Зміст
Введення
1. Загальна характеристика комерційного банку
1.1 Принципи організації комерційного банку
1.2 Операції комерційного банку
1.3 Економічна сутність кредиту. Закони та принципи банківського кредитування клієнтів
2. Перспективи розвитку системи кредитування російськими комерційними банками
3. Основні напрями вдосконалення кредитної роботи з населенням: проблеми і перспективи
Висновок
Список літератури
Кредитні операції становлять основу активної діяльності комерційних банків, оскільки:
їх успішне здійснення веде до отримання основних доходів, сприяє підвищенню надійності і стійкості банків, а невдач у кредитуванні супроводжує їх розорення і банкрутство;
банки покликані акумулювати власні та залучені кошти для кредитування інвестицій у розвитку економіки країни;
Число комерційних банків в банківській системі Росії продовжує стрімко скорочуватися.
Кредитна політика це стратегія і тактика банку в галузі кредитних операцій. Кожен банк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні, географічні, організаційні та інші фактори, що впливають на його діяльність. Ризик банку підвищується, підвищується, якщо він не має своєї кредитної політики, або має неконкретне або суперечливу політику.
Мета роботи - вивчити комерційні банки як фундамент кредитної системи.
Завдання роботи - представити загальну характеристику комерційного банку; розглянути особливості розвитку кредитування в установах ощадбанку і його роль у банківській системі; обгрунтувати основні напрями вдосконалення кредитної роботи з населенням.
Згідно Статуту Ощадбанк є юридичною особою і з усіма своїми установами складає єдину систему. При прийнятті рішень, пов'язаних з банківською діяльністю, Ощадбанк не залежить від органів державної влади [4, 187]
Метою діяльності Ощадбанку є залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб і розміщення їх на умовах терміновості, платності і зворотності в інтересах вкладників і розвитку народного господарства, а так само здійснює кредитно-розрахункове обслуговування підприємств і громадян, інші банківські операції відповідно до законодавства РФ , зокрема:
прийом, видача вкладів та інших заощаджень;
прийом платежів від клієнтів;
довгострокове і короткострокове кредитування юридичних і фізичних осіб;
продаж-купівлю, зберігання і управління державними та іншими цінними паперами;
випуск та реалізація лотерейних квитків;
надання індивідуальних сейфів у тимчасове користування для зберігання документів і цінностей;
надання брокерських і консультаційних послуг;
здійснення лізингових операцій;
придбання прав вимоги, що випливають з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація вимог (форфейтинг);
представлення інтересів підприємств, організацій у фінансових і господарських органах;
здійснення розрахунків за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів, їхнє касове обслуговування, а так само послуги з інкасації;
ведення рахунків клієнтів і банків кореспондентів;
випуск, купівлю, продаж і зберігання платіжних документів (облігацій, чеків, акредитивів, векселів, акцій тощо) і інші операції з ними;
проведення операцій з обміну валюти, валютних аукціонів та інших валютних операцій (включаючи міжнародні розрахунки, кредитування в іноземній валюті, розміщення іноземної валюти в депозити на світовому ринку тощо) за ліцензією центрального банку РФ;
видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;
інші операції з банківського обслуговування за ліцензією Центрального банку.
Важливо, що всі названі операції можуть проводитися як в карбованцях, так і в іноземній валюті. Крім того, Ощадбанк має право брати участь своїми коштами у діяльності інших юридичних осіб - підприємств і різних фінансово-кредитних інститутів, діяльність яких сприяє виконанню статутних завдань банку.
Таким чином, Ощадний банк за родом своєї діяльності перетворюється в універсальний комерційний банк. Разом з тим велике значення Ощадбанк надає виконанню всіх видів операцій, пов'язаних з організацією заощаджень населення. Перетворення Ощадбанку зі спеціалізованого в комерційний, по суті, отримує універсальний характер, з особливою гостротою ставить питання про цілі діяльності банку в нових соціально-економічних умовах.
Для ефективного функціонування банку як універсального комерційного банку необхідна гнучка структура і мережа установ.
Таблиця 1. КІЛЬКІСТЬ БАНКІВ, 2005 р.
Загальна сума зобов'язань, прийнятих від 6 найбільших комерційних банків (АБ "Інкомбанк", Банк Менатеп, Мосбизнесбанк, КБ "Мост-банк", Промбудбанк Росії, АКБ "СБС-АГРО"), склала 7,1 млрд. руб. При цьому, враховуючи соціальний аспект вирішення цієї проблеми, Банк, незважаючи на великий обсяг організаційно-технічної роботи та увеличившуюся навантаження на працівників, забезпечив своєчасний початок і безперебійне обслуговування колишніх вкладників вказаних комерційних банків.
Ощадбанк проводить гнучку процентну та тарифну політику, що враховує привабливість послуги для клієнта і рентабельність для банку. При цьому тарифи на послуги фізичних осіб встановлюються централізовано Ощадбанком Росії і є досить низькими, а на послуги для юридичних осіб територіальні банки встановлюють тарифи самостійно, виходячи з кон'юнктури ринку, особливостей регіону.
Завдяки використанню сучасної техніки і системи зв'язку Ощадбанк здійснює якісну обробку потоку фінансових, платіжних документів. Розрахунки між територіальними банками здійснюються через Головний кліринговий центр, а розрахунки між відділеннями здійснюють клірингові центри територіальних банків. Ощадбанком РФ встановлені кореспондентські відносини з 42 російськими та зарубіжними банками. Більш як з 50 закордонними та російськими банками встановлені кореспондентські відносини без відкриття рахунків.
В умовах тривалого і складного переходу України до ринкової економіки, однією з актуальних проблем держави було, є і залишається - підйом реального сектора економіки. Головними суб'єктами ринкової економіки є підприємства-товаровиробники та підприємства-покупці товарів. Стан економіки безпосередньо відображається на діяльності банків, однією з ключових функцій яких є кредитування.
Ощадний банк РФ займає провідні позиції по загальній сумі вкладень в економіку Росії.
Розширюючи спектр надаваних клієнтам послуг на основі використання сучасних банківських технологій, Банк здійснював кредитування підприємств і організацій усіх сфер економіки за такими напрямами:
комерційні та виробничі програми;
зовнішньоторговельні операції, в тому числі з використанням акредитивної форми розрахунків;
інвестиційне кредитування на цілі технічного переозброєння, модернізація та розширення виробництва виробництва;
кредитування підприємств золотодобувної галузі;
проектне фінансування;
передекспортне фінансування;
синдицирование кредитування;
лізингове фінансування через дочірні компанії Банку.
Значне збільшення обсягу позичкової заборгованості Банку (майже в 3 рази) за останні два роки та виконання вимог Банку Росії з формування в 2005 р. резерву на можливі втрати по позиках у розмірі 100% від розрахункового проти 75% від розрахункового в 2004 р. і 40 % у 2003 році зумовив зростання в 2,3 рази витрат з формування резерву на можливі втрати по позиках. При цьому в результаті поліпшення якості кредитного портфеля Банку обсяг витрат з формування резерву на можливі втрати по позиках з урахуванням доходів від його відновлення залишився на рівні 2004 року.
Поряд з кредитними вкладеннями в реальний сектор економіки, розширення операцій з кредитування фізичних осіб так само залишається не менш важливим завданням для установ Ощадбанку РФ. За даними річного звіту за 2005 р. - кредити населенню склали 25% від загального обсягу кредитів, виданих комерційними банками фізичним особам.
Аналізуючи дані про видачу кредитів за 2003-2005 рр.. чітко видно тенденція до нарощування кредитного портфеля банку (інформація запропонована в таблиці 2 - відомості про обсяги видаваних кредитів і величиною кредитного портфеля за 1998-2000 р. установами Ощадбанку РФ) [13, 117]
Таблиця 2
Відомості про обсяги видаваних кредитів і величиною кредитного портфеля за 2003-2005 р. установами Ощадбанку РФ
взаємини між кредитором і позичальником;
зворотний рух вартості;
рух платіжних коштів на засадах зворотності;
рух позиченої вартості;
рух позичкового капіталу;
розміщення і використання ресурсів на засадах поворотності;
надання справжніх грошей замість майбутніх грошей та ін
Сутність кредиту, як економічної категорії, можна охарактеризувати як передачу кредитором позиченої вартості позичальнику для використання на засадах повернення і в інтересах суспільних потреб.
Подання про кредит не може бути повним без розкриття законів його руху.
Кредит тісно взаємодіє як з економікою в цілому, так і з окремими її секторами. Стикаючись з іншими елементами виробничих відносин, кредит тим не менш не "розчиняє" в них свою сутність. Будучи залежним від цих відносин, він зберігає свою відносну самостійність, Закони кредиту в загальному вигляді можна визначити як такі відносини, які виражають як єдність залежності кредиту та його відносної самостійності.
Закон висловлює такі зв'язки, які відносяться саме до кредиту і одночасно є неминучими тільки для кредиту. Закони кредиту - перш за все економічні закони, де вартість, одягнена в особливу форму, продовжує свій рух, не втрачаючи при цьому своїх глибинних властивостей. Це означає, що:
кредит як об'єктивна реальність здійснює свій рух у часі та просторі;
йому властиві протиріччя, причинна обумовленість, певні тенденції, закономірності, структура;
його існування нерозривно пов'язане з іншими економічним утвореннями;
він становить лише елемент загальної системи економічних відносин.
Закони кредиту конкретні. Торкаючись особливі сторони руху кредиту, вони визначають напрями його руху, зв'язки з суміжними економічними категоріями, залежно від конкретних матеріальних процесів і т.д.
Закони кредиту проявляються перш за все як закони його руху. Кредит в якості відносин між кредитором і позичальником не можна уявити без руху його позичкової вартості, без її просторового переходу від одного суб'єкта до іншого, без тимчасового функціонування в кругообігу коштів позичальника. Рух складає найважливішу характеристику кредиту як вартісного освіти.
У зв'язку з цим у переліку законів кредиту слід особливо виділити закон, що виражає особливості руху позиченої вартості, закон зворотності кредиту.
