і пенсійні фонди).
Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути (інвестиційні компанії, фінансові компанії, благодійні фонди, трастові відділи комерційних банків, ощадно-позичкові асоціації, кредитні спілки). [5, с. 11].
У нашій республіці багаторівнева кредитна система тільки починає розвиватися і має перехідний характер. Проблема полягає в тому, що необхідно завершити перехід від жорстко централізованої кредитної системи до ринкової моделі організації кредитної системи. Важливо те, що цей перехід повинен йти паралельно з рухом до ринкової організації всієї економіки в цілому. Але сьогодні господарство Білорусі залишається значною мірою одержавленням. Тому і зберігаються багато елементів централізованої кредитної системи, що забезпечує обслуговування державного сектору економіки: пільгове кредитування збиткових малорентабельних державних підприємств, що роблять не користуються попитом, малоефективного аграрного сектора.
І при цьому, незважаючи на те, що гроші та кредити сьогодні є і для малого бізнесу, взяти їм їх не можна. Банки вимагають високоліквідну заставу, наприклад, валютний депозит. З цієї ж причини не багатьом доступна і оонівська програма. От і виходить: є хороший проект, який обіцяє швидку віддачу, але людина не може взяти кредит, тому що йому нічого закладати. [10, с.12].
Сьогодні Центральний банк республіки підпорядкований інтересам бюджету, його дефіцити кредитуються в першу чергу, що також є свідченням того, що елементи централізованої економіки у нас все ще присутні. Наприклад, кредитна емісія Національного банку на 2009 рік поки запланована на 35 трильйонів білоруських рублів. З них 10 трлн будуть спрямовані на житлове будівництво, а 25 трлн плюс 3500 млрд (за рахунок погашення раніше виданих кредитів) - на покриття дефіциту державного бюджету. Ці суми, у свою чергу, розбиті на наступні статті витрат: 11 трлн - на будівництво житла; 5500 млрд - на підтримку агропромислового комплексу; 2,3 трильйони - на компенсацію вкладів, решта - на інші потреби бюджету. [4, с.9].
Сьогодні білоруські банки не все зробили для зниження інфляції, розвитку економіки Білорусі. Питома вага кредитних операцій комерційних банків низький.
Яскраво проявляються і негативні тенденції в розвитку самих кредитних операцій:
1. велика частина кредитів йде не у сферу виробництва, а на обслуговування торговельно-посередницьких операцій;
2. значна частина кредитів носить короткостроковий характер;
3. відсутній надійний механізм забезпеченості видачі та повернення кредиту, не достатній розвиток отримало заставне право (в тому числі іпотека, застава, застава цінних паперів), поручительства і гарантії, в цілому система страхування;
4. з-за значного ризику інфляції білоруські банки продовжують вкладати свої ресурси в валютні операції;
5. розрахунки, що здійснюються банками, ведуться досить повільно.
Почалася хвиля банкрутства комерційних банків, намітилася тенденція їх об'єднання.
Політика процентних банківських ставок за кредитами і депозитами залишається не відрегульованим.
Більшість небанківських кредитно-фінансових інститутів не отримало розвитку в нашій республіці.
Все це свідчить про те, що розвиток кредитної системи в республіки потребує подальшого вдосконалення.
1.3.2 Законодавство з кредитування в Республіці Білорусь та проблеми, пов'язані з його недосконалістю
В даний час кредитна діяльність в РБ регулюється величезною кількістю законів РБ, декретів, указів Президента, постанов Уряду РБ, рішень Національного банку та інших підзаконних актів.
Найважливішими законами, які регулюють кредитну діяльність у республіці, є:
1. «Про Національний банк Республіки Білорусь» (від 14.12.90 р. зі змінами та доповненнями);
2. «Про банки і банківську діяльність в Республіці Білорусь» (від 14.12.90 р. зі змінами та доповненнями);
3. «Про страхування» (від 3.06.93 р. зі змінами та доповненнями);
4. «Про заставу» (від 24.11.93 р.);
5. «Про цінні папери і фондових біржах»;
6. «Про основи зовнішньоекономічної діяльності»;
7. «Про бюджетну систему Республіки Білорусь»;
законодавчі акти Республіки Білорусь з питань оподаткування (зі змінами та доповненнями) та ряд інших законів;
крім того, до законодавства загального характеру можна віднести і Конституцію Республіки Білорусь. [6, http / /: www.pravo.by].
