міністерство освіти і науки Україні
національний технічний університет «харківський політехнічексій інститут»
Кафедра загальної економічної теорії
Політична економія
Курсова робота
на тему: «Кредит і його роль у становленні і розвитку ринкових відносин»
Харків
Зміст
Введення
1. Сутність і форми кредиту в економічній системі
1.1. Визначення кредиту в економіці
1.2. Форми та фактори кредиту
1.3. Функції кредиту
2. Значення і роль кредиту в умовах товарно-грошових відносин
2.1. Значення і роль кредиту в теорії економіки
2.2. Кредит як засіб державного регулювання економіки
3. Кредитна політика в Україну
3.1. Проблеми та подальший розвиток кредитного ринку в Україні
3.2. Особливості кредитування в умовах перехідної економіки
Висновок
Список джерел інформації
Додаток А. Форми забезпеченості кредиту
Додаток Б. Комерційний кредит
Додаток В. Облікова ставка НБУ на 2003-2005
Кредити банки надають різним юридичним і фізичним особам за рахунок формованих ними власних і позикових ресурсів: власних коштів, клієнтських грошей на розрахункових, поточних, строкових та інших рахунках, міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску боргових цінних паперів.
У сучасному грошовому господарстві особливий розвиток отримали банківські кредити. Кредитування підприємств і населення відноситься до традиційних видів банківських послуг. Проте існує безліч проблем пов'язаних організацією кредитів. Основною причиною цього є нестабільність економіки нашої держави, високий рівень інфляції, знецінення грошей і т.д.
Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
У ринковій економіці непорушним законом є те, що гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти надходять на ринок позикових капіталів, акумулюються у кредитно-фінансових установах, а потім пускаються у справу, розміщуються в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях.
Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності. Хоча кредит зародився ще в рабовласницькому суспільстві, коли гроші надавалися в борг лихварями, він отримав найбільший розвиток в капіталістичному господарстві.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Основна мета курсового проекту: і зучіть дію кредиту в економічній системі. Розкрити сутність кредиту, його функції, значення. Показати позитивні і негативні сторони кредитування.
Головними завданнями курсового проекту є:
- Розглянути сутність, форми і фактори кредиту, його головні функції;
- Визначити значення і роль кредиту в економічній системі;
- Розглянути кредит як засіб державного регулювання економіки;
- Розглянути кредитну політику в країні;
- Розглянути проблеми кредитного ринку в Україні та його розвиток.
Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності. Хоча кредит зародився ще в рабовласницькому суспільстві, коли гроші надавалися в борг лихварям, він отримав найбільший розвиток в капіталістичному господарстві.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити в економічні відносини [REF _Ref134351442 \ r \ * MERGEFORMAT 4 , C. 154].
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Надання комерційними банками кредиту підприємствам здійснюється на основі кредитного договору, який інакше називають договором банківської позички.
Кредит, за визначенням, це грошові кошти, передані в борг однією стороною іншій стороні. Отже, під кредитними правовідносинами розуміються всі правовідносини, що виникають внаслідок надання (передачі), використання та за умови повернення грошових коштів або інших речей. На практиці кредит може існувати як у чистому вигляді (позики, банківські позики), так і служити складовою частиною самих різних цивільно-правових зобов'язань [REF _Ref134351508 \ r \ * MERGEFORMAT 9 , C. 212 -214].
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
а) Комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами, об'єднаннями та іншими господарськими суб'єктами один одного. Комерційний кредит надається у товарній формі, перш за все шляхом відстрочки платежу.
Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходячи практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу, це комерційний кредит. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, а, отже, витягання закладеного в них прибутку.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. Найбільшого поширення отримали дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), представляючий письмовий наказ позичальнику із боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту. Основні переваги і недоліки комерційного кредиту представлені в Додатку А.
У сучасних умовах на практиці застосовуються переважно три різновиди комерційного кредиту:
Кредит з фіксованим терміном погашення;
Кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
Кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередньому постачанню.
б) Банківський кредит - це кредит, що надається грошово-фінансовими установами (банками, фондами, асоціаціями) будь-яким господарським суб'єктам (приватним підприємцям, підприємствам, організаціям і т. п.) у вигляді грошових позик.
Одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів. Надається виключно банками, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від центрального банку. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування. Основна маса кредитів надається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування. Форми забезпечення кредитів представлені в Додатку Б. Класифікується ця форма кредиту по ряду базових ознак:
- Терміни погашення (онкольні позики, короткострокові позики, середньострокові позики, довгострокові позики) Динаміка зростання довго-і короткострокового кредитування в України показана на рисунку 1 [REF _Ref135498210 \ r \ * MERGEFORMAT 6 , С. 37].
- Способи погашення (позики погашаються одноразовим платежем з боку позичальника і погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору).
- Спосіб стягування позикового відсотка (позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення, позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору, позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику);
- Наявність забезпечення (довірчі позики, позики під фінансові гарантії третіх осіб);
- Цільове призначення (позики загального характеру, цільові позики);
- Категорії потенційних позичальників (сільськогосподарські позички, позики посередникам на фондовій біржі, іпотечні позики власникам нерухомості, міжбанківські позики);
в) Споживчий кредит надається приватним особам до 3-х років при покупці, перш за все, споживчих товарів тривалого користування. Він реалізується або у формі продажу товарів з відстрочкою платежу через роздрібні магазини, або у формі надання грошової позики на споживчі цілі.
Головна ознака споживчого кредиту - цільова форма кредитування фізичних осіб. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування тощо, в товарній - в процесі роздрібного продажу товарів з відстрочкою платежу. В Україні тільки набуває поширення, обмежено використовується при кредитуванні під заставу нерухомості (найчастіше - житла). У зарубіжній же практиці споживчий кредит охоплює всі верстви працездатного населення, в основному через різні системи кредитних карток.
г) Іпотечний кредит надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (землі, будівель). Інструментом надання таких позик служать іпотечні облігації, випущені банками і підприємствами. Іпотечний кредит використовується для оновлення основних фондів у сільському господарстві, фінансування житлового будівництва і т. п.
д) Державний кредит надає собою систему кредитних відносин, в якій держава виступає позичальником, а населення та приватний бізнес - кредиторами грошових коштів. Джерелом коштів державного кредиту служать облігації державних позик, які можуть випускатися не тільки центральними, а й місцевими органами влади. Держава використовує дану форму кредиту, перш за все для покриття дефіциту державного бюджету.
Основною ознакою державної форми кредиту є неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через НБУ робить кредитування:
* Конкретних галузей чи регіонів, що випробовують особливу потребу в фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позики комерційних банків не можуть бути притягнуті в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;
* Комерційних банків у процесі аукціонного або прямого продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.
У ролі позичальника держава виступає в процесі розміщення державних позик або при здійсненні операцій на ринку державних короткострокових цінних паперів (облігацій внутрішньої державної позики).
Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є такі відносини, при яких держава виступає позичальником коштів.