Закон повернення кредиту відображає повернення позиченої вартості до кредитора, до свого вихідного пункту. У процесі повернення від позичальника до кредитора передається саме та надану вартості, яка раніше була передана в тимчасове користування. Важливо тут і те, що зворотність в квадраті, оскільки кошти повертаються не тільки до позичальника, зробивши свій кругообіг, але від нього до юридичної вихідної точки.
Закон збереження позиченої вартості визначає, що кошти, надані в тимчасове користування, повернувшись до кредитора, не втрачають не тільки своїх споживчих властивостей, але і своєї вартості; надану вартості, повернувшись від позичальника, постає у своєму первозданному рівноцінному вигляді, готовим вступити в новий оборот .
Істотне значення для кредиту має час, що становить атрибут руху вартості. Воно багато в чому пов'язане з тими потребами, які виникають у суб'єктів ринку. Часовий характер функціонування кредиту стає атрибутом відносин не окремих його частин, а законом кредиту, відтворюючим залежність кредиту від тривалості вивільнення позиченої вартості та її використання в кругообігу коштів.
Знання та облік законів кредиту виступають найбільш важливим завданням держави і банків у регулюванні економіки країни. Порушення законів руху може негативно вплинути на грошовий оборот, знизити роль кредиту в народному господарстві.
Відхід від вимог повернення кредиту дестабілізують грошовий обіг, призводить до банкрутства банків, загострює соціальні протиріччя, викликаючи невдоволення вкладників тих банків, які оголосили про свою неспроможність.
Відсутність дисбалансу між ресурсами, що втягуються в процес кредитування, збільшує грошову масу, призводить до зниження купівельної спроможності грошової одиниці.
Порушення збереження позиченої вартості призводить до девальвації ресурсів кредитора, зниження розміру реальних вартостей, що надаються в порядку допомоги народному господарству.
Оскільки ключовим питанням даної дипломної роботи є кредити, надані Ощадним банком РФ фізичним особам, розглянемо докладніше види таких кредитів, які діють на підставі вищеописаних законів кредитування.
Основними видами наданих населенню позик є довгострокові і короткострокові.
До 1997 року довгострокове кредитування мало широкий спектр; видавалися довгострокові кредити:
на будівництво садових будиночків і благоустрій садових ділянок;
на капітальний ремонт і покупку будинку в сільській місцевості;
на будівництво та капітальний ремонт будинків;
на покупку квартир;
на покупку великої рогатої худоби;
на будівництво надвірних будівель;
В даний час довгострокове кредитування здійснюється тільки на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості на термін до 10 років.
У забезпечення по даному виду кредиту банк оформляє заставу об'єктів нерухомості, поруки громадян РФ, які мають постійне джерело доходу, заклад цінних паперів, емітентом яких є Ощадний банк Росії (акції, сертифікати, прості процентні і дисконтні карбованцеві (валютні) векселя).
Розглянута нами класифікація банківських позик, її критерії неминуче взаємопов'язані з принципами кредитування. Неодмінною вимогою сучасної системи кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і терміновості повернення позик, їх забезпеченості. До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, який висловлює неоднаковий підхід банку як суб'єкта, об'єкта, так і до забезпечення позичок. Введення
1. Загальна характеристика комерційного банку
1.1 Принципи організації комерційного банку
1.2 Операції комерційного банку
1.3 Економічна сутність кредиту. Закони та принципи банківського кредитування клієнтів
2. Перспективи розвитку системи кредитування російськими комерційними банками
3. Основні напрями вдосконалення кредитної роботи з населенням: проблеми і перспективи
Висновок
Список літератури
Введення
Слідом за грошима винахід кредиту є геніальним відкриттям людства.Кредитні операції становлять основу активної діяльності комерційних банків, оскільки:
їх успішне здійснення веде до отримання основних доходів, сприяє підвищенню надійності і стійкості банків, а невдач у кредитуванні супроводжує їх розорення і банкрутство;
банки покликані акумулювати власні та залучені кошти для кредитування інвестицій у розвитку економіки країни;
Число комерційних банків в банківській системі Росії продовжує стрімко скорочуватися.
Кредитна політика це стратегія і тактика банку в галузі кредитних операцій. Кожен банк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні, географічні, організаційні та інші фактори, що впливають на його діяльність. Ризик банку підвищується, підвищується, якщо він не має своєї кредитної політики, або має неконкретне або суперечливу політику.
Мета роботи - вивчити комерційні банки як фундамент кредитної системи.
Завдання роботи - представити загальну характеристику комерційного банку; розглянути особливості розвитку кредитування в установах ощадбанку і його роль у банківській системі; обгрунтувати основні напрями вдосконалення кредитної роботи з населенням.
1. Загальна характеристика комерційного банку
1.1 Принципи організації комерційного банку
Засновником Ощадбанку є Центральний банк Російської Федерації, який володіє контрольним пакетом акцій. Станом на 01.01.2000 р. статутний капітал Ощадбанку становив 750,1 млн руб.Згідно Статуту Ощадбанк є юридичною особою і з усіма своїми установами складає єдину систему. При прийнятті рішень, пов'язаних з банківською діяльністю, Ощадбанк не залежить від органів державної влади [4, 187]
Метою діяльності Ощадбанку є залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб і розміщення їх на умовах терміновості, платності і зворотності в інтересах вкладників і розвитку народного господарства, а так само здійснює кредитно-розрахункове обслуговування підприємств і громадян, інші банківські операції відповідно до законодавства РФ , зокрема:
прийом, видача вкладів та інших заощаджень;
прийом платежів від клієнтів;
довгострокове і короткострокове кредитування юридичних і фізичних осіб;
продаж-купівлю, зберігання і управління державними та іншими цінними паперами;
випуск та реалізація лотерейних квитків;
надання індивідуальних сейфів у тимчасове користування для зберігання документів і цінностей;
надання брокерських і консультаційних послуг;
здійснення лізингових операцій;
придбання прав вимоги, що випливають з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація вимог (форфейтинг);
представлення інтересів підприємств, організацій у фінансових і господарських органах;
здійснення розрахунків за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів, їхнє касове обслуговування, а так само послуги з інкасації;
ведення рахунків клієнтів і банків кореспондентів;
випуск, купівлю, продаж і зберігання платіжних документів (облігацій, чеків, акредитивів, векселів, акцій тощо) і інші операції з ними;
проведення операцій з обміну валюти, валютних аукціонів та інших валютних операцій (включаючи міжнародні розрахунки, кредитування в іноземній валюті, розміщення іноземної валюти в депозити на світовому ринку тощо) за ліцензією центрального банку РФ;
видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;
інші операції з банківського обслуговування за ліцензією Центрального банку.
Важливо, що всі названі операції можуть проводитися як в карбованцях, так і в іноземній валюті. Крім того, Ощадбанк має право брати участь своїми коштами у діяльності інших юридичних осіб - підприємств і різних фінансово-кредитних інститутів, діяльність яких сприяє виконанню статутних завдань банку.
Таким чином, Ощадний банк за родом своєї діяльності перетворюється в універсальний комерційний банк. Разом з тим велике значення Ощадбанк надає виконанню всіх видів операцій, пов'язаних з організацією заощаджень населення. Перетворення Ощадбанку зі спеціалізованого в комерційний, по суті, отримує універсальний характер, з особливою гостротою ставить питання про цілі діяльності банку в нових соціально-економічних умовах.
Для ефективного функціонування банку як універсального комерційного банку необхідна гнучка структура і мережа установ.
Таблиця 1. КІЛЬКІСТЬ БАНКІВ, 2005 р.
| Кількість зареєстрованих банків | Кількість діючих банків | Кількість ліквідованих банків | |
| РІЧНІ ПОКАЗНИКИ | |||
| 2003 | 2598 | 2273 | 317 |
| 2004 | 2603 | 2007 | 338 |
| 2005 | 2526 | 1675 | 408 |
| Квартальні показники | |||
| 2003 | |||
| I кв. | 2569 | 1936 | 359 |
| II кв. | 2560 | 1818 | 370 |
| III кв. | 2534 | 1742 | 398 |
| IV кв. | 2526 | 1675 | 408 |
| 2004 | |||
| I кв. | 2545 | 1641 | 415 |
Ощадбанк проводить гнучку процентну та тарифну політику, що враховує привабливість послуги для клієнта і рентабельність для банку. При цьому тарифи на послуги фізичних осіб встановлюються централізовано Ощадбанком Росії і є досить низькими, а на послуги для юридичних осіб територіальні банки встановлюють тарифи самостійно, виходячи з кон'юнктури ринку, особливостей регіону.
Завдяки використанню сучасної техніки і системи зв'язку Ощадбанк здійснює якісну обробку потоку фінансових, платіжних документів. Розрахунки між територіальними банками здійснюються через Головний кліринговий центр, а розрахунки між відділеннями здійснюють клірингові центри територіальних банків. Ощадбанком РФ встановлені кореспондентські відносини з 42 російськими та зарубіжними банками. Більш як з 50 закордонними та російськими банками встановлені кореспондентські відносини без відкриття рахунків.
В умовах тривалого і складного переходу України до ринкової економіки, однією з актуальних проблем держави було, є і залишається - підйом реального сектора економіки. Головними суб'єктами ринкової економіки є підприємства-товаровиробники та підприємства-покупці товарів. Стан економіки безпосередньо відображається на діяльності банків, однією з ключових функцій яких є кредитування.
Ощадний банк РФ займає провідні позиції по загальній сумі вкладень в економіку Росії.
Розширюючи спектр надаваних клієнтам послуг на основі використання сучасних банківських технологій, Банк здійснював кредитування підприємств і організацій усіх сфер економіки за такими напрямами:
комерційні та виробничі програми;
зовнішньоторговельні операції, в тому числі з використанням акредитивної форми розрахунків;
інвестиційне кредитування на цілі технічного переозброєння, модернізація та розширення виробництва виробництва;
кредитування підприємств золотодобувної галузі;
проектне фінансування;
передекспортне фінансування;
синдицирование кредитування;
лізингове фінансування через дочірні компанії Банку.
