Кредит його види та функції в сучасних умовах

Федеральне агентство з освіти

Московський інститут економіки статистики та інформатики

Рязанський філія

Курсова робота

З дисципліни: Фінанси і кредит

На тему: Кредит, його види та функції в сучасних умовах

Виконала:

Студентка 2 курсу

Очної форми

Спеціальності

Фінанси і кредит

Тімакіна А.А.

Перевірила:

Ст. викладач

Зеленкова Г.І.

Дата здачі курсової роботи «____» «___________» 2007р.

Дата захисту курсової роботи «___» «__________» 2007р.

Зміст

Введення

Глава 1. Кредит, основні поняття

1.1 Поняття кредиту та етапи формування кредитних відносин

1.2 Основні принципи кредиту

1.3 Функції кредиту

Глава 2. Види і форми кредиту

2.1 Форми кредиту

2.2 Види кредиту

Висновок

Список літератури

Додаток

Введення

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держава і уряд, так і окремі громадяни.

Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їх передачі позичальнику, мають можливість отримати від нього додаткові грошові кошти. Кредит, що надається в грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.

На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасове запозичення речі або грошових коштів. За допомогою кредиту придбаваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, купуються населенням товари з розстрочкою платежу. Об'єктом придбання за рахунок кредиту виступають різноманітні цінності (речі, товари). Проте "речове" тлумачення кредиту виходить за рамки політекономічного аналізу. Економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносини між суб'єктами з приводу речей. У зв'язку з цим кредит як економічну категорію слід розглядати як певний вид суспільних відносин. Однак кредит - не всяке суспільне відношення, а лише таке, яке відображає економічні зв'язки, рух вартості.

Метою курсової роботи є докладне вивчення кредиту та його функцій. Дана мета досягається шляхом вивчення таких питань як: етапи формування кредитних відносин, основних принципів кредиту, функцій кредиту, його видів і форм.

Курсова робота має наступну структуру: дві глави, перша - кредит, основні поняття, друга - види і форми кредиту.

Глава 1. Кредит, основні поняття

1.1 Поняття кредиту та етапи формування кредитних відносин

Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тому однією з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу та кредиту.

Головне завдання реформи - максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів та перехід до переважно горизонтального їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.

Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в тимчасове користування на умовах повернення і платності. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі акумулюються вільні грошові ресурси підприємств, населення і держави, перетворюючись у позичковий капітал, який надається у тимчасове користування.

Капітал, представлений у вигляді засобів виробництва, фізично не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці є еластичним механізмом переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.

Кредит необхідний для підтримування безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів. Він дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі, а також дозволяє долати обмеженість власного капіталу економічних суб'єктів.

Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи в галузі господарства, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програм розвитку економіки Росії. Основною функцією, яку виконує кредит, є перерозподільна. Ця функція носить суспільний характер і активно використовується державою в регулюванні виробничих пропорцій і управлінні сукупним грошовим капіталом.

Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкості обігу грошей. Викликаючи до життя різні форми кредитних грошей, він може забезпечити в період переходу України до ринку створення бази для прискореного розвитку безготівкових розрахунків, впровадження їх нових способів. Все це буде сприяти економії витрат обігу та підвищення ефективності суспільного відтворення в цілому.

Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль і в здійсненні програми приватизації державної і муніципальної власності на основі акціонування підприємств.

Умовою розміщення акцій на ринку є накопичення значних грошових капіталів та їх зосередження в кредитній системі. Кредитна система в особі банків бере активну участь і в самому випуску, та розміщення акцій.

Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.

Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, представляючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регіонів.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньоекономічному просторі.

При розгляді кредитної системи потрібно враховувати, що вона базується на реалізації складних економічних відносин, що пройшли тривалий історичний шлях розвитку і грають консолідуючу роль у структурі всіх економічних взаємозв'язків у період переходу України до ринку.

Можна виділити два визначення кредитної системи:

1) сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування (функціональна форма);

2) сукупність кредитно-фінансових установ, що акумулюють вільні грошові кошти і надають їх в позику (інституційна форма).

1.2 Основні принципи кредиту

Принципами кредитування є: повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість позичок і платність.

Повернення означає, що кошти повинні бути повернені. Економічною основою зворотності є кругообіг коштів та їх обов'язкова наявність до терміну повернення позички. Власне, кредит як економічна категорія тим і відрізняється від інших категорій товарно-грошових відносин, що тут рух грошей відбувається на умовах повернення. Повернення - необхідна риса кредиту.

