Кредитна система і банки 2 лютого

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати


ЗМІСТ

Введення

1. Кредитна система і банки

1.1. Кредитна система

1.2. Банки, їх види, операції та функції

2. Види банківських операцій

2.1. Розрахункові операції

2.2. Кредитні операції

2.3. Вексельні операції

2.4. Банківські операції з цінними паперами

2.5. Факторингові операції

2.6. Операції з банківськими металами

3. Характеристика дворівневої банківської системи України

Висновки

Список використаної літератури

Введення

Ефективне функціонування економіки країни в значній мірі визначається рівнем розвитку банківської системи. У розвинених країнах банківська система являє собою результат тривалого і складного історичного розвитку в умовах ринкової економіки. Вітчизняна ситуація з трансформацією економіки від планово-адміністративної системи управління до ринкової відбулася за історично короткий період часу, який спонукав до швидкого розвитку банківської системи. Тому сьогодні в Україні завершується формування сучасної банківської системи європейського типу.

У той же час діяльність комерційних банків в Україні має значні особливості, які продиктовані участю держави в управлінні економікою країни в цілому та банківською системою зокрема. Так, за "дорученням" держави інститути кредитної системи є уповноваженими на здійснення контролю за валютними і експортно-імпортними операціями своїх клієнтів, операціями з готівкою і т.п.

1. Кредитна система і банки

1.1. Кредитна система

Кредитна система - це сукупність кредитних відносин та інститутів, які реалізують ці відносини. Кредитні відносини виникають з необхідності мобілізації тимчасово вільних грошових коштів підприємств, організацій, держави і населення та використання цих коштів на умовах повернення та платності для задоволення економічних та соціальних потреб суспільства.

Кредитна система складається з декількох ланок, кожна з яких виконує специфічні функції з акумуляції та розподілу грошових коштів. Розподіл функцій між ланками кредитної системи об'єктивно обумовлені відмінностями в методах і засобах діяльності та різним значенням в процесі відтворення капіталу.

Як правило, кредитна система має три склади: центральний банк, банківські установи та небанківські кредитно-фінансові інститути.

До банківських установ відносять: комерційні банки, інвестиційні банки, ощадні банки, іпотечні банки, земельні банки, поштово-чекові банки, торгові банки, які є головною ланкою кредитної системи.

Роль лідера серед них відводиться комерційним банкам, які здійснюють переважно кредитування промисловості і торгівлі. Наприклад, в США на комерційні банки припадає близько 40% активів кредитно-фінансових установ країни. Діяльність комерційних банки доповнюються операції спеціалізованих банківських установ, які здійснюють, як правило, кредитуватися на пільгових умовах малоприбуткових та ризикованих галузей економіки (сільського господарства, житлового будівництва, малого бізнесу та зовнішньої торгівлі).

Кредитна система включає також небанківські фінансові установи, які здійснюють фінансування виробництва і довгострокове кредитування підприємств і держави.

Крім вищезгаданих банківських і небанківських інститутів кредитна система включає ряд ланок, які виконують допоміжну роль в кредитному механізмі, об'єднуючи різноманітні сектори позикових капіталів в єдину систему: фінансові, трастові, брокерські та інші компанії, а також взаємні та інші фонди.

Кредитна структура різних держав неоднакова і відображає, зокрема, стан економіки країни на тому чи іншому етапі її розвитку. Так, кредитна система промислово розвинених країн характеризується широкою розгалуженістю, наявністю великих універсальних банків, спеціалізацією дочірніх підрозділів банків на окремих видах операцій.

Незважаючи на значні відмінності побудови кредитних систем в різних країнах, можна виділити загальні їх риси:

- Ядро будь-якої кредитної системи - центральний банк, як головний орган уряду з аналізу фінансового стану, виготовлення та організації

- Грошово-кредитної політики держави;

- Державні фінансові органи, які разом з центральним банком виконують регулюючі функції у сфері фінансів;

- Фінансові посередники різних типів.

Сучасна кредитна система - це сукупність кредитно-фінансових інститутів, які діють на ринку позикових капіталів і здійснюють акумуляцію та мобілізацію грошового капіталу. Через кредитну систему реалізується сутність та функції кредиту. Тому кредитна система включає в себе два основних поняття:

- Сукупність кредитно-розрахункових і платіжних відносин, які базуються на певних формах і методах кредитування. Вони пов'язані з рухом позикового капіталу в різноманітних формах і видах кредиту;

- Сукупність кредитно-фінансових інститутів, які акумулюють вільні грошові кошти і направляють їх господарюючим суб'єктам, населенню, уряду.

Слід враховувати, що кредитна система функціонує через кредитний механізм. Він становить собою, по-перше, систему зв'язків з мобілізації та акумуляції грошового капіталу між кредитними інститутами і секторами економіки, по-друге, відносини, пов'язані з перерозподілом капіталу між кредитно-фінансовими установами в межах ринку позикових капіталів, по-третє, відносини між кредитними інститутами та іноземними клієнтами.

Таким чином, кредитний механізм включає всі аспекти позикової, інвестиційної, засновницької, посередницької діяльності кредитної системи в особі її інститутів.

Сучасна кредитна система характеризується такими важливими процесами:

- Концентрацією і мобілізацією банківського капіталу;

- Подальшим зростанням конкуренції між різними видами кредитно-фінансових установ;

- Продовженням злиття великих кредитно-фінансових інститутів з сильними промисловими, торговими, транспортними корпораціями і компаніями;

- Інтернаціоналізацією діяльності кредитно-фінансових інститутів і створенням міжнародних банківських об'єднань і груп.

Отже, сучасна кредитна система забезпечує умови для розвитку науково-технічного прогресу, зростання виробництва, накопичення капіталу, підтримки високої норми народногосподарського накопичення. Кредитна система сприяє вирішенню проблеми реалізації товарів і послуг на ринку, поглибленню соціальної та майнової диференціації між різними верствами населення.

Найбільш розвиненою вважається кредитна система США, яка представлена ​​Федеральною резервною системою (виконує функції центрального банку), мережею банківських установ і небанківських кредитно-фінансових інститутів різних форм власності.

В Україні кредитна система перебуває на стадії перебудови відповідно до потреб ринкової економіки і включає НБУ, комерційні банки та систему фінансових посередників (інвестиційні фонди і компанії, страхові компанії, пенсійні фонди, кредитні спілки, ломбарди).

Найбільш активним і потужним ланкою в системі кредитно-фінансових інститутів України є комерційні банки. [15]

1.2. Банки, їх види, операції та функції

Комерційний банк - установа, що акумулює грошові кошти і заощадження та здійснює кредитно-розрахункові і інші операції.

Банки виникають на підставі товарно-грошових відносин і тому існують при різних суспільно-економічних формаціях. Історія капіталістичних банків починається з XV І ст., Хоча в деяких європейських країнах вони з'явилися значно раніше. В 1171 р. був заснований Банк Венеції, але за сутністю він не був банком у справжньому розумінні слова, оскільки його функції зводилися до мобілізації грошових коштів для міста шляхом продажу своїх зобов'язань і купівлі зобов'язань міської влади.

Щодо широкий розвиток внутрішньої і зовнішньої торгівлі в XV - XVІІ ст. в багатьох країнах Західної Європи викликав необхідність організації торговцями банків, де вони могли б зберігати грошові накопичення і проводити розрахунки безготівковим шляхом. Здійснення розрахунків через банк було викликано не тільки зручністю, але і прагненням уникнути труднощі при готівкових розрахунках, які було поширено на той час, і втрат, які було неминучі через псування монет, які становили тоді основну форму грошей.