Значне збільшення обсягу позичкової заборгованості Банку (майже в 3 рази) за останні два роки та виконання вимог Банку Росії з формування в 2005 р. резерву на можливі втрати по позиках у розмірі 100% від розрахункового проти 75% від розрахункового в 2004 р. і 40 % у 2003 році зумовив зростання в 2,3 рази витрат з формування резерву на можливі втрати по позиках. При цьому в результаті поліпшення якості кредитного портфеля Банку обсяг витрат з формування резерву на можливі втрати по позиках з урахуванням доходів від його відновлення залишився на рівні 2004 року.
1.2 Операції комерційного банку
З метою задоволення потреби своїх клієнтів у сучасних кредитних продуктах Банк пропонує різні види кредитів, включаючи овердрафтні, вексельні кредити, кредитні лінії на вигідних для клієнтів умовах; надавав всі види банківських гарантій, у тому числі гарантії належного виконання контракту, повернення авансу митні і т. д.Поряд з кредитними вкладеннями в реальний сектор економіки, розширення операцій з кредитування фізичних осіб так само залишається не менш важливим завданням для установ Ощадбанку РФ. За даними річного звіту за 2005 р. - кредити населенню склали 25% від загального обсягу кредитів, виданих комерційними банками фізичним особам.
Аналізуючи дані про видачу кредитів за 2003-2005 рр.. чітко видно тенденція до нарощування кредитного портфеля банку (інформація запропонована в таблиці 2 - відомості про обсяги видаваних кредитів і величиною кредитного портфеля за 1998-2000 р. установами Ощадбанку РФ) [13, 117]
Таблиця 2
Відомості про обсяги видаваних кредитів і величиною кредитного портфеля за 2003-2005 р. установами Ощадбанку РФ
| Напрямок кредитування | 2003 | 2004 | 2005 |
| Юридичні особи | 78560 | 259855 | 520634 |
| Фізичні особи | 11840 | 26345 | 75462 |
| Величина кредитного портфеля | 55200 | 105860 | 256841 |
1.3 Економічна сутність кредиту. Закони та принципи банківського кредитування клієнтів
Кредит є самостійною економічною категорією ринкової економіки. Сутність кредиту - акумуляція і розподіл тимчасово вільних грошових коштів товариства. Кредит може функціонувати у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, в грошовій і товарній формах. Однак, незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує висловлювати характерні для нього риси, такі як:взаємини між кредитором і позичальником;
зворотний рух вартості;
рух платіжних коштів на засадах зворотності;
рух позиченої вартості;
рух позичкового капіталу;
розміщення і використання ресурсів на засадах поворотності;
надання справжніх грошей замість майбутніх грошей та ін
Сутність кредиту, як економічної категорії, можна охарактеризувати як передачу кредитором позиченої вартості позичальнику для використання на засадах повернення і в інтересах суспільних потреб.
Подання про кредит не може бути повним без розкриття законів його руху.
Кредит тісно взаємодіє як з економікою в цілому, так і з окремими її секторами. Стикаючись з іншими елементами виробничих відносин, кредит тим не менш не "розчиняє" в них свою сутність. Будучи залежним від цих відносин, він зберігає свою відносну самостійність, Закони кредиту в загальному вигляді можна визначити як такі відносини, які виражають як єдність залежності кредиту та його відносної самостійності.
Закон висловлює такі зв'язки, які відносяться саме до кредиту і одночасно є неминучими тільки для кредиту. Закони кредиту - перш за все економічні закони, де вартість, одягнена в особливу форму, продовжує свій рух, не втрачаючи при цьому своїх глибинних властивостей. Це означає, що:
кредит як об'єктивна реальність здійснює свій рух у часі та просторі;
йому властиві протиріччя, причинна обумовленість, певні тенденції, закономірності, структура;
його існування нерозривно пов'язане з іншими економічним утвореннями;
він становить лише елемент загальної системи економічних відносин.
Закони кредиту конкретні. Торкаючись особливі сторони руху кредиту, вони визначають напрями його руху, зв'язки з суміжними економічними категоріями, залежно від конкретних матеріальних процесів і т.д.
Закони кредиту проявляються перш за все як закони його руху. Кредит в якості відносин між кредитором і позичальником не можна уявити без руху його позичкової вартості, без її просторового переходу від одного суб'єкта до іншого, без тимчасового функціонування в кругообігу коштів позичальника. Рух складає найважливішу характеристику кредиту як вартісного освіти.
У зв'язку з цим у переліку законів кредиту слід особливо виділити закон, що виражає особливості руху позиченої вартості, закон зворотності кредиту.
Закон повернення кредиту відображає повернення позиченої вартості до кредитора, до свого вихідного пункту. У процесі повернення від позичальника до кредитора передається саме та надану вартості, яка раніше була передана в тимчасове користування. Важливо тут і те, що зворотність в квадраті, оскільки кошти повертаються не тільки до позичальника, зробивши свій кругообіг, але від нього до юридичної вихідної точки.
Закон збереження позиченої вартості визначає, що кошти, надані в тимчасове користування, повернувшись до кредитора, не втрачають не тільки своїх споживчих властивостей, але і своєї вартості; надану вартості, повернувшись від позичальника, постає у своєму первозданному рівноцінному вигляді, готовим вступити в новий оборот .
Істотне значення для кредиту має час, що становить атрибут руху вартості. Воно багато в чому пов'язане з тими потребами, які виникають у суб'єктів ринку. Часовий характер функціонування кредиту стає атрибутом відносин не окремих його частин, а законом кредиту, відтворюючим залежність кредиту від тривалості вивільнення позиченої вартості та її використання в кругообігу коштів.
Знання та облік законів кредиту виступають найбільш важливим завданням держави і банків у регулюванні економіки країни. Порушення законів руху може негативно вплинути на грошовий оборот, знизити роль кредиту в народному господарстві.
Відхід від вимог повернення кредиту дестабілізують грошовий обіг, призводить до банкрутства банків, загострює соціальні протиріччя, викликаючи невдоволення вкладників тих банків, які оголосили про свою неспроможність.
Відсутність дисбалансу між ресурсами, що втягуються в процес кредитування, збільшує грошову масу, призводить до зниження купівельної спроможності грошової одиниці.
Порушення збереження позиченої вартості призводить до девальвації ресурсів кредитора, зниження розміру реальних вартостей, що надаються в порядку допомоги народному господарству.
Оскільки ключовим питанням даної дипломної роботи є кредити, надані Ощадним банком РФ фізичним особам, розглянемо докладніше види таких кредитів, які діють на підставі вищеописаних законів кредитування.
Основними видами наданих населенню позик є довгострокові і короткострокові.
До 1997 року довгострокове кредитування мало широкий спектр; видавалися довгострокові кредити:
на будівництво садових будиночків і благоустрій садових ділянок;
на капітальний ремонт і покупку будинку в сільській місцевості;
на будівництво та капітальний ремонт будинків;
на покупку квартир;
на покупку великої рогатої худоби;
на будівництво надвірних будівель;
В даний час довгострокове кредитування здійснюється тільки на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості на термін до 10 років.
У забезпечення по даному виду кредиту банк оформляє заставу об'єктів нерухомості, поруки громадян РФ, які мають постійне джерело доходу, заклад цінних паперів, емітентом яких є Ощадний банк Росії (акції, сертифікати, прості процентні і дисконтні карбованцеві (валютні) векселя).
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій [12, 152]
2. Перспективи розвитку системи кредитування російськими комерційними банками
Кредитна політика, що проводиться сучасними комерційними банками, знаходиться під впливом багатьох факторів, обумовлених особливостями економічної та політичної ситуації в Росії. Під впливом цих же факторів складаються і особливості механізму кредитування і вибудовування кредитних відносин банків і торговельних організацій, які з часом і зміною економічних умов розвиваються і набувають нові особливості.Перспективи розвитку нині діючого механізму кредитування торговельних організацій доцільно розглянути на основі аналізу теоретичних основ його функціонування та зарубіжного досвіду його використання, шляхом їх зіставлення з діючою практикою організації та застосування цього механізму російськими комерційними банками.
Важливим завданням кожного комерційного банку є дотримання певних вимог при формуванні складу клієнтури. Від обгрунтованого, доцільного підбору клієнтури і правильних взаємин з нею багато в чому залежить рентабельність роботи банку в цілому і прибутковість його кредитних операцій зокрема, а конкретно - зменшення ризику неповернення наданих у кредит коштів. Підтверджує це і все зростаюча роль позичальника як елемента механізму банківського кредитування, тому вдосконалення оцінки даного чинника кредитного ризику необхідно приділяти максимальну увагу на етапі попереднього розгляду кредитної заявки.
Значення успішного вирішення цього завдання зростає у зв'язку з тим, що існують обмеження у прагненні кожного сучасного банку до розширення клієнтури як передумови збільшення кредитних вкладень і зростання прибутку банку. Обмеження ці обумовлені необхідністю дотримання нормативів достатності власного капіталу, що стримує в цілому можливості збільшення кредитних вкладень, і дотримання граничного розміру ризику щодо окремих позичальників. Крім того, розширення клієнтури обмежується наявністю все більш зростаючої конкуренції на банківському ринку.
Все це спонукає банки до оптимізації складу своїх клієнтів, у тому числі і серед торговельних організацій, а для цього необхідно мати чіткі критерії та розроблену методику для визначення фінансового стану і кредитоспроможності організації торгівлі - позичальника.
Традиційно, для того щоб оцінити фінансове становище підприємства тієї чи іншої галузі, зіставляють відповідні показники з нормативними або критичними.
На Заході аналізу стану фірм приділяється головна увага, і з цією метою при розгляді значень коефіцієнтів конкретної фірми рекомендується порівнювати їх з її ж більш ранніми показниками і з середніми показниками для галузі, до якої фірма відноситься. Так, фірма Dun and Brand-street щорічно готує збірку "Industry and Key Business Rations", що містить балансові показники і розраховані на їх основі коефіцієнти по 800 галузях економіки США (визначені Стандартним промисловим класифікатором). Аналогічні збірники видаються фірмою і по інших країнах.