Проаналізувавши існуючу законодавчу базу, регулюючу кредитування в РБ, можна прийти до висновку, що багато принципів її побудови, використовувані в зарубіжних країнах, у нас не дотримуються або дотримуються не повністю.
По-перше, багато положень законодавчих актів (і тим більше нормативних актів) постійно змінюються. Часто деякі з них сформульовані нечітко і трактуються неоднозначно. Якщо взяти до уваги ще й той факт, що таких законодавчих актів є досить велика кількість, то не дивно, що досить часто буває важко вирішити, якими актами слід керуватися при вирішенні того чи іншого питання. Крім того, практично всі закони мають підзаконні акти, які найчастіше не ув'язуються і не узгоджуються між собою.
Усі зазначені закони діють від трьох років і більше. За цей час вони застаріли і, як наслідок, не відображають тенденцій і не відповідають вимогам сьогоднішнього дня. Те ж саме можна сказати і про всю кредитної системи в цілому. У нас до цих пір немає законів, які регулювали б діяльність банківських кредитно-фінансових установ. І те, що пенсійні та інвестиційні фонди та інші організації, що належать до цього сектора, не отримали розвитку в республіці або перебувають у напівлегальному становищі, багато в чому пояснюється відсутністю необхідної законодавчої бази.
У республіці немає правової бази, необхідної для розвитку трастових компаній, позиково-ощадних асоціацій, благодійних фондів, різних кредитних спілок і т.д. Також відсутні закони, що регулюють лізинг, іпотечне кредитування, факторингові операції.
Таким чином, все говорить про те, що більша частина відносин, що стосуються кредитної діяльності, у Республіці Білорусь законами не регулюється. Спеціальне і загальне законодавство з кредитування потребує значного коректування. [5, http / /: www.economick.ru].
1.3.3 Проблеми розвитку системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь
Житлове будівництво є одним з головних пріоритетів в Основних напрямках соціально-економічного розвитку до 2000 року в Республіці Білорусь. Але двигуном економічного зростання воно зможе стати лише за наявності досить стійкого платоспроможного попиту на його продукцію. Але ні в держави, ні у громадян, які потребують житло, немає достатніх для будівництва коштів.
На сьогоднішній день основним фінансовим джерелом житлового будівництва є пільгові емісійні кредити Нацбанку, направляються населенню через АСБ «Беларусбанк» на пільгових умовах. Крім того, впроваджуються системи залучення в житлове будівництво позабюджетних джерел, включаючи систему заощаджень, засновану на довгострокових житлових заощадження громадян. Але ця система має недолік, який виражається в тому, що вона обмежує розмір коштів, що залучаються тільки обсягами заощаджень вкладників, зацікавлених в отриманні житлових кредитів. [7, с.129].
У такій ситуації, на думку заступника начальника Управління методології кредитних відносин і монетарного регулювання Національного банку Республіки Білорусь Світлани Ілюкевіч, завдання концентрації наявних ресурсів у житлове будівництво може вирішити іпотечне кредитування.
У нашій республіці будується житло є об'єктом застави. Визнати таке кредитування іпотечних в повному сенсі не можна, тому що в даному випадку не відбувається мобілізації заощаджень інвесторів на цілі житлового будівництва.
Слід зазначити, що саме створення іпотечних банків і спеціалізованих агентств для нашої республіки ще нічого не вирішує. Спочатку повинні бути створені необхідні правові та економічні умови для переходу до кредитування житла на умовах іпотеки як одного з сегментів ринку капіталів, включаючи організацію вторинного ринку іпотечних цінних паперів, забезпечених іпотечними борговими зобов'язаннями.