Слід зазначити, що в умовах перехідного періоду така форма кредиту повинна використовуватися не тільки як джерело залучення фінансових ресурсів, але й ефективного інструмента централізованого кредитного регулювання економіки.
е) Міжнародний кредит являє собою рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. Міжнародний кредит надається в товарній або грошовій (валютній) формі. Кредиторами і позичальниками є банки приватні фірми, держави, міжнародні та регіональні організації.
Міжнародний кредит - рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язане з наданням валютних і товарних ресурсів на умовах повернення, терміновості і сплати відсотка. Джерелами міжнародного кредиту служать: тимчасово вивільнена в підприємств у процесі кругообігу частина капіталу в грошовій формі; грошові накопичення держави і особистого сектора, що мобілізуються банками. Міжнародний кредит відрізняється від внутрішнього міждержавної міграцією і укрупненням цих традиційних джерел за рахунок їхнього залучення з ряду країн.
Розглядається як сукупність кредитних відносин, що функціонують на міжнародному рівні, безпосередніми учасниками яких можуть виступати міжнаціональні фінансово-кредитні інститути (МВФ, МБРР та ін), уряди відповідних держав і окремі юридичні особи, включаючи кредитні організації. Класифікується по декількох базових ознаках: національний технічний університет «харківський політехнічексій інститут»
Кафедра загальної економічної теорії
Політична економія
Курсова робота
на тему: «Кредит і його роль у становленні і розвитку ринкових відносин»
Харків
Зміст
Введення
1. Сутність і форми кредиту в економічній системі
1.1. Визначення кредиту в економіці
1.2. Форми та фактори кредиту
1.3. Функції кредиту
2. Значення і роль кредиту в умовах товарно-грошових відносин
2.1. Значення і роль кредиту в теорії економіки
2.2. Кредит як засіб державного регулювання економіки
3. Кредитна політика в Україну
3.1. Проблеми та подальший розвиток кредитного ринку в Україні
3.2. Особливості кредитування в умовах перехідної економіки
Висновок
Список джерел інформації
Додаток А. Форми забезпеченості кредиту
Додаток Б. Комерційний кредит
Додаток В. Облікова ставка НБУ на 2003-2005
введення
У зв'язку зі становленням економіки нашої країни, найбільший розвиток отримали середнє і дрібне підприємництво. Проте, як відомо спершу навіть дрібного бізнесу необхідний початковий капітал. Звідси виникає питання - де взяти гроші? Таке питання може постати і не тільки перед людиною початківцям "свою справу". Таке питання може виникнути і при покупці автомашини, квартири, земельної ділянки, дачі і так далі. Звичайно ж, можна взяти в позики у своїх родичів або друзів, але якщо такої можливості немає ... то доводиться звертатися в банк за отриманням кредиту.Кредити банки надають різним юридичним і фізичним особам за рахунок формованих ними власних і позикових ресурсів: власних коштів, клієнтських грошей на розрахункових, поточних, строкових та інших рахунках, міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску боргових цінних паперів.
У сучасному грошовому господарстві особливий розвиток отримали банківські кредити. Кредитування підприємств і населення відноситься до традиційних видів банківських послуг. Проте існує безліч проблем пов'язаних організацією кредитів. Основною причиною цього є нестабільність економіки нашої держави, високий рівень інфляції, знецінення грошей і т.д.
Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
У ринковій економіці непорушним законом є те, що гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти надходять на ринок позикових капіталів, акумулюються у кредитно-фінансових установах, а потім пускаються у справу, розміщуються в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях.
Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності. Хоча кредит зародився ще в рабовласницькому суспільстві, коли гроші надавалися в борг лихварями, він отримав найбільший розвиток в капіталістичному господарстві.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Основна мета курсового проекту: і зучіть дію кредиту в економічній системі. Розкрити сутність кредиту, його функції, значення. Показати позитивні і негативні сторони кредитування.
Головними завданнями курсового проекту є:
- Розглянути сутність, форми і фактори кредиту, його головні функції;
- Визначити значення і роль кредиту в економічній системі;
- Розглянути кредит як засіб державного регулювання економіки;
- Розглянути кредитну політику в країні;
- Розглянути проблеми кредитного ринку в Україні та його розвиток.
1. СУТНІСТЬ І ФОРМИ КРЕДИТУ В ЕКОНОМІЧНІЙ СИСТЕМІ
1.1. Визначення кредиту в економіці
У ринковій економіці непорушним законом є те, що гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти надходять на ринок позикових капіталів, акумулюються у кредитно-фінансових установах, а потім пускаються у справу, розміщуються в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях.Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності. Хоча кредит зародився ще в рабовласницькому суспільстві, коли гроші надавалися в борг лихварям, він отримав найбільший розвиток в капіталістичному господарстві.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити в економічні відносини [REF _Ref134351442 \ r \ * MERGEFORMAT 4
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Надання комерційними банками кредиту підприємствам здійснюється на основі кредитного договору, який інакше називають договором банківської позички.
Кредит, за визначенням, це грошові кошти, передані в борг однією стороною іншій стороні. Отже, під кредитними правовідносинами розуміються всі правовідносини, що виникають внаслідок надання (передачі), використання та за умови повернення грошових коштів або інших речей. На практиці кредит може існувати як у чистому вигляді (позики, банківські позики), так і служити складовою частиною самих різних цивільно-правових зобов'язань [REF _Ref134351508 \ r \ * MERGEFORMAT 9
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
1.2. Форми та фактори кредиту
У процесі історичного розвитку кредит придбав різноманітні форми, основні з яких - це комерційний і банківський кредит.а) Комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами, об'єднаннями та іншими господарськими суб'єктами один одного. Комерційний кредит надається у товарній формі, перш за все шляхом відстрочки платежу.
Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходячи практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу, це комерційний кредит. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, а, отже, витягання закладеного в них прибутку.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. Найбільшого поширення отримали дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), представляючий письмовий наказ позичальнику із боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту. Основні переваги і недоліки комерційного кредиту представлені в Додатку А.
У сучасних умовах на практиці застосовуються переважно три різновиди комерційного кредиту:
Кредит з фіксованим терміном погашення;
Кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
Кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередньому постачанню.
б) Банківський кредит - це кредит, що надається грошово-фінансовими установами (банками, фондами, асоціаціями) будь-яким господарським суб'єктам (приватним підприємцям, підприємствам, організаціям і т. п.) у вигляді грошових позик.
Одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів. Надається виключно банками, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від центрального банку. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування. Основна маса кредитів надається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування. Форми забезпечення кредитів представлені в Додатку Б. Класифікується ця форма кредиту по ряду базових ознак:
- Терміни погашення (онкольні позики, короткострокові позики, середньострокові позики, довгострокові позики) Динаміка зростання довго-і короткострокового кредитування в України показана на рисунку 1 [REF _Ref135498210 \ r \ * MERGEFORMAT 6
- Способи погашення (позики погашаються одноразовим платежем з боку позичальника і погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору).