З цією метою були організовані банки в Барселоні (1401 р), Валенсії (1407г), Неаполі (1539 р), Венеції (1587г), Амстердамі (1609г), Гамбурзі (1619 р) та інших містах Західної Європи. Головними їх функціями були прийом вкладів від торговців і здійснення безготівкових розрахунків між ними, а також надання кредитів повноцінними грошима, їм не були притаманні такі функції, як випуск банкнот і здійснення внесків, використання яких побудований на звороті чеків. Ці функції, як і багато інших, з'явилися більш пізніше, але саме вони і свідчать про появу банків у повному розумінні цього поняття.

На практиці в сучасних умовах функціонує велика кількість банків. У залежності від того чи іншого критерію їх можна класифікувати таким чином.

За формою власності розрізняють акціонерні, неакціонерні, кооперативні, муніципальні, комунальні, державні, змішані і міждержавні (міжнародні) банки.

Акціонерні банки організовуються у формі акціонерних компаній. У сучасних умовах акціонерна форма є головною формою організації банків у промислово розвинених країнах.

Неакціонерні банки знаходяться у власності партнерів або індивідуальних осіб.

Кооперативні банки - кредитно-фінансові інститути, які створюються товаровиробниками на ділових засадах для задоволення взаємних потреб; виникли в першій половині XІ століття. Кооперативні банки створювалися на умовах добровільного об'єднання грошових коштів фізичних і юридичних осіб. Основне завдання їх діяльності - надання кредитів та здійснення інших банківських операцій на пільгових умовах для членів банку.

Муніципальні банки - різновид ощадних установ, першочергова діяльність яких зводилась до залучення заощаджень населення і виконання функцій скарбника муніципалітету. У сучасних умовах вони здійснюють практично всі види банківських операцій, а роль муніципалітетів зводиться до гарантії їх зобов'язань і призначення керівних органів.

Комунальні банки - спеціалізовані кредитні установи, призначені для кредитування та фінансування житлового і комунального господарства. Більша частина їх акцій належить місцевим органам влади. [8]

Державні банки складають кредитні установи, які знаходяться у власності держави. У Європі з'явилися в XVI - XVII ст. Найбільшого розвитку державні банки набули в умовах державно-монополістичного капіталізму в зв'язку з посиленням тенденції до усуспільнення виробництва. Вони виникали в результаті націоналізації кредитних установ, а також шляхом створення державних кредитних інститутів. Існують три види державних банків: центральні, комерційні, спеціальні кредитні установи.

Змішані банки - банки з участю державного і приватного капіталу.

Міждержавні (міжнародні) банки - міжнародні кредитні організації, створені на підставі міждержавних договорів метою регулювання валютних і кредитно-фінансових відносин. Міжнародні банки виникли в ході інтернаціоналізації господарських зв'язків і розвитку міждержавних форм державно-монополістичного капіталізму і призначені для стабілізації світової економіки. До числа найбільших міждержавних банків входять: Міжнародний валютний фонд, Міжнародний банк реконструкції та розвитку і його філії (Міжнародна асоціація розвитку і Міжнародна фінансова корпорація), Банк міжнародних розрахунків і т.п.

За терміном надання кредитів виділяють банки короткострокового, середньо - та довгострокового кредитування.

Банки короткострокового, середньо - та довгострокового кредитування - банки, які спеціалізуються на наданні кредитів різної терміновості. На відміну від короткострокового кредитування, яке здійснюється депозитними банками і ощадними касами, спеціалізовані кредитні інститути надають середньо - та довгострокові кредити.

За національною приналежністю банки поділяються на національні та іноземні банки.

Національні банки - це банки, що належать повністю або частково національним інвесторам і діють в їх інтересах. Діяльність цих банків здійснюється в межах законодавства країни, в якій функціонує їх материнська компанія. Відповідно до законодавства більшості країн, банки підпадають під категорію національних, якщо 51 % Акцій і більше належить інвесторам даної країни.

Іноземні банки - банки, які повністю або частково належать іноземним інвесторам, їх діяльність в країні перебування регламентується особливим національним законодавством. У сучасних умовах вони функціонують у вигляді закордонних відділень і філій великих банків.

За функціями і характером діяльності виділяють депозитні, універсальні та спеціалізовані банківські установи.

Депозитні банки - банки, які здійснюють кредитно-розрахункові та довірчі операції за рахунок залучених депозитів. Депозитними банками називають комерційні банки, які уповноважені приймати вклади населення.

Універсальні банки - кредитні установи, які здійснюють всі основні види банківських операцій: депозитні, кредитні, розрахункові, фондові, довірчі та інші.

Спеціалізовані банки - банки, які спеціалізуються на кредитуванні певної галузі економіки або господарської діяльності чи групи населення або на формах залучення коштів у вклади; характеризуються вузькою спеціалізацією. Різновидами спеціалізованих кредитних банків є:

- Інвестиційні банки, які мобілізують ресурси та надають позики шляхом випуску і розміщення облігацій та інших зобов'язань. Інвестиційні банки виступають посередниками між інвесторами і тими, кому потрібен позику, а також в ролі гаранта емісій та організаторів гарантійних банківських синдикатів, здійснюють купівлю-продаж акцій і облігацій за свій рахунок, надають кредити покупцям цінних паперів;

- Ощадні банки - банківські установи, основною функцією яких є залучення заощаджень і тимчасово вільних коштів населення; як правило, невеликі кредитні установи, які діють в регіональному масштабі;

- Банки розвитку здійснюють кредитування промисловості в масштабах всієї країни або ж окремих галузей економіки. Серед цих банків велике місце займають державні банківські інститути, але існують і змішані - за участю приватного національного та іноземного капіталу. Банки розвитку спеціалізуються на кредитуванні промисловості та інфраструктури. Поруч з ними функціонують державні і сільськогосподарські банки розвитку, діяльність яких пов'язана з кредитною кооперацією. Банки такого типу створюються переважно в країнах, що розвиваються.

Особливе місце у кредитній системі та на фінансових ринках займають комерційні банки. У більшості країн (у тому числі в Україні) це найчисельніша група фінансових посередників. Комерційний банк - це кредитна установа, яка здійснює універсальні банківські операції та надає різноманітні банківські послуги фізичним та юридичним особам усіх галузей народного господарства.

Діяльність комерційних банків полягає в залученні грошових коштів і надання їх в позику або інвестування за більш високими процентними ставками. Вони виступають посередниками між тими, хто має тимчасово вільні грошові кошти, і тими, кому вони потрібні. Метою і рушійним мотивом такого посередництва є отримання банківського прибутку.

Виконуючи функцію мобілізації вільних грошових коштів і перетворюючи їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження у вигляді вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотка або наданих банком послуг. Сконцентровані у вкладах заощадження перетворюються на позиковий капітал, що використовується банками для надання кредитів підприємствам і підприємцям. Користувачі позик вкладають кошти в розширення виробництва, купівлю нерухомості, споживчих товарів. Використання кредитів забезпечує розвиток виробничих сил країни в цілому.

Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств, держави і населення. Пряме надання в борг вільних грошових капіталів їх власниками користувачам позик в практичній господарського життя ускладнено. Банк виступає як фінансовий посередник, одержуючи кошти в кінцевих кредиторів і передаючи їх кінцевим користувачам кредитів.

В останні роки зростає попит на кредит. Підприємствам необхідні додаткові грошові кошти для оновлення капіталу і розширення виробничих потужностей. Для задоволення попиту з боку підприємств комерційні банки розробляють нові форми кредитування, удосконалюють його механізм.