При фінансовому аналізі російських торговельних організацій реалізовувати ці рекомендації важко. Порівняння ж зі своїми більш ранніми показниками часто нереально через постійні зміни правил податкового законодавства, нормативних актів, що регулюють діяльність організацій; а порівняння показників аналізованої організації з нормативними значеннями для торгівлі взагалі неможливо у зв'язку з відсутністю такої інформації. Як це відомо, більшість позичальників банків є торговими організаціями, але далеко не всі вони є першокласними позичальниками. Тому з метою визначення перспектив і шляхів вдосконалення торговельних організацій, як одного з елементів механізму банківського кредитування, банкам необхідно запропонувати ефективну систему оцінки і розпізнавання торгових організацій в частині їх кредитоспроможності та фінансового стану. Саме для торговельних підприємств можна запропонувати наступну систему.
Діяльність підприємства включає дві взаємозалежні сторони: господарську та фінансову. Результат господарської діяльності торгової організації оцінюється за допомогою такого показника, як товарообіг, результат фінансової діяльності - з допомогою показника прибутку (збитку). Кожен з них формується під впливом ряду факторів. На товарообіг, зокрема, впливають товарні запаси, трудові ресурси і матеріально-технічна база. Кожен із зазначених видів ресурсів характеризується кількісними (екстенсивними) і якісними (інтенсивними) показниками.
Торговельні організації прагнуть сьогодні використовувати кредитні ресурси для розширення масштабів діяльності. Це буде ефективно виключно у випадку, якщо, по-перше, рівень рентабельності організації вище відсоткової ставки за користування кредитом і, по-друге, якщо торгова організація зможе ефективно використовувати додаткові кредитні ресурси, отримавши адекватну додатковий прибуток.
При розробці власної методики для забезпечення можливості використання її на практиці важливе значення мають вибір вихідних кількісних ознак (показників) та впорядкування їх сукупності. Ключовим є питання - якою повинна бути логіка побудови вихідної матриці, або як впорядкувати вихідні ознаки. Від того, наскільки правильно зроблені вибір та упорядкування вихідних ознак, залежить достовірність висновків, зроблених у процесі аналізу, а також значення узагальнюючого (синтетичного) показника ефективності.
Сукупність вихідних ознак може змінюватись в залежності від рівня управління організацією і мети дослідження. Оскільки в нашому випадку метою є оцінка кредитоспроможності позичальника на основі узагальнюючої оцінки ефективності всієї його діяльності, то в сукупність вихідних ознак слід включити всі основні показники, що характеризують ресурси, витрати і кінцеві результати діяльності.
Характерно, зазначає проф. У.И. Мересте, що при цілком бездіспропорціонном підвищення ефективності більш кінцеві вихідні параметри повинні рости швидше, ніж менш кінцеві. У цьому зв'язку важливого значення набувають класифікація вихідних ознак і віднесення їх до ресурсів (робоча сила, основні засоби, торгова площа), до витрат (витрати обігу, робочий час, заробітна плата) і кінцевим результатам (прибуток, товарообіг). Ресурси завжди пов'язані з певним моментом часу (наприклад, початком або кінцем місяця, кварталу, року). На підставі даних, що характеризують ресурси, можна побудувати моментний ряд. Витрати завжди пов'язані з деяким інтервалом (періодом) часу, і з даних, що характеризують витрати, можна скласти інтервальний ряд. Витрати виникають в ході цілеспрямованого споживання ресурсів. Можна сказати, що ресурси трансформуються через витрати в кінцеві результати діяльності. Отже, розташовуючись між ресурсами і кінцевими результатами, витрати знаходяться значно ближче до кінцевих результатів, ніж ресурси.
Виходячи з того, значення яких показників повинні рости швидше зі збільшенням загальної ефективності, при угрупованні та впорядкування вихідних ознак можна використовувати наступну схему (стрілка вказує на збільшення темпу зростання):
Дотримання зазначеного принципу (назвемо його принципом "рзр") дозволить уникнути волюнтаризму при ранжируванні вихідних показників, що спостерігається іноді навіть у теоретиків розглянутого методу аналізу.
Визначивши вихідні ознаки та їх взаємозв'язок, можна починати створення самої методики побудови вихідної матричної моделі організації торгівлі на прикладі п'яти показників (прибуток, товарообіг, торгова площа, середньооблікова чисельність співробітників, витрати обігу). При цьому слід зазначити, що включати показник товарних запасів у вихідні ознаки не варто, не дивлячись на їх необхідність для нормального функціонування будь-якій торговельній організації. Запаси, потенційно забезпечують оптовий і роздрібний товарообіг, фактично не беруть участь в обігу, тобто їх освіта (нарощування) означає припинення товарного обігу. Якщо протягом звітного періоду товарні запаси збільшилися, то це вказує на те, що частина товарів була використана для нарощування запасів, а не для збільшення товарообігу.
При визначенні взаємного розподілу показників усередині окремих груп виходимо з загальнотеоретичних міркувань. Оскільки прибуток є кінцевим фінансовим показником, то її темп росту повинен бути вище, ніж темпи зростання товарообігу. В умовах постійного розвитку технологій і вдосконалення організації праці торгова площа, яку обслуговує (припадає) одним співробітником, повинна збільшуватися.
Значить, швидкість збільшення торгівельної площі повинна перевищувати швидкість збільшення середньооблікової чисельності працівників.
На основі вищесказаного можна сформулювати необхідна умова ефективності роботи торгової організації - позичальника, що дозволяє використовувати отримані кредитні ресурси і повернути кредит і відсотки за користування ним:
Тп> Тр> Ті> Тс> Тч;
де Тп - темп зростання прибутку;
Тр - темп зростання товарообігу;
Ті - темп зростання витрат обігу;
Тс - темп зростання торговельної площі;
Тч - темп зростання середньооблікової чисельності працівників.
Можна використовувати як прямий, так і непрямий методи аналізу грошового потоку. При прямому аналізі виділяють три види діяльності:
1) поточна, пов'язана з торгівлею та реалізацією продукції, товарів, послуг;
2) інвестиційна, включаючи капітальні вкладення, придбання та реалізацію основних засобів (магазинів, складів), обладнання (вітрин); і 3) фінансова, пов'язана з операціями з грошовими коштами. Найбільше значення має поточна торговельна діяльність, оскільки саме тут повинен бути основною грошовий приплив, а наявність відтоку говорить про серйозні проблеми і високому кредитному ризику. Ефективність управління в торгових організаціях тісно пов'язана зі здатністю торгової організації управляти своїми оборотними коштами.
Загальний грошовий потік являє собою чисті грошові кошти і складається з грошових потоків по кожній з виділених сфер діяльності. При аналізі непрямим методом зміни руху грошових коштів зводяться до змін активів і пасивів балансу. Весь рух коштів ділять на приплив і відтік. Приплив коштів складається зі збільшення прибутку, амортизації, кредиторської заборгованості, інших пасивів і вивільнення коштів із запасів, дебіторської заборгованості, основних засобів. Відтік коштів включає в себе сплату податків, відсотків, штрафів, дивідендів, кредитів, вкладення в основні фонди, дебіторську заборгованість, запаси, зменшення інших пасивів і відплив акціонерного капіталу. Різниця між припливом і відтоком становить чистий грошовий потік.
При його розрахунку необхідно враховувати різний вплив змін одного і того ж виду активу або пасиву на величину загального грошового потоку і брати до уваги всі зміни за статтями за досліджуваний період. Для визначення впливу порівнюють залишки за статтею на початок і кінець періоду, розраховують підсумковий приріст або зменшення і, залежно від того, який це елемент: відпливу чи припливу, його віднімають або додають при розрахунку загального чистого потоку. Іноді доцільно поділ елементів припливу та відтоку коштів на блоки за сферами управління організацією торгівлі. Серед таких блоків можна виділити управління прибутком, управління податками, інвестиціями та кредитами, управління запасами і розрахунками, управління капіталом і управління зобов'язаннями.
Отриманий грошовий потік порівнюється з сумою боргових зобов'язань, і на основі розміру його перевищення позичальникові присвоюють бал кредитоспроможності.
З метою спрощення застосування описаних вище способів аналізу на практиці можливо запропонувати банкам проводити їх на основі наявних оперативних даних про обороти грошових коштів торговельних організацій за їх рахунками. При цьому слід враховувати, що при розгляді цих даних, у тому числі і з допомогою показника оборотності, виникають певні складнощі. Розрахунок показника грошового потоку (оборотності) за розрахунковим і позичковим рахунком торгової організації слід робити шляхом ділення середньої величини залишку за відповідний період на величину середньоденного обороту. При цьому величина обороту визначається за даними про його завершення: по розрахунковому рахунку - це оборот не з надходження коштів (як це зазвичай буває сьогодні в банках), а за їх витрачання, а за позичковим рахунком - не з надання позики, а по її погашенню . Показники оборотності слід розглядати в динаміці, що дозволить більш обгрунтовано судити про зміни, що відбуваються в діяльності позичальників.
Не можна забувати, що в сучасних умовах використання даних про обороти по рахунках організації торгівлі при всій їх корисності не може дати надійну, вичерпну характеристику всіх сторін її діяльності, оскільки, з одного боку, мають місце розрахунки без здійснення грошових оборотів (векселі, бартер, заліки ), а з іншого боку, торгові організації можуть мати рахунки в інших банках, оскільки їх кількість сьогодні не обмежена. Тому тільки застосування в комплексі зазначених методів визначення кредитоспроможності позичальника дозволяє повно оцінити торгову організацію, перевірити результат, отриманий при аналізі іншим методом, і виявити елементи, які не отримали ні в одному з них відображення. Доповнюючи один одного, аналіз фінансових коефіцієнтів дозволяє оцінити загальний фінансовий стан організації торгівлі та з'ясувати потенційні можливості погашення кредиту, тобто кредитоспроможність як більш довгострокове поняття, тоді як аналіз грошового потоку - це аналіз реальних грошових коштів, як залишку на рахунках, в касі і інших , тобто того, чим у даний момент може бути погашений кредит, - іншими словами, миттєвої платоспроможності організації торгівлі: можливості погашення кредиту в кожен даний момент часу.