На думку Світлани Ілюкевіч, для впровадження іпотечного кредитування в Республіці Білорусь необхідно здійснити такі заходи:
1. Якнайшвидше прийняття закону про іпотеку.
У силу того, що прийняття цього закону затягнулося, немає основи для розробки конкретних механізмів, що сприяють розвитку іпотечного кредиту.
Необхідне рішення проблеми звернення стягнення на заставлене майно.
Необхідно вирішення питання застави споруджуваних будинків і споруд, права на які, включаючи і іпотеку, сьогодні ніхто не уповноважений реєструвати.
Необхідне створення в республіці правової основи заставних і формування інфраструктури іпотечного ринку.
Необхідна стабілізація економіки, причому найважливішою умовою є скорочення інфляційних процесів. [3с.6-7].
Висновок
Як видно, кредитна система нашої республіки ще не досягла того рівня, коли можна було б говорити про остаточний перехід до ринкової моделі її організації. У нас в країні все ще присутні елементи централізованої економіки. Національний банк рік від року стає все більш і більш залежним від уряду - сьогодні він практично повністю позбавлений відповідальності і самостійної ролі у фінансово-економічному житті республіки. Обслуговування державного сектора економіки проводиться на пільгових умови, в той час як умов для розвитку високоприбуткового малого бізнесу у нас немає. Другий рівень кредитної системи (здійснює кредитування не державного сектора економіки, а підприємств і громадян), крім комерційних банків, взагалі не отримав широкого розповсюдження. Успішному розвитку кредитної системи перешкоджає відсутність відповідного законодавства, а звідси нечіткість, неоднозначність і неузгодженість між собою багатьох підзаконних актів. Як вже було зазначено, законодавство Республіки Білорусь в цій області за багатьма параметрами не відповідає міжнародним правовим нормам.
Все говорить про те, що розглянувши цю проблему, на ній не можна поставити крапку. Але сьогодні точка тут і не ставиться. У своєму посланні Національним зборам Президент Республіки Білорусь О. Лукашенко відзначив, що, незважаючи на те, що грошово-кредитна політика стала одним з найважливіших факторів економічного зростання, «проблеми у цій сфері не тільки не були подолані, а й значною мірою загострилися» . Було відзначено, що частка заощаджень населення в грошовій масі постійно скорочується, а політика процентних ставок ці заощадження не стимулює. У зв'язку з ситуацією в республіці ситуацією, основним завданням Уряду і Національного зборів на 1999 рік в області кредитування є посилення контролю над здійсненням кредитної емісії.
Отже, кожна з ланок фінансової системи концентрує специфічні фінансові відносини, за допомогою яких утворюються і використовуються відповідні види грошових фондів (доходів) з метою задоволення різних за своїм змістом і масштабами суспільних потреб. Ці фонди можуть бути централізованими і децентралізованими, загального та цільового призначення. Централізовані грошові кошти в певних територіальних межах (наприклад, федеральний, республіканський, обласний бюджети) використовуються для задоволення загальних потреб відповідної території. До децентралізованим належать грошові фонди підприємств, організацій, установ, використовуються для виробничих і соціальних цілей відповідно до призначення названих суб'єктів і в їх масштабах. Цільовими грошовими фондами, на відміну від бюджету, є позабюджетні фонди (Пенсійний фонд. Фонд зайнятості населення тощо). У порівнянні з ними державного або місцевого бюджету - грошовий фонд загального призначення. Центральне місце у фінансовій системі Республіки Білорусь займає бюджетна система. Шляхом її використання утворюються грошові фонди у формі республіканського бюджету, бюджетів суб'єктів РБ і муніципальних утворень. Такі грошові фонди необхідні для реалізації загальнодержавних або територіальних соціально-економічних планів і програм, забезпечення оборони і безпеки країни. Одночасно вони служать фінансовою базою самостійності суб'єктів Республіки Білорусь розвитку місцевого самоврядування.