Принцип терміновості кредитування означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Встановлений термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів у позичальника. Якщо термін користування позичкою порушується, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу строковості в кредитуванні підприємств і окремих галузей чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні.

Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу претендують на отримання кредиту клієнтам. Банки прагнуть надавати кредит лише тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. У цих цілях банк на основі показників кредитоспроможності визначає фінансовий стан підприємства, з тим, щоб бути впевненим у здатності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Банк оцінює баланс підприємства на ліквідність, забезпеченість підприємства власними джерелами, рівень його рентабельності і перспективи розвитку. Проводячи таку попередню роботу, банк підстраховує себе від ризиків невчасного повернення кредиту.

Забезпеченість позик як принцип кредитування означає, що наявні у позичальника майно, цінності або нерухомість дозволяють кредитору бути впевненим у тому, що повернення позичених коштів буде забезпечений в строк. Цей принцип передбачає реальне забезпечення наданих позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями сторін. В якості забезпечення своєчасного повернення позики кредитори за договором призначають заставу, поручительство або гарантію, а також зобов'язання в інших формах, прийнятих практикою.

Принцип платності кредиту означає, що підприємство-позичальник має внести банку, певну плату за тимчасове запозичення у нього грошових коштів. На практиці цей принцип здійснюється за допомогою механізму банківського відсотка.

1.3 Функції кредиту

Сутність кредиту як економічної категорії, що відбиває рух позичкового капіталу, також проявляється в його функціях. У свою чергу функція кредиту є прояв його сутності, вираження суспільного призначення кредиту. З'ясування функцій кредиту має велике практичне значення, оскільки це дозволяє використовувати його найбільш ефективно.

Кредит виконує наступні чотири основні функції:

1. розподільну;

2. емісійну;

3. контрольну;

4. стимулюючу.

Розподільна функція кредиту полягає у розподілі на поворотній основі грошових коштів. Вона проявляється при мобілізації коштів, а також при їх розміщенні. Конкретно ця функція проявляється в процесі тимчасового надання коштів підприємствам і організаціям для задоволення їх потреб у грошових ресурсах. Підприємства, таким чином забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурси для інвестицій.

Зміст емісійної функції полягає у створенні кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей. Вона проявляється в тому, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, тобто в обіг поряд з грошима у готівковій формі також гроші в безготівковій формі. Дія даної функції виявляється і тоді, коли на основі заміщення готівкових грошей відбуваються безготівкові розрахунки.

Зміст контрольної функції полягає у здійсненні контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Дія цієї функції проявляється в тому, що в господарстві, що отримав кредит, здійснюється всебічний контроль рублем. Саме на базі кредитних відносин будуватися спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюється кредитоспроможністю і платоспроможністю підприємств. Адже будь-який кредитор - банк або підприємець - через позику своїми методами контролює стан позичальника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу.

Стимулююча функція. Кредит має стимулюючу дію на виробництво й обіг, сприяє розширеному відтворенню на макро-і мікрорівнях економіки, а також більш економного використання ресурсів.

Кредит зобов'язує позичальника коштів здійснювати господарську діяльність так, щоб поліпшити свої економічні показники, забезпечити отримання доходів і прибутку, достатніх для його погашення, сплати відсотків по ньому й підтвердження своєї кредитоспроможності.

На мікрорівні комерційні банки, надаючи кредити, можуть висувати конкретні вимоги у вигляді умов кредитного договору, що передбачають поліпшення окремих аспектів діяльності позичальників, що також є стимулюючим фактором.

На макрорівні держава, здійснюючи кредитну експансію або рестрикції, надає певні стимулюючі впливу на ділову активність в країні і що відбуваються економічні процеси.

В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:

· Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;

· Перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;

· Створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;

· Регулювання обсягу сукупного грошового обороту.

Глава 2. Види і форми кредиту

2.1 Форми кредиту

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і певною мірою з сутністю кредитних відносин. Елементами структури кредиту є кредитор, позичальник і позиченої вартості, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:

- Кредитора і позичальника;

- Позиченої вартості;

- Цільових потреб позичальника.

У залежності від судженої вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

Товарна форма кредиту.

Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі. Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості, коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари. Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишками предметів споживання. У пізній історії відомі випадки кредитування землевласниками селян до збору нового врожаю, яке відбувалося зерном, іншими сільськогосподарськими продуктами. У сучасній практиці товарна форма кредиту не є головним. Переважно формою виступає грошова форма кредиту, проте застосовуються і його товарна форма. Остання форма використовується як при продажу товарів з розстрочкою платежу, так і при оренді майна, (у тому числі при лізингу обладнання), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар з розстрочкою платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином у грошовій формі. Можна відзначити, що там, де функціонує товарна форма кредиту, його рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.

Грошова форма кредиту.

Грошова форма кредиту найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві. Це й зрозуміло, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і громадянами як всередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.

Поряд з товарною та грошової формами кредиту застосовуються і його змішана форма. Вона виникає, наприклад, в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можна припустити, що у разі придбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для оплати витрат по встановленню та налагодженню придбаної техніки.

Як вже зазначалося, рух кредиту не тільки на стадії надання коштів у тимчасове користування, але має й інші стадії, в тому числі повернення позиченої вартості. Якщо кредит надано у грошовій формі і був повернутий також грошима, то в даній угоді кредит проявляється у грошовій формі. Товарну форму кредиту можна визнати в тих кредитних угодах, в яких надання і повернення позичених коштів відбуваються у формі товарних вартостей.

Змішана форма кредиту.

Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернутий грішми чи навпаки (надано грошима, а повернений у формі товару), то в цьому випадку правильно вважати, що діє змішана форма кредиту.

Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів з розстрочкою платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі.

У залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника.

Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає різне положення: у першому випадку фізична особа виступає у ролі позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник кредитором. Це змінює і форму кредиту.

Банківська форма кредиту.

Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма, оскільки саме банки найчастіше надають позики суб'єктам, які потребують в тимчасовій фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше стає кредитну справу, він організовує багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.

Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.

Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.

Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній, принаймні, для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.

Господарська форма кредиту.

При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичної традиції доволі часто називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежать відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселя як боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Ймовірно, термін «комерційний кредит» з'явився як реакція на боргові відносини, що виникають між постачальником і покупцем при відвантаженні товару та надання договірної відстрочки платежу. «Комерційний» означає торговий, тобто те, що утворилося на базі особливих умов продажу товарів.

Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочку платежу за товар, а й інші форми кредиту. У сучасному господарстві підприємства надають одна одній часто не тільки і не стільки товарний, скільки грошовий кредит. Банки перестали бути монополістами у скоєнні кредитних операцій; кредити можуть надавати практично всі підприємства та організації, що мають вільні грошові кошти. Типовою стала ситуація, коли великі промислові і торгові підприємства і організації видають грошові кредити своїм партнерам. Класична трактування терміна «комерційний кредит» поступається його тлумачення як господарського кредиту, наданого підприємствами-кредиторами в товарній і грошовій формах.

Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей. Перш за все, його джерелом є як зайняті, так і не зайняті капітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, позичати не тимчасово вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнилися з господарського обороту. Важливо при цьому і те, що при товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на надану вартість не переходить від кредитора до позичальника, останній отримує її тільки у тимчасове володіння. По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарному господарському кредиті плата за відстрочку платежу входить у вартість товару, при грошовому господарському кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі: крім суми кредиту, яка повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток.

Господарський кредит незалежно від своєї товарної чи грошової форми надається головним чином на короткі терміни, у той час як, наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.

Державна форма кредиту.

Державна форма кредиту виникає у тому випадку, якщо держава в якості кредитора надає кредит різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, коли держава, розміщуючи свої зобов'язання, облігації та ін, виступає в якості позичальника. Державний позику найчастіше розміщується під певні державні програми (на цілі відновлення народного господарства, у тому числі окремих його галузей, та ін.) Позики розміщуються, як правило, на тривалий термін (на 5, 10 і навіть 20 років). На відміну від державних заступників, широко практикуються в сучасному господарстві, державна форма кредиту порівняно з іншими його формами має обмежене застосування, найчастіше надається через банки, а також у сфері міжнародних економічних відносин, по суті, ставати міжнародної формою кредиту.

Міжнародна форма кредиту.

При міжнародному формі кредиту склад учасників кредитної угоди не змінюється, в кредитні відносини вступають ті ж суб'єкти: банки, підприємства, держава і населення, однак відмінною ознакою даної форми є приналежність одного з учасників до іншої країни: одна зі сторін - іноземний суб'єкт.