У нинішніх російських умовах використання комплексного методу є найбільш актуальним, оскільки ситуації, коли в цілому ліквідний позичальник не може на дату погашення кредиту розплатитися з кредитором по заборгованості в результаті неплатежів, зустрічаються досить часто. Це особливо стосується торгових організацій в силу специфіки торгового бізнесу і безпосередньої їх залежності від імовірності надходження коштів від контрагентів.
Однак виконання кредитних зобов'язань залежить не тільки від можливостей торгової організації погасити кредит, але і від її бажання відповідати за своїми фінансовими зобов'язаннями. Небажання компанії платити за боргами зазвичай створює низку операційних ризиків у зв'язку з можливістю різних юридичних хитрувань і може призвести до неповернення заборгованості в цілому кредитоспроможною організацією торгівлі. Тобто при слабкість правової системи повернення кредиту залежить виключно від сумлінності позичальника. Тому оцінці ділового ризику банкам необхідно приділяти не менше уваги, ніж аналізу кредитоспроможності на основі коефіцієнтів і грошових потоків. Тим більше що фінансова звітність часто носить сьогодні необ'єктивний характер.
При несприятливих обставинах (кризова ситуація в компанії або в економіці), особливо коли сама здатність до виконання всіх зобов'язань ставиться під загрозу, бажання розплатитися по боргах або почати відкриті переговори з банком про реструктуризацію цих боргів цілком і повністю залежать від морально-етичних принципів організації торгівлі і перспектив на збереження бізнесу.
Індикатором поведінки організації торгівлі в екстремальних умовах служить ступінь її прозорості в нормальних умовах. Непрямим показником загальної реакції великої торговельної організації на стрес служить її реакція на стресові ситуації з клієнтами, співробітниками, контрагентами.
На поведінку організації торгівлі може впливати відразу кілька сторін. На думку автора, їх можна розташувати за спаданням ступеня впливу: керівництво організації, власники контрольного пакету акцій, міноритарні акціонери, власники боргових зобов'язань, співробітники, клієнти, контрагенти і "суспільство" в широкому сенсі цього слова.
На практиці значення може мати не тільки абсолютну кількість балів, набрана в результаті організацією торгівлі, а її становище щодо інших. Тому необхідно все-таки використовувати принцип розрахунку середньогалузевого показника і принцип бази даних, описані раніше для оцінки кредитоспроможності на основі коефіцієнтів і матриці.
Підводячи підсумок перспектив розвитку аналізу кредитоспроможності торгівельних організацій, слід відзначити, що представляється необхідним застосування комплексного аналізу кредитоспроможності, включаючи аналіз фінансових показників, грошових потоків та ділового ризику. Це допоможе більш ефективно відбирати торгові організації як суб'єкти механізму кредитування і сприятиме розширенню кредитоспроможною клієнтської бази, хеджування і зростанню ефективності кредитування в цілому, що в свою чергу сприяє збільшенню прибутку та розвитку кредитних відносин.
Для отримання реальних результатів запропоновані методики аналізу необхідно використовувати на практиці, тоді як російське законодавство не встановлює обов'язок банків перевіряти кредитоспроможність клієнта. У діючих актах містяться лише рекомендації приділяти більше уваги такій оцінці.
Положення в реальному секторі економіки багато в чому впливає на величину простроченої заборгованості в загальному обсязі кредитних вкладень (до 20%). Значна кількість кредитів пролонгується. Створені банками резерви на можливі втрати з позик становлять 58% від простроченої заборгованості і лише 45% від збитків, понесених банками з урахуванням відсотків за простроченими позиками [4, 199]
Для більшості користувачів кредиту процентні ставки за його користування відносно високі, тому є причиною зростання платежів, розвитку псевдокредітних відносин. Звичайно, зараз можливості Банку Росії в регулюванні процентних ставок комерційних банків обмежені законодавством. Але, за словами, В.В. Геращенко голови Банку Росії, заходи з регулювання грошової пропозиції і процентна політика самого Банку Росії будуть направлені на висновок в перспективі реальних процентних ставок комерційних банків на низький позитивний рівень. В умовах кризи і відсутності можливостей отримання доходу від операцій і фінансових ринках операції з кредитування особливо фізичних осіб і малого підприємництва, стають найбільш привабливими для банків. У зв'язку з цим Банком Росії розглядаються питання про створення кредитних бюро, в яких би акумулювалася інформація про фінансовий стан позичальників і їх кредитної історії [5, 108]
Сума балів за всіма ознаками порівнюється з якимсь критичним значенням, і залежно від результатів порівняння клієнт визнається або кредитоспроможним, або некредитоспроможним. Які ж проблеми виникають при такій процедурі відбору клієнтів?
По-перше, досить складно грамотно врахувати всі ключові ознаки клієнта, так як багато хто з них погано формалiзуються,.
По-друге, бальні оцінки ознак, як правило, досить суб'єктивні. Так, чоловік і жінка отримують різні бали при оцінці кредитних ризиків. При цьому кількісні значення цих балів формуються або експертним шляхом, або за дуже суб'єктивним розрахунковими схемами. На наш погляд, в подібній ситуації, можна було б підвищити об'єктивність бальних оцінок, обчислюючи їх на основі ретроспективної інформації про неповоротних клієнтами отриманих кредитів. У цьому випадку бальна оцінка представляла б собою відсоток повернутих кредитів серед чоловіків і жінок. Однак і така процедура не усуває розмитості бальних характеристик, так як період усереднення ретроспективних даних може бути різним і вибирається суб'єктивно. Між тим шукані бали сильно залежать від значення аналізованого періоду.
По-третє, використані в розрахунках бальні оцінки не є застиглими в часі величинами, оскільки зрушення в соціально-економічних умов приводять до зміни рівня ризику кожної ознаки. Іншими словами, система балів повинна оперативно оновлюватися. При цьому перерахунок бальної шкали йде для кожного часового інтервалу з урахуванням специфіки конкретного банку і видавали їм кредитів (короткостроковий, довгостроковий і т.п.).
По-четверте, критичне значення суми балів, з яким порівнюється її фактична величина, визначається емпірично. Ніяких серйозних теоретичних підстав цієї величини немає [3, 118]
Очевидно, що в загальному випадку критичний поріг також є "плаваючою" у часі величиною і повинен бути диференційований залежно від виду кредиту. Будь-які помилки і похибки у визначенні критичної величини суми балів можуть давати принципово невірний результат, особливо коли фактичне значення балів лежить в околиці критичного.
Таким чином, поставити на "конвеєр" видачу кредитів фізичним особам на основі кількісних методик оцінки ризиків дуже непросто. Завжди існує потреба неформальній повторної перевірки результатів сучасних кількісних тестів.
Крім того, не відпрацьовані методики визначення кредитоспроможності та сумлінності позичальника і за непрямими ознаками. Так, на Заході застосовується спеціальна скорингова система тестування, яка налаштована на виявлення декількох параметрів: розміру, стабільності доходу клієнта, на його кредитну історію (Додаток 1). Але в Росії це не працює! Як правило, люди, особливо із середнього й заможного прошарку, не декларують повністю свої доходи, тим більше перед банками. Кредитних історій теж немає.
Незважаючи на проблематичність ситуації з кредитуванням фізичних осіб в Росії, сьогодні як ніколи зростає важливість розвитку довгострокового іпотечного житлового кредитування. А макроекономічні умови, що склалися в країні в результаті фінансової кризи, посилюють значущість розвитку іпотечного кредитування населення не як окремих ініціатив банків або регіонів, а як цілісної системи при безпосередній вплив держави [2, 199]
Іпотечне кредитування - один із самих перевірених у світовій практиці і надійних способів залучення позабюджетних інвестицій у житлову сферу. Саме іпотека дозволяє узгодити інтереси населення - поліпшення житлових умов, комерційних банків - в ефективній і прибуткової роботи, будівельного комплексу - в ритмічної завантаженні виробництва, і, звичайно ж, держави, зацікавленої в загальному економічному зростанні, якому буде сприяти широке поширення іпотечного кредитування населення .
У більшості країн світу придбання житла в кредит є не тільки основною формою вирішення житлової проблеми, але і базовою сферою економічної діяльності, ключову роль у якій відіграють банківські структури. Держава не виконує допоміжну роль, підсилюючи загальні правила, що обумовлюють ефективність взаємодії всіх учасників процесу житлового кредитування, а також при необхідності прямо або побічно використовує бюджетні фінансові кошти для залучення додаткових приватних інвестицій у житлову сферу.
Вважаю, що, піднімаючи питання про проблеми кредитування фізичних осіб, було б дуже своєчасно і просто необхідно охарактеризувати іпотечне кредитування.
Операції банку з іпотечного кредитування
Іпотечне кредитування відрізняється трьома основними ознаками:
Позики видаються на тривалий термін, звичайно на 10-25 років, розтягуючи погашення кредиту в часі, зменшуючи, таким чином, розмір щомісячних виплат;
Більшість позик надаються на придбання житлових приміщень, в яких будуть проживати їх власники;
Куплене житло служить у якості забезпечення позики (застави), і в разі несплати позики власність вилучається банком і продається, з метою повного погашення кредиту.
На ринку іпотечних кредитів діють чотири суб'єкти: позичальник; кредитор, або банк; інвестор, який вкладає кошти в іпотечні кредити і може не збігатися з банком, що видає позики: уряд.
Суб'єкти ринку іпотечних кредитів і їх цілі.
Позичальник. Мета: придбати по можливості краще житло, одночасно бути в змозі виробляє щомісячні виплати по кредиту, які не становили б занадто велику частку його щомісячного доходу.