Кошти бюджетної системи утворюються в основному за рахунок податків та інших обов'язкових платежів юридичних і фізичних осіб. Проте використовується залучення коштів і на поворотній основі через внутрішній і зовнішній кредит.
Позабюджетні цільові державні та муніципальні фонди - нова ланка фінансової системи Республіки Білорусь, що з'явилося на початку 90-х рр.. При формуванні цих фондів було використано зарубіжний досвід. Позабюджетні цільові фонди створюються відповідними представницькими чи виконавчими органами державної влади та місцевого самоврядування.
Однак у зв'язку з недостатністю коштів у бюджетній системі (бюджетним дефіцитом), розпиленням державних фінансових ресурсів за численними фондам, фактами неефективного використання їх у рамках фондів проведено включення (консолідація) в бюджетну систему частини цих фондів. Так з 1995 р. у державному бюджеті консолідуються дорожній та екологічний фонди, державний фонд боротьби зі злочинністю, розвитку митної системи та ін при збереженні своєї окремішності у формі цільових бюджетних фондів.
Очевидно, що ще багато чого треба зробити для того, щоб кредитна система нашої республіки досягла рівня розвинених країн, і всі форми кредиту змогли виконувати свої функції.
Список використаних джерел:
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь в редакції закону РБ від 17 липня 2006р. № 145-3. Глава 14. Стаття 105.
2. В.І. Тарасов. "Гроші, кредити, банки" / Видавництво: "Мінсанта", Мінськ 2003г.с.239
3. Ілюкевіч С. Проблеми розвитку системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь / Банківський вісник. -2007. - № 2. - С.6.
4. Воробйов І. Обговорюються основні економічні документи на 2004 рік / Національна економічна газета. -2004р. - 4 січня. - С.9.
5. Інтернет ресурс: http / /: www.economick.ru.
6. Інтернет ресурс: Національно-правової інтернет-портал РБ: http / /: www.pravo.by.
7. Стародубцева Є.Б. Основи банківської справи / М.: Форум - Инфра-М, 2005 .- с.36
8. А.Л. Підгайський «Фінансово - кредитні системи зарубіжних країн» / Курс лекцій-Мінськ 2004.-с.129.
9. Щотижнева аналітична газета для ділових людей: «Білоруський ринок» - 2004 р . № 39 - с.6
10. Каліми Д. Політика батога і пряника характеризувала банківське законодавство у 2004році / / Білоруська газета. -2005 .- 11 січня. - С.12.
Як видно, кредитна система нашої республіки ще не досягла того рівня, коли можна було б говорити про остаточний перехід до ринкової моделі її організації. У нас в країні все ще присутні елементи централізованої економіки. Національний банк рік від року стає все більш і більш залежним від уряду - сьогодні він практично повністю позбавлений відповідальності і самостійної ролі у фінансово-економічному житті республіки. Обслуговування державного сектора економіки проводиться на пільгових умови, в той час як умов для розвитку високоприбуткового малого бізнесу у нас немає. Другий рівень кредитної системи (здійснює кредитування не державного сектора економіки, а підприємств і громадян), крім комерційних банків, взагалі не отримав широкого розповсюдження. Успішному розвитку кредитної системи перешкоджає відсутність відповідного законодавства, а звідси нечіткість, неоднозначність і неузгодженість між собою багатьох підзаконних актів. Як вже було зазначено, законодавство Республіки Білорусь в цій області за багатьма параметрами не відповідає міжнародним правовим нормам.
Все говорить про те, що розглянувши цю проблему, на ній не можна поставити крапку. Але сьогодні точка тут і не ставиться. У своєму посланні Національним зборам Президент Республіки Білорусь О. Лукашенко відзначив, що, незважаючи на те, що грошово-кредитна політика стала одним з найважливіших факторів економічного зростання, «проблеми у цій сфері не тільки не були подолані, а й значною мірою загострилися» . Було відзначено, що частка заощаджень населення в грошовій масі постійно скорочується, а політика процентних ставок ці заощадження не стимулює. У зв'язку з ситуацією в республіці ситуацією, основним завданням Уряду і Національного зборів на 1999 рік в області кредитування є посилення контролю над здійсненням кредитної емісії.