Росія хоча і надає кредити іноземним суб'єктам, але в більшій мірі виступає позичальником, ніж кредитором.

Громадянська форма кредиту.

Громадянська форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді в якості кредитора громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер, застосовується у взаєминах з усяким з інших учасників кредитних відносин.

У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредиту часто носить дружній характер: позичковий відсоток встановлюється в меншій сумі, ніж у банках, в деяких випадках не стягується; кредитний договір не укладається, найчастіше використовується боргова розписка, однак і вона часто не застосовується. Тому елемент довіри набуває підвищене значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше за все буває умовною.

Продуктивна і споживча форми кредиту.

Як зазначалося раніше, форми кредиту можна також розрізняти залежно від цільових потреб позичальника. У зв'язку з цим виділяються дві форми кредиту: продуктивна і споживча.

Продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використання отриманих від кредитора засобів. При цій формі кредиту позики використовуються на цілі виробництва та обігу, на виробничі цілі.

Як у випадку з товарною формою кредиту, можна припустити, що його споживча форма виникла на початку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, у інших виникала потреба у тимчасовому їх використанні. Надалі ця форма стала поширеною, застосовується і в сучасному господарстві, дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення, перш за все в товарах тривалого користування.

Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної форми використовується населенням на цілі споживання, такий кредит не спрямовується на створення нової вартості, а повинен задовольняти споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит можуть отримувати не тільки окремі громадяни для задоволення своїх особистих потреб, а й підприємства, що не створюють, а «проїдають» створену вартість.

Сучасний кредит має переважно продуктивний характер. Як зазначалося раніше, вирішальний питома вага серед різноманітних форм кредиту має банківський кредит. Це означає, що позичальник не тільки повинен повернути позику, а й сплатити за її використання позиковий відсоток. У сучасному господарстві кредит служить не просто у формі грошей, а в формі грошей як капіталу. Рух грошей як капіталу, як зростаючої вартості обумовлює продуктивне використання позики, вимагає від позичальника такого розміщення позикових коштів, яке передбачає їх раціональне використання, створення нової вартості, прибутку, частково поступається, кредитору у вигляді плати за тимчасове запозичення позиченої вартості.

Це не виключає випадки покриття кредитом збитків від діяльності підприємств. У цьому випадку форма кредиту вступає в протиріччя з його змістом, в кінцевому рахунку порушуються закони кредиту, порушується хід кредитного процесу, кредит з інструменту економічного зростання перетворюється на чинник загострення диспропорцій у розвитку економіки.

Чистих форм кредиту, ізольованих одна від іншої, не існує. Хоча банківський кредит і надається, наприклад, у грошовій форма, на практиці його погашення здійснюється у формі товарів. Часто подібна ситуація буває викликана винятковими обставинами.

У Росії в період економічної кризи 90-х років XX століття і сильної інфляції банки стягували кредит за допомогою одержання від позичальника відповідних сум товарами. Відомі випадки, коли підприємства-позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром, який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам та знайомим.

Це відноситься і до інших кредитах. Банківський кредит, будучи за своїм характером продуктивним кредитом, на практиці набуває споживчі риси. У свою чергу цивільний кредит - це далеко не завжди споживчий кредит. Громадяни можуть брати позику на будівництво або ремонт будинку, покупку господарського інвентарю, який використовується при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам на їх споживчі цілі в певній мірі може бути направлений на підтримку їх життєдіяльності, відновлення фізичних сил і здоров'я, тому побічно також набуває своєрідні продуктивні риси.

Іпотечний кредит.

Даний кредит видається на придбання або будівництво житла або купівлю землі. Його надають банки і спеціалізовані кредитно-фінансові інститути. Кредит видається в розстрочку. Найбільш розвинений іпотечний кредит у США, Канаді, Англії. Відсоток по кредиту коливається в залежності від економічної кон'юнктури і становить від 15 до 30% і більше.

Міжбанківський кредит.

Такий кредит надається банками один одному, коли в одних банків виникають вільні ресурси, а в інших їх бракує. Слід зазначити, що розміри кредитів одних банків (кредиторів), що надаються іншим банкам (дебіторів), досить істотні.

Міжгосподарський кредит.