Банк. Мета: максимізувати прибуток і дивіденди своїм офіційним обмеження ризиків неплатежів позичальників і втрат у результаті більш швидкого збільшення вартості залучених банками коштів у порівнянні з процентними ставками по виданих іпотечних кредитах, а також у зв'язку з непередбаченим відтоком банківських ресурсів.
Інвестор. Мета: максимізувати доходи, вкладаючи кошти в іпотечні кредити або цінні папери, забезпечені шляхом іпотечних кредитів. Деяким видам ризиків він схильний у меншій мірі, наприклад ризику ліквідності, який виникає в результаті виконання ролі посередника, і тому плата, яку він стягує за подібні ризики, може бути менше, ніж у банку.
Уряд. Створює умови для надійного та ефективного функціонування системи іпотечного кредитування; регулює і здійснює нагляд за діяльністю комерційних банків, що надають іпотечні кредити з метою захисту інтересів вкладників цих банків; сприяє обмеженим групам сімей у придбанні житла.
В даний час найбільш підходящими для Росії видаються наступні умови кредитування придбання житла.
1. Частка кредиту від вартості житла через крайню складність виселення при вилученні закладеного майна повинна бути не більше 70%. Досвід багатьох країн показує, що за інших рівних умов (дохід сім'ї, частка щомісячних виплат за кредит у доході і ін) вкладення власних коштів на 30% вартості житла, що купується є достатнім, щоб значно зменшити ймовірність несплати за кредитом.
2. Частка платежів за кредит в доході позичальника в умовах економічної невизначеності і можливості деякого зниження величини реальних доходів позичальника в найближчі 1-2 роки в момент видачі позики повинна бути достатньо високою - не більше 25% доходу.
3. Тип кредиту - традиційний з фіксованою процентною ставкою (кредит із фіксованим відсотком - КФП), тобто з постійною величиною місячної виплати по позичці, не може використовуватися в умовах високої інфляції. У випадку, якщо банк припускає одержати з позичальника позитивний реальний відсоток за кредит, використовуючи КФП, величина кредиту, який зможе одержати позичальник, буде дуже незначною. У цій ситуації необхідно використовувати альтернативні кредитні інструменти, що припускають ту або іншу схему індексування.
Основним захистом від ризику процентної ставки є використання при іпотечному кредитуванні такої процентної ставки, яка варіює зі зміною вартості банківських фондів. Застосування подібних кредитних інструментів переносить ризик процентної ставки з банку на позичальника. Кредити зі змінною процентною ставкою можуть поєднуватися з іншими засобами, зокрема з відстрочкою процентних платежів при високому поточному рівні ставки на більш пізній етап кредитного періоду, коли ймовірно, дохід позичальника буде більше, а тому йому буде легше справлятися з більш високими платежами. Подібними інструментами є: кредит з коригуванням на рівень цін (застосовується в Колумбії та інших латиноамериканських країнах), кредит з подвійним індексом (застосовується в Мексиці, Туреччині, Польщі), кредит з відстрочкою платежу (застосовується в Угорщині й Австралії).
Схеми кредитів даних типів припускають достатньо низькі ставки - від 5 до 20%. Це означає, що розмір кредиту, який може отримати позичальник, буде значно більше, ніж при використанні фіксованої або перемінної ставки, що включає очікувану інфляцію.
У випадку ж використання індексованих видів кредитних інструментів основна сума боргу індексується по вартості банківських фондів, по індексу цін або іншому індексу, що відображає мінливу ринкову процентну ставку. Щомісячні виплати позичальника в такому випадку зростають із часом, оскільки процентна ставка накладається на індексованих основної заборгованості. Хоча, якщо дохід позичальника також змінюється відповідно або майже відповідно до обраного індексом, частка доходу, що йде на виплату житлового кредиту, не збільшується.
У Росії поки, на жаль, немає того рівня інформатизації країни, який, приміром, є в США і абсолютно легально використовується банками країни для оперативного наведення довідок про платоспроможність будь-якого громадянина країни. У Російській Федерації ми живемо і працюємо в умовах дуже далеких від американських, тому, чекаючи, поки автоматизація процесів "андеррайтингу" та оцінки платоспроможності стануть нормою нашого ділової діяльності, можна упустити масу сприятливих можливостей на ринку кредитування. Ощадбанк у відповідності до існуючої ситуації, на відміну від середніх банків, змушений виставляти ряд більш суворих зустрічних вимог до позичальника, вище піднімати планку і посилювати вимоги. В результаті збільшується кількість відмов тим позичальникам, які не зовсім вписуються в ці рамки.
Особливістю більш дрібних банків і водночас їх перевагою є те, що вони готові працювати практично зі всім спектром позичальників, досить індивідуально підходити до клієнтів. Трохи уваги хотілося б приділити судовому питання. На Заході, де судова система більш досконала і давно орієнтована на інтереси населення живе в умовах ринкової економіки, Феміда намагається бути неупередженою і рівною мірою служити інтересам всіх країн, намагається об'єктивно розглядати спори між юридичними і фізичними особами. У нашій країні банку-кредитору поки що важко відстоювати свої інтереси в спорі з позичальником, особливо, якщо у нього багатодітна сім'я. Суд поки що особливо не цікавить те, що ставши на бік багатодітного боржника, він змушує страждати інших численних вкладників банку, які можуть виявитися найпростішими і, до того ж, багатодітними людьми.
Повертаючись до питання про складності визначення платоспроможності індивідуального позичальника, я хотіла б порадити кредиторам не сподіватися на можливість отримати достовірні відомості про рівень доходів клієнтів з використанням офіційних джерел інформації. Ефективніше контролювати і аналізувати рівень їх витрат! Зробити це відносно нескладно, якщо позичальник працює за наймом. Таким шляхом цілком можливо визначити навіть приблизні середні доходи. В даний час у цьому напрямку намагається йти держава. У випадку ж, коли позичальник має власну справу, то застосовується інший підхід - аналізуються різні сторони його діяльності на цьому принципі, підраховуються потенційні доходи і т.д. Строго кажучи, позичальник може бути не завжди винен у тому, що його роботодавець не зовсім легально і в строк виплачує заробітну плату, що справжній рівень її для банківської перевірки підтвердити не представляється можливим. Це проблема, яка потребує вирішення вже в загальнодержавному масштабі.
Практика показала, що в нинішніх умовах позичальниками стають підприємці середньої ланки, а так само вищий керівний склад великих фірм, де суворо дотримується легальна сторона бухгалтерської справи і регулярно виплачується висока зарплата. Помічено, що дана категорія позичальників прагне якомога швидше погасити заборгованість банку.
Тому ретельний відбір позичальників і постійний контроль за їх фінансовим станом складає основу в кредитній політиці банку. З переходом до ринкових відносин виникла необхідність аналізу кредитоспроможності позичальника.
Аналіз фінансового стану індивідуальних позичальнику здійснюється на основі середнього заробітку. При цьому важливу роль відіграє моральний вигляд клієнта, його репутація і історія попередніх кредитних відносин клієнта з цим банком.
Кредитоспроможність позичальника прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. А між тим всі показники кредитоспроможності, вживані на практиці, звернені у минуле, оскільки розраховуються за даними за минулі періоди, що призводить до обмеженості значення даних показників. Додаткові складнощі у визначенні кредитоспроможності виникають у зв'язку з існуванням таких її чинників, виміряти та оцінити значення яких у цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального обличчя, репутації позичальника, хоча і не тільки їх. Крім того, не відпрацьовані якісні та діючі методики визначення кредитоспроможності та сумлінності позичальника за непрямими ознаками. Так, на Заході застосовується спеціальна скорингова система тестування, яка налаштована на виявлення декількох параметрів: розміру, стабільності доходу клієнта, на його кредитну історію. Але в Росії це не працює! Як правило, люди не декларують повністю свої доходи. Кредитних історій теж немає. У Росії, на жаль, немає того рівня автоматизації країни, який, приміром, є в США і абсолютно легально використовується банками країни для оперативного наведення довідок про платоспроможність будь-якого громадянина країни.
Вирішенню питання складності визначення кредитоспроможності індивідуального позичальника, на мою думку, допоможе створення кредитних бюро. В даний час Банком Росії розглядаються питання про створення кредитних бюро, в яких би акумулювалася інформація про фінансовий стан позичальників і їх кредитної історії. Також я хотіла б порадити банкам не сподіватися на можливість отримати достовірні відомості про рівень доходів клієнтів з використанням офіційних джерел інформації. Ефективніше контролювати і аналізувати рівень їх витрат! Нарешті, значні складності породжуються інфляцією, спотворює показники, що характеризують можливості погашення позикової заборгованості.
2. Агласов А.І. Активні операції комерційних банків. - М.: Консалтбанкір, 2005.
3. Адібек М.Г. Кредитні операції: класифікація, порядок застосування та облік. - М.: Консалтбанкір, 2005.
4. Антонов Н.Г. Грошовий обіг, кредит і банки. - М.: Финстатинформ, 2005.
5. Ачкасов А.І. Активні операції комерційних банків. - М.: Консалтбанкір, 2004.
6. Банки та банківські операції / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.
7. Банки та банківські операції / За ред. Є.Ф. Жукова, Л.М. Максимова та ін - М.: ЮНИТИ, 2005.
8. Банківська справа / За ред. В. Колеснікова. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
9. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Кн.1 - М.: Дека, 2006.
10. Банківське кредитування: російський і зарубіжний досвід / За ред. Є.Г. Іщенко, В.І. Алексєєва. - М.: Російська Ділова Література, 2005.
11. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. Як банкам уникнути банкрутства. - М.: ЮНИТИ, 2006.
12. Бор М.З., П'ятенко В.В. Стратегія управління банківською діяльністю. - М.: Піоро, 2005.
13. Велісаева Т.С. Банківські ризики. - М.: Справа, 2005.
14. Волинська В.С. Кредит в умовах сучасного капіталізму. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
15. Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн / За ред. Л.М. Красавиной. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
16. Гроші та кредит. - М.: Управління статистики ЦБ РФ, 2005.