Емісія кредитних грошей є специфічною функцією, яка відрізняє банки від інших фінансових інститутів. Сучасний механізм грошової емісії пов'язаний з двома поняттями: банкнотна та депозитна емісії. Відповідно грошова маса виступає в готівковій (банківські білети та розмінна монета) і безготівковій (грошові кошти на рахунках і депозитах у комерційних банках та інших кредитних установах) формах. Частка готівкових грошей складає в промислове розвинених країнах близько 10%, причому спостерігається її подальше зменшення. Банкнотну емісію здійснює емісійний (центральний) банк, який має монопольне право випуску грошей. У структурі грошового обороту переважає безготівковий оборот, а основними емітентами грошей є не центральні, а комерційні банки.

Комерційні банки здійснюють депозитну емісію - випуск кредитних інструментів обороту на підставі створення банком вкладів (депозитів), що утворюються в результаті видачі позик клієнту. Грошова маса збільшується, якщо банки видають позики своїм клієнтам, і зменшується, коли повертаються позики, отримані від банків.

Позика, що надається клієнту, зараховується на його рахунок в банку, тобто банк створює депозит - вклад до запитання. При цьому збільшуються боргові зобов'язання банку. Власник депозиту може отримати в банку готівкові кошти в розмірі вкладу: таким чином, банк створює гроші без вимог клієнта і відбувається збільшення грошей в обігу. Разом з тим економіка потребує необхідної, але не надмірної кількості грошей, тому комерційні банки функціонують в рамках обмежень, передбачених державою в особі центрального банку.

Однією з основних функцій банків є забезпечення розрахунково-платіжного механізму. Велика частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Виступаючи як посередники в платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів. Необхідність виконання у встановлений строк кожного документа, безперебійність розрахунків і їх прискорення вимагають від банків розробки методології організації розрахунків з метою їх удосконалення і відповідного контролю. Для прискорення розрахунків, зменшення витрат та підвищення надійності операцій впроваджуються електронні системи розрахунків.

Емісійно-засновницька функція виконується банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, який забезпечує напрям заощаджень на виробничі цілі. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, комерційні банки надають посередникам ринку цінних паперів (компаніям-засновникам) позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають банкам цінні папери для перепродажу в роздріб. Якщо компанія-засновник, на ім'я якого зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. Як правило, при цьому банк організовує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов'язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажу своїм клієнтам, а не шляхом вільного продажу на фондовій біржі.

Маючи можливість постійно контролювати економічну ситуацію, банки надають клієнтам економічну інформацію з широкого кола проблем (злиття і поглинання, нові інвестиції, реєстрація підприємств, складання річних звітів).

Розширення діяльності клієнтів на міжнародних ринках спонукало банки більше уваги приділяти послуг консультаційного характеру, включаючи складання детальних фінансово-економічних звітів про стан економіки в країні, пошук потенційних партнерів, надання інформації юридичного характеру і т.п. У 80-х роках у промислово розвинених країнах почали створюватися філії та представництва так званого "комплексного обслуговування" за кордоном.

На сучасному етапі у сфері діяльності банків спостерігається тенденція до універсалізації, яка пояснюється впливом конкуренції. У рамках даної тенденції (при паралельному збереженні та розвитку спеціалізації) змінюється концепція взаємовідносин банків з клієнтами, створюються принципово нові напрями розвитку банківської справи. Це виражається не тільки в збільшенні кількості пропонованих клієнтам послуг, а і в якісних змінах структури операцій, зниження питомої ваги кредитно ощадних операцій і збільшенні обсягів операцій з цінними паперами.

Останнім часом в банківській практиці з'явилися операції, пов'язані зі страхуванням: надання клієнтам гарантії погашення заборгованості, збільшення суми вкладу при хворобі або нещасному випадку, мобілізація грошових коштів шляхом продажу населенню страхових полісів. Банки набувають вже функціонуючі страхові компанії, які є вигідним як для комерційних банків, які отримують стабільний прибуток, так і для страхових компаній, яким надається можливість використовувати широку мережу банківських філій та відділень на території своєї країни і за кордоном.

Таким чином, у сучасних умовах триває розвиток тенденції розширення функцій комерційних банків, які для поліпшення банківської ліквідності, одержання доходів, утримання позицій на ринку розвивають не характерні раніше для банків операції і послуги.

Банківські ресурси - це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банків і використовуються ними для виконання активних та інших операцій. Акумулюючи грошові накопичення, доходи і вклади фізичних і юридичних осіб, банки перетворюють їх на позиковий капітал, тобто грошовий капітал, який надається в позику власникам на умовах повернення за плату у вигляді відсотків. Тому банківські ресурси називають банківським капіталом.

За своїм економічним змістом ресурси комерційних банків досить різноманітні.

Власні кошти комерційних банків складаються із статутного фонду, а також створюваних у процесі банківської діяльності резервного та інших фондів. До власного засобу прирівнюється прибуток, яка до розподілу знаходиться в обороті комерційного банку і використовується як банківські ресурси.

Власні ресурси - лише відправна точка для організації банківської справи, і їх роль значною мірою зводиться до гарантування прибутковості і фінансової стійкості комерційного банку.

Тимчасово вільні кошти бюджетів на рахунках в комерційному банку (якщо він залучається до касового виконання державного бюджету) виходять в результаті їх поточного використання, тобто від моменту надходження доходів на рахунок в банку до моменту їх використання.

Важливим банківським ресурсом є засіб клієнтів на рахунках в комерційному банку і кошти в розрахунках: залишки на розрахункових та поточних рахунках підприємств, організацій та установ усіх форм власності; залишки фондів економічного стимулювання і спеціального призначення клієнтів, які зберігаються в банку на окремих рахунках; кошти, депоновані з метою забезпечення гарантій платежу при акредитивній формі розрахунків, розрахунках чеками та акцептованими платіжними дорученнями; кошти в розрахунках між установами одного комерційного банку; засіб бюджетних та громадських організацій; засіб спеціальних фінансово-кредитних інститутів.

До банківських ресурсів відносяться грошові заощадження населення, які формуються за рахунок скорочення поточного особистого споживання і призначаються для забезпечення його потреб в майбутньому.

Ресурсами комерційних банків є також кредити, надані іншими банками, включаючи іноземні, а також засіб інших банків, які знаходяться на їх кореспондентських рахунках в комерційному банку. І врешті-решт, до ресурсів комерційних банків відносяться інші грошові кошти, які виходять в результаті проведення ними інших видів пасивних операцій.

Ресурси комерційного банку можна класифікувати за можливості прогнозування їх величини. При цьому виділяють ресурси, які піддаються прямому та непрямому прогнозуванню. До ресурсів прямого прогнозування відносять фонди банку і нерозподілений прибуток. Непрямому прогнозуванню підлягають кошти в розрахунках, залишки тимчасово вільних коштів на поточних рахунках підприємств і організацій, деякі інші джерела банківських ресурсів.

У залежності від часу використання банківські ресурси поділяють на постійні і тимчасові. Постійні - це грошові кошти, динаміка або оборотність яких може бути спрогнозований комерційним банком, або певна частина (стабільні залишки), що використовується для здійснення активних операцій. Тимчасові банківські ресурси створюють грошові кошти, які виходять періодично в результаті здійснення деяких банківських операцій і динаміку яких важко спрогнозувати.