Суб'єктами кредитних відносин міжгосподарського кредиту виступають юридичні особи - різні підприємства та організації, що дають кошти в борг один одному. Цей вид кредиту має схожість з комерційним кредитом. Однак, на відміну від комерційного кредиту, який носить в основному товарний характер, коли продаються товари з розстрочкою платежу, міжгосподарський кредит передбачає надання коштів у позику. Такі позички в порядку надання фінансової допомоги можуть отримувати підприємства, що входять до корпорації, при виникненні у них тимчасових фінансових труднощів.

Інші форми кредиту.

В окремих випадках використовуються і інші форми кредиту, зокрема:

- Пряма і непряма;

- Явна і прихована;

- Стара й нова;

- Основна і додаткова;

- Розвинена і нерозвинена і ін

Пряма форма кредиту відображає безпосередню видачу позички її користувачеві без опосредуемих ланок. Непряма форма кредиту виникає, коли позика береться для кредитування інших суб'єктів, наприклад, якщо торгова організація отримує позику в банку не тільки для придбання та продажу товарів, а й для кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямими споживачами банківського кредиту є громадяни, які оформили позику від торгової організації на купівлю товару в кредит.

Непряме кредитування відбувалося при кредитуванні заготівельних організацій. У цій частині, в якій позика видавалася заготівельної організації на оплату заготовляється продукції, спостерігалася пряма форма кредиту, в частині, в якій дана позика йшла на виплату заготівельної продукції, виникла непряма форма кредиту.

Під явною формою кредиту розуміється кредит не заздалегідь обумовлені мети.

Прихована форма кредиту - форма, що з'явилася на початку розвитку кредитних відносин. Наприклад, товарна позика під заставу майна представляла собою найстарішу форму, що використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Для рабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту, яка згодом вичерпала себе, однак за певних умов лихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучасному житті. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис.

До нових форм кредиту можна віднести лізинговий кредит. Об'єктом забезпечення стають не тільки традиційне нерухоме майно, а й сучасні види техніки, нові товари, що є ознакою сучасного життя. Сучасний кредит служить новою формою кредиту в порівнянні з його лихварської формою.

Основна форма сучасного кредиту - грошовий кредит, у той час як товарний кредит виступає в якості додаткової форми, яка не є другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуванням різноманітних критеріїв їх класифікації доповнюють іншу, створюючи певну систему, адекватну відповідного рівня товарно-грошових відносин.

Розвинена і нерозвинена форми кредиту характеризують ступінь його розвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають допотопним, «нафталіновим» кредитом, що не відповідає сучасному рівню відносин. Незважаючи на це, даний кредит застосовується в сучасному суспільстві, він не розвинений досить широко, наприклад, у порівнянні з банківським кредитом.

2.2 Види кредиту

Вид кредиту - це більш детальна його характеристика за організаційно-економічними ознаками, використовується для класифікації кредитів. Єдиних світових форматів при їх класифікації не існує. У кожній країні кредит має свої особливості. У Росії кредити класифікуються, наприклад, в залежності:

- Від стадій відтворення, що обслуговуються кредитом;

- Галузевої спрямованості;

- Об'єктів кредитування;

- Його забезпеченості;

- Терміновості кредитування;

- Платності.

Кредит, як зазначалося раніше, являє собою категорію обміну. При продажу свого продукту, купівлі сировини, устаткування та інших товарів, необхідних для продовження діяльності, товаровиробники відчувають значну потребу в додаткових платіжних засобах. Будучи важливим інструментом платежу, кредит застосовується для задоволення різноманітних потреб позичальника. Ці потреби зароджуються не тільки при обміні, коли розрив у платіжному обороті виявляється найбільшою мірою, але й на інших стадіях відтворення. Господарські організації, що виробляють продукт, витрачають отримані позички для придбання засобів виробництва, задоволення потреб за розрахунками по заробітній платі з працівниками, бюджетними організаціями. Населення отримує кредит для задоволення своїх споживчих потреб. Виступаючи категорією обману, кредит використовується для задоволення потреб виробництва, розподілу та споживання валового продукту.

Кредит розподіляється на види і залежно від галузевої спрямованості. Коли кредит обслуговує потреби промислових підприємств, то це промисловий кредит. Буває також сільськогосподарський, торговий кредит. Галузева спрямованість кредиту часто відбивається у державній статистиці ряду країн
(Виділяються кредити промисловості, торгівлі, сільському господарству і т.д.). По галузях поділяють кредити і окремі комерційні банки.