17. Долан Е. Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. - М.: профіки, 2001.
На поведінку організації торгівлі може впливати відразу кілька сторін. На думку автора, їх можна розташувати за спаданням ступеня впливу: керівництво організації, власники контрольного пакету акцій, міноритарні акціонери, власники боргових зобов'язань, співробітники, клієнти, контрагенти і "суспільство" в широкому сенсі цього слова.
На практиці значення може мати не тільки абсолютну кількість балів, набрана в результаті організацією торгівлі, а її становище щодо інших. Тому необхідно все-таки використовувати принцип розрахунку середньогалузевого показника і принцип бази даних, описані раніше для оцінки кредитоспроможності на основі коефіцієнтів і матриці.
Підводячи підсумок перспектив розвитку аналізу кредитоспроможності торгівельних організацій, слід відзначити, що представляється необхідним застосування комплексного аналізу кредитоспроможності, включаючи аналіз фінансових показників, грошових потоків та ділового ризику. Це допоможе більш ефективно відбирати торгові організації як суб'єкти механізму кредитування і сприятиме розширенню кредитоспроможною клієнтської бази, хеджування і зростанню ефективності кредитування в цілому, що в свою чергу сприяє збільшенню прибутку та розвитку кредитних відносин.
Для отримання реальних результатів запропоновані методики аналізу необхідно використовувати на практиці, тоді як російське законодавство не встановлює обов'язок банків перевіряти кредитоспроможність клієнта. У діючих актах містяться лише рекомендації приділяти більше уваги такій оцінці.
3. Основні напрями вдосконалення кредитної роботи з населенням: проблеми і перспективи
Одна з основних функцій банківської системи полягає у фінансуванні інвестиційних потреб реального сектора економіки. Проте в даний час російські банки недостатньо ефективно реалізують функції кредиту, перерозподіляючи доступні їм національні кредитні ресурси. Обсяг коштів, спрямований у реальний сектор економіки, не перевищує за оцінками фахівців 20% від загального обсягу кредитів. Видача позик втрачає своє значення як джерела поповнення коштів. Процентна політика комерційних банків повинна бути такою, щоб кредити були економічно вигідні як для банків, так і для кінцевих позичальників [8, 109]Положення в реальному секторі економіки багато в чому впливає на величину простроченої заборгованості в загальному обсязі кредитних вкладень (до 20%). Значна кількість кредитів пролонгується. Створені банками резерви на можливі втрати з позик становлять 58% від простроченої заборгованості і лише 45% від збитків, понесених банками з урахуванням відсотків за простроченими позиками [4, 199]
Для більшості користувачів кредиту процентні ставки за його користування відносно високі, тому є причиною зростання платежів, розвитку псевдокредітних відносин. Звичайно, зараз можливості Банку Росії в регулюванні процентних ставок комерційних банків обмежені законодавством. Але, за словами, В.В. Геращенко голови Банку Росії, заходи з регулювання грошової пропозиції і процентна політика самого Банку Росії будуть направлені на висновок в перспективі реальних процентних ставок комерційних банків на низький позитивний рівень. В умовах кризи і відсутності можливостей отримання доходу від операцій і фінансових ринках операції з кредитування особливо фізичних осіб і малого підприємництва, стають найбільш привабливими для банків. У зв'язку з цим Банком Росії розглядаються питання про створення кредитних бюро, в яких би акумулювалася інформація про фінансовий стан позичальників і їх кредитної історії [5, 108]
Сума балів за всіма ознаками порівнюється з якимсь критичним значенням, і залежно від результатів порівняння клієнт визнається або кредитоспроможним, або некредитоспроможним. Які ж проблеми виникають при такій процедурі відбору клієнтів?
По-перше, досить складно грамотно врахувати всі ключові ознаки клієнта, так як багато хто з них погано формалiзуються,.
По-друге, бальні оцінки ознак, як правило, досить суб'єктивні. Так, чоловік і жінка отримують різні бали при оцінці кредитних ризиків. При цьому кількісні значення цих балів формуються або експертним шляхом, або за дуже суб'єктивним розрахунковими схемами. На наш погляд, в подібній ситуації, можна було б підвищити об'єктивність бальних оцінок, обчислюючи їх на основі ретроспективної інформації про неповоротних клієнтами отриманих кредитів. У цьому випадку бальна оцінка представляла б собою відсоток повернутих кредитів серед чоловіків і жінок. Однак і така процедура не усуває розмитості бальних характеристик, так як період усереднення ретроспективних даних може бути різним і вибирається суб'єктивно. Між тим шукані бали сильно залежать від значення аналізованого періоду.
По-третє, використані в розрахунках бальні оцінки не є застиглими в часі величинами, оскільки зрушення в соціально-економічних умов приводять до зміни рівня ризику кожної ознаки. Іншими словами, система балів повинна оперативно оновлюватися. При цьому перерахунок бальної шкали йде для кожного часового інтервалу з урахуванням специфіки конкретного банку і видавали їм кредитів (короткостроковий, довгостроковий і т.п.).
По-четверте, критичне значення суми балів, з яким порівнюється її фактична величина, визначається емпірично. Ніяких серйозних теоретичних підстав цієї величини немає [3, 118]
Очевидно, що в загальному випадку критичний поріг також є "плаваючою" у часі величиною і повинен бути диференційований залежно від виду кредиту. Будь-які помилки і похибки у визначенні критичної величини суми балів можуть давати принципово невірний результат, особливо коли фактичне значення балів лежить в околиці критичного.
Таким чином, поставити на "конвеєр" видачу кредитів фізичним особам на основі кількісних методик оцінки ризиків дуже непросто. Завжди існує потреба неформальній повторної перевірки результатів сучасних кількісних тестів.
Крім того, не відпрацьовані методики визначення кредитоспроможності та сумлінності позичальника і за непрямими ознаками. Так, на Заході застосовується спеціальна скорингова система тестування, яка налаштована на виявлення декількох параметрів: розміру, стабільності доходу клієнта, на його кредитну історію (Додаток 1). Але в Росії це не працює! Як правило, люди, особливо із середнього й заможного прошарку, не декларують повністю свої доходи, тим більше перед банками. Кредитних історій теж немає.
Незважаючи на проблематичність ситуації з кредитуванням фізичних осіб в Росії, сьогодні як ніколи зростає важливість розвитку довгострокового іпотечного житлового кредитування. А макроекономічні умови, що склалися в країні в результаті фінансової кризи, посилюють значущість розвитку іпотечного кредитування населення не як окремих ініціатив банків або регіонів, а як цілісної системи при безпосередній вплив держави [2, 199]
Іпотечне кредитування - один із самих перевірених у світовій практиці і надійних способів залучення позабюджетних інвестицій у житлову сферу. Саме іпотека дозволяє узгодити інтереси населення - поліпшення житлових умов, комерційних банків - в ефективній і прибуткової роботи, будівельного комплексу - в ритмічної завантаженні виробництва, і, звичайно ж, держави, зацікавленої в загальному економічному зростанні, якому буде сприяти широке поширення іпотечного кредитування населення .
У більшості країн світу придбання житла в кредит є не тільки основною формою вирішення житлової проблеми, але і базовою сферою економічної діяльності, ключову роль у якій відіграють банківські структури. Держава не виконує допоміжну роль, підсилюючи загальні правила, що обумовлюють ефективність взаємодії всіх учасників процесу житлового кредитування, а також при необхідності прямо або побічно використовує бюджетні фінансові кошти для залучення додаткових приватних інвестицій у житлову сферу.
Вважаю, що, піднімаючи питання про проблеми кредитування фізичних осіб, було б дуже своєчасно і просто необхідно охарактеризувати іпотечне кредитування.
Операції банку з іпотечного кредитування
Іпотечне кредитування відрізняється трьома основними ознаками:
Позики видаються на тривалий термін, звичайно на 10-25 років, розтягуючи погашення кредиту в часі, зменшуючи, таким чином, розмір щомісячних виплат;
Більшість позик надаються на придбання житлових приміщень, в яких будуть проживати їх власники;
Куплене житло служить у якості забезпечення позики (застави), і в разі несплати позики власність вилучається банком і продається, з метою повного погашення кредиту.
На ринку іпотечних кредитів діють чотири суб'єкти: позичальник; кредитор, або банк; інвестор, який вкладає кошти в іпотечні кредити і може не збігатися з банком, що видає позики: уряд.
Суб'єкти ринку іпотечних кредитів і їх цілі.
Позичальник. Мета: придбати по можливості краще житло, одночасно бути в змозі виробляє щомісячні виплати по кредиту, які не становили б занадто велику частку його щомісячного доходу.
Банк. Мета: максимізувати прибуток і дивіденди своїм офіційним обмеження ризиків неплатежів позичальників і втрат у результаті більш швидкого збільшення вартості залучених банками коштів у порівнянні з процентними ставками по виданих іпотечних кредитах, а також у зв'язку з непередбаченим відтоком банківських ресурсів.
Інвестор. Мета: максимізувати доходи, вкладаючи кошти в іпотечні кредити або цінні папери, забезпечені шляхом іпотечних кредитів. Деяким видам ризиків він схильний у меншій мірі, наприклад ризику ліквідності, який виникає в результаті виконання ролі посередника, і тому плата, яку він стягує за подібні ризики, може бути менше, ніж у банку.
Уряд. Створює умови для надійного та ефективного функціонування системи іпотечного кредитування; регулює і здійснює нагляд за діяльністю комерційних банків, що надають іпотечні кредити з метою захисту інтересів вкладників цих банків; сприяє обмеженим групам сімей у придбанні житла.
В даний час найбільш підходящими для Росії видаються наступні умови кредитування придбання житла.
1. Частка кредиту від вартості житла через крайню складність виселення при вилученні закладеного майна повинна бути не більше 70%. Досвід багатьох країн показує, що за інших рівних умов (дохід сім'ї, частка щомісячних виплат за кредит у доході і ін) вкладення власних коштів на 30% вартості житла, що купується є достатнім, щоб значно зменшити ймовірність несплати за кредитом.