Операції, шляхом яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Суть пасивних операцій полягає в залученні різних видів вкладів в межах депозитних операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різноманітних цінних паперів, а також проведення інших операцій, в результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві балансу комерційного банку.

На сучасному етапі більша частина операцій комерційних банків базується на залучених ресурсах, які не зменшує ролі власного капіталу.

Розвиток комерційної діяльності банків пов'язана з розширенням сфери банківських послуг для клієнтів.

Банківськими послугами можна вважати також дії банку, які супроводжують його основні функції та спрямовані на зростання прибутковості діяльності банку. [15]

2. Види банківських операцій

2.1. Розрахункові операції

Розрахунки - одне з найбільш масових явищ у господарському житті будь-якого підприємства. Здійснюючи безперебійний процес виробництва, кожне підприємство, з одного боку, безперервно одержує від постачальників сировина, матеріали, паливо, тару, товари, а з іншого - безперервно реалізує готові вироби, які виготовляються, чи закуплені товари. Таким чином, розрахунки між підприємствами, організаціями та установами є однією з необхідних ланок розширеного відтворення. Вони опосередковують розподіл і перерозподіл суспільного продукту, перетворення його з товарної форми на грошову та навпаки, яке пов'язане при цьому із зміною форм власності. Розрахунки здійснюються на економічній базі кругообігу засобів в процесі виробництва і є суспільним визнанням того, що продукція підприємства користується попитом у споживачів.

Розрахунки складають собою відносини, які виникають між підприємствами, організаціями і підприємцями в процесі реалізації, розподілу та перерозподілу суспільного продукту на підставі здійснення статутної діяльності. Розрахунки базуються на переміщення товарів у відповідності до ув'язнених договорів. Господарські договори укладають безпосередньо підприємства, а розрахунки за продукцію, яка відпускається за цими договорами, здійснюються, як правило, через банк.

У тих випадках, якщо товар надходить на склад покупця до моменту здійснення платежу через банк, на інтервал часу від дати надходження товару до дня його оплати між постачальником і покупцем виникає дебіторська (в іншої сторони кредиторська) заборгованість. Тобто, якщо порівняти рух вантажів і платежів по них, то існує неминучий розрив у часі, яке створює матеріальну основу виникнення взаємної заборгованості підприємств у процесі реалізації товарів і послуг - це об'єктивна основа розрахунків (більш точно - платежів).

Розрахунки охоплюють дві сфери грошового обороту: готівкову і безготівкову. Головним чином, готівкові кошти обслуговують рух доходів і витрат населення, приватних громадян, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю, приватних підприємців. Безготівкові розрахунки використовуються між підприємствами, установами, організаціями і все більш більшою мірою населенням.

Між обігом готівкового і безготівкового кошти існує тісний зв'язок. Так, безготівкові кошти підприємств конвертуються у готівку при видачі заробітної плати працівникам. Останні обмінюють отриману зарплату в підприємствах торгівлі та сфери побуту на товари і послуги. Після цього виручка, отримана в касу підприємств, знову надходить на їх поточні рахунки і далі рухається в безготівковому порядку. Таким чином, обороти готівкового і безготівкового кошти взаємно доповнюють і обумовлюють один одного.

Переважна кількість міжгосподарських розрахунків здійснюється безготівковим шляхом. Використовують два методи безготівкових платежів - це запис за рахунками і залік взаємних боргів, які в підсумку завершуються записами по рахунках.

У здійсненні безготівкових розрахунків активну участь бере банківський кредит, якщо для здійснення платежів позикові кошти зараховуються на поточний рахунок позичальника або безпосередньо на рахунки постачальників.

Основна маса розрахунків здійснюється через банки і незначна - через підприємства зв'язку. Це визначає певну специфіку безготівкових розрахунків. Так, внаслідок того, що розрахунки здійснюються через фінансові інститути, суб'єкти основних економічних відносин і суб'єкти, які беруть участь у розрахунках, що не збігаються. Також грошові відносини, як допоміжна і складова функція основних економічних відносин, відокремлюються від них через спеціальну нормативну регламентацію - банки здійснюють оперативне управління грошовими коштами клієнтів на підставі правових актів і договорів.

Грошові розрахунки характеризуються одноманітністю, базуються на єдиних засадах, їх організатором і виконавцем виступає банківська система на чолі з Національним банком України.

Основні принципи та правила організації безготівкових розрахунків є такими.

Банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування підприємств на підставі комерційних або фінансових угод і вимог відповідних нормативно-правових актів.

У випадках, передбачених чинним законодавством, підприємство може здійснювати платежі в інтересах третіх осіб.

Кошти з рахунків підприємств банки списують тільки за дорученнями власників цих рахунків або за розпорядженнями стягувача - у випадках, передбачених законодавством.

Доручення платників та розпорядження стягувача про списання коштів з рахунків повинні складатися на відповідних бланках розрахункових документів. По правді, платник може давати доручення про списання коштів з свого рахунку в формі розрахункового документа в електронному вигляді, якщо це передбачено договором між ним і банком. Порядок оформлення, приймання, обробки таких розрахункових документів та здійснення розрахункових операцій з їх застосуванням регулюється окремими нормативно-правовими актами НБУ.

Клієнти банків для здійснення розрахунків самостійно обирають платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх лід час укладення договорів.

Доручення підприємств про списання коштів зі своїх рахунків приймаються банками до виконання виключно в межах наявних на цих рахунках кошти або, якщо договором між банком і платником передбачено їх приймання і виконання, в разі відсутності (нестачу) коштів на цих рахунках.

Списання коштів з рахунку платника, залежно від конкретного випадку, документально оформляється в банку платника розрахунковим документом, а в окремих випадках - меморіальним ордером, реєстром чеків чи реєстром документів за акредитивом.

Розпорядження стягувачів про примусове списання коштів з рахунків платників приймаються банками незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконуються частково в межах наявного залишку коштів, а в невиконаній сумі повертаються стягувача.

У разі відсутності коштів на рахунку платника банк не здійснює облік заборгованості платника, не сплаченої в строк, і не веде відповідного реєстру, за винятком здійснення банком таких операцій в межах укладених ним цивільно-правових договорів.

Банк, який не може виконати розрахунковий документ на списання коштів з рахунку клієнта банку в установлений чинним законодавством термін через відсутність коштів на коррахунку, зобов'язаний:

1) взяти розрахунковий документ платника на облік за відповідним позабалансовим рахунком;

2) надіслати письмове повідомлення платнику про невиконання його розрахункового документа із зазначенням причини.

Платник, отримавши повідомлення банку, для забезпечення своїх прав щодо розрахунків може вжити заходів відповідно до чинного законодавства.

Припинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється уповноваженими державними органами відповідно до законів України і виключно у випадках, передбачених ними. Відновлюються такі операції за рахунками лише органом, який прийняв рішення про їх зупинку, або за рішенням суду.

У разі надходження до банку рішення суду про стягнення коштів з рахунків клієнтів, за якими уповноваженим державним органом припинені видаткові операції, воно підлягає негайному виконанню.

Всі учасники розрахунків повинні дотримуватися платіжної дисципліни. Платіжна дисципліна - це своєчасне перерахування у встановлені терміни платежів за поставлену (відвантажену) продукцію, виконані роботи або надані послуги, а також своєчасна і повна сплата податків до бюджету та відрахувань до позабюджетних фондів,

З даного визначення випливає, що платіжна дисципліна залежить безпосередньо від учасників угод: купівлі-продажу, постачання, комісії тощо Факторами, які підвищують платіжну дисципліну, є висновок оформленого відповідно до вимог чинного законодавства контракту, вибір оптимальної форми розрахунків, контроль за станом дебіторської (кредиторської) заборгованості. Держава лише опосередковано бере участь у даному процесі. Формами такої участі є нормативні вимоги до оформлення платіжних інструментів, порядку документообігу при здійсненні безготівкових розрахунків та контроль за готівковими розрахунками.

Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків і зарахування коштів на рахунки одержувачів банки здійснюють у термін, встановлений чинним законодавством. За несвоєчасне списання (зарахування) коштів з рахунків (на рахунки) підприємств банки несуть відповідальність згідно з чинним законодавством та укладеними договорами.

За необгрунтованість примусового списання (стягнення) коштів, недостовірність даних, зазначених у розрахункових документах, стягувач несе відповідальність згідно з чинним законодавством та відшкодовує збитки, завдані внаслідок безпідставного примусового списання (стягнення) коштів, у порядку, передбаченому чинним законодавством.

Платники самостійно нараховують пеню на несвоєчасно сплачені ними суми податкового боргу, оформляючи і подаючи до банку окреме платіжне доручення про сплату пені. Відповідальність за правильність визначення суми пені, повноту і своєчасність її сплати несе платник.

Законодавством і договорами можуть бути передбачені додаткові санкції за окремі порушення під час виконання грошових зобов'язань або здійснення примусового списання кошти.

Банк не несе відповідальності за достовірність змісту розрахункового документа, оформленого клієнтом, а також за повноту і своєчасність сплати клієнтом податків, зборів та обов'язкових платежів, за винятком випадків, передбачених нормативно-правовими актами НБУ.

Всі суперечки, які можуть виникнути з цих питань між учасниками розрахунків, а також спірні питання між банками та їх клієнтами вирішуються ними відповідно до чинного законодавства. Претензії за розрахунками, які виникають між клієнтами, розглядаються сторонами без участі обслуговуючих банків.

Безготівкові розрахунки здійснюються лише на підставі письмових (електронних) документів, які характеризуються суворою стандартизацією, кодифікацією і уніфікацією.

Розрахункові документи, які надійшли в банк протягом операційного часу, він виконує в день їх надходження, а ті, що надійшли після операційного часу, банк виконує наступного робочого дня.

Якщо платіжні вимоги надійшли в банк протягом операційного часу, зле на час надходження на рахунку платника недостатньо коштів для їх виконання, то в день надходження такі документи виконуються частково, а в разі відсутності коштів на рахунку платника такі документи цього самого дня повертаються без виконання.

Платіжні вимоги, які надійшли до банку після операційного часу, банк виконує наступного операційного дня. Якщо на початок наступного операційного дня на рахунку платника буде недостатньо коштів для виконання платіжних вимог, то вони цього самого дня виконуються частково. Через відсутність коштів для виконання платіжних вимог, такі документи повертаються без виконання.

Якщо до банку надійшло разом кілька розрахункових документів, то при їх виконанні дотримується такий пріоритет: спочатку виконуються платіжні вимоги, оформлені на підставі рішень судів, потім - розрахункові документи на сплату платежів до бюджетів, після цього - платіжні вимоги, оформлені на підставі інших виконавчих документів . Всі інші документи виконуються у порядку їх послідовного надходження.

Розрахункові документи, надані клієнтом обслуговуючому банку для інкасації, надсилаються ним банком до банку платника в день їх надходження або, якщо документи надійшли після операційного часу, - наступного робочого дня. Терміни пересилання документів, передбачених договором про відкриття акредитива, визначаються цим договором.

Безготівкові розрахунки здійснюються в різних формах, кожний з яких властивий певний порядок і місце проведених розрахунків (іншими умовами), обов'язкових для банку і контрагентів за господарською операцією.

За формами безготівкові розрахунки поділяються на: розрахунки за товарними операціями і розрахунки за нетоварними операціями. У першому випадку розрахунки завершують угоди, пов'язані з товарообігом і послугами. У другому - розрахунки з бюджетом, установами банків, біржами і т.п.

Здійснюються безготівкові розрахунки за такими видами розрахункових документів:

- Платіжними дорученнями;

- Платіжними вимогами-дорученнями;

- Чеками;

- Акредитивами;

- Векселями;

- Інкасовими дорученнями.

Використання банківських платіжних карток та векселів як платіжних інструментів регулюється чинним законодавством, в тому числі окремими нормативно-правовими актами Національного банку. [8]

2.2. Кредитні операції

Кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, який передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, терміновості, платності та цільового характеру використання. Відповідно кредитні операції банків полягають у розміщенні банками від свого імені, на власних умовах і на власний ризик залучених коштів юридичних осіб (позичальників) та громадян.

Незважаючи на перерозподіл кредитних ресурсів зі сфери обслуговування у виробничу сферу, значна частина кредитних коштів, як і раніше, направляється до невиробничих області, в основну, в торгівлю і посередництво в торгівлі.

Важливе практичне значення має класифікація кредитів. Кредити, які надаються банками, класифікуються за такими ознаками:

За термінами користування:

а) короткострокові - до 1 року,

б) середньострокові - до 3 років,

в) довгострокові - понад 3 років.

Короткострокові кредити можуть надаватися банками підприємствам у разі їх тимчасової фінансової труднощі, які виникають у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів У відповідному періоді.

Середньострокові кредити можуть надаватися суб'єктам господарювання на оплату обладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень.

Для формування основних фондів можуть надаватися довгострокові кредити. Об'єктами такого кредитування, як правило, є капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію та інше.

Термін кредиту, а також відсотки за його користування (якщо інше не передбачене умовами кредитного договору) розраховуються з моменту отримання до повного погашення кредиту та відсотків за його користування. Надання кредиту відбувається переважно, шляхом зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позичкового рахунку позичальника.

За забезпеченням:

а) забезпечені заставою;

б) гарантовані;

в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації);

г) незабезпечені (бланкові).

Комерційний банк може надавати бланковий кредит тільки в межах наявного власного засобу (без застави майна або інших видів забезпечення - тільки під зобов'язання повернути кредит) із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту і перевірений авторитет у банківських колах.

За ступенем ризику:

а) стандартні кредити;

б) кредити з підвищеним ризиком.

За методами надання:

а) у разовому порядку;

б) відповідно відкритої кредитної лінії;

в) гарантійні.

За строками погашення:

а) разом з тим;

б) у розстрочку;

в) достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника);

г) з регресією платежів;

г) після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу).

Суб'єкти господарської діяльності можуть використовувати такі форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціумний, фізичні особи - споживчий кредит.

Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, яка визначає відносини з питань перерозподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами господарської діяльності. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті регулюють свої господарські відносини і можуть створювати платіжні засоби у вигляді векселів - зобов'язань боржника сплатити кредитору зазначену суму у визначений термін у визначеному місці.

Іпотечний кредит - це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна. Предметом іпотеки при наданні кредиту доцільно використовувати житлові будинки, квартири, виробничі будинки, споруди, магазини, земельні ділянки, які є власністю позичальника, і не є об'єктом застави за іншою угодою.

Споживчий кредит - кредит, який надається переважно в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України для придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг і яка повертається в розстрочку, якщо інше не передбачене умовами кредитного договору. [8]

2.3. Вексельні операції

Вексельні операції - це будь-які дії господарюючих суб'єктів, пов'язані з складанням, рухом, погашенням векселів, тобто відносини з іншими підприємствами та організаціями щодо вексельного обігу.