- Спосіб стягування позикового відсотка (позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення, позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору, позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику);
- Наявність забезпечення (довірчі позики, позики під фінансові гарантії третіх осіб);
- Цільове призначення (позики загального характеру, цільові позики);
- Категорії потенційних позичальників (сільськогосподарські позички, позики посередникам на фондовій біржі, іпотечні позики власникам нерухомості, міжбанківські позики);
в) Споживчий кредит надається приватним особам до 3-х років при покупці, перш за все, споживчих товарів тривалого користування. Він реалізується або у формі продажу товарів з відстрочкою платежу через роздрібні магазини, або у формі надання грошової позики на споживчі цілі.
Головна ознака споживчого кредиту - цільова форма кредитування фізичних осіб. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування тощо, в товарній - в процесі роздрібного продажу товарів з відстрочкою платежу. В Україні тільки набуває поширення, обмежено використовується при кредитуванні під заставу нерухомості (найчастіше - житла). У зарубіжній же практиці споживчий кредит охоплює всі верстви працездатного населення, в основному через різні системи кредитних карток.
г) Іпотечний кредит надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (землі, будівель). Інструментом надання таких позик служать іпотечні облігації, випущені банками і підприємствами. Іпотечний кредит використовується для оновлення основних фондів у сільському господарстві, фінансування житлового будівництва і т. п.
д) Державний кредит надає собою систему кредитних відносин, в якій держава виступає позичальником, а населення та приватний бізнес - кредиторами грошових коштів. Джерелом коштів державного кредиту служать облігації державних позик, які можуть випускатися не тільки центральними, а й місцевими органами влади. Держава використовує дану форму кредиту, перш за все для покриття дефіциту державного бюджету.
Основною ознакою державної форми кредиту є неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через НБУ робить кредитування:
* Конкретних галузей чи регіонів, що випробовують особливу потребу в фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позики комерційних банків не можуть бути притягнуті в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;
* Комерційних банків у процесі аукціонного або прямого продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.
У ролі позичальника держава виступає в процесі розміщення державних позик або при здійсненні операцій на ринку державних короткострокових цінних паперів (облігацій внутрішньої державної позики).
Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є такі відносини, при яких держава виступає позичальником коштів.
Слід зазначити, що в умовах перехідного періоду така форма кредиту повинна використовуватися не тільки як джерело залучення фінансових ресурсів, але й ефективного інструмента централізованого кредитного регулювання економіки.
е) Міжнародний кредит являє собою рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. Міжнародний кредит надається в товарній або грошовій (валютній) формі. Кредиторами і позичальниками є банки приватні фірми, держави, міжнародні та регіональні організації.
Міжнародний кредит - рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язане з наданням валютних і товарних ресурсів на умовах повернення, терміновості і сплати відсотка. Джерелами міжнародного кредиту служать: тимчасово вивільнена в підприємств у процесі кругообігу частина капіталу в грошовій формі; грошові накопичення держави і особистого сектора, що мобілізуються банками. Міжнародний кредит відрізняється від внутрішнього міждержавної міграцією і укрупненням цих традиційних джерел за рахунок їхнього залучення з ряду країн.
* За характером кредитів - міждержавний, приватний;
* За формою - державний, банківський, комерційний;
* За місцем у системі зовнішньої торгівлі - кредитування експорту, кредитування імпорту.
Міжнародний кредит виконує такі функції, що відбивають специфіку руху позичкового капіталу у сфері макроекономічних відносин [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
1. Перерозподіл позичкових капіталів між країнами для забезпечення потреб розширеного відтворення.
2. Економія витрат обігу в сфері міжнародних розрахунків шляхом заміни дійсних грошей (золотих, срібних) кредитними, а також шляхом розвитку і прискорення безготівкових платежів, заміни готівкового валютного обігу міжнародними кредитними операціями.
3. Прискорення концентрації і централізації капіталу.
Характерною ознакою міжнародного кредиту виступає його додаткова правова або економічна захищеність в формі приватного страхування і державних гарантій.
1.3. Функції кредиту
Кредит відіграє важливу роль в народному господарстві будь-якої країни і становить частину основи ринкової економічної системи.По-перше, історично кредит дозволив істотно розсунути рамки суспільного виробництва в порівнянні з тими, які встановлювалися наявною кількістю наявного в тій чи іншій країні пропозиції грошей, тобто золотих монет у той період.
По-друге, кредит виконує перераспределительную функцію. Завдяки чому приватні заощадження, прибутки підприємств, доходи держави перетворюються в позичковий капітал і направляється в прибуткові сфери економіки.
По-третє, кредит сприяє економіці транзакційних витрат. У процесі його розвитку з'являються різноманітні засоби використання банківських рахунків і внесків (кредитні картки, різні види рахунків, депозитні сертифікати), відбувається випереджаюче зростання безготівкового обороту, прискорення руху грошових потоків.
По-четверте, кредит виконує функцію прискорення концентрації і централізації капіталу. Кредит активно використовується в конкурентній боротьбі, сприяє процесу поглинання і злиття фірм.
Кредит в умовах ринкової економіки виконує наступні функції [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
a) Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів і прискорення концентрації капіталу;
b) Перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення. Позичковий капітал, орієнтуючись на природно або штучно встановлюваний рівень прибутку в різних галузях або регіонах, виступає в ролі засобу, що перерозподіляється тимчасово вільні грошові кошти з одних сфер господарської діяльності в інші;
c) Обслуговування товарообігу. Кредит створює кредитні знаряддя обігу, вводячи в сферу грошового обігу інструменти безготівкових розрахунків (векселі, чеки, кредитні картки, банкноти і казначейські квитки), прискорює і спрощує механізм економічних відносин і кредитних операцій;
d) Економія витрат обігу та регулювання обсягу сукупного грошового обороту. Можливість поповнення тимчасової нестачі власних оборотних засобів сприяє прискоренню оборотності капіталу і, отже, економії загальних витрат обігу.
e) Прискорення науково-технічного прогресу через кредитування перспективних, що дають віддачу у віддаленій перспективі розробок.
Кредит виконує функцію економії витрат обігу за допомогою впливу на структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкості обігу грошей. З виникненням кредиту з'явилися найпростіші форми кредитних грошей: боргові зобов'язання, векселі, чеки. Кредит сприяє поступовому заміщенню повноцінних грошей кредитними, а потім витіснення золота з обігу. Сучасний кредит також виконує функції економії витрат обігу, сприяючи розвитку різноманітних засобів використання банківських рахунків і внесків, депозитних сертифікатів, кредитних карток і різних рахунків типу НАУ, АТС, витіснення готівкового платіжного обороту безготівковим, прискоренню руху грошових потоків.