2. Частка платежів за кредит в доході позичальника в умовах економічної невизначеності і можливості деякого зниження величини реальних доходів позичальника в найближчі 1-2 роки в момент видачі позики повинна бути достатньо високою - не більше 25% доходу.
3. Тип кредиту - традиційний з фіксованою процентною ставкою (кредит із фіксованим відсотком - КФП), тобто з постійною величиною місячної виплати по позичці, не може використовуватися в умовах високої інфляції. У випадку, якщо банк припускає одержати з позичальника позитивний реальний відсоток за кредит, використовуючи КФП, величина кредиту, який зможе одержати позичальник, буде дуже незначною. У цій ситуації необхідно використовувати альтернативні кредитні інструменти, що припускають ту або іншу схему індексування.
Основним захистом від ризику процентної ставки є використання при іпотечному кредитуванні такої процентної ставки, яка варіює зі зміною вартості банківських фондів. Застосування подібних кредитних інструментів переносить ризик процентної ставки з банку на позичальника. Кредити зі змінною процентною ставкою можуть поєднуватися з іншими засобами, зокрема з відстрочкою процентних платежів при високому поточному рівні ставки на більш пізній етап кредитного періоду, коли ймовірно, дохід позичальника буде більше, а тому йому буде легше справлятися з більш високими платежами. Подібними інструментами є: кредит з коригуванням на рівень цін (застосовується в Колумбії та інших латиноамериканських країнах), кредит з подвійним індексом (застосовується в Мексиці, Туреччині, Польщі), кредит з відстрочкою платежу (застосовується в Угорщині й Австралії).
Схеми кредитів даних типів припускають достатньо низькі ставки - від 5 до 20%. Це означає, що розмір кредиту, який може отримати позичальник, буде значно більше, ніж при використанні фіксованої або перемінної ставки, що включає очікувану інфляцію.
У випадку ж використання індексованих видів кредитних інструментів основна сума боргу індексується по вартості банківських фондів, по індексу цін або іншому індексу, що відображає мінливу ринкову процентну ставку. Щомісячні виплати позичальника в такому випадку зростають із часом, оскільки процентна ставка накладається на індексованих основної заборгованості. Хоча, якщо дохід позичальника також змінюється відповідно або майже відповідно до обраного індексом, частка доходу, що йде на виплату житлового кредиту, не збільшується.
У Росії поки, на жаль, немає того рівня інформатизації країни, який, приміром, є в США і абсолютно легально використовується банками країни для оперативного наведення довідок про платоспроможність будь-якого громадянина країни. У Російській Федерації ми живемо і працюємо в умовах дуже далеких від американських, тому, чекаючи, поки автоматизація процесів "андеррайтингу" та оцінки платоспроможності стануть нормою нашого ділової діяльності, можна упустити масу сприятливих можливостей на ринку кредитування. Ощадбанк у відповідності до існуючої ситуації, на відміну від середніх банків, змушений виставляти ряд більш суворих зустрічних вимог до позичальника, вище піднімати планку і посилювати вимоги. В результаті збільшується кількість відмов тим позичальникам, які не зовсім вписуються в ці рамки.
Особливістю більш дрібних банків і водночас їх перевагою є те, що вони готові працювати практично зі всім спектром позичальників, досить індивідуально підходити до клієнтів. Трохи уваги хотілося б приділити судовому питання. На Заході, де судова система більш досконала і давно орієнтована на інтереси населення живе в умовах ринкової економіки, Феміда намагається бути неупередженою і рівною мірою служити інтересам всіх країн, намагається об'єктивно розглядати спори між юридичними і фізичними особами. У нашій країні банку-кредитору поки що важко відстоювати свої інтереси в спорі з позичальником, особливо, якщо у нього багатодітна сім'я. Суд поки що особливо не цікавить те, що ставши на бік багатодітного боржника, він змушує страждати інших численних вкладників банку, які можуть виявитися найпростішими і, до того ж, багатодітними людьми.
Повертаючись до питання про складності визначення платоспроможності індивідуального позичальника, я хотіла б порадити кредиторам не сподіватися на можливість отримати достовірні відомості про рівень доходів клієнтів з використанням офіційних джерел інформації. Ефективніше контролювати і аналізувати рівень їх витрат! Зробити це відносно нескладно, якщо позичальник працює за наймом. Таким шляхом цілком можливо визначити навіть приблизні середні доходи. В даний час у цьому напрямку намагається йти держава. У випадку ж, коли позичальник має власну справу, то застосовується інший підхід - аналізуються різні сторони його діяльності на цьому принципі, підраховуються потенційні доходи і т.д. Строго кажучи, позичальник може бути не завжди винен у тому, що його роботодавець не зовсім легально і в строк виплачує заробітну плату, що справжній рівень її для банківської перевірки підтвердити не представляється можливим. Це проблема, яка потребує вирішення вже в загальнодержавному масштабі.
Практика показала, що в нинішніх умовах позичальниками стають підприємці середньої ланки, а так само вищий керівний склад великих фірм, де суворо дотримується легальна сторона бухгалтерської справи і регулярно виплачується висока зарплата. Помічено, що дана категорія позичальників прагне якомога швидше погасити заборгованість банку.
Висновок
Робота з кредитування починається з організації договірних відносин банку з клієнтом. При укладанні кредитного договору, який виражає інтереси сторін, їх зобов'язання і економічну відповідальність, установи банку повинні визначити можливості економічного впливу через кредит і розрахунки на ефективність господарювання клієнта, банку слід проявити комерційну зацікавленість у підвищенні прибутковості, як клієнта, так і самого банку. У зв'язку з цим можна визначити значення кредитного договору, що полягає в тому, що він дозволяє організувати економічні відносини суб'єктів економічної угоди як рівноправних партнерів, що мають спільні економічні інтереси по досягненню максимального ефекту від кредитуються господарських операцій. В умовах дії закону вартості зазначений ефект вимірюється прибутком, яку можна розглядати як інтегрований показник ефективності банку та задоволення потреб індивідуального позичальника. У зв'язку з цим важливою є попередня економічна оцінка фінансового стану позичальника, з урахуванням якої можуть бути більш конкретно виражені взаємні зобов'язання сторін, можливості досягнення міцного фінансового стану, забезпечення повернення кредиту.Тому ретельний відбір позичальників і постійний контроль за їх фінансовим станом складає основу в кредитній політиці банку. З переходом до ринкових відносин виникла необхідність аналізу кредитоспроможності позичальника.
Аналіз фінансового стану індивідуальних позичальнику здійснюється на основі середнього заробітку. При цьому важливу роль відіграє моральний вигляд клієнта, його репутація і історія попередніх кредитних відносин клієнта з цим банком.
Кредитоспроможність позичальника прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. А між тим всі показники кредитоспроможності, вживані на практиці, звернені у минуле, оскільки розраховуються за даними за минулі періоди, що призводить до обмеженості значення даних показників. Додаткові складнощі у визначенні кредитоспроможності виникають у зв'язку з існуванням таких її чинників, виміряти та оцінити значення яких у цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального обличчя, репутації позичальника, хоча і не тільки їх. Крім того, не відпрацьовані якісні та діючі методики визначення кредитоспроможності та сумлінності позичальника за непрямими ознаками. Так, на Заході застосовується спеціальна скорингова система тестування, яка налаштована на виявлення декількох параметрів: розміру, стабільності доходу клієнта, на його кредитну історію. Але в Росії це не працює! Як правило, люди не декларують повністю свої доходи. Кредитних історій теж немає. У Росії, на жаль, немає того рівня автоматизації країни, який, приміром, є в США і абсолютно легально використовується банками країни для оперативного наведення довідок про платоспроможність будь-якого громадянина країни.
Вирішенню питання складності визначення кредитоспроможності індивідуального позичальника, на мою думку, допоможе створення кредитних бюро. В даний час Банком Росії розглядаються питання про створення кредитних бюро, в яких би акумулювалася інформація про фінансовий стан позичальників і їх кредитної історії. Також я хотіла б порадити банкам не сподіватися на можливість отримати достовірні відомості про рівень доходів клієнтів з використанням офіційних джерел інформації. Ефективніше контролювати і аналізувати рівень їх витрат! Нарешті, значні складності породжуються інфляцією, спотворює показники, що характеризують можливості погашення позикової заборгованості.
Список літератури
1. Про Центральному банку РФ (Банку Росії). Федеральний закон РФ від 2.12.96 р. № 394-1 (у редакції Федерального закону РФ від 26.04.05г. № 65-ФЗ; від 20.06.05г. № 80-ФЗ).2. Агласов А.І. Активні операції комерційних банків. - М.: Консалтбанкір, 2005.
3. Адібек М.Г. Кредитні операції: класифікація, порядок застосування та облік. - М.: Консалтбанкір, 2005.
4. Антонов Н.Г. Грошовий обіг, кредит і банки. - М.: Финстатинформ, 2005.
5. Ачкасов А.І. Активні операції комерційних банків. - М.: Консалтбанкір, 2004.
6. Банки та банківські операції / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.
7. Банки та банківські операції / За ред. Є.Ф. Жукова, Л.М. Максимова та ін - М.: ЮНИТИ, 2005.
8. Банківська справа / За ред. В. Колеснікова. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
9. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Кн.1 - М.: Дека, 2006.
10. Банківське кредитування: російський і зарубіжний досвід / За ред. Є.Г. Іщенко, В.І. Алексєєва. - М.: Російська Ділова Література, 2005.
11. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. Як банкам уникнути банкрутства. - М.: ЮНИТИ, 2006.
12. Бор М.З., П'ятенко В.В. Стратегія управління банківською діяльністю. - М.: Піоро, 2005.
13. Велісаева Т.С. Банківські ризики. - М.: Справа, 2005.
14. Волинська В.С. Кредит в умовах сучасного капіталізму. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
15. Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн / За ред. Л.М. Красавиной. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
16. Гроші та кредит. - М.: Управління статистики ЦБ РФ, 2005.
17. Долан Е. Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. - М.: профіки, 2001.