Вексель - це складений за встановленими законодавством формою документ, який є цінним папером і розрахунковим засобом, який засвідчує безумовне зобов'язання однієї особи сплатити іншій певну суму грошей у визначеному місці після настання встановленого строку. Векселі поділяються на два види - простий і переказний.

Простий вексель - це борговий цінний папір, який містить просту, нічим не обумовлене обіцянку векселедавця сплатити векселедержателю певну суму грошей при настанні певного терміну. Прості векселі бувають іменними та на пред'явника. У простому іменному векселі буде вказано, кого саме векселедавець зобов'язується виплатити гроші. У простому векселі на пред'явника імені векселедержателя не вказується.

Переказний вексель - це борговий цінний папір, який містить нічим не обумовлене письмове розпорядження кредитора, адресоване боржнику, про те, щоб останній виплатив за пред'явленням або в день, зазначений у векселі, певну суму грошей певній особі, або за наказом останнього, або пред'явнику векселя .

Як простий, так і перевідний векселі становлять собою безумовні боргові зобов'язання. Правовий статус цього цінного паперу визначається в законі і підзаконних нормативних актах.

Переказний вексель виписується кредитором і передається особі, яка буде виступати пред'явником. Ця особа є першим векселедержателем, або її ще називають ремітентом. Сам перекладної вексель називають траттою.

До настання зазначеної в тратте дати ремітент повинен пред'явити її боржнику для того, щоб той підтвердив готовність виконання зобов'язання. Погоджуючись із зобов'язанням, боржник ставить на векселі свій підпис.

Шляхом передавальної написи (індосаменту) ремітент може передати тратту іншій особі, яка буде вважатися таким векселедержателем, а той - третій за індосаментом і так далі. Звідси і назва переказного векселя - тратта ("бігунок"). Боржник повинен платити суму грошей, вказану у переказному векселі, останньому векселедержателю.

Забезпечувальні векселі зберігаються в банку на спеціальному рахунку і не оплачуються, а викуповуються позичальниками до терміну замість погашення позичкової заборгованості; якщо ж забезпечувальний вексель є стосовно позичальника чужим векселем, то на погашення заборгованості може направлятися і інкасована банком сума за таким векселем.

Відповідно до Правил "Про виготовлення та використання вексельних бланків" векселі можуть видаватися лише для оплати за поставлену продукцію, виконані роботи, надані послуги, за винятком векселів Мінфіну, НБУ та комерційних банків України. Розглянемо процедуру видачі простого та переказного векселів. [13]

2.4. Банківські операції з цінними паперами

Залежно від національного законодавства тієї чи іншої країни, історичних традицій і особливостей формування національних фондових ринків банки можуть відігравати на них різноманітну роль.

Основна теоретична та практична проблема тут полягає в тому, як розподілити ризики, які властиві звичайним "класичної" банківських операцій, від ризиків, які виникають у зв'язку з тим, що банки приймають участь на фондовому ринку.

Світова практика знає два підходи до проблеми з'єднання звичайної банківської діяльності з діяльністю на ринку цінних паперів.

Відповідно до першої - банкам забороняється займатися деякими видами професійної діяльності на ринку цінних паперів (брокерської, дилерської, організатора ринку), а також повинні бути суттєво обмежені окремі види непрофесійної діяльності як інвесторів.

Другий підхід становить собою дозвіл банкам об'єднувати звичайні банківські операції з більшістю операцій на ринку цінних паперів (як професійних, так і непрофесійних). Такий підхід переважає в європейських країнах і прийнятою як основний для майбутньої об'єднаної Європи. Згідно з цим підходом обмеження ризиковості банківських інвестиційних операцій має здійснюватися не кардинальними заходами прямого розподілу функцій, а шляхом ведення спеціальних "вбудованих" обмежень, стимулюючи надмірні інвестиції банків у цінні папери, шляхом належного державного контролю за банківською діяльністю, а також надмірної уваги до проблеми конфлікту інтересів при операціях на фінансових ринках.

Під впливом конкуренції в Європі деякі банки самі обмежують свою діяльність в концепції спеціалізації і розділу різних банківських функцій за різними філіям та дочірнім підприємствам. При цьому, однак, необхідно підкреслити принцип добровільності, самостійності у виборі банківської стратегії, законодавчо закріплену можливість при необхідності з'єднувати різні банківські операції в рамках однієї юридичної особи.

З моменту зародження сучасної української банківської системи (кінець 80-х - початок 90-х років) законодавство дотримувалось другого підходу універсальності банків.

Отже, комерційні банки в Україні можуть здійснювати всі види діяльності та всі види операцій на ринку цінних паперів, які дозволені чинним законодавством, а саме:

- Управління інвестиціями і фондами;

- Брокерська та дилерська діяльність;

- Розрахункове обслуговування учасників ринку цінних паперів;

- Ведення реєстру та депозитарне обслуговування;

- Консультаційна діяльність і т.п.

З позиції значущості для банку найбільш важливим і складним видом операцій банків c цінними паперами є управління інвестиціями у фінансові активи. Тим більше що будь-який цінний папір придбаний банком, автоматично може перетворитися в інвестицію, якщо не буде реалізований протягом встановленого терміну. [8]

2.5. Факторингові операції

Однією з найбільш поширених посередницьких послуг комерційних банків у даний час є факторинг. Факторинг вперше виник у США в кінці XIX ст., Потім він знайшов застосування в промислово розвинених країнах Західної Європи. Особливо широко факторинг почав застосовуватися у практиці комерційних банків у 80-ті роки XX ст., В період стійкого економічного підйому західних країн.

За кордоном факторинг є простим способом отримання фінансування для дрібних і середніх компаній. Як правило, кредитні установи вимагають від них гарантій більше звичайних, а процентна плата за кредитами майже завжди вища, ніж для великих фірм. Факторингові ж компанії, навпаки, спеціалізуються на наданні послуг саме таким невеликим підприємствам.

Придбання банком права вимоги у грошовій формі з поставки товарів або надання послуг з прийняттям ризику виконання такої вимоги та прийом платежів (факторинг) є банківською операцією, що здійснюється на комісійних засадах на договірній основі. За договором факторингу банк бере на себе зобов'язання передати за плату кошти в розпорядження клієнта, а клієнт бере на себе зобов'язання відступити банкові грошову вимогу до третьої особи, що випливає з відносин клієнта з цією третьою особою. Факторингові операції банків можуть супроводжуватися наданням клієнтам додаткових консультаційних та інформаційних послуг.

Факторинг - це комісійно-посередницька діяльність, пов'язана з переуступкою банку клієнтом-постачальником неоплачених платежів-вимог (рахунків-фактур) за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги і, відповідно, права отримання платежу за ними, тобто інкасацією дебіторської заборгованості клієнта ( отриманням кошти за платіжними документами). Банк стає власником неоплачених платіжних вимог і бере на себе ризик їх несплати, хоча кредитоспроможність боржників попередньо перевіряється. Відповідно до договору банк зобов'язується сплатити суму переданих нього платіжних вимог незалежно від того, сплатили чи свої борги контрагенти-постачальники. У цьому полягає різниця між факторингом і банківською гарантією. При банківському гарантуванні банк зобов'язується, У разі несплати клієнтом у строк належних сум, здійснити платіж за свій рахунок. Метою факторингового обслуговування є негайна інкасація кошти (або отримання їх на визначену в факторинговому договорі дату) незалежно від платоспроможності платника.

При укладанні угоди на факторинг про е обслуговування клієнт повинен переуступити банку право вимоги боргів усіх своїх платників для усунення можливості переуступки банку лише тих платіжних вимог, при інкасації яких є певні труднощі.

У договорі на факторинг про е обслуговування банк повинен передбачати право регресу. Право регресу надає банку право продати клієнтові кожен несплачений рахунок-фактуру в разі відмови платника від платежу незалежно від чинників цього, в тому числі відсутність у нього коштів для сплати боргу.

Банк повинен мати достатній обсяг ресурсів для забезпечення виконання зобов'язань, які випливають з угоди про факторингове обслуговування.

Банк повинен визначити граничну суму за операціями факторингу, у межах що постачання товарів та надання послуг можуть здійснюватися без ризику неотримання платежу. [13]

2.6. Операції з банківськими металами

Банківськими металами називають дорогоцінні метали (золото, срібло, платина, метали платинової групи) у зливках та порошках, що мають сертифікат якості.

Найвищими пробами банківських металів визнаються проби не нижчі, ніж;

для золота - 995,0;

для срібла 999,0;

для платини і паладію - 999,5.

Банківські метали, які є об'єктом купівлі й продажу на валютному ринку України, існують у вигляді стандартних та мірних злитків і монет, ви роблених з дорогоцінних металів.

На сьогоднішній день банки України мають реальну можливість здійснювати операції, які у світовій практиці відносяться лише до категорії найпростіших:

  • кредитування під заставу металів;

  • оренда депозитних банківських скриньок для збереження банківських металів;

  • передача банку металів на відповідальне збереження;

Банк, у свою чергу, відкривши у себе депозит в металі, може повторно продати цей же злиток іншому клієнту, а отримані кошти спрямувати на подальший обіг, тим самим збільшуючи оборотність золота. При цим в банку повинен зберігатися певний ліміт залишку металу в касі, як може бути виданий клієнту в момент погашення депозиту.

На перших порах прибутковість банків коливалася лише в межах 2-4% річних. Сьогодні при періоді оборотності золота у шість тижнів прибутковість досягає в середнє 7-8% річних, якщо ж золото продається на менший термін, то прибутковість може становити 15-16%, а за оптового продажу до 50%.

Під реалізованим результатом від операцій з банківськими металами або іноземною валютою розуміють доходи або витрати, отримані або сплачені після закінчення фінансової операції або події, які дають банку право на результати операцій. [13]

3. Характеристика дворівневої банківської системи України

Банк - юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України (далі НБУ) здійснювати операції, які віднесені суто до банківських:

- Прийому вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

- Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кор р еспондентов, у тому числі переказ грошових коштів з їх рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

- Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик.

Банк, крім перелічених, має права здійснювати такі операції та угоди:

- Операції з валютними цінностями;

- Емісії власних цінних паперів;

- Організація купівлі-продажу цінний папір за дорученням клієнта;

- Здійснення операцій на ринок цінний папір від свого імені;

- Надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань третій особі, які передбачає їх виконання у грошовій формі;

- Придбання прав вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлений товар чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог і прийому платежів (факторинг);

- Лізинг;

- Послуги з відповідального збереження та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

- Випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

- Випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

- Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

За умови отримання письмового дозволу НБУ банки також мають право здійснювати такі операції:

- Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

- Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державних та інших грошових лотерей;

перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

- Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- Операції з інструментами грошового ринку;

- Операції з інструментами, які базуються на обмінних курсах та відсотках;

- Операції з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

- Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

- Депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

НБУ встановлює порядок надання банкам дозволу на здійснення зазначених операцій, якщо:

- Рівень регулятивного капіталу банку відповідає вимогам НБУ, який

підтверджується незалежним аудитором;

- Банк не є об'єктом застосування заходів впливу;

- Банком представлений план, за яким він буде здійснювати таку діяльність, і цей план схвалений Національним банком України;

- НБУ приходив до висновку, що банк має достатні фінансові можливості і відповідних спеціалістів для здійснення такої діяльності.

Банк має право здійснювати інші угоди згідно з законодавством України.

НБУ має право встановити спеціальні вимоги, включаючи вимоги щодо завищення рівня регулятивного капіталу банку чи інших економічних мотивів, стосовно певного виду діяльності. [8]

Комерційні банки самостійно встановлюють процентні ставки та комісійну винагороду за своїми операціями.

Банківська система України складається з Національного банку України та інших комерційних банків, тобто є дворівневою.

Національний банк України (перший рівень) є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, яке має статутний капітал у розмірі 10 мільйонів гривень, яка є державною власністю.

Національний банк є економічно самостійним органом, який здійснює видатки за рахунок власних доходів у межах затвердженого кошторису, а в окремих випадках - також за рахунок Держбюджету України. Отримання прибутку не є метою його діяльності. НБУ за підсумками року у разі перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами, затвердженими на поточний бюджетний рік, вносить до Держбюджету Україна наступного року за звітним позитивну різницю на покриття дефіциту бюджету, а перевищення витрат над доходами відшкодовується за рахунок Держбюджету наступного за звітним року.

Сутність і призначення центрального банку конкретизуються в основних завданнях, які держава висуває перед банком, у функціях, які держава нього делегує, і в операціях, які здійснює центральний банк. Відповідно до Конституції України основною функцією Н БО є забезпечення стабільності грошової одиниці України. Тобто розуміння завдань НБУ як органу грошово-кредитного регулювання та інституту банківської системи слід пов'язувати, з одного боку, з реалізацією основних стратегічних цілей регулювання (низької Інфляцією, економічним зростанням, високою зайнятістю), а з іншого - з підтримкою стабільності та забезпеченням ефективного функціонування банківських установ країни.

Базові функції Національного банку:

1) Емісія грошових коштів і організація грошового обмела;

2) Банк банків;

3) Банк уряду;

4) Реалізація грошово-кредитної політики.

Функція емісії грошової готівки та організації грошового обігу пов'язана з монопольним правом центрального банку на випуск банкнот, які є єдиним законним платіжним засобом, обов'язковим для прийому до оплати боргів на території даної країни. Зосередження цієї функції в одному, уповноваженому на це кредитному інституті країни, стало першоосновою діяльності центрального банку як такого в сучасному розумінні цього поняття функція "банку банків" полягає в кредитно-розрахунковому обслуговуванні центральним банком усіх інших банківських установ країни. Зазначена функція передбачає діяльність центрального банку в ролі міжбанківського розрахункового центру та кредитора інших банківських установ. Функція "банкіра уряду" полягає в організації центральним банком кредитно-розрахункового обслуговування урядових структур, а також у проведенні операцій, пов'язаних з касовим виконанням державного бюджету, обслуговуванням державного боргу та збереженням золотовалютних резервів країни. Зміст кредитно-розрахункового обслуговування держави визначається веденням центральним банком поточних рахунків уряду, а також наданням коротко - і довгострокових кредитів шляхом придбання державних цінних паперів або, як виняток, прямого кредитування бюджетних витрат.

Власне, з прийняттям у березні 1991 року Верховною Радою України Закону "Про банки і банківську діяльність", відповідно до якого на базі Української республіканської контори Державного банку СРСР був утворений Національний банк України, в нашій державі почав функціонувати центральний банку в ринковому розумінні цього поняття. Тим не менш, на відміну від розвинених країн, де з прийняттям законодавчих актів про створення центральних банків відповідні функції остаточно закріплювалися за певним комерційним банком, який уже виконував їх раніше, або передавалися новоствореному інститутом від інших банківських установ, в Україну для діяльності центрального банку необхідно було закладати нові підстави, оскільки існуюча на той час централізована кредитна система, як і вся планово-керована економіка, не потребували наявності інституту з функціями, притаманними центральним банкам у країнах з ринковою формою господарювання. Зрештою, успішне реформування банківської системи взагалі і створення центрального банку зокрема значною мірою залежали від ефективного виконання ним чотирьох базових функцій, які власне і визначають суть самого центрального банку.

Комерційні банки в Україні можуть функціонувати як універсальні або як спеціалізовані. За спеціалізацією банки можуть бути:

- Ощадні;

- Інвестиційні;

- Іпотечні;

- Розрахункові.

Банк самостійно визначає напрями своєї діяльності і спеціалізацію за видами операцій. Національний банк України здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення здійснюваних цими банками операцій.

Банк набуває статусу спеціалізованого банку у разі, якщо більше 50% його активів є активами одного типу. Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку у разі, якщо більше 50 відсотків його пасивів є вкладами фізичних осіб.

Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю або кооперативного банку, причому, законодавство про господарські товариства поширюється на банки в тих випадках, якщо не суперечить Закону про банки і банківську діяльність.

Банки можуть бути державними, якщо сто відсотків статутного капіталу належать державі. Такий банк грунтується за рішенням КМУ. Держава здійснює і реалізує повноваження власника щодо акцій (паїв), які їй належать у статутному капіталі державного банку, через відповідні органи управління.

Кооперативні банки створюються за принципом територіальності і поділяються на місцеві та центральний кооперативні банки. Мінімальна кількість учасників місцевого (у межах області) кооперативного банку може бути не менше 50 осіб. Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві кооперативні банки.

До функцій центрального кооперативного банку належать централізація та перерозподіл ресурсів, акумульованих місцевими кооперативними банками, а також здійснення контролю за діяльністю кооперативних банків регіонального рівня. Органи управління кооперативних банків є такими самими, як і за інших форм власності.

Банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів: банківська корпорація, банківська холдингова група, фінансова холдингова група. Банки можуть бути учасниками промислово-фінансових груп з дотриманням вимог антимонопольного законодавства України. [13]

Банківське об'єднання створюється за попередньою згодою Національного банку України та підлягає державній реєстрації шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків.

Дані по кількості та структурі банків України за 2002 р. і 2003 р. приведені на малюнку 1. Кількість банків, внесених до Державного реєстру, зменшилася з 189 до 182. Разом з тим збільшилася кількість діючих банків, які мають ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій, - з 152 до 157.

З них 136 банків - акціонерні товариства (в тому числі: 94 - відкриті, серед яких 2 банки державні; 42 - закриті), 21 банк - товариства з обмеженою відповідальністю. З іноземним капіталом створено 20 банків (12,7% від загальної кількості діючих банків), у тому числі 7 банків (4,5%) - з 100-відсотковим іноземним капіталом.

Рис 1. Кількість і структура банків за формою власності.

Протягом 2002 року з Державного реєстру вилучено 12 банків, у тому числі 10 - у зв'язку з ліквідацією, 2 - в результаті реорганізації. Було зареєстровано 5 нових банків. Кількість філій за рік збільшилася з 1350 до 1401, що свідчить про розширення обсягу та видів банківських послуг і більшу їх доступність для клієнтів.

У 2002 році в стадії ліквідації перебували 24 банки (13,2% від загальної кількості банків, занесених до Державного реєстру), з них 11 ліквідуються за рішенням Національного банку України, 12 - господарських судів, один банк - за рішенням зборів акціонерів.

У розрізі груп за обсягом активів банки розподілилися так. До групи І (активи перевищують 1300 млн. грн) входить 10 банків (6,4% від загальної кількості діючих банків), групи ІІ (активи становлять понад 700 млн. грн) - 12 (7,6%), групи ІІІ (активи - понад 200 млн. грн) - 34 (21,7%), групи ІV (активи - менше, ніж 200 млн. грн) - 101 банк (64,3%).

З вищенаведеного аналізу випливає, що сучасній банківській системі часті процеси концентрації капіталів, які відбуваються в тих чи інших формах реорганізації фінансових установ. [8]

Висновки

В даний час комерційні банки виконують безліч важливих функцій, проводять розрахунки між підприємствами, забезпечують розвиток економіки в цілому.

Важливою функцією банків в сучасних умовах є посередництво в міжнародному обігу позикових капіталів, надання все більшої маси міжнародних кредитів

Посилюється універсалізація банків. Вони виконують операції страхування, консультативного бізнесу (надання фінансової комерційної, ринкової, технічної інформації). Швидко поширюється така форма діяльності банків, як фінансовий лізинг (фінансування банками оренди устаткування, особливо нової наукомісткої та дорогої техніки), проектне фінансування.

В Україні банки виконують ще одну дуже важливу функцію - при розрахунках через банківські системи відбувається відтік грошових коштів з тіньової економіки.

Список використаної літератури

  1. Білик В.О., Саблука П.Т. / Основи економічної Теорії: Навчальний посібник / К - 1999 р..

  2. Борисов Є.Ф. / Економічна теорія: Підручник / М-2004 р.

  3. Богачов В.І., Кравченко К.В. / Економічна теорія ринкових відносин: Навчальний посібник / К - 2003 р.

  4. Богачов В.І., Кравченко К.В. / Банківська справа: Навчальний посібник / М - 2003 р.

  5. Бутук О.І. / Економічна теорія: Навчальний посібник / К - 2000 р.

  6. Власова В.М., Волков Д.Л., Куликов С.М. та ін / Основи підприємницької діяльності: Економічна теорія: Навчальний посібник / М - 2000 р.

  7. Воробйов Є.М. / Економічна теорія в питаннях і відповідях / Х - 2002 р.

  8. Добриніна А.І. / Економічна теорія: Підручник для вузів / СПб - 2001 р.

  9. Єлецький Н.Д., Корнієнко О.В. / Економічна теорія: Навчальний посібник для ВНЗ / РнД - 2002 р.

  10. Задоя А.А., Петруня Ю.Є. / Основи економічної теорії: Підручник / М - 2000 р.

  11. Климка Г.П. / Основи економічної Теорії: Підручник / К - 1999 р..

  12. Мельник Л.Ю., Макаренко П.М., Кириленко І.Г. / Економічна теорія На Межі тісячоліть: Підручник / К - 2003 р..

  13. Мельникова О.Г. / Банківська справа: Навчальний посібник / К - 2004 р..

  14. Михайлов А.П., Шило Д.Д., / Основи ринкової економіки: Економічна теорія: Навчальний посібник / К - 2001 р.

  15. Мочерний С.В. / Еконмічна теорія: Посібник / К - 2002 р..

  16. Ніконенко Ю.В. / Основи економічної Теорії: Підручник / К - 2003 р..

  17. Рибаков Ф.Ф. / Основи економічної теорії: Навчальний посібник / Л - 2002 р.

  18. Симонов Ю.Ф. / Економічна теорія: Підручник для вузів / РнД - 2001 р.

  19. Саба З., Хайнрік Й. / Основи економічної теорії: Принципи, проблеми, політика: Підручник / К - 2000 р.

  20. Економіка та економічна теорія: Підручник / Л-СПб - 2001р.


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
153.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитна система і банки 2
Кредитна система і банки
Банки і кредитна система держави
Комерційні банки 2 лютого
Банки та банківська система
Банківська система РФ Комерційні банки
Банківська система РФ. Комерційні банки
Банківська система 4 лютого
Банківська система 2 лютого
© Усі права захищені
написати до нас