2. ЗНАЧЕННЯ І РОЛЬ КРЕДИТУ В УМОВАХ ТОВАРНО-ГРОШОВИХ ВІДНОСИН
2.1. Значення і роль кредиту в теорії економіки
Кредит і грошова сфера перебувають у нерозривній єдності. З появою кредитних грошей цей взаємозв'язок стала особливо тісною. Історично кредитні гроші безпосередньо розвиваються з функції засобів платежу, а їх основою служить металеве звернення. За своїм змістом кредитні гроші є «борговим зобов'язанням»: за своєю природою кредитні гроші виступають зобов'язанням «доставити відоме кількість загального еквівалента вартості». Отже, кредитні гроші беруть на себе функції загального еквівалента. Так як процес звернення має властивість постійної відтворюваності, то передача кредитних зобов'язань стає основою платіжних відносин. Таким чином, кредитні гроші - це паперові знаки вартості, що виникли замість золота на основі кредиту.Можна простежити на прикладі сучасного механізму грошової емісії взаємозв'язок кредиту і грошових коштів. Як відомо, сучасне грошовий обіг являє собою сукупність грошей, які виступають у готівковій та безготівковій формі. До першого виду належать банківські квитки, гроші Центрального банку і розмінна монета, до другого - грошові кошти, що знаходяться на поточних рахунках, термінових і ощадних вкладах, комерційних і інших кредитних установах. За обсягами готівка значно поступається грошовим коштам, що знаходяться на банківських рахунках: банкноти і розмінна монета в сучасних умовах складають лише близько 10% всіх грошових коштів. Тобто однієї грошової одиниці в готівковій формі відповідають дев'ять одиниць грошей у безготівковій формі. При цьому спостерігається тенденція поступового зниження частки готівки [REF _Ref134351666 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 14
В даний час розрахунки між приватними особами, підприємствами та установами виробляються перш за все з використанням чеків і кредитних карток, застосування яких передбачає рух грошей у безготівковій формі.
Між двома видами грошей існує прямий зв'язок: гроші одного виду можуть легко переходити в інший вигляд, і навпаки. Слід тим не менш відзначити, що гроші, що знаходяться на термінових і ощадних вкладах у банках, сильніше відрізняються від готівкових грошей, ніж кошти на поточних рахунках: вони майже не беруть участь у розрахунках, не можуть бути перетворені на банкноти на першу вимогу вкладника, виконують функцію накопичення. Тому дана частина грошової маси носить назву "квазігрошей", тобто подібності грошей [REF _Ref134351666 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 14
В даний час банківський кредит став у звичайних умовах однією з головних причин зростання грошової маси в розвинених країнах. Чим швидше росте обсяг виданого кредиту в країні, тим швидше збільшується грошова маса. Західні економісти розглядають банківський кредит як найважливіший еквівалент грошової маси і відповідно джерело її зростання.
Серед каналів емісії грошей виділяється випуск банкнот, але з цим можна погодитися лише з деякими застереженнями. По-перше, готівку гроші в даний час займають невелику питому вагу в загальній сумі грошової маси в розвинених країнах. По-друге, змінився сам механізм емісії готівкових грошей. Зарплату в готівковій формі в даний час отримують від 1 до 5% зайнятих в господарстві. Тенденція до переходу на безготівкову виплату заробітної плати спостерігається і в Україну.
Відому роль у зміні грошової маси в країні відіграє рух іноземних капіталів. Наприклад, інтенсивний приплив короткострокових капіталів у країну може призвести не тільки до активізації платіжного балансу, але й викликати збільшення грошової маси, що є однією з причин інфляційного процесу. Зміна індексу цін відбувається на тлі відповідної зміни кредиту і грошової маси, і, виходить, що між зростанням обсягів кредиту та зростанням інфляції існує прямо пропорційна залежність.
З усього вищесказаного можна зробити висновок, що кредит у сучасному грошовому обігу відіграє величезну роль, безготівкові гроші все більш витісняють готівку. Саме на кредиті засновано функціонування економіки розвинених країн та їх грошовий обіг. Саме кредит є фактором прискорення обороту грошових коштів; перерозподіляє їх в народному господарстві.
2.2. Кредит як засіб державного регулювання економіки
Кредит у сучасних умовах є об'єктом активного державного регулювання. Грошовим кредитним регулюванням називають сукупність заходів держави, що регламентують діяльність грошово-кредитної системи, показники грошового обігу та кредиту, ринки позичкових капіталів, порядок безготівкових розрахунків з метою впливу на економіку. Центральний банк при цьому є головним, але не єдиним органом регулювання. Існує цілий комплекс регулюючих органів. Здійснюючи кредитне регулювання, держава переслідує такі цілі: впливаючи на кредитну діяльність комерційних банків і направляючи на розширення або скорочення кредитування економіки, воно, таким чином, досягає стабільного розвитку внутрішньої економіки, зміцнення грошового обігу, підтримки національних експертів на зовнішньому ринку. Таким чином, вплив на кредит дозволяє досягти більш глибоких стратегічних задач розвитку всього народного господарства в цілому. Наприклад, недолік у підприємств вільних грошових коштів ускладнює здійснення комерційних угод, внутрішніх інвестицій і т.д. З іншого боку, надлишкова грошова маса має свої недоліки: знецінення грошей, як наслідок, зниження життєвого рівня населення, погіршення валютного положення в країні. Відповідно, в першому випадку грошово-кредитна політика повинна бути спрямована на розширення кредитної діяльності банків, а в другому випадку - на її скорочення, перехід до політики «дорогих грошей». Потрібно відзначити, що за допомогою кредитного регулювання держава прагне пом'якшити економічні кризи, стримати зростання інфляції, з метою підтримки кон'юнктури держава використовує кредит для стимулювання капіталовкладень у різні галузі народного господарства. Кредитна політика здійснюється непрямими і прямими методами впливу. Різниця між ними полягає в тому, що центральний банк або робить непрямий вплив через ліквідність кредитних установ, або встановлює ліміти кредитування економіки (тобто кількісні обмеження кредиту).Здатність банківської системи створювати грошові кошти - це одна з причин, через яку держава повинна так жорстко регулювати її діяльність. Завданням держави в особі її представника Національного банку України, є забезпечення сфери обігу необхідною кількістю грошей. Використання чекових замінників грошей (векселів, чекових рахунків і т. п.) має велике значення для здобуття національної грошової системою незалежності від зовнішнього впливу і, особливо, від зовнішніх фінансових потрясінь, які в першу чергу є результатом пов'язання національних валютних систем до світової системи, і передачі грошових регуляторів до рук світових фінансових кіл.
Загальновідомий той факт, що товарний оборот пройшов в історії три етапи: натуральний обмін, грошовий обмін і кредитний обмін. Останній зараз є найбільш поширеним у світі. Він грунтується на комерційному кредиті, який має особливість створювати гроші, а точніше - грошові зобов'язання, які заміняють гроші, виконують їх функції. За таких умов банківська практика зводиться до оперування грошовими вимогами і зобов'язаннями (а не дорогим грошовим капіталом), до моменту їх взаємного погашення [REF _Ref135490487 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 15
У ст. 100 Конституції України записано, що рада НБУ розробляє принципи грошово-кредитної політики та здійснює контроль за їх реалізацією. Але, маючи такі повноваження і права, НБУ одночасно не несе відповідальності за ті недоліки, які мають місце у кредитно-банківській системі.
Існують різні форми кредитного регулювання.
Рефінансування комерційних банків. Термін "рефінансування" означає отримання грошових коштів кредитними установами від центрального банку. Центральний банк може видавати кредити комерційним банкам різними шляхами. Найбільш типовий випадок - переоблік векселів, що перебувають у портфелях комерційних банків і операції на відкритому ринку.
Переоблік векселів довгий час був одним з основних методів грошово-кредитної політики центральних банків Західної Європи. Центральні банки пред'являли певні вимоги до враховувати векселі, головним з яких була надійність боргового зобов'язання.
Векселі переобліковуються за процентною ставкою. Цю ставку переобліку називають також офіційної облікової (процентної) ставкою. Центральний банк купує боргове зобов'язання по більш низькій ціні, чим комерційний банк. Зміна офіційної процентної ставки робить істотний вплив на кредитну сферу. По-перше, утруднення або полегшення можливості банків отримати кредит у центральному банку впливає на ліквідність кредитних установ. По-друге, зміна офіційної ставки означає подорожчання або здешевлення кредиту комерційних банків для клієнтури, тому що відбувається зміна процентних ставок по активних кредитних операціях.
Також зміна офіційної ставки центрального банку означає перехід до нової грошово-кредитної політики, то змушує інші банки вносити необхідні корективи у свою діяльність.
Неефективність використання даного методу полягає в наступному: цей метод зачіпає лише комерційні банки. Якщо рефінансування використовується мало або здійснюється не в центральному банку, то зазначений метод майже повністю втрачає свою ефективність. Поступово даний метод втратив своє значення і головним методом рефінансування банків стали інтервенції центрального банку на грошовому ринку, що отримали назву операцій на відкритому ринку. Цей метод кредитного регулювання полягає в тому, що надання коштів банками відбувається постійно шляхом купівлі державних облігацій і казначейських векселів на суму , що залежить від рішення центрального банку за ставкою, що може постійно змінюватися. Придбання цінних паперів чи казначейських векселів у комерційних банків збільшує ресурси останніх, відповідно підвищуючи їхні кредитні можливості, і навпаки. Центральні банки періодично вносять зміни в зазначений метод кредитного регулювання, наприклад, купують казначейські векселі на умовах їх зворотного викупу комерційними банками за заздалегідь встановленим курсом, змінюють інтенсивність своїх операцій і їх частоту [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
Таким чином, цей метод кредитування комерційних банків значно відрізняється від переоблікові політики. Головна її відмінність - це використання більш гнучкого регулювання, оскільки обсяг купівлі векселів, а також використовується при цьому процентна ставка можуть змінюватися щодня відповідно до напряму політики центрального банку. Комерційні банки, зважаючи на зазначену особливість даного методу, повинні уважно стежити за своїм фінансовим становищем, не допускаючи при цьому погіршення ліквідності.
Операції на відкритому ринку вперше стали активно застосовуватися в США, Канаді та Великобританії у зв'язку з наявністю в цих країнах розвиненого ринку цінних паперів. Пізніше цей метод кредитного регулювання отримав широке розповсюдження і в інших західних країнах.
Політика обов'язкових резервів. Цей метод кредитного регулювання являє собою зберігання частини резервів комерційних банків у центральному банку. Сума зберігання коштів на спеціальних рахунках встановлюється у певному процентному співвідношенні від величини депозитів банку. Центральний банк періодично змінює коефіцієнт, або норму, обов'язкових резервів залежно від ситуації, що і проведеної ними політики. Підвищення норми означає заморожування більшої ніж раніше частини ресурсів банку і приводить до погіршення ліквідності останніх, зниження їх ліквідних можливостей, а зниження норми обов'язкових резервів робить позитивний вплив на банківську ліквідність, розширює кредитні можливості установ і збільшує грошову масу.
Зміна норми обов'язкових резервів впливає на рентабельність кредитних установ. Так, у випадку збільшення обов'язкових резервів відбувається як би недоодержання прибутку. Тому, на думку багатьох західних економістів, даний метод служить найбільш ефективним антиінфляційним засобом. До прямого обмеження страхування банки вдаються зазвичай в період посилення інфляційних процесів.
Суть цього методу регулювання полягає в наступному: комерційний банк не може перевищувати норму видачі кредитів, встановлену центральним банком. На практиці центральний банк визначає граничні темпи зростання видачі кредитів різним банкам країни. Нерідко різним банкам встановлюються різні темпи зростання видачі кредитів. Ефективність кредитної політики при цьому підвищується, тому що державні органи впливають не тільки на обсяг кредитів у цілому, а й на їхню структуру.
Політика центрального банку поширюється безпосередньо на об'єкти його контролю - кредити інших банків, а не їх ліквідність, як у випадку використання непрямих методів регулювання. Цим також пояснюється велика ефективність кредитних обмежень.
Даний метод регулювання має ряд недоліків. Зупинимося на найбільш важливих з них. По-перше, відбувається погіршення функціонування банківської системи в цілому. Банківські установи повинні виконувати приписи емісійного інституту в сфері активних операцій. Тобто знаючи заздалегідь граничні розміри своєї діяльності, банки не прагнуть їх перевищити, оскільки це заборонено адміністративно. Ринок виявляється як би заздалегідь розділеним між окремими кредиторами. Виходить, що контингентування охоплені не тільки позичкові, але і позикові операції. У підсумку кредитні обмеження заважають конкуренції в банківській справі, оскільки банк був змушений заморозити додаткову суму ресурсів на безпроцентний рахунку в емісійному інституті [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
Аналіз двох методів кредитного регулювання показує, що встановлення і зміна норми обов'язкових резервів мають свої достоїнства і недоліки в порівнянні з методами рефінансування банків. Слід зазначити, що примусове встановлення обов'язкових резервів для комерційних та інших банків є суто адміністративним методом, на відміну від операцій на відкритому ринку, що відносяться до ринкових методів регулювання.
Якщо рефінансування впливає вибірково на банки, то політика обов'язкових резервів діє в цілому в рамках усієї кредитної системи. Недолік цього методу полягає в тому, що деякі установи, наприклад інвестиційні й інші спеціалізовані банки, що мають незначні депозити, виявляться в переважному положенні в порівнянні з комерційними банками, що володіють великими ресурсами.
Останнім часом спостерігається тенденція до зменшення ролі зазначеного методу кредитного регулювання. Про це говорить той факт, що повсюдно відбувається зниження норми обов'язкових резервів і навіть її скасування. Так, наприклад, в США в 1960-і роки за безстроковим депозитами вона знизилася з 16 до 12%, а за строковими ощадних вкладах і зовсім була скасована [REF _Ref134351442 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 4
Політика кількісних кредитних обмежень. Цей метод кредитного регулювання являє собою кількісне обмеження суми виданих кредитів. На відміну від розглянутих вище методів регулювання, контингентування кредиту є прямим методом впливу на діяльність банків. Також кредитні обмеження приводять до того, що підприємства-позичальники попадають у неоднакове положення. Банки прагнуть видавати кредити насамперед своїм традиційним клієнтам - як правило, великим підприємствам. Дрібні і середні фірми виявляються головними жертвами даної політики [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
Потрібно відзначити, що домагаючись за допомогою зазначеної політики стримування банківської діяльності і помірного росту грошової маси, держава сприяє зниженню ділової активності. Тому метод кількісних обмежень став використовуватися не так активно, як раніше, а в деяких країнах взагалі скасований.
У цілому, можна сказати, що завдяки ефективному регулюванню грошово-кредитної політики, держава може домогтися серйозних результатів. У країнах з розвиненою ринковою економікою з широко розгалуженими кредитними відносинами, які опосередковують платежі, розрахунки базуються на використанні оборотних документів (векселів, чеків), які передаються з рук у руки майже так само вільно, як і гроші, і в багатьох випадках є безпечними, зручними і простими у використанні. Визнаними процесом обороту паперами вони заміняють гроші, реальний грошовий капітал і на цьому економлять мільярдні суми, які спрямовують на інвестиції.
3. Кредитна політика в Україну
3.1. Проблеми та подальший розвиток кредитного ринку в Україні
Кредитний ринок - це загальне позначення тих ринків, де існують пропозиція і попит на різні платіжні засоби. Кредитні угоди проходять, як правило, опосередковано за допомогою кредитних інститутів (банків та ін), які беруть у борг і позичають гроші, або за допомогою руху різних боргових зобов'язань, які продаються і купуються на ринку цінних паперів.Отже, кредитний ринок надає кошти для інвестицій у розпорядження підприємств і саме на цьому ринку відбувається переміщення грошей з тих секторів економіки, де є надлишок, у ті сектори, які відчувають в них недолік. На кредитному ринку підприємства беруть гроші в борг для фінансування своїх інвестицій; іноді підприємства дають гроші в борг, але, як правило, виробничий сектор більше бере, ніж дає. Тому можна сказати, що одна з основних задач кредитного ринку - направляти заощадження населення і вільні кошти посередницьким особам на інвестиції [REF _Ref134351364 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 12
Однак про створення повнокровного ринку позикових капіталів в Україну говорити рано. Поки мова йде лише про наявність та зміцненні ряду елементів цього ринку, до яких можна віднести формування двох'ярусної банківської системи, поступовий розвиток спеціалізованих кредитних інститутів і функціонування ринку цінних паперів у вигляді ряду фондових бірж.
На початку 2001 року Україні було зареєстровано 214 банків. 176 з них мають ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій, 161 банк - право на здійснення операцій з валютними цінностями. 54 банки (на 9 менше ніж було на початку 2004 року) віднесено до категорії проблемних. 17 проблемних банків в 2005 році знаходилися в режимі фінансового оздоровлення (в 2004 році в режим фінансового оздоровлення було переведено вісім банків, шести банкам відновлений загальний режим функціонування). 4 банки позбавлені ліцензії на здійснення всіх банківських операцій. 33 банки перебувають у стадії ліквідації з них 17 ліквідуються за рішенням Національного Банку України, 16 за рішенням Арбітражного суду [REF _Ref134351364 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 12
Кредитний портфель по системі банків України на початку 2005 року становив 11 561,9 млн. грн. За минулий рік його обсяг зріс на 2 329,8 млн. грн. або на 25%. У кредитуванні перевага віддається юридичним особам. Об'єктам господарювання видано кредити на суму 9 258 млн. грн. (80%). Міжбанківські кредити становлять 1 724,6 млн. грн. (15%). Кредити населенню 521,4 млн. грн [REF _Ref134351364 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 12
У минулому році збільшився обсяг безповоротних кредитів, тому проблема якості кредитного портфеля залишається гострою. У зв'язку з цим НБУ вимагає від комерційних банків більш відповідального ставлення до забезпеченості кредитів, перш за все, високо ліквідним майном. Національний банк України здійснює жорсткий контроль щодо формування банками резервів на кредитні ризики.
На 01.01.2005 р. комерційні банки повинні були сформувати такі резерви на загальну суму 1 044,4 млн. грн. Фактично резерви сформовані на суму 725,4 млн. грн. При цьому, загальна сума резерву на кредитні ризики за рік зросла майже втричі.
У 2005 році за рахунок вказаних резервів 96 банкам списали заборгованість за безнадійними кредитами на загальну суму 117,4 млн. грн.
У цілому банківська система Україна закінчила рік прибутково, хоча 15 банків виявилися збитковими.
Станом на 01.01.2005 року перевищення доходів над витратами комерційних банків склало 448,7 млн. грн. Це на 500 млн. грн. більше ніж за попередній звітний період.
У 2004 році комерційні банки направили на формування резервів на кредитні ризики кошти в сумі 729,3 млн. грн. Відповідно з балансовими даними за цей рік банки сплатили податок на прибуток у сумі 293,1 млн. грн [REF _Ref134351364 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 12
Динаміка зміни облікової ставки Національного банку України в 2004 - 2005 роках проілюстрована Додатком В.
3.2. Особливості кредитування в умовах перехідної економіки
Перехідна економіка за своєю суттю передбачає ряд особливостей, які проявляються в самих різних сферах економічної діяльності. Серед цих проявів можна зустріти і прояви у сфері кредитування.У результаті трансформації суспільно-економічної системи України, що почалася в 1991 році, була створена нова банківська система, адекватна ринковою економіці. Була ліквідована державна монополія на банківську справу. У результаті виникла численна мережа комерційних банків (в основному на акціонерних засадах), і безліч інших кредитних установ, які виступають в якості самостійних юридичних осіб.
Основною відмінною особливістю кредитного ринку в умовах перехідної економіки є те, що цей ринок формується одночасно і як одна зі складових як розгалуженої ринкової банківської системи зокрема, так і всіх ринкових механізмом економічної системи країни в цілому.
Проголошуючи курс на перехід від абсолютної монополії держави у всіх сферах суспільно-економічних відносин, Україна стала на шлях будівництва всіх ринкових інститутів, серед яких інститут кредитування займає не останнє місце. Основним завданням влади держави на цьому етапі було створення законодавчої бази, необхідної для законного і обгрунтованого появи і розвитку ринку кредитування та супутніх послуг, відповідної інфраструктури, кредитних установ і організацій [REF _Ref134352343 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 16
Для нормального і найбільш ефективного встановлення ринкових відносин, перш за все, необхідно існування конкуренції. Це, природно, стосується і сфери кредитування: необхідно існування такої кількості банків і кредитних установ, щоб можлива була конкуренція у сфері якості послуг, цін за ці послуги, їх асортименту тощо. Приклад існування в СРСР кількох монополізованих банків державної форми власності показує неефективність такої банківської системи і відсутність можливості її безболісного реформування. Саме тому в перехідній економіці державі відводиться важлива роль засновника законодавчої бази, макроекономічних інститутів і загальних умов для появи кожного елемента ринкових структур.