Класифікація кредиту обумовлена ​​також об'єктами кредитування. Об'єкт виражає те, що протистоїть кредиту. Найчастіше кредит використовується для придбання різних товарів (у промисловості - сировина, основні і допоміжні матеріали, паливо, тара тощо, в торгівлі - товари різноманітного асортименту, у населення - товари тривалого користування); в цьому випадку кредиту протистоять різні товарно -матеріальні цінності. У ряді випадків позичка видається для здійснення продуктивних витрат. Наприклад, у сільському господарстві кредит у більшій частині направляється на витрати по рослинництву і тваринництву, у промисловості - на сезонні витрати (ремонт, підготовку до нового сезону виробництва сільськогосподарських продуктів та ін.)

Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і не мати такої. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йому матеріальних цінностей. Тому кредиту необов'язково будуть протистояти конкретні матеріали. Позику досить часто беруть під розрив у платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово немає вільних грошових коштів, але виникають зобов'язання по різноманітних платежах. Це можуть бути, наприклад, потреби, пов'язані з необхідністю платежів по виплаті заробітної плати персоналу підприємства, різних податків у федеральний чи місцевий бюджет, по внесках на страхування майна. У цьому випадку кредит покриває недолік коштів або розрив у платіжному обороті.

Класифікація кредиту за видами залежить і від його забезпеченості. Зазвичай забезпеченість розрізняють за характером, ступеня (повноти) та формами. За характером забезпеченості виділяють позики, що мають пряме і непряме забезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позики, видані під конкретний матеріальний об'єкт, на купівлю конкретних видів товарно-матеріальних цінностей. Непряме забезпечення можуть мати, наприклад, позики, видані на покриття розриву в платіжному обороті. Хоча позика і видається на покриття платіжних зобов'язань позичальника, прямої оплати товарно-матеріальних цінностей, які прямо протистояли б кредиту, може не бути, проте проявляється непряме матеріальне забезпечення у формі товарних запасів, створених за рахунок власних грошових джерел.

За ступенем забезпеченості можна виділити кредити з повним (достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення. Повне забезпечення є в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює або вище розміру кредиту, що надається. Неповне забезпечення виникає тоді, коли його вартість менше розміру кредиту. Кредит може і не мати забезпечення. Такий кредит називають бланковим. Найчастіше він надається при наявності достатньої довіри банку до позичальника, впевненості банку в поверненні коштів, надаваних позичальникові в тимчасове користування.

Забезпечення кредиту можна розглядати не тільки з позиції протистояння йому певної маси вартостей, ліквідних товарно-матеріальних запасів, але і з точки певних зовнішніх гарантій. Крім звичайного застави товарно-матеріальних цінностей, майна, що належить позичальнику, до групи забезпечення повернення кредиту входять різного роду гарантії, поручительства третіх осіб, страхування та ін

Класифікується кредит і в залежності від терміновості кредитування.

Виділяють короткострокові, середньострокові і довгострокові позики.

Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника, пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважають такі позики, строк повернення яких за міжнародними стандартами не виходить за межі одного року. Однак на практиці термін може бути неоднаковий. Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, у Росії в 90-х роках XX століття в силу значних інфляційних процесів до короткострокових позиках найчастіше відносили позички з терміном від трьох до шести місяців.

Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довготривалі потреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва, здійснення капітальних витрат по розширенню виробництва.

Усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту до розряду середньострокових або довгострокових позик поки немає. У США, наприклад, середньостроковими позичками є такі позики, строк погашення яких не виходить за межі восьми років, в Німеччині - до шести років. Ні однаковості і в розмірі терміну по довгострокових позиках.

У Росії до середньострокових позиках відносили позички з терміном погашення від шести до дванадцяти місяців, до довгострокових - кредити, термін повернення яких виходив за межі року. Розподіл кредитів за тривалістю їх функціонування в господарстві позичальника було виправданим, бо в умовах знецінення грошей навіть короткочасне їх перебування в господарстві позичальника могло призвести до втрати збереження капіталу. Сильна інфляція трансформувала уявлення про термін кредитування, змінила критерії терміновості кредитування позичальників.

Кредит можна класифікувати за видами і залежно від платності за його використання. Виділяють платний і безкоштовний, дорогий і дешевий кредити. За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки, встановленої за користування позикою.