Отже, кожна з ланок фінансової системи концентрує специфічні фінансові відносини, за допомогою яких утворюються і використовуються відповідні види грошових фондів (доходів) з метою задоволення різних за своїм змістом і масштабами суспільних потреб. Ці фонди можуть бути централізованими і децентралізованими, загального та цільового призначення. Централізовані грошові кошти в певних територіальних межах (наприклад, федеральний, республіканський, обласний бюджети) використовуються для задоволення загальних потреб відповідної території. До децентралізованим належать грошові фонди підприємств, організацій, установ, використовуються для виробничих і соціальних цілей відповідно до призначення названих суб'єктів і в їх масштабах. Цільовими грошовими фондами, на відміну від бюджету, є позабюджетні фонди (Пенсійний фонд. Фонд зайнятості населення тощо). У порівнянні з ними державного або місцевого бюджету - грошовий фонд загального призначення. Центральне місце у фінансовій системі Республіки Білорусь займає бюджетна система. Шляхом її використання утворюються грошові фонди у формі республіканського бюджету, бюджетів суб'єктів РБ і муніципальних утворень. Такі грошові фонди необхідні для реалізації загальнодержавних або територіальних соціально-економічних планів і програм, забезпечення оборони і безпеки країни. Одночасно вони служать фінансовою базою самостійності суб'єктів Республіки Білорусь розвитку місцевого самоврядування.
Кошти бюджетної системи утворюються в основному за рахунок податків та інших обов'язкових платежів юридичних і фізичних осіб. Проте використовується залучення коштів і на поворотній основі через внутрішній і зовнішній кредит.
Позабюджетні цільові державні та муніципальні фонди - нова ланка фінансової системи Республіки Білорусь, що з'явилося на початку 90-х рр.. При формуванні цих фондів було використано зарубіжний досвід. Позабюджетні цільові фонди створюються відповідними представницькими чи виконавчими органами державної влади та місцевого самоврядування.
Однак у зв'язку з недостатністю коштів у бюджетній системі (бюджетним дефіцитом), розпиленням державних фінансових ресурсів за численними фондам, фактами неефективного використання їх у рамках фондів проведено включення (консолідація) в бюджетну систему частини цих фондів. Так з 1995 р. у державному бюджеті консолідуються дорожній та екологічний фонди, державний фонд боротьби зі злочинністю, розвитку митної системи та ін при збереженні своєї окремішності у формі цільових бюджетних фондів.
Очевидно, що ще багато чого треба зробити для того, щоб кредитна система нашої республіки досягла рівня розвинених країн, і всі форми кредиту змогли виконувати свої функції.
Список використаних джерел:
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь в редакції закону РБ від 17 липня 2006р. № 145-3. Глава 14. Стаття 105.
2. В.І. Тарасов. "Гроші, кредити, банки" / Видавництво: "Мінсанта", Мінськ 2003г.с.239
3. Ілюкевіч С. Проблеми розвитку системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь / Банківський вісник. -2007. - № 2. - С.6.
4. Воробйов І. Обговорюються основні економічні документи на 2004 рік / Національна економічна газета. -2004р. - 4 січня. - С.9.
5. Інтернет ресурс: http / /: www.economick.ru.
6. Інтернет ресурс: Національно-правової інтернет-портал РБ: http / /: www.pravo.by.
7. Стародубцева Є.Б. Основи банківської справи / М.: Форум - Инфра-М, 2005 .- с.36
8. А.Л. Підгайський «Фінансово - кредитні системи зарубіжних країн» / Курс лекцій-Мінськ 2004.-с.129.
9. Щотижнева аналітична газета для ділових людей: «Білоруський ринок»
10. Каліми Д. Політика батога і пряника характеризувала банківське законодавство у 2004році / / Білоруська газета. -2005 .- 11 січня. - С.12.