Так як відносини власності є економічним фундаментом будь-якої системи господарювання, на ринку, що розвивається необхідна наявність достатньої кількості кредитних організацій різноманітних форм власності в оптимальних пропорціях. Тому зараз в Україні існує певне розмаїття банків і кредитних установ за формами власності: акціонерні, приватні, державні, спільні та інші. Таке положення досягнуте завдяки впровадженню світового досвіду та власних законодавчих розробок з урахуванням особливостей і характеру економічних суб'єктів в Україні [REF _Ref134352223 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 5
Створення кредитного ринку в країні практично завершено, хоча нинішнє положення в кредитуванні в Україні відрізняється від загальносвітового.
Малюнок 2 наочно ілюструє тенденцію до зростання як обсягів кредитування так і обсягів вкладів населення, хоча при цьому перший показник перевищує останній [REF _Ref135498210 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 6
Виходячи з склалися в країні умов, можна виділити основні особливості кредитної сфери в перехідній економіці:
- Відсутність або присутність в недостатній мірі законодавчої бази для проведення кредитно-фінансової діяльності;
- Несформованість механізмів та критеріїв кредитних відносин, відсутність усталених зв'язків між грошово-кредитними установами;
- Несформованість деяких кредитних інститутів, як, наприклад, інститут іпотечного кредитування;
- Посилення значення державного кредиту, де держава виступає позичальником, для забезпечення внутрішніх потреб держави;
- Поява та зростання внутрішнього боргу держави перед державним сектором економіки та населенням, як один із проявів державної позики;
- Активне використання державою міжнародної форми кредиту, де воно так само виступає позичальником у іноземних держав, міжнародних грошово-кредитних організацій і фондів;
- При цьому в нашій країні використовуються ставки за кредитами, як правило, більш низькі, ніж в інших країнах, а ставки за депозитами вищі;
- Банки змушені працювати в умовах, коли обсяги кредитування значно перевищують обсяги депозитних вкладів населення (див. Рис. 2)
- Споживчий кредит як відокремлена форма кредитних відносин почала активно розвиватися тільки в останні роки.
Що стосується перспектив розвитку кредитного ринку, то найчастіше доводиться говорити про те, що необхідно зробити, а не про те, що зроблено чи знаходиться на стадії впровадження. У державі не діє налагоджена система пільгового кредитування для підприємств перспективних галузей промисловості, що в деякій мірі гальмує розвиток таких галузей. Багато зараз згадується як і про необхідність формування системи іпотечного кредитування, яка до цих пір не розвинена. Це викликає величезні проблеми при купівлі житла в кредит, в результаті чого для більшості населення воно стає недоступним. Тому ці фактори можна назвати проводами до подальших дій, і їх перетворення в найближчі перспективи дуже бажано.
висновок
У цій роботі розглядалися основні теоретичні основи такого економічного явища як кредит, його функції в сучасній економіці, роль для здійснення економічної діяльності, а також основні проблеми, перспективи і тенденції розвитку кредитного ринку в Україні.Перший розділ дає чітке уявлення про теоретичні основи кредиту: тут розглядається його сутність, форми, функції та принципи. Кредит визначається як рух позичкового капіталу, надання певних грошових коштів, яке здійснюється на принципах терміновості, зворотності і платності. Кредит відіграє важливу роль в народному господарстві будь-якої країни і становить частину основи ринкової економічної системи. Він виконує функції перерозподілу грошових коштів між суб'єктами економічних відносин, акумуляції грошових коштів та прискорення акумуляції капіталу, обслуговування товарообігу, а так само сприяє прискоренню науково-технічного прогресу.
У другому розділі визначається роль кредиту в економічній системі. Його роль частково обумовлюється його основною функцією - функцією перерозподілу коштів між економічними суб'єктами. Вона полягає в тому, що на кредиті засновано функціонування економіки розвинених країн та їх грошовий обіг. Саме кредит є фактором прискорення обороту грошових коштів і перерозподіляє їх в народному господарстві в ту галузь, де вони потрібні у даний момент. Кредит є одним з основних засобів зв'язку між попитом і пропозицією, тому що дозволяє забезпечити попит грошовими коштами для купівлі, а пропозиція - ресурсами для виробництва. Виходячи з цього, кредит так само відіграє важливу роль у державному регулюванні економіки. Грошовим кредитним регулюванням називають сукупність заходів держави, що регламентують діяльність грошово-кредитної системи, показники грошового обігу та кредиту, ринки позичкових капіталів, порядок безготівкових розрахунків з метою впливу на економіку.
Важливе значення має стан кредитної сфери в Україні. В умовах перехідної економіки кредитування має деякі характерні особливості, що відрізняють його від аналогічної діяльності в країнах з розвиненою ринковою економікою. З таких особливостей можна виділити те, що ще не завершено формування всіх кредитних інститутів, і законодавчої бази кредитування, велике значення держави як основного внутрішнього і зовнішнього позичальника, нестабільність процентних ставок тощо.
Потрібно відзначити, що зараз в економіці Україні особливе місце займають комерційний кредит, лізинг, облігаційні позики, при яких кредитодавця виступає не одне, а кілька осіб. Пріоритетними напрямками розвитку кредитного ринку є іпотечне кредитування і пільгові кредити для пріоритетних галузей промисловості. Великі банки практикують видачу персональних кредитів, які відрізняються тим, що вони не прив'язані до торговій угоді та й сама система кредитування населення стає зараз досить гнучкою. Важливою особливістю сучасного періоду є поява всіляких безвідсоткових кредитів, кредитів високого ступеня ризику (без довідки про доходи), та інших вигідних кредитів для населення.
2. Банки Україні: економіка і політика / / Банківська справа - 1996 р., - № 4, с. 49-52.
3. Волинський В. С. "Кредит в умовах сучасного капіталізму". - М.: Політвидав, 1991 р.
4. Жуков Є.Ф. Гроші. Кредит. Банки. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1999 р.
5. Історія економічних вчень - Навчальний посібник для вузів, - Харків: НТУ «ХПІ», 2002 р.
6. Клименко Т. Кредитна Діяльність банків в Україні / / Економіка України - 2000 р., - № 3., С. 34 - 39.
7. Кризові явища в банківській системи України / / Банківська справа. - 1996 р., - № 9, - с. 83-85.
8. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник. Під ред. Красавиной Л.М. -М.: Фінанси і статистика, - 2004 р.
9. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. Під ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2005 р.
10. Опарін В., Федосов В. Концептуальні основи фінансової стратегії економічного зростанню в Україні. / / Економіка України. - 2002 р.., № 2., С.10-21
11. Популярна економічна енциклопедія - К.: ВАТ «Єнісей Груп», 2005 р., 1 CD
12. Сучасний стан кредитного ринку в Україні / / Економічні вісті. - 2005 р., - № 143, с. 3-4.
13. Статистичні показники облікової ставки НБУ / / Вісник НБУ. - 2005 р., - № 12., С. 24-25
14. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів. Під ред. проф. Л.А. Дробозиной, Л.П. Окунєва, Л.Д. Андросова и др. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997 р.
15. Швайка М. Державне регулювання грошово-кредитних відносін / / фінанси. Податки. Кредит. - 1999 р., - № 2., С. 15-21.
16. Ющенко В. А. "Банківська система Україні в ринковій економіці" / / "Економіка України", - 1994 р., - № 3, c. 34-37.
додаток А. Форми забезпеченості кредиту [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9
ДОДАТОК Б.
Комерційний кредит [REF _Ref134351442 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 4 ]
ДОДАТОК В
Облікова ставка НБУ на 2003-2005 рр. [ REF _ Ref 134355820 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 13 ]
Важливе значення має стан кредитної сфери в Україні. В умовах перехідної економіки кредитування має деякі характерні особливості, що відрізняють його від аналогічної діяльності в країнах з розвиненою ринковою економікою. З таких особливостей можна виділити те, що ще не завершено формування всіх кредитних інститутів, і законодавчої бази кредитування, велике значення держави як основного внутрішнього і зовнішнього позичальника, нестабільність процентних ставок тощо.
Потрібно відзначити, що зараз в економіці Україні особливе місце займають комерційний кредит, лізинг, облігаційні позики, при яких кредитодавця виступає не одне, а кілька осіб. Пріоритетними напрямками розвитку кредитного ринку є іпотечне кредитування і пільгові кредити для пріоритетних галузей промисловості. Великі банки практикують видачу персональних кредитів, які відрізняються тим, що вони не прив'язані до торговій угоді та й сама система кредитування населення стає зараз досить гнучкою. Важливою особливістю сучасного періоду є поява всіляких безвідсоткових кредитів, кредитів високого ступеня ризику (без довідки про доходи), та інших вигідних кредитів для населення.
список джерел інформації
1. Банки України: вчора, сьогодні, завтра / / Фінансова Україна. 1997 р., - № 4, - с. 18-19.2. Банки Україні: економіка і політика / / Банківська справа - 1996 р., - № 4, с. 49-52.
3. Волинський В. С. "Кредит в умовах сучасного капіталізму". - М.: Політвидав, 1991 р.
4. Жуков Є.Ф. Гроші. Кредит. Банки. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1999 р.
5. Історія економічних вчень - Навчальний посібник для вузів, - Харків: НТУ «ХПІ», 2002 р.
6. Клименко Т. Кредитна Діяльність банків в Україні / / Економіка України - 2000 р., - № 3., С. 34 - 39.
7. Кризові явища в банківській системи України / / Банківська справа. - 1996 р., - № 9, - с. 83-85.
8. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник. Під ред. Красавиной Л.М. -М.: Фінанси і статистика, - 2004 р.
9. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. Під ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2005 р.
10. Опарін В., Федосов В. Концептуальні основи фінансової стратегії економічного зростанню в Україні. / / Економіка України. - 2002 р.., № 2., С.10-21
11. Популярна економічна енциклопедія - К.: ВАТ «Єнісей Груп», 2005 р., 1 CD
12. Сучасний стан кредитного ринку в Україні / / Економічні вісті. - 2005 р., - № 143, с. 3-4.
13. Статистичні показники облікової ставки НБУ / / Вісник НБУ. - 2005 р., - № 12., С. 24-25
14. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів. Під ред. проф. Л.А. Дробозиной, Л.П. Окунєва, Л.Д. Андросова и др. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997 р.
15. Швайка М. Державне регулювання грошово-кредитних відносін / / фінанси. Податки. Кредит. - 1999 р., - № 2., С. 15-21.
16. Ющенко В. А. "Банківська система Україні в ринковій економіці" / / "Економіка України", - 1994 р., - № 3, c. 34-37.
додаток А. Форми забезпеченості кредиту [REF _Ref134351508 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 9 ]
Цінні папери |
Інші грошові вимоги позичальника третій особі |
Форми забезпеченості кредиту |
Гарантія або поручительство першокласного банку, фінансового органу |
Переуступка на користь банку контрактів, вимог і рахунків позичальника до третьої особи |
Договір страхування відповідальності позичальника за непогашення заборгованості за позикою |
Поліси страхування життя |
Шляхові і товарні документи |
| ||||
ДОДАТОК Б.
Комерційний кредит [REF _Ref134351442 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 4
Переваги | Недоліки | |||||||||
Незалежність від державного регулювання кредитування експорту, відносне невтручання державних органів у комерційні угоди | Великі можливості узгодження вартості кредиту безпосередньо між контрагентами за комерційним контрактом | Обмеженість строків та обсягів кредитування засобами і станом фінансів фірми-постачальника. | Зв'язаність покупця з певним постачальником | |||||||
Не включення терміну використання в повний термін (це фактично продовжує його в порівнянні з банківським кредитом) | Підвищення ціни товару в порівнянні з ціною аналогічного товару, що продається за готівку. | |||||||||
ДОДАТОК В
Облікова ставка НБУ на 2003-2005 рр. [ REF _ Ref 134355820 \ r \ h \ * MERGEFORMAT 13
Дата / місяць / рік | Ставка у% | Термін | Дата / місяць / рік | Ставка у% | Термін |
з 01.01.03 р. по 03.03.03 р. | 105% | (8,75% на місяць) | з 08.07.04 по 04.08.04 р. | 18% | (1,50% на місяць) |
з 04.03.03 р. по 25.03.03 р. | 98% | (8,17% на місяць) | з 05.08.04 по 31.10.04 р. | 16% | (1,33% на місяць) |
з 26.03.03 р. по 31.03.03 р. | 90% | (7,50% на місяць) | з 01.11.04 по 14.11.04 р. | 17% | (1,42% на місяць) |
з 01.04.03 р. по 07.04.03 р. | 85% | (7,10% на місяць) | з 15.11.04 по 23.11.04 р. | 25% | (2,10% на місяць) |
з 08.04.03 р. по 24.04.03 р. | 75% | (6,25% на місяць) | з 24.11.04 по 05.02.05 р. | 35% | (2,92% на місяць) |
з 25.04.03 р. по 21.05.03 р. | 70% | (5,83% на місяць) | з 06.02.05 по 17.03.05 р. | 44% | (3,67% на місяць) |
з 22.05.03 р. по 06.06.03 р. | 63% | (5,25% на місяць) | з 18.03.05 по 20.05.05 р. | 41% | (3,42% на місяць) |
з 07.06.03 р. по 01.07.03 р. | 50% | (4,17% на місяць) | з 21.05.05 по 28.05.05 р. | 45% | (3,75% на місяць) |
з 02.07.03 р. по 09.01.04 р. | 40% | (3,33% на місяць) | з 29.05.05 по 06.07.05 р. | 51% | (4,25% на місяць) |
з 10.01.04 р. по 07.03.04 р. | 35% | (2,92% на місяць) | з 07.07.05 по 21.12.05 р. | 82% | (6,83% на місяць) |
з 08.03.04 р. по 25.05.04 р. | 25% | (2,10% на місяць) | з 21.12.05 р. і на сьогодні | 60% | (5,00% на місяць) |
з 26.05.04 р. по 07.07.04 р | 21% | (1,75% на місяць) |