У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Кредитор передає надану вартість не як суму грошей, а як самовозрастающую вартість, яка повертається йому з приростом у вигляді позикового відсотка. Позичальник же отримані кошти повинен використовувати таким чином, щоб з їх допомогою можна було не тільки забезпечити безперервність виробництва, але і створити нову вартість, достатню, щоб розрахуватися з кредитом - повернути йому спочатку авансовану суму і сплатити позиковий відсоток. Саме тому кредит як вартісна категорія носить платний характер.

Тим не менш, як у давній, так і в сучасній історії існує і безкоштовний кредит в дуже обмежених розмірах. Найчастіше в сучасному господарстві він застосовується при кредитуванні інсайдерів (акціонерів банку), при особистому (дружньому) кредитуванні та ін

При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочка платежу не супроводжується стягненням відсотка. Разом з тим, хоча тут плата за кредит прямо і не проявляє себе, побічно відсоток входить в ціну того продукту, за яким була зроблена відстрочення його сплати.

У рамках платності за кредит застосовуються поняття дорогого і дешевого кредитів.

Поняття дорогого кредиту пов'язане зі стягненням процентної ставки, розмір якої вище її ринкового рівня. Як правило, така ставка встановлена ​​за кредитами, які мають підвищений ризик неповернення (через низький класу кредитоспроможності позичальника, сумнівного забезпечення тощо). Інші кредити (з підвищеною відсотковою ставкою) застосовуються так само, як своєрідна санкція за несвоєчасне повернення позики, а також за порушення, суперечать кредитному договору з клієнтом.

Найчастіше розмір плати кредитор диференціює в залежності від терміну кредиту, якості забезпечення, платоспроможності позичальника. Платність змінюється з урахуванням економічного циклу: підйому, депресії чи економічної кризи.

Дорогий і дешевий кредити - поняття відносні. Наприклад, для західної практики процентні ставки російських банків в умовах економічної кризи та інфляції середини 90-х років можуть здатися космічними з точки зору їх розміру. Однак з урахуванням щомісячного та річного темпів інфляції вони вже не стали такими, оскільки знецінення грошей у 1996 - 1997 роках сягала від 1% до 2% щомісяця. Під впливом обвалу банківської системи Росії в серпні - 1998 року плата за кредит знову істотно зросла.

У світовій банківській практиці використовують і інші критерії класифікації кредитів. Зокрема, кредити можуть ділитися на позики, що видаються в національній та іноземній валюті юридичним та фізичним особам, та ін

Рис.1 Класифікація кредиту.

В даний час ощадбанк надає наступні кредити. 1.Жіщние кредити:

Кредит на нерухомість - кредит на придбання, будівництво, ремонт, реконструкцію об'єкта нерухомості під різні види забезпечення.

Іпотечний кредит - кредит на придбання, будівництво, ремонт, реконструкцію об'єкта нерухомості під заставу кредитованого об'єкта нерухомості.

Кредит "Іпотечний +» - кредит на придбання, будівництво об'єкта нерухомості, що будується (побудованого) за участю кредитних коштів Ощадбанку Росії.

Житлові кредити можуть отримати платоспроможні громадяни Російської Федерації у віці від 18 років, які мають офіціольно підтверджений щомісячний дохід. Обов'язковою умовою є погашення кредиту до виконання позичальникові 75 років. Кредит видається в рублях, доларах США, євро.

Погашення основного боргу проводиться щомісячно або щоквартально, починаючи з 1-го числа місяця (першого місяця кварталу), наступного за місяцем (кварталом) одержання кредиту або його першої частини, не пізніше 10-го числа місяця (першого місяця кварталу), наступного за платіжним . Сплата відсотків починається з місяця, наступного за місяцем отримання кредиту або його першої частини, і проводиться не пізніше 10-го числа місяця, наступного за платіжним і одночасно з погашенням основного боргу.

2.Кредіт «Молода сім'я» надається на умовах кредитних програм входять до складу житлового кредитування з урахуванням таких особливостей.

Молода сім'я - це сім'я, в якій хоча б один з подружжя не досяг 30-ти річного віку; неповна сім'я (сім'я з одним батьком і дитиною / дітьми), в якій мати або батько не досяг 30-ти річного віку. Метою такого кредитування є придбання, будівництво об'єктів нерухомості. Даний кредит можуть отримати: платоспроможні громадяни Російської Федерації у віці від 18 років, що мають офіційно підтверджений щомісячний дохід і які підпадають під визначення "Молода сім'я". Обов'язковою умовою є погашення кредиту до виконання Позичальнику / Созаємщикамі 75 років.

Кредит надається:

1. позичальникові - матері (батьку) з неповної сім'ї;

2. Созаємщикамі:

- Подружжю;

- Подружжю і батькам подружжя;

- Матері (батьку) з неповної сім'ї та її (його) батькам.

Термін кредитування до 30 років, але за бажанням позичальника може бути надана відстрочка в погашенні основного боргу (із загальним збільшенням терміну кредитування до 5 років):

1. на період будівництва об'єкта нерухомості, але не більше ніж на два роки;

2. при народженні дитини (дітей) у період дії кредитного договору до досягнення нею (ними) віку трьох років.

Відстрочка по сплаті відсотків не надається.

Мінімальні суми кредитів:

- Надаються відділеннями РБ РФ м. Москви - 45 тис. рублів або еквівалент цієї суми в іноземній валюті,

- Надаються територіальними банками РБ РФ - від 15 до 45 тис. реблей або еквівалент цієї суми в іноземній валюті (встановлюється територіальним банком самостійно).

Максимальний розмір кредиту для позичальника визначається на підставі оцінки його платоспроможності та не може перевищувати:

1. 95% покупної (інвестиційної) вартості об'єкта нерухомості - для молодої сім'ї з дитиною (дітьми);

2. 90% покупної (інвестиційної) вартості об'єкта нерухомості - для молодої сім'ї, які не мають дітей.

3. Освітній кредит.

Даний кредит може отримати Громадянин РФ - у віці від 14 років, що планує вступити до освітньої установи на комерційній (платною) основі або що є студентом освітньої установи.

Цей кредит можна отримати на оплату навчання на денному, вечірньому та заочному відділеннях освітнього закладу (технікум, коледж, університет, академія, інститут)

Строк повернення кредиту до 11 років. Процентна ставка - 12% річних, кредит надається в рублях. Погашення основного боргу проводиться щомісячно не пізніше 10-го числа місяця, наступного за платіжним. Сплата відсотків здійснюється одночасно з погашенням основного боргу за кредитом.

Також банк надає «Пенсійний» кредит, «корпоративний» кредит і ін

Висновок

Роль кредиту в розвитку ринкової економіки різноманітна.

По-перше, кредит в умовах ринку являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи юридичних і фізичних осіб акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.

По-друге, капітал фізичний, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних сфер у інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних сфер у інші.

По-третє, кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, на швидкість обігу грошей. Викликаючи до життя різні форми кредитних грошей, можна забезпечити в Росії в умовах ринку створення бази для прискореного розвитку безготівкових розрахунків, впровадження їх нових способів.

І нарешті, по-четверте, без кредитної підтримки практично неможливо швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньоекономічному просторі.

Список літератури

1. Жарковський Є.П., Банківська справа, ізд.Амега-л, Москва 2005р.

2. Жуков Є.С., Максимова Л.М., Гроші, кредит, банки, вид. ЮНИТИ, Москва 2000р.

3. Жукова Є.Ф., Гроші, кредит, банки, Москва 2003р.

4. Кизил Є.В., Фінанси та кредит, вид. Фенікс, підручник, Ростов-на-Дону 2003р.

5. Ковальов О.П., Фінанси та кредит, вид. Фенікс, Ростов-на-Дону 2003р.

6. Колесніков В.І., Банківська справа, вид. Фінанси і статистика, Москва 2001р.

7. Лаврушина О.І., Банківська справа, Москва 2003р.

8. Лаврушина О.І., Гроші, кредит, банки, Москва 2005р.

9. Свиридов О.Ю., Гроші, кредит, банки, вид. Фенікс, Ростов-на-Дону 2001р.

10. Соколін В.Л. , Російський статистичний щорічник 2006, Москва 2006р.

11. Трошин О.М., Фомкін В.М. , Фінанси, грошовий обіг і кредит, Москва 2000р.

12. Трускова Л.В. , Фінанси і кредит, навчальний посібник, Москва 2001р.

13. Журнал Фінанси та Кредит, 2007р, № 29,30,31,32.

14. Журнал Банківська справа, 2007р., № 5,6,7,9.

15. Довідкова система Гарант.

Додаток

Кредити, надані підприємствам, організаціям, банкам і фізичним особам